El Lavado de Activos y el

Financiamiento al Terrorismo
Conceptos, Ley y Riesgos
Heiromy Castro M.
Oficina de Prevencin de Lavado
y Crmenes Financieros

Introduccin
Qu implica anualmente el Lavado de
Activos a nivel global?
FMI = US$ 300 MILES DE MILLONES
ONU= US$ 500 MILES DE MILLONES
FMI = 2% A 5% DEL PIB GLOBAL
= 8% COMERCIO INTERNACIONAL

Para el 2010,
FMI / ONU

US$2.0 Billones

2009

Introduccin
Un milln de dlares en billetes de 20
empacados en una maleta, pesa 50 kilos.
Ahora bien, si se piensa que el 90% de las
transacciones en la calle se hacen en billetes
de 10 y de 20 dlares, los billetes, entonces,
pesan ms que la droga.
Fuente: Wilson Martnez Snchez, El Lavado de Activos en el Mercado de Valores
Janson Jennings / Laurence Haughton

Veremos.

Breve resea histrica de la evolucin de la lucha contra el lavado

de activos en la Repblica Dominicana
Qu es el Lavado de Activos (LA) y el Financiamiento al Terrorismo
(FT)
Aspectos Legales y los Deberes de los Sujetos Obligados
Unidad Anlisis Financiero y Otras Autoridades Competentes
El Riesgo y su Administracin
Tipologa
Conclusin
Diapositiva 4

CRONOLOGIA
1995
Ley 17-95 que modifica
e incluye el Lavado de
Activos de la Ley
No.50-88, sobre
Drogas y Sustancias
Controladas en la
Repblica Dominicana

1988
Ley No. 50-88
sobre Drogas y
Sustancias
Controladas en
la Repblica
Dominicana

2002
1996

2000

Obtenemos
membresa
del GAFIC

1996
Decreto 288-96
que trata las
Disposiciones
Relativas sobre
Delitos y Lavado de
Bienes Relacionados
con el Trfico Ilcito
de Drogas y de
substancias
controladas en la
Repblica
Dominicana

Obtenemos
membresa del
Grupo Egmont

Se establece la Ley No.

72-02 que sanciona el
Lavado de Activos
Proveniente del Trfico
Ilcito de Drogas y otras
Infracciones Graves

1997

Nov 2001

Surgimiento del
Departamento
de Inteligencia
Financiera
segn lo
establece el
Decreto No.28896

Obtenemos
membresa del
CICTED-OEA

2005

2008

Surgimiento de la
Unidad de Anlisis
Financiero UAF

Ley 267-08,
Contra
Terrorismo (CFT)

2006
2003
Se establece el Decreto
No.20-03 que establece el
Reglamento de la Ley No.
72-02 que sanciona el
Lavado de Activos
Proveniente del Trfico
Ilcito de Drogas y otras
Infracciones Graves

Unidad Antilavado
de la Procuradura
General de la
Republica

Lavado de Activos....?
-Es el mtodo por el cual una persona criminal,
o una organizacin criminal, procesa las ganancias
financieras que resultan de sus actividades ilegales.
-Proceso que consiste en esconder la naturaleza,
localidad, procedencia, propiedad o control de los
beneficios producidos por una actividad criminal,
para evitar ser detectado por las autoridades
competentes.
A travs del lavado de activos, el criminal (sea una
persona, una organizacin o un especialista en
lavado) transforma el destino original de los fondos
y colocndolos o estratificndolos en la economa
formal. LEY 7272-02, Contra el Lavado de Activos Provenientes del Trfico
Ilcito de Drogas y Sustancias Controladas y Otras Infracciones Graves

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Proceso mediante el cual se proveen los

fondos que sustentan las operaciones de
individuos u organizaciones cuya finalidad
es la de estructurar y/o ejecutar
actividades terroristas.

LEY 267267-08, Contra el Terrorismo

CATEGORIAS

Conversin

Movimiento

ETAPAS

o Colocacin
o Estratificacin
o Integracin*

No se da en el FT, pues los

fondos son utilizados para la
ejecucin de un acto Terrorista

Toda la actividad del lavado de dinero cae en una

de dos categoras:
categoras:
Conversin, tiene lugar cuando los productos
Conversin,
financieros cambian de una forma a otra
otra..
Cuando se compra un giro o un automvil con
ganancias ilcitas, los productos ilcitos originales
han cambiado de forma, de dinero en efectivo a
un giro o a un automvil.
automvil.
Movimiento, cuando los mismos productos
financieros cambian de localidades, como cuando
los fondos son transferidos a otro pas o ciudad.
ciudad.

