Hipoteca

El trmino hipoteca proviene del latn hypotheca, que se origina en un vocablo griego.
La palabra se refiere a un inmueble que acta como garanta del pago de un crdito.
Esto quiere decir que la finca queda en poder de su propietario, aunque el acreedor est
en condiciones de promover su venta en caso de que la deuda no sea pagada en el plazo
pactado.
Para asegurarse el cobro de la deuda, el acreedor debe realizar una demanda, que
generar una sentencia condenatoria y dar lugar al remate judicial del bien. Con ese
dinero, el acreedor puede cobrarse la deuda.
La hipoteca est formada por tres componentes esenciales:
El capital .- (la cantidad de dinero que se prest mediante un crdito)
El plazo

.- (el tiempo en que se pacta la devolucin del prstamo)

El tipo de inters.- (el porcentaje adicional que la persona que recibi el prstamo debe
pagar; el inters es la ganancia del prestamista).

El tipo de inters puede ser fijo (su valor es inalterable durante el plazo del prstamo)
o variable (el valor es revisado de manera peridica).

El tipo de inters variable es el de mayor riesgo para el deudor, ya que una crisis
econmica puede hacer que la cuota que debe abonar se dispare.

En 2007, en Estados Unidos estall la crisis de las hipotecas subprime, un tipo de

hipoteca otorgada a clientes con escasa solvencia. Los bancos concedan estos crditos
con altas tasas de inters y elevadas comisiones; cuando sus clientes comenzaron a
tener dificultades para pagar, el sistema se desmoron.

Bienes hipotecables y bienes no hipotecables

Existe una clasificacin exhaustiva sobre los bienes que determina cules de ellos son
hipotecables y cules no.
Entre los bienes hipotecables se encuentran los inmuebles susceptibles de inscripcin y
los derechos reales que pueden ser enajenados.
Los bienes no hipotecables son los empleados de un establecimiento, a no ser que se
hipotequen junto con el lugar, los usufructos legales (exceptuando el que se ha concedido
al cnyuge viudo).
Hay adems otros bienes que son hipotecables bajo una modalidad especial, los mismos
son: el derecho de usufructo (se extinguir la hipoteca cuando suceda un hecho ajeno a la
voluntad del usufructuario o hasta que se cumpla la obligacin empeada), la mera
propiedad (si el usufructo se hallara consolidado al propietario de la misma, la hipoteca se
extender en caso de que pase a otras manos).
Los bienes que ya han sido hipotecados (an aquellos que fueron hipotecados bajo el
pacto de no volverlos a hipotecar) y el derecho de hipoteca voluntaria (la hipoteca se
extinguir cuando el propietario as lo estipule).
Es conveniente aclarar que sobre todas las leyes tambin pueden plantearse
excepciones, por eso conviene estudiar bien los convenios y la legislatura para poder
determinar si se puede y si conviene realizar una hipoteca.

Cabe mencionar que el derecho de hipoteca es indivisible, es decir que no puede

compartirse y, an si la deuda se divide o es condonada, la hipoteca no se extingue.
Tericamente esto se ha diseado de este modo a fin de garantizar los derechos de un
posible tercer adquiriente de una propiedad hipotecada.

Existen dos conceptos relacionados con el de hipoteca que son:

* Agrupacin de finca hipotecada: se utiliza cuando una finca se unifica a otra que se halla
hipotecada para sumarse a dicha hipoteca; en estos casos la hipoteca contina estando
gravada a la finca original.
* Divisin de la finca hipotecada: en caso de que una finca hipotecada se divida en dos o
ms partes, el crdito no se dividir a menos que as lo hayan acordado el acreedor y el
deudor.

Valor arancelario
Definicin general de arancel

Un arancel es un impuesto que se debe pagar por concepto de importacin o exportacin de

bienes.
Los aranceles se emplean para obtener un ingreso gubernamental o para proteger a la industria
nacional de la competencia de las importaciones. Impuesto o tarifa que grava los productos
transferidos de un pas a otro.
Definicin nacional
Es un impuesto que el gobierno impone a ciertos productos importados. Est diseado para
recaudar ingresos y proteger a compaas nacionales.
Componentes bsicos
Nomenclatura arancelaria.- estructura u ordenacin sistemtica de mercancas en el arancel.
Tarifa arancelaria.- conjunto de gravmenes asignados a cada una de las partidas de la
nomenclatura para establecer el grado de proteccin a las mercancas que comprenden.
Fines especficos.
-Reducir las importaciones y a la vez mejorar el equilibrio de la balanza comercial
-Genera ms ingresos para un pas; cuyos valores son invertidos en obras pblicas.
-Ayuda a proteger la produccin nacional de tal modo que los productos no se vean afectados.

Efectos fundamentales
-Anima a determinadas empresas ineficientes a producir.
-Genera competitividad entre productos nacionales e internacionales.
-Eleva los ingresos del estado.
-Permite que la produccin nacional aumente.
Barreras arancelarias
Es un impuesto que se agrega o incrementa a las mercancas importadas con la finalidad de
incrementar el valor y as generar una competitividad entre productos nacionales y extranjeros
logrando que no sufra ningn cambio el producto nacional o produccin nacional toma el
nombre de arancel
Barreras NO arancelarias
Son estrategias tomadas por los pases para restringir el ingreso de dichos productos por medio
de certificados sanitarios, fitosanitarios, embalajes, etiquetado para proteger la salud de los
consumidores y el medio ambiente; los pises desarrollados solicitan la eliminacin de estas
barreras ya que les facilita y a la vez les beneficia el libre comercio.
Clasificacin arancelaria
Por medio de este se determina el cdigo correspondiente a las mercancas que son objeto del
comercio exterior.

Descripcin arancelaria
Nos permite interpretar y saber composicin de las mercancas de manera exacta, completa y
correcta.
Desgravacin arancelaria
Es la reduccin de los aranceles aplicados a los productos de importacin y exportacin.
Tipos de arancel
Arancel AD- VALOREM
Consisten en un porcentaje sobre el valor de la mercanca. Es la forma de tipo impositivo ms
comn.
Son impuestos exigidos como valor de los bienes importados, el objetivo es el efecto del arancel
es incrementar el costo de trasladar los bienes a un pas.
Ejemplo:
La partida 8703.32.19.00 (automviles) tiene un arancel del 10 %.
Para una mercanca con un valor de 1.500 el derecho de arancel seria: 1.500 * 10 % = 150
DERECHOS ESPECFICOS
En este caso el arancel se aplica sobre una cantidad relacionada directamente con la cantidad
de producto que se importa, como por ejemplo el peso neto, el nmero de unidades, el
contenido de alcohol puro, etc.
Ejemplo:
La partida 1001.10.00.18 (trigo duro de calidad alta), tiene un arancel de 148 tonelada
Para una importacin de 4.000 kg. De trigo el derecho arancelario seria: 4 * 148 = 592
DERECHOS MIXTOS
Estn formados por un derecho ad-valoren ms un derecho especifico. El derecho final
aplicable es la suma de los dos derechos tomados de forma individual.
Ejemplo:
Partida 1806.10.90.00 (cacao en polvo con adicin de azcar y otro edulcorante), tiene un
arancel del 8 % ms 41.9 por Qn (Quintal neto= 100 Kg).
Para una importacin de 5.000 kg. De cacao con un valor de 3.500 el derecho de arancel
seria:
3.500 * 8 % = 280
50* 41.9 = 2.095
Importe total a pagar 280 + 2.095 = 2.375 .