UNIVERSIDAD CENTROCCIDENTAL LISANDRO ALVARADO

DECANATO DE ADMINISTRACION Y CONTADURA

UNIDAD DE PRCTICA PROFESIONAL
COORDINACION DE PASANTIAS

INFORME DE PASANTIAS
LCTEOS LOS ANDES C.A.

Barquisimeto, Febrero 2015

UNIVERSIDAD CENTROCCIDENTAL LISANDRO ALVARADO

DECANATO DE ADMINISTRACION Y CONTADURA
UNIDAD DE PRCTICA PROFESIONAL
COORDINACION DE PASANTIAS

INFORME DE PASANTIAS
LCTEOS LOS ANDES C.A.

Pasantes: Nohely Prez

Tutor Empresarial: Keren Guerrero
Tutor Acadmico: Franz Rodrguez
Lapso: FEBRERO15 - MAYO15

Barquisimeto, Febrero 2015

ii

iii

AGRADECIMIENTO
Primeramente a Dios, por darme fuerza y voluntad para seguir adelante y
cumplir mis metas.
A Mami Yaliti y a mi papa Jos, y a mi familia que me han apoyado en todo
momento en las buenas y las malas ya que este triunfo es para ellos.
A la Ucla por formarme como profesional de la Contadura Pblica, y
brindarme todos los conocimientos.
A la empresa Lcteos los andes por darme la oportunidad de ejecutar mis
pasantas en sus instalaciones.
Todo el personal de rea de administracin de la empresa Lcteos los andes
en especial al departamento de cuentas por pagar ya que me aceptaron y me
ensearon todo el desarrollo de las actividades que debe cumplir el departamento.
A mi tutora empresarial keren Guerrero que me apoyo y ayuda, par
comprender todas las actividades realizadas durante este proceso de pasantas.
A la seora Merlys Vsquez a quien tambin le debo gran parte del
conocimiento que me dejan el haber realizado las pasantas, gracias por su apoyo
y confianza.

GRACIAS

iv

UNIVRSIDAD CENTROCCIDENTAL LISANDRO ALVARADO

DECANATO DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA
COORDINACIN DE PRCTICAS PROFESIONALES

INFORME DE PASANTAS
LACTEOS LOS ANDES C.A.

AUTORA: NOHELY PEREZ

TUTOR: FRANZ RODRIGUEZ
LAPSO: FEBRERO15 - MAYO15

RESUMEN
El presente Informe de Pasantas contiene informacin de la experiencia obtenida
en la Empresa LACTEOS LOS ANDES, C.A (ESLANDES), ubicada en Av.
Intercomunal Va Acarigua, Sector La Morenita, Cabudare - Estado Lara; mi
trabajo fue desarrollado especficamente en el Departamento de cuentas por
pagar, durante 16 semanas; en las cuales se ejecutaron diferentes actividades,
para el desarrollo de destrezas y habilidades en el rea de rea de Cuentas por
Pagar cabe destacar entre las actividades realizadas fueron: realizar la relacin de
facturas ya contabilizadas para ser entregas al departamento de gestin fiscal,
verificar en sistema el correcto registro de cada proveedor, la recepcin y
contabilizacin de facturasen el sistema SAP, as como preparar los pagos a
proveedores a travs de cheques y transferencias, Mediante la ejecucin de las
Pasantas, se pudo evidenciar la importancia del departamento en la organizacin,
encarga de Planificar, dirigir y controlar la Administracin del recurso financiero de
la organizacin, a fin de garantizar su uso adecuado, el cumplimiento de las
obligaciones Servicios, Repuestos, Materia Prima y Beneficios para Recursos
Humanos (guarderas, traslados, viticos, entre otros). Igualmente, cabe destacar
que se adquiri los conocimientos en cuanto al funcionamiento de una
organizacin, sus polticas y normas; por lo cual se dan por cumplidos los
objetivos planteados, con la ayuda de los recursos materiales y tecnolgicos, se
obtuvieron experiencias laborales, fundamentales para conformar un excelente
perfil profesional; Finalmente, se le sugiere al Departamento se recomienda, y
procesar pagos a proveedores dos veces por semana y clasificar los pagos de
acuerdo al producto (Fruta) que distribuyen.