Oficina de Prevencin de Lavado de

Activos y Crmenes Financiero - OPLA

Diferencias entre Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo
Diferencia por cuanta
Actividades criminales generadoras
de fondos y activos
-Etapa previa al proceso de lavado-

F. Rojas, AMLC

OBJETIVO DEL LAVADOR

Disfrazar la procedencia, fuente
ilcita, propiedad y utilizacin
de las ganancias cuyo origen es
criminal.
MINIMIZAR EL RIESGO

Las Tcnicas utilizadas pueden ser:

1-Simples, depsitos de efectivo en cuentas o
cambio de divisas, solicitando cheques de
administracin al intermediario cambiario.

2-Complejas, como la adquisicin o fusin de

una compaa por otra o la estructuracin de
ingenieras financieras que impliquen inversiones
en derivados ofertados en el mercado nacional o
internacional.

Tcnicas
ES EL PROCEDIMIENTO INDIVIDUAL O
PASO SIMILAR A UNA TRANSACCION
COMERCIAL LEGITIMA.
Ejemplos:
Pitufear,, Mezclar, Compaas Fachadas,
Pitufear
Venta de Valores Falsos,
Contrabando de Efectivo, Transferencias
Electrnicas, entre otros como pueden ser

MECANISMOS
SON LAS EMPRESAS COMERCIALES O
FINANCIERAS QUE PUEDEN SER UTILIZADAS
PARA LAVAR ACTIVOS.

Tipos ms Comunes:
Bancos, Corredores de Bolsa o de Productos, Bancos
o Compaas de Inversiones (Fondos Mutuos/AFP),
Agentes de Cambio, Casinos, Casas de Juego,
Inmobiliarias, Joyeras, Aseguradoras y
Reaseguradoras, entre otras.

SUJETOS OBLIGADOS Art. 38

Quedan sujetos a las obligaciones
(Ley 72-02, Contra el Lavado de Activos, Arts. 38-40)

 Las entidades financieras legalmente reguladas;

 Las personas fsicas o morales dedicadas al corretaje o
intermediacin de ttulos o valores, de inversiones y de
ventas a futuro;
 Las personas fsicas o morales que intermedien en el
canje de divisas (agentes de cambio, canjeadores);
 Banco Central de la Repblica Dominicana.

SUJETOS OBLIGADOS Art.39

Se asimilarn a las instituciones financieras las personas fsicas o
morales que realicen, entre otras, las siguientes actividades:
 Operaciones sistemticas de canje de cheques u otro tipo de
valor negociable;
 Operaciones sistemticas de emisin, venta o rescate de cheques
de viajeros o giro postal, la emisin de tarjetas de crditos o
dbitos y otros instrumentos similares;
 Transferencias sistemticas de fondos, sea por va de las
entidades financieras, por correos especiales, por medios
electrnicos o cualquier otro medio (agentes de cambios,
remesadores);
 Cualquier entidad que preste servicios financieros internacionales
(offshore).

SUJETOS OBLIGADOS Art. 40

Quedan tambin sujetas a las obligaciones establecidas
en el presente captulo las personas fsicas o jurdicas que
ejerzan otras actividades profesionales o empresariales
particularmente susceptibles de ser utilizadas para el
lavado de activos. Se considerarn como tales:
-Los casinos de juego;
-Las actividades de promocin inmobiliaria o compraventa de
inmuebles;
-Las empresas o personas fsicas que de forma habitual se
dediquen a la compra y venta de vehculos;
-Compaas y corredores de seguros;

SUJETOS OBLIGADOS Art. 40

-Las actividades comerciales que, atendiendo a la utilizacin
habitual de billetes u otros instrumentos al portador como
medio de cobro, al alto valor unitario de los objetos o servicios
ofrecidos, o a otras circunstancias relevantes. Sin que sea
limitativa, entre esas actividades figuran la compra y venta de
armas de fuego, metales, artes, objetos arqueolgicos, joyas,
barcos, aviones;
-Los servicios profesionales;
-Cualquier otra actividad comercial que, por la naturaleza de
sus operaciones, pueda ser utilizada para el lavado de activos.

Conozca Su Cliente

Sujetos Obligados

En base al Instructivo Conozca Su Cliente, emitido por la Superintendencia de

Bancos, pero que puede ser til para cualquier Sujeto Obligado

Personas fsicas nacionales

Personas fsicas extranjeras
Personas jurdicas nacionales
Personas jurdicas extranjeras
Personas expuestas polticamente (PEPs)
Organizaciones no gubernamentales (ONGs)

Conozca Su Cliente

Sujetos Obligados

La definicin del cliente de que se trate

La informacin a ser recibida del cliente
La documentacin requerida, segn sea el caso
La verificacin de la informacin
Con todo este proceso se Estructura el
Expediente del Cliente
Video: A veces lo aparente no es verdad.

