Evaluacin Intermedia

Momento 3 Aporte individual.

Contabilidad.
Cdigo del curso: 102004A_224

Presentado a
Zoraida Lucia Castro Angel.

Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD

CEAD JAG
Escuela de ciencias Bsicas, Tecnologa e Ingeniera
06-11-2015
1. Se constituye la sociedad Egor Ltda el 1 de marzo de 2015, en la notaria 2 de Bogot,
D.C., con escritura pblica 19447774, bajo el numero 33097943 e inscrita en la cmara de
comercio mediante matricula mercantil A534901; con un mil cuotas de inters social con
un valor nominal de $ 20.000. c/u. El objeto social es la comercializacin al por mayor de

papelera corporativa. La socia Juana Prez aporta en efectivo $1.000.000, un cheque por
un valor de $1.000.000 y un vehculo cuyo valor es de $4.000.000. El socio Juan Lpez
aporta muebles y enseres por valor de $3.000.000 al igual que un equipo de cmputo por
valor de $3.000.000. El socio Pedro Ramrez aporta una oficina por valor de $8.000.000.
Se utilizara para inventarios el sistema permanente y el mtodo promedio ponderado.

110505
CAJA GENERAL
DBITO
CRDITO
$
1,000,000
$
1,000,000

154005
AUTOS, CAMIONETAS
CRDIT
DBITO
O
$
4,000,000

152405
MUEBLES Y ENSERES

DBITO

CRDIT
O

$
3,000,000

152805
EQUIPO PROC. DE DATOS
CRDIT
DBITO
O
$
3,000,000

151610
OFICINAS
DBITO

CRDIT
O

$
8,000,000

311505
CUOTAS O PARTES
DBITO
CRDITO
$
20,000,000

2. Se pagan gastos de constitucin as:

Honorarios de Abogado $300.000 Retencin del 10%
Registro notarial 100.000
Matricula Mercantil 814.000
Tramites 50.000
_________
1.264.000

171004
ORGANIZACIN Y PREOP.
CRDIT
DBITO
O
$
300,000

524015
TRMITES Y LICENCIAS
CRDIT
DBITO
O
$
50,000

236515
HONORARIOS
DBIT
O
CRDITO

$
30,000

240805
IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS
DBITO
CRDITO
$
24,000

236715
HONORARIOS
DBIT
O
$

CRDITO
24,000

524005
NOTARIALES
CRDIT
DBITO
O
$
100,000

524010
REGISTRO MERCANTIL
CRDIT
DBITO
O
$
814,000

524015
TRMITES Y LICENCIAS
CRDIT
DBITO
O
$
50,000

110505
CAJA GENERAL

DBITO
$
1 1,000,000
$
1 1,000,000

CRDITO
$ 270,000

$ 100,000
$ 814,000
$ 50,000

2
2
2

3. Se hace apertura cuenta corriente en el banco la Esperanza con el saldo existente en

caja.
111005
MONEDA NACIONAL
DBITO
CRDITO
$ 766,000

110505
CAJA GENERAL
DBITO
CRDITO
$
1 1,000,000
$
1 1,000,000

$ 270,000

$
$
$
$

2
2
2
3

100,000
814,000
50,000
766,000

4. El banco emite Nota Debito, por concepto de chequera por $270.000.

530505

GASTOS BANCARIOS
CRDIT
DBITO
O
$
270,000

111005
MONEDA NACIONAL
DBITO
CRDITO
3 $ 766,000
$ 270,000

5. Se compra papelera a crdito a Dinamarca, para consumo interno, estimndose que

es para un periodo de 3 meses, por valor de $900.000 ms IVA.

171020
TILES Y PAPELERA
CRDIT
DBITO
O
$
900,000

240805
IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS
DBITO
CRDITO
2 $ 24,000
5 $ 144,000

233595
OTROS
DBITO
CRDITO
$
1,044,000

6. Se adquiere pliza de seguro a la aseguradora Alfa, contra incendio cuyo costo de la

prima es de $250.000.