INDICE
AGRADECIMIENTO .............................................................................................. IV
RESUMEN .............................................................................................................. V
INTRODUCCIN .................................................................................................... 1
CAPTULO I ............................................................................................................ 3
ESTRUCTURA JURDICA DEL GRUPO DE EMPRESA ................................ 6
Actualmente la empresa tiene propuesta cumplir con los planes
administrativos:.............................................................................................. 6
OBJETIVOS, MISIN, VISIN Y VALORES DE LA ORGANIZACIN. ........... 7
Nombre del tutor acadmico........................................................................ 17
Nombre del tutor empresarial ...................................................................... 17
CAPITULO II ......................................................................................................... 18
MATERIA DE LA PASANTA .............................................................................. 18
Objetivos ......................................................................................................... 18
General ........................................................................................................ 18
Especfico .................................................................................................... 18
Limitaciones .................................................................................................... 19
Actividades Desarrolladas .............................................................................. 19
Recepcin y procesamiento de las facturas de fruta y materia prima. ........ 19
Comprobar que las facturas estn debidamente registradas en el sistema. 20
Relacionar facturas ya procesadas y contabilizadas. .................................. 20
Verificar que las facturas vengan sin tachaduras ni enmendaduras. ........... 20
Contabilizacin de las facturas de frutas en el sistema contable SAP
MIR 7. .......................................................................................................... 20
CAPITULO III ........................................................................................................ 24
CONCLUSIONES .............................................................................................. 24
RECOMENDACIONES ...................................................................................... 25
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ..................................................................... 26
GLOSARIO DE TERMINOS ................................................................................. 27
ANEXOS ............................................................................................................... 30
ANEXO A: PRODUCTOS DE DISTRIBUCION................................................... 31
ANEXO B: FORMARAN PARTE DE LCTEOS LOS ANDES, C. A. ................................ 32
ANEXO C: ORGANIGRAMA DE LA ORGANIZACIN .................................................. 33
ANEXO D: PLAN DE TRABAJO ......................................................................... 34

vi

ANEXO F: BUSCAR AL FECHA CONTABLE EN EL STEMA SAP FBL1N ......... 36

ANEXO G: RELACION DE FACTURAS: ............................................................ 38
ANEXO H: FACTURA: ....................................................................................... 39
ANEXO I: CONTABILIZACION DE FACTURAS SIN RETENCIONES: .............. 40
ANEXO J: F-59 ................................................................................................... 43
ANEXO K: ZFIX_SOLPAGO: ............................................................................. 45
ANEXO L: PREPARACION DE TRANSFERENCIA BANCARIA F110: .............. 47

vii

INTRODUCCIN
La prctica profesional, por lo tanto, suele constituirse como el primer paso de
un estudiante o de un recin graduado en el mercado laboral. Se trata de una
etapa que combina cuestiones tpicas de un empleo (la necesidad de alcanzar un
cierto grado de productividad, la obligacin de acatar las rdenes de un superior,
etc.) con elementos ms vinculados a la formacin y al aprendizaje.
Para una empresa, ofrecer una prctica profesional constituye la oportunidad
de formar empleados que luego se incorporarn a la plantilla permanente. Por otra
parte, es tambin una manera de ahorrar costos, ya que los practicantes pueden
trabajar ad honorem o recibir una paga simblica a pesar de desarrollar tareas de
importancia dentro del trabajo cotidiano de la firma.
Las prcticas profesionales proveen oportunidades para los estudiantes,
puesto que les permiten ganar experiencia en el mbito laboral, determinar si
poseen un inters en alguna carrera en particular, crear una red de contactos, o
bien ganar mritos de tipo escolar, En la Universidad Centro Occidental Lisandro
Alvarado, la Pasanta es una actividad de la asignatura Prcticas Profesionales
perteneciente al currculo integral del plan de estudio de los programas del
Decanato de Administracin y Contadura, Las prcticas profesionales se llevaron
a cabo en el Departamento de Cuentas Por Pagar.
El presente informe es realizado con el propsito de detallar de los aspectos
ms importantes ocurridos durante el perodo de pasanta en la empresa Lcteos
Los Andes C.A,
Captulo I, Contiene La identificacin de la organizacin: nombre, ubicacin,
resea histrica, actividad e importancia en el contexto econmico-social,
objetivos, misin, visin, valores, estructura organizativa, departamento donde se
desarroll la pasanta, objetivos e importancia, entre otros.

Captulo II, Contiene materia de la pasanta: objetivo general y especficos,

limitaciones y actividades desarrolladas.
Captulo III, Se destacan las conclusiones y recomendaciones, que servirn
de soporte a la empresa en la toma de decisiones.
Por ltimo, se presentan las referencias bibliogrficas que sirvieron de
soporte para las bases tericas y los anexos relacionados con cada actividad.