Sujetos Obligados

CONOCIMIENTO DE LOS EMPLEADOS

Implica identificar los
antecedentes personales,
laborales y patrimoniales
del personal.
personal.
El Empleado es la Cara de la
Empresa..
Empresa

Base Legal

Sujetos Obligados

Ley 7272-02, Contra el Lavado de Activos

Decretos 1919-03 y 20
20--03
Ley 183183-02, Monetaria y Financiera
Ley 9292-04, de Prevencin de Riesgo para Entidades de

Intermediacin Financiera
Convencin de Viena, de 1988 (ONU), Ratificada
Convencin Interamericana Contra la Corrupcin,

Ratificada el 20/11/98 (OEA)

Base Legal

Sujetos Obligados

Convencin Interamericana Contra el Terrorismo,

Suscrita el 16/07/02 (OEA)

Convencin Internacional Contra el Financiamiento del

Terrorismo (ONU)
Convencin Internacional Contra la Delincuencia

Organizada (ONU)
Convencin de las Naciones Unidas Contra la

Corrupcin (Mrida)
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las

Naciones Unidas

INFRACCIONES GRAVES

Sujetos Obligados

Trfico ilcito de drogas y sustancias

controladas.
Trfico ilcito de armas, cualquier crimen
relacionado con el terrorismo.
Trfico ilcito de seres humanos (incluyendo
inmigrantes ilegales)
Trfico ilcito de rganos humanos, secuestro,
las
extorsiones
relacionadas
con
las
grabaciones y flmicas electrnicas realizadas
por personas fsicas o morales.

INFRACCIONES GRAVES

Sujetos Obligados

Cont

Robo de vehculos cuando el objeto sea

trasladarlos a otro territorio para su venta,
Proxenetismo, falsificacin de monedas,
valores o ttulos, estafa contra el Estado,
desfalco, concusin y soborno relacionado con
el narcotrfico
narcotrfico..

Todos aquellos delitos sancionados con

una pena no menor de tres (3) aos

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

Sujetos Obligados

El Artculo 11 del Decreto No.

No. 20
20--03 que crea el
Reglamento de aplicacin de la Ley 72
72--02
establece lo siguiente:
siguiente: Los sujetos obligados
debern designar funcionarios a nivel gerencial,
quienes servirn de enlaces con las Autoridades
Competentes, a fin de vigilar el cumplimiento de
los programas y procedimientos internos,
incluyendo el mantenimiento de registros
adecuados y la notificacin de las transacciones
sospechosas

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

Sujetos Obligados

Las tareas del Funcionario estriban en:

 Implantar programas de Prevencin de Lavados de
Activos..
Activos
 Vigilar el cumplimiento de la implementacin de los
procedimientos preventivos
preventivos..
 Tramitar las notificaciones de las transacciones que,
el personal de operaciones o que cualquier
funcionario,
considere
como
sospechosas,
basndose en las estipulaciones de la ley 72
72--02
02,, as
como el decreto 20
20--03 y circulares emitidas por la
autoridad competente.
competente.

Sujetos Obligados

REPORTE DE TRANSACCIONES EN EFECTIVO

Constituye una obligacin comunicar todas las
transacciones que superen la cantidad de diez
mil dlares de los Estados Unidos de Amrica
(US$
(US
$10
10,,000.
000.00)
00) u otra moneda extranjera o su
equivalente en moneda
moneda..
Dicha comunicacin se efectuara los primeros
quince (15)
15) das de cada mes, todas las
transacciones en efectivo realizadas en el mes
anterior..
anterior
Unidad de Anlisis Financiero
Comit Nacional Contra el Lavado de Activos
Calle:: Federico Henriquez y Carvajal No.
Calle
No. 11
Gazcue,,
Gazcue
Santo Domingo, Rep.
Rep. Dom.
Dom.

Sujetos Obligados

REPORTE DE TRANSACCIONES
EN EFECTIVO EN EFECTIVO
REPORTE DE TRANSACCIONES
Se comunicaran mediante formularios o a travs de
soporte magntico a la Unidad de Anlisis Financiero, va la
Superintendencia de Bancos, para las instituciones que
estn bajo la supervisin de esta entidad.
entidad.
Las transacciones mltiples en efectivo realizadas en una o
ms oficinas de la misma entidad, que en su conjunto
superen la cantidad de US$
US$10
10,,000
000..00 sern agrupadas y
consideradas como una transaccin nica, si son realizadas
en beneficio de una misma persona, fsica o moral, durante
un da laborable
laborable.. En tal caso, dichas transacciones deben
ser reportadas a la Unidad de Anlisis Financiero como
actividad sospechosa
sospechosa.