170520
SEGUROS Y FIANZAS
CRDIT
DBITO
O
$
250,000

233595
OTROS
DBITO
CRDITO
$ 1,044,000 5
$ 250,000
6

7. Se gira cheque a la aseguradora Alfa. Siendo la cobertura de la pliza de 6 meses.

233595
OTROS
DBITO
CRDITO
$
7 $ 250,000
1,044,000
$ 250,000

5
6

111005
MONEDA NACIONAL
DBITO
CRDITO
$ 270,000
$ 250,000

4
7

8. Se compra un producto gravado con IVA de papelera al proveedor Papeln Ltda. por
valor de $5.000.000 (1.000 unid. a $5.000 c/u), obtenindose un crdito a 30 das.
240805
IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS
DBITO
CRDITO
2 $ 24,000
5 $ 144,000
8 $ 800,000

143505
MCAS NO FABRICADAS X
LA EMP
DBITO
CRDITO
$
5,000,000

220501
PAPELON LTDA
DBITO
CRDITO
$ 5,800,000

9. Se compra un producto gravado con IVA de papelera al proveedor Papelitos S.A. por
valor de $49.500 (11 unid. a $4.500 c/u).

2
5
8
9

240805
IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS
DBITO
CRDITO
$ 24,000
$ 144,000
$ 800,000
$ 7,920

143505
MCAS NO FABRICADAS X
LA EMP
DBITO
CRDITO
$
8 5,000,000
9 $ 49,500

10. Se gira cheque por compra de mercanca del numeral 9.

220502
PAPELITOS S.A.
DBITO
CRDITO
1
0 $ 57,420

$ 57,420

111005
MONEDA NACIONAL
DBITO
CRDITO
3 $ 766,000 $ 270,000
$ 250,000
$
8 4,640,000
$ 57,420

4
7
1
0

11. Se venden mercancas por valor de $4.000.000 ms IVA (400 unid. a $10.000 c/u).
240805
IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS
DBITO
CRDITO
2 $ 24,000
$
5 144,000
$
8 800,000
9 $ 7,920

$ 640,000

143505
MCAS NO FABRICADAS X
LA EMP
DBITO
CRDITO

1
1

$
8 5,000,000
9 $ 49,500

$
1,997,824

1
1

413528
VENTA ELEMENTOS PAPELERA
DBIT
O
CRDITO
$
4,000,000

130505
NACIONALES
DBITO
CRDITO
$
4,640,000

$ 4,640,000

613528
COSTO DE VENTAS
PAPELERA
CRDIT
DBITO
O
$
1,997,824

12. Se recepcionan los recibos de servicios pblicos as: telfono $80.000, energa
$65.000, acueducto y alcantarillado $68.000.
513535
TELFONO
DBITO

CRDIT
O

$
80,000

233550
SERVICIOS PBLICOS
DBITO
CRDITO
$ 80,000
$ 65,000
$ 68,000

513530
ENERGA ELCTRICA
CRDIT
DBITO
O
$
65,000

513525
ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO
CRDIT
DBITO
O
$
68,000

13. Se cancelan los servicios pblicos en cheque.

111005
MONEDA NACIONAL
DBITO
CRDITO
3 $ 766,000
$ 270,000
$ 250,000
$ 57,420
$ 213,000

4
7
1
0
1

233550
SERVICIOS PBLICOS
DBITO
CRDITO
1 $
3 213,000

$ 80,000
$ 65,000
$ 68,000

1
2
1
2
1
2

14. El banco La esperanza nos otorga un crdito por valor de $5.000.000 desembolsado
el 1 de marzo, a un plazo de 12 meses y una tasa de inters del 9% anual trimestre
anticipado, el saldo es abonado en cuenta corriente. Se firm un pagare.
111005
MONEDA NACIONAL
DBITO
CRDITO
3 $ 766,000
$ 270,000
1 $
4 4,887,500
$ 250,000
$ 57,420
$ 213,000