CAPTULO I
IDENTIFICACIN DE LA ORGANIZACION

La empresa Lcteos los Andes CA,

Ubicada en laAv. Intercomunal Va

Acarigua, Sector La Morenita, Cabudare - Estado Lara. Comienza sus operaciones

en 1984, cuando un grupo de industriales adquieren la mayora de las acciones
de la Receptora de Leche Lcteos Mrida S.R.L., ubicada en la poblacin de
Nueva Bolivia, Estado Mrida, y ms tarde es cambiada su razn social a Lcteos
El Hato. En 1986 nuevamente cambia su razn social a Lcteos los Andes, C.A. y
comienza sus operaciones el 15 de Diciembre de 1986 como empresa que fabrica
y comercializa productos lcteos como leche pasteurizada y jugos refrigerados,
radicando su demanda en los estados Carabobo, Cojedes, Aragua, Miranda y
Distrito Federal.
En 1990 la demanda se incrementa, por lo cual se ofrece al mercado una
gama de productos como la leche descremada, bebida achocolatada, chicha,
yogurt lquido, yogurt firme, yogurt con cereal y bebidas refrescantes como el t
con limn. La demanda aument de tal manera que las ventas se extendieron a
los estados Tchira, Mrida, Portuguesa, Barinas, Gurico y Lara. Atendiendo a
los gustos y preferencias de los consumidores se aument da a da la calidad y
variedad de los productos lcteos.
Con el aumento significativo y creciente de la demanda de los productos que
comercializa la empresa, en 1994 se funda Inversiones Milazzo, C.A.,
perteneciente al grupo Lcteos Los Andes, ubicada en la Avenida Intercomunal
Va Acarigua Km. 5, Cabudare, Distrito Palavecino, Estado Lara y destinada a la
produccin de leche entera y descremada, leche UHT, chicha, yogurt firme y
yogurt lquido, adems de jugos y nctares pasteurizados a partir de concentrados

y/o pulpas de naranja, durazno, manzana, pera, parchita y guanbana, de la

marca Yukery, envasados en dos presentaciones, plstico y plasticubierto.
Al inicio de sus actividades, funciona en las instalaciones de la planta Yukery
Venezolana de Alimentos, ubicada, con un contrato de arrendamiento de cinco
aos.
En 1995 se suma a la lista de productos el Yogurt con cereal, en las
alternativas hojuelas de maz, hojuelas de maz azucaradas y cereal sabor a
frutas, adems de lograrse una cobertura completa en todo el territorio nacional
adems de lograrse una cobertura completa en todo el territorio nacional a nivel de
distribucin con la apertura y puesta en marcha de nuevos centros de distribucin
en toda la geografa de la nacin.
En 1996, se pone en funcionamiento la planta de produccin Capi Industrial
C.A, filial del grupo Los Andes, en la poblacin de Caja Seca, Estado Zulia, siendo
su principal lnea de produccin el queso pasteurizado los Andes.
En 1998 se adquieren nuevos Centros de Distribucin para la Regin Oriental
y Occidental entre los cuales se encuentran Andimar, Andioriente, Andilara,
Andilago, Andival y Lcteos Araure. En 1999, se incorpora a nivel nacional el
Programa de Asistencia Tcnica a Productores, logrndose dar apoyo y prestar
servicio directamente en la fuente, afianzando la imagen de brindar servicios a la
comunidad En 2001 arranca la lnea de Leche UHT para la marca Los Andes,
como parte de los logros de la implementacin de los diferentes programas de
calidad, se logra el incremento de vida til a diez das, en la leche pasteurizada.
En 2002, Lcteos los Andes lanza al mercado venezolano, BIO bebida lctea
que contiene prebiticos. En 2003 adquiere las marcas: ELLA, CEBU, y FRUTEL
para leche pasteurizada, derivados lcteos, quesos, jugos y nctares.

En el 2004 se lanza exitosamente al mercado la lnea FRUTEL light, el cual,

es un nctar de fruta bajo en caloras, en los sabores de Pera, Manzana, Durazno
y Naranja envasado en botellas plsticas de 900cc y 400cc.
En el 2005 se lanza la extensin de lnea para chicha y choco en plstico de
400cc.
En el 2006, en la lnea refrigerada lanza al mercado la Leche
Semidescremada Pasteurizada y Homogenizada y Avena en las Marcas ELLAS y
LOS ANDES, as como tambin el Grupo Los Andes reafirma su importante
participacin en el mercado, con el lanzamiento de Jugos y Nctares de Larga
Duracin para las marcas Los Andes y Frutel Light e introduciendo una nueva
imagen en la presentacin de 250 cc. De la marca Los Andes, dirigida a la
poblacin infantil. (Anexo A)
En el 2008 el Ejecutivo Nacional, debido al desabastecimiento de productos
alimenticios de la cesta bsica, en particular de leche fluida, implement medidas
tendentes a superar dicha situacin, entre ellas, se instruy a PDVSA para adquirir
al grupo de empresas LCTEOS LOS ANDES, evento que se realiz el
14/03/2008, convirtindose en una empresa pblica de produccin de alimentos.
Posteriormente el 31/05/2010, fue transferida a CVAL empresa adscrita al
Ministerio de Agricultura y Tierras; y luego el 01/03/2011 fue adscrita al Ministerio
del Poder Popular para la Alimentacin, en funcin de incluirla en el grupo
estratgico de alimentacin del pas.
La Empresa Lcteos los Andes hoy en da distribuye sus productos a travs
de 71 empresas distribuidoras, de las cuales 39 son de carcter pblico propias,
14 empresas distribuidoras o mayoristas