Sujetos Obligados

REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

Son consideradas transacciones sospechosas
aquellas efectuadas o no que sean complejas,
inslitas, significativas frente a todos los patrones de
transacciones no habituales
Deben examinar, con especial atencin, cualquier
operacin, con independencia de su cuanta, que,
por su naturaleza, pueda estar vinculada al lavado
de activos.
activos.
Estas transacciones sern reportadas para fines de
investigacin a la Unidad de Anlisis Financiero
Financiero..
..

Sujetos Obligados

REPORTE DE OPERACIONES
REPORTE DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS
SOSPECHOSAS

En estos casos, el sujeto obligado deber

requerir informacin al cliente sobre el origen, el
propsito de la transaccin y la identidad de las
partes involucradas en la misma.
Tendrn que ser reportadas, dentro de las
veinticuatro (24) horas, a partir del momento en
que se efecte o intente efectuarse la
transaccin, a la Autoridad Competente;

Transacciones Inusuales
Son aquellas transacciones cuya cuanta ,
caractersticas y periodicidad no guardan relacin con la
actividad econmica del cliente, salen de los parmetros
de normalidad vigente en el mercado o aparentan no
tener un fundamento legal evidente.
Es una Seal de Alerta.
A su vez las Seales de Alertas se pueden componer de
Transacciones Inusuales.
Una Transaccin = Ejecucin de una Actividad Comercial
OJO: Una Seal de Alerta no necesariamente implica la ejecucin
de una Actividad Comercial

Transacciones Sospechosas
Son aquellas transacciones de naturaleza civil,
comercial o financiera que tienen una magnitud
o velocidad de rotacin inusual o condiciones
de complejidad inusitada o injustificada, que se
presume proceden de alguna actividad ilcita o
que, por cualquier motivo, no tengan un
fundamento econmico lcito aparente.
Toda Transaccin Sospechosa esta compuesta por
variables Inusuales, pero no toda Transaccin Inusual
debe necesariamente convertirse en Sospechosa.

Proceso de Advertir Posible

Trasaccin Sospechosa

Perfil del Cliente

Anlisis Continuo del uso
normal de las Cuentas
Comparacin o Patrn
de Operacin Inusual

Consulta
Aviso/ Indagacin
de Origen Externo

Consulta

Posible Transaccin
Sospechosa

Lista de Transacciones
Sospechosas

Proceso de Anlisis y
Ponderacin Interno
Continuacin de la
Relacin con el
Cliente (Posible

No

Si

Transaccin
Sospechosa

Seguimiento Continuo)

Archivar Reporte para

Seguimiento

Retroalimentaci
n de la UIF

No

Conservacin del
Cliente?

Reporte de la
Transaccin

Informe a las
Autoridades (UIF)

Si

Espectro Funcional
Las Tareas del Gerente de Cumplimiento se
basan en los procedimientos siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.

Procedimiento de Identificacin
Identificacin..
Procedimiento de Observacin
Observacin..
Procedimiento de Adiestramiento
Adiestramiento..
Procedimiento de Control Normativo.
Normativo.
Procedimiento de Verificacin
Verificacin..

Principios del Departamento de Cumplimiento

La funcin de cumplimiento de la entidad debe ser independiente
independiente..
Tener el derecho y la capacidad de llevar a cabo investigaciones y de
reportar a la Alta Gerencia, Junta de Directores o Comit de la Junta acerca
de irregularidades encontradas.
encontradas.
La funcin de cumplimiento debera tener un estatus formal en la entidad.
entidad.
Debera haber un oficial del grupo de cumplimiento o jefe de cumplimiento
con responsabilidad de coordinar el manejo del riesgo de cumplimiento de la
entidad..
entidad
El personal de funcin de cumplimiento, y en particular el jefe de
cumplimiento, no debera colocarse en una posicin donde haya un posible
conflicto de intereses entre sus responsabilidades de cumplimiento y
cualesquiera otras responsabilidades que puedan tener.
tener.
El personal de funcin de cumplimiento debera tener acceso a la
informacin y al personal
necesario para llevar a cabo sus
responsabilidades..
responsabilidades

Procedimientos Adicionales que debe comprender un Gerente u

Oficial de Cumplimiento
1. Cmo es procesada la informacin (Confidencialidad)
2. Cmo funciona el proceso de investigacin
3. Cmo responder a citaciones, ordenes judiciales, ordenes de
requisa, ordenes restrictivas (Congelamientos de Fondos) u
ordenes de decomisos.
4. Cmo se realizan las investigaciones internacionales
5. Las estructuras legales de los pases y territorios con los su
entidad hace negocios y desde donde operen filiales OffOffShore, as como su posicionamiento de estos en cuanto al
cumplimiento de las normas o estndares internacionales.