210510
PAGARES
DBIT
O

CRDITO

4
7
1
0
1
3

5,000,000

530520
INTERESES
CRDIT
DBITO
O
$
112,500

15. Se causa la nmina de sueldos as: sueldo gerente $1.700.000, secretaria un SMMLV,
aux. transporte vigente, se le practica las siguientes deducciones a la secretaria: embargo
judicial $40.000 y los de salud y pensin correspondiente. Para este ejercicio se debe
calcular prestaciones sociales, parafiscales y seguridad social.
510506
SUELDOS
DBITO
$
2,344,350

CRDIT
O

510527
AUXILIO DE TRANSPORTE
CRDIT
DBITO
O
$
74,000

510569
APORTES EPS
CRDIT
DBITO
O
$
199,270

510570
APORTES PENSION
CRDIT
DBITO
O
$
281,322

510568
APORTES ARP
CRDIT
DBITO
O
$
12,238

510572
APORTES CAJA DE
COMPENSAC.
CRDIT
DBITO
O
$
93,774

510578
APORTES SENA
CRDIT
DBITO
O
$
46,887

510578
APORTES SENA
CRDIT
DBITO
O
$
1,480

510530
CESANTAS
CRDIT
DBITO
O
$
201,449

510533
INTERESES SOBRE
CESANTAS
CRDIT
DBITO
O
$
24,184

510536
PRIMA DE SERVICIOS
CRDIT
DBITO
O
$
201,449

510539
VACACIONES
CRDIT
DBITO
O
$
100,845

237005
APORTES EPS
DBITO
CRDITO
$
293,044

237006
APORTES ARP
DBIT
O
CRDITO
$
12,238

237010
APORTES ICBF, SENA Y
CAJA
DBITO
CRDITO
$
142,141

237025
EMBARGOS JUDICIALES
DBIT
O
CRDITO
$
40,000

238030
FONDOS DE CESANTIAS O
PENSIO
DBITO
CRDITO
$
375,096

261005

CESANTAS
DBITO
CRDITO
$
201,449

261010
INTERESES SOBRE
CESANTAS
DBIT
O
CRDITO
$
24,184

261015
VACACIONES
DBITO
CRDITO
$
100,845

261020
PRIMA DE SERVICIOS
DBITO
CRDITO
$
201,449

250505
SALARIOS POR PAGAR
DBITO
CRDITO
$
2,190,802

16. Se cancela nmina en cheque.

111005
MONEDA NACIONAL
DBITO
CRDITO
3 $ 766,000 $ 270,000
1 $
4 4,887,500
$ 250,000
$ 57,420
$ 213,000
$
2,190,802

250505
SALARIOS POR PAGAR
DBITO
CRDITO
1 $
$
6 2,190,802
2,190,802

4
7
1
0
1
3
1
6

1
5

17. Se efecta pago equivalente al 50% del saldo de nuestros proveedores, se giran
cheques.
111005
MONEDA NACIONAL
DBITO
CRDITO
$
3 $ 766,000 270,000
1 $
$
4 4,887,500
250,000
$
57,420
$
213,000
$
2,190,802
$
2,900,000

220501
PAPELON LTDA
DBITO
CRDITO
1 $
$
7 2,900,000
5,800,000

4
7
1
0
1
3
1
6
1
7

18. Se recibe cheque de nuestro cliente Megatex cancelando la totalidad de la deuda.

111005
MONEDA NACIONAL
DBITO
CRDITO
3
1
4
1
8

$
766,000
$
4,887,500
$
4,640,000

$ 270,000

$ 250,000

7
1
0
1
3
1
6
1
7

$ 57,420
$ 213,000
$
2,190,802
$
2,900,000

130505
NACIONALES
DBITO
CRDITO
1 $
$
1 4,640,000
4,640,000

18

Kardex

AMORTIZACION.