Sujetos Obligados

CONSERVAR DOCUMENTOS
Conservar durante un perodo mnimo de diez
(10) aos los documentos que acrediten
adecuadamente
la
realizacin
de
las
operaciones y la identidad de las personas
fsicas o morales que las hubieren realizado o
que hubieren entablado relaciones de negocio
con la entidad.
Estos documentos deben estar disponible a
fines de investigacin

Sujetos Obligados

CONFIDENCIALIDAD
No revelar al cliente ni a terceros que se
ha transmitido la informacin a la
Autoridad Competente, o que se est
examinando
alguna
operacin
por
sospecha de estar vinculada al lavado de
activos.

Sujetos Obligados

PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO

DE PARTE DE LOS SUJETOS OBLIGADOS
Decreto 2020-03

Los sujetos obligados bajo la regulacin y

supervisin, debern adoptar, desarrollar y ejecutar
programas, normas, procedimientos y controles
internos para prevenir y detectar los delitos de
lavado de activos. Estas medidas incluirn:
 Aplicar procedimientos que aseguren un alto nivel de
integridad del personal y un sistema para evaluar los
antecedentes personales, laborales y patrimoniales;

Sujetos Obligados

PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO

DE PARTE DE LOS SUJETOS OBLIGADOS
Decreto 2020-03

 Aplicar un plan permanente de capacitacin de personal,

como: Conozca su Cliente, e instruirlos en cuanto a las
responsabilidades sealadas en la Ley;
 Prestar especial atencin a todas las transacciones
efectuadas o no, complejas, inslitas, significativas y a todos
los patrones de transacciones no habituales, las cuales
tendrn que ser reportadas, dentro de las veinticuatro (24)
horas, a partir del momento en que se efecte o intente
efectuarse la transaccin, a la Autoridad Competente; y
 Aplicar medidas de control interno que aseguren el
cumplimiento de los programas y procedimientos a que
refiere la ley.

INSTRUMENTOS PARA EL LA/FT

SON LOS TIPOS DE VALORES QUE UN LAVADOR O
UN FINANCIADOR DE ACTIVIDADES TERRORISTAS
UTILIZA PARA LOGRAR SU OBJETIVO.
OBJETIVO.
Ejemplo:
Dinero (Efectivo), Cheques, Giros, Ttulos o Valores
al Portador, entre otros.
Video: Depsito en Banco

Video: Depsito en Banco

Pausa para Caf

PARA EL LAVADOR LA COLOCACION NO

IMPLICA RENTABILIDAD,
SINO SEGURIDAD

A MENOR CONTROL = MAS LAVADO

Organismos en la Lucha Contra el Lavado de Activos

COMIT NACIONAL
CONTRA
EL LAVADO DE
ACTIVOS
Consejo Nacional de Drogas
Direccin Nacional de Control de Drogas
Superintendencia de Bancos
Ministerio de Hacienda
Procuradura General de la Republica

Unidad de Anlisis
Financiero
UAF

Oficina de Custodia
y Administracin
de Bienes Incautados y
Decomisados

Organismos en la Lucha Contra el Lavado de Activos

Direccin General
de Aduanas
Superintendencia
de Bancos

Comit Nacional
Contra
el Lavado de Activos

Depto. Prev.
Corrupcin Admva.
PGR
Unidad de Invest.
Fin. P. N.
Unidad
Antilavado PGR
Unidad
Investigacin Fin.
DNCD

DGII
Superintendencia de
Valores
Superintendencia de
Pensiones

Unidad
de
Unidad
de Anlisis
Anlisis
Financiero
UAF
Financiero

UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO (UAF)

del COMIT NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
Es la estructura encargada de recibir, solicitar, analizar y difundir a las
Autoridades Competentes los reportes de informacin financiera
relacionadas con las ganancias que se sospecha provienen del crimen
o que estn establecidas en su legislacin o en su reglamentacin
nacional, con el fin de combatir el lavado de activos y/o cualquier
crimen financiero.

Unidad de Anlisis Financiero (UAF)

segn Ley 7272-02
Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF)
= (UAF) en la Repblica Dominicana

TIPOS
- Administrativas
- Judiciales

- Investigativas (Policiales)
Diapositiva 49
- Mixtas

UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO (UAF)

del COMIT NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
Es del tipo ADMINISTRATIVA
Funciones Principales
Funcin Depositaria Centralizada
Funcin Analtica
Funcin de Apoyo Tcnico a Otras Autoridades Competentes
Intercambio de Informacin a Nivel Nacional
Intercambio de Informacin a Nivel Internacional
Inspeccin ExtraExtra-Situ

Funciones Adicionales
Funcin Reglamentaria / Supervisin
Funcin de Aplicacin de la Ley (Sanciones)
Funcin para Entablar Acciones Judiciales
Funcin de Adiestramiento y Consultora
Inspeccin InIn-Situ
Diapositiva 50

Relacin entre la Superintendencia de Bancos y la UAF

ROSs y Apoyo Tcnico
Superintendencia
de Bancos

Comit Nacional Contra

el Lavado de Activos

Procuradura General de la
Republica
Unid. Contra Lav
Lav.. Act.
Act.

UAF

Casinos de Juegos
Entidades de
Intermediacin
Sector
Financiero
Financiera
y
y Cambiario
Cambiaria

Otros Sectores
y EPNFDs

Servicios Profesionales
Compra y Venta de armas de fuego

Banco
Asociaciones
Empresas o personas fsicas de Compra y
Central
Venta de Artculos
Bancos
Otras
Agentes de Cambios,
Compaas y Actividad de Promocin Inmobiliaria o compra venta de
Comerciales Instituciones
Remesadoras corredores de seguros
inmuebles
Financieras
y Canjeadores

Superintendencia de Bancos
Sus Funciones como
Autoridad Competente

Superintendencia de Bancos
APOYO TECNICO:
1. SUPERVISIN DEL CUMPLIMIENTO
2. INFORMACION FINANCIERA DOCUMENTADA
3. ANALISIS FINANCIERO
4. CONFERENCIAS Y ENTRENAMIENTOS
5. SOPORTE INTERNACIONAL

Superintendencia de Bancos

APOYO TECNICO:
1. SUPERVISIN DEL CUMPLIMIENTO
- In
In--Situ
- Extra
Extra--Situ

Superintendencia de Bancos

APOYO TECNICO:
1. SUPERVISIN DEL CUMPLIMIENTO
- In
In--Situ
- Extra
Extra--Situ

Superintendencia de Bancos

Reportes a Enviar a la Superintendencia

de Bancos
(Supervisin Extra
Extra--Situ
Situ))

Reportes a Enviar a la Superintendencia de Bancos (Supervisin ExtraExtra-Situ)

Reporte

FD 01: Compra y Venta de

Divisas

FD 02 : Disponibilidad de
Divisas

FD 03 : Remesas y envo de
Divisas

Frecuencia

Contenido del
Reporte

Departamento
Receptor

Diario

Contiene las
informaciones
concerniente a la
compra y venta de
divisas diaria tales
como: No. de recibo,
cliente, tipo de
transaccin, moneda,
tasa, etc.

Prevencin de
Lavado de Activos

Diario

Contiene las
disponibilidades
diarias, es decir, el
saldo inicial y el saldo
final de cada entidad.

Prevencin de
Lavado de Activos

Diario

Contiene las
informaciones
concernientes a la
compra y venta de
divisas diaria tales
como: tipo de envo,
identificacin y
nombre entidad
remitente.

Prevencin de
Lavado de Activos

Reportes a Enviar a la Superintendencia de Bancos (Supervisin ExtraExtraSitu)

Reporte
Transacciones en Efectivo

Bancos Corresponsales
Personas Polticamente Expuestas

Frecuencia
Diario

Departamento
Receptor
Prevencin de Lavado de
Activos

Mensual

Prevencin de Lavado de
Activos

Semestral

Prevencin de Lavado de
Activos

Reportes a Enviar a la Superintendencia de Bancos

(Supervisin ExtraExtra-Situ)
Reporte

Manuales de
Procedimientos

Formulario IF-01.
Transacciones
sospechosas
(Copia)

Formulario IF-02.
Informacin
Requerida

Frecuencia

Contenido del
Reporte

Anual (A
requerimiento)

Polticas y
normas para la
Prevencin del
Lavado de
Activos

Diario y
Mensual

Diario

Datos generales
de las
operaciones que
por su
caracterstica
Inusual sea
considerada como
sospechosa

Detalle de
productos
financieros
abiertos por
personas fsicas
y jurdicas en
Entidades de
Intermediacin
Financiera

Departamento
Receptor

Uso

Prevencin de
Lavado de Activos

Informes para
que la entidad
evite ser utilizada
para el Lavado de
Activos

Prevencin de Lavado
de Activos

Insumo
complementario
para elaborar
perfiles de riesgos

Prevencin de
Lavado de Activos

Realizacin de
informes tcnicos.
Investigacin de
origen de
recursos.
Sentencias
judiciales.
Investigacin
Policial.

Matriz de Supervisin In-In-Situ

Metodologa Aplicada en los Procesos de Supervisin

(In--Situ)
(In
El Punto Central de Contacto (PCC), es el responsable de completar la Matriz de
Cumplimiento, la cual esta estructurada de la manera siguiente:
siguiente:
Control Interno:

-Polticas y Procedimientos Escritos

-Identificacin de Clientes
-Verificacin del Desarrollo Tecnolgico
-Procedimientos de Deteccin de
Operaciones Inusuales o Sospechosas
-Operaciones en Efectivo

Oficial de Cumplimiento:
Cumplimiento:

-Calidad del Departamento de Cumplimiento

Capacitacin:

-Programacin de las Capacitaciones

-Ejecucin de la Programacin

Auditoria:

-Auditoria Interna
-Auditoria Externa

Metodologa Aplicada en los Procesos de Supervisin

(In(In-Situ)
De lo anterior, 60 preguntas, se desprender el Ranking de
Cumplimiento,
la cual esta estructurada de la manera
Cumplimiento,
a saber:
Puntos
Riesgo
siguiente:
0.0 = No Cumple
0.5 = Deficiente
1..0 = Satisfactorio
1.5 = Cumple Parcialmente
2.0 = Cumple

NC < 24
D > 25 < 49
S > 50 < 75
CP > 76 < 100
C > 101

A = Alto
MA = Medio Alto
M= Medio
MB= Medio Bajo
B = Bajo

Si la Sumatoria es < 24 Puntos, entonces = Riesgo Alto

En funcin del Ranking, se destinaran los esfuerzos

preventivos, es decir, a mayor Riesgo mayor atencin.
atencin. En
sntesis, una supervisin basada en Riesgos, nos permite hacer
un uso efectivo de los recursos tcnicos y materiales
disponibles

Superintendencia de Bancos
APOYO TCNICO:
2. INFORMACION FINANCIERA DOCUMENTADA
-A solicitud de las Autoridades Competentes

SOLICITUDES DE INFORMACION
Personas Fsicas
NOMBRE(S)

APELLIDO(S)

CEDULA(S) DE IDENTIDAD Y ELECTORAL

PASAPORTE(S) Si la persona investigada es extranjera, es

importante remitir la fecha de nacimiento.

Nota::
Nota
Es importante incluir a las personas allegadas al sujeto investigado, pues
usualmente los fondos provenientes de actos dolosos no son colocados
en el Sistema Financiero a nombre de quien lo ha generado
generado..

SOLICITUDES DE INFORMACION
Personas Jurdicas

RAZN SOCIAL

R.N.C.

FIRMANTES DE LAS CUENTAS

(De ser posible
posible))

SOLICITUDES DE INFORMACION
Debe incluir, de ser posible:
MOVIMIENTOS
PERIODOS
CUENTAS VIGENTES O CANCELADAS
(En Cualquier Modalidad
Modalidad))
PRODUCTOS FINANCIEROS, CAMBIARIOS O CUALQUIER
OTRO SERVICIO.
ESPACIO

(Todo el Sistema de Intermediacin Financiera, Cambiaria o

Alguna Entidad en Particular)

Superintendencia de Bancos
APOYO TCNICO:
3.

ANALISIS FINANCIERO (Fundamental y Tcnico

Tcnico))
-Interpretacin de Estados de Cuentas
-Interpretacin de Estados Financieros
-Comportamiento Financiero Histrico
-Anlisis de Productos Financieros
Productos
Servicios

-Anlisis de Riesgos

Clientes,
Geografa,
Monedas

Superintendencia de Bancos
APOYO TCNICO:
4.

CONFERENCIAS Y ENTRENAMIENTOS
-Concienciacin del Cumplimiento
-Cultura de Cumplimiento
-Ms de una Decena de Temas Disponibles
-Ms de 20 Presentaciones al Ao.

Superintendencia de Bancos
APOYO TCNICO:
5.

SOPORTE INTERNACIONAL
-Apoyo a Travs de MOUs (Supervisin Consolidada)

Consecuencias del Lavado de Activos

Efectos Econmicos
Perdida de Control de la Poltica Econmica
Distorsin Econmica e Inestabilidad
Perdidas de Rentas o Ingresos Pblicos
Riesgos para los Esfuerzos de Privatizacin
Falta de Credibilidad
Debilitan la Integridad de los Mercados Financieros
Expansin de la Pobreza

Consecuencias del Lavado de Activos

Efectos Sociales
Impunidad
Falsos Valores
Engaos y Fraudes
Violencia
Ingobernabilidad

Administracin del Riesgo para Prevenir el

Lavado de Activos
Todo lo anterior cataliza efectos negativos en la percepcin
de riesgo, especficamente en lo relativo a los riesgos:
Reputacional,, Operativo, Legal y Crediticio
Reputacional
Derivndose en Costos Especficos tales como:
Perdidas de Negocios Rentables
Problemas de Liquidez (Retiro Masivos de Fondos)
Limitacin de Facilidades en Bancos Corresponsales
Costos de Investigaciones y Multas
Incautacin de Bienes
Perdida de Capacidad de Endeudamiento
Perdida del Valor Accionario de la Empresa
En sntesis, se afecta el RiesgoRiesgo-Pas y con este el sistema de pagos
debido al alto costo financiero y al consecuente encarecimiento.

Administracin del Riesgo

Definicin de Riesgo:
Riesgo:
Es la amenaza de que un evento o accin afecte
adversamente la habilidad de una organizacin de
lograr sus objetivos de negocios o ejecutar sus
estrategias exitosamente
exitosamente..

Administracin del Riesgo

Riesgo::
Proceso mediante el cual la direccin de una empresa
identifica, cuantifica y controla los riesgos a los cuales la
exponen sus actividades
actividades..

Administracin del
Administracin
del Riesgo
Riesgo
Toda empresa debe tipificar sus riesgos, pues un riesgo no
tipificado ni medido, es un problema de Control Interno
Interno..

Las 5C del Control para Prevenir el Lavado de Dinero.

Dinero.

Concienciacin y sensibilizacin.
sensibilizacin.

Conocimiento integral del delito.

Conocimiento interno y del entorno de la institucin.

Conocimiento integral del cliente.

Conocimiento de modalidades e identificacin de controles

y sanciones.

El seguimiento de estas 5C nos garantizar una

Administracin Efectiva del Riesgo
Riesgo.. Prof
Prof.. Miguel Cano

Tipos Comunes de Riesgos

Riesgos::

Cortesa de la IVE, Guatemala

Clasificacin de Zonas de Riesgos

1-reas de Inters Primario
Son reas geogrficas donde se presume la existencia de alta
intensidad en las operaciones de lavado de activos, por lo que se hace
necesario que las mismas autoridades competentes y los Sujetos
Obligados extremen sus medidas de prevencin, control y deteccin a
fin de minimizar los riesgos derivados de actividades ilcitas
ilcitas..

2-reas de Inters Secundario

Son reas que presentan un inters significativo y donde se presume
que existen cantidades apreciables de operaciones de lavado de
activos, pero con una frecuencia e intensidad menor que en las reas
de inters primario
primario..

Clasificacin de Zonas de Riesgos

3-reas de Inters Menor
Son reas de las cuales no se han estructurado Reportes de
Transacciones Sospechosas o la cantidad generada no representa un
riesgo significativo
significativo..

Indicadores para Clasificar reas:

Estadsticas de Reportes de Transacciones Sospechosas
Naturaleza e Intensidad Comercial
Proximidad a Fronteras Internacionales
Nexos a Parasos Fiscales o a Pases NoNo-Cooperadores
Compatibilidad con el Ciclo Econmico
Existencias de Facilidades y Servicios Financieros
Formalidad de los Elementos que la Conforman
Anlisis del Riesgo Reputacional

Tipologa:
Sistema Black Market Peso Exchange
(Mercado Negro del Peso)
F. Rojas AMLC

NARCOTRFICO COSTOS Y BENEFICIOS

79

EL PROBLEMA DEL TRANSPORTE FSICO DE DINERO

80

EL PROBLEMA DEL TRANSPORTE FSICO DE DINERO

81

VIDEO

Cmo nos pudo pasar???

CONCLUSIN

CONCLUSION
El Lavado puede ocurrir en cualquier parte,
ninguna economa, ningn sector esta
exento, pero tenemos el deber y la
obligacin de mitigar los riesgos y prevenir
ser utilizados para la comisin del crimen

Riesgo
+ Alto
DESCONTINUAR
DISCONTINUAR

DEBIDA DILIGENCIA
REFORZADA

SIN PROBLEMAS

MONITOREO

- Bajo
- Bajo

+ Alto
Monto y Cantidad
operada

K. L. Johnson, Kroll Associates

Realizar la Debida Diligencia:

Diligencia:
-Conozca a su Cliente
-Conozca a su Empleado
Han Evolucionado a:
-Conozca sus RIESGOS (Productos, Geogrficos, Clientes y Empleados)
Informar oportunamente los Reportes de Transacciones
Sospechosas, dar especial atencin a las transacciones
inusuales, as como remitir a tiempo los Reportes Diarios,
Mensuales o a Requerimiento

Monitorear a los clientes, cuentas y productos de alto riesgo.

riesgo.
Hacer la clasificacin en funcin de la naturaleza de la
actividad del cliente y de los listados internacionales

Implementar un programa de entrenamiento peridico, en

relacin a polticas preventivas, para todo el personal. As
como procurar y diseminar informacin de las nuevas
tipologas y productos
Establecer un sistema de Control Interno eficiente, de
acuerdo a las normas legales y las mejores practicas, as como
supervisar su aplicacin

GRACIAS POR SU ATENCION

Preguntas???
Preguntas
???

MUCHAS GRACIAS!!!
Oficina de Prevencin de Lavado y
Crmenes Financieros
Tel.: (809) 685-8141 Exts. 581/469
Fax: (809) 689-7107