privadas y 18 empresas sub-

distribuidoras privadas para pequeas localidades alejadas de los centros

urbanos, cuyos propietarios son particulares independientes.

ESTRUCTURA JURDICA DEL GRUPO DE EMPRESA

Se logro adscribir a Lcteos Los Andes, C.A., las Empresa Inversiones
Millazo, C.A., compaa de distribucin Larense, C.A. (y sus empresas adscritas),
Compaa de servicios Horizonte, C.A. (y sus empresas adscritas), Andioriente
C.A., leche los Andes C.A., Comercializadora Piedras Blancas C.A., Mndez y
Gonzlez C.A. y Deposito la Ideal C.A., quedando as lcteos los andes como
principal empresa tenedora de las empresas anteriormente mencionadas.
Se entreg a Consultora Jurdica del Ministerio del Poder Popular para La
Alimentacin (Minppal) Oficio explicativo sobre la utilizacin de recursos
desembolsados por Fonden y Fondo Independencia, adems de solicitar los
recursos para activar la II Fase del Proyecto Zaraza y del proyecto Coppelia
(Anexo B).
En cuanto a los productos, actualmente existen 7 categoras tales como:
leche, yogurt, derivados lcteos (chicha, avena, 4 cereales y cho-lat) jugos y
nctares, refrescantes (t y papeln), larga duracin y otros (postres, quesos y
mantequilla), los cuales se comercializan a travs de dos marcas, Los Andes que
representa el 94% de las ventas y Ella - Frutel un 6%.
ACTUALMENTE LA EMPRESA TIENE PROPUESTA CUMPLIR CON LOS
PLANES ADMINISTRATIVOS:
Negociacin de los crditos fiscales de la empresa Inversiones Milazzo,
C.A.
Pago a los proveedores nacionales por un monto de 103.346.399,23.
Pago a proveedores internacionales por un monto de 103.145.536,05.
Conciliaciones de cuentas por cobrar y pagar con las Redes pblicas de
distribucin.
Cumplimiento de compromiso de pago con la empresa Multifruit.

Cancelacin de deudas a proveedores y productores de manera

significativa permitiendo optimizacin de los procesos.
Se establece un fondo con la finalidad de pagar a tiempo a los productores
de fruta y as contribuir con el aumento de recepcin de fruta en las plantas
frutcolas.
Cancelacin a cartn de Venezuela (Smurfit Kappa) la deuda pendiente.
Compra de maquinas aspticas para el envasado de pulpas en las plantas
de Centinela y Caripe.
OBJETIVOS, MISIN, VISIN Y VALORES DE LA ORGANIZACIN.
Un objetivo Segn Ruiz Roa, 2004. Elemento que define el fin y alcance
de la organizacin
Por ello los objetivos de Lcteos Los Andes consta en consolidar la red
comercializacin,

distribucin y almacenamiento de productos lcteos, jugos,

nctares y alimentos de la cesta bsica alimentara para garantizar el

abastecimiento de la poblacin, adems de fortalecer la actividad agropecuaria
que sirve de soporte como abastecimiento de materia prima lctea y de pulpa de
frutas as como la cadena productiva de productos lcteos, jugos, nctares y otros
alimentos de la cesta bsica alimentara, a fin de coadyuvar con la seguridad y
soberana alimentaria, de igual manera busca consolidar la red de transporte,
distribucin,

almacenamiento y

comercializacin de materia prima frutcola,

envases, productos lcteos y otros alimentos de la cesta bsica alimentara, y

fortalecer la prestacin de servicios metal mecnico y especializado para apoyar la
sustentabilidad del sector agroindustrial y contribuir con el abastecimiento de
alimentos a la poblacin, de igual manera busca contribuir con la creacin y
desarrollo de Empresas de Propiedad Socialista y de redes en la Economa Social,
a fin de incrementar la seguridad alimentaria en el marco del modelo productivo
socialista y participativo, Desarrollar nuevas infraestructuras y servicios para
consolidar la cadena productiva, comercializacin, distribucin y almacenamiento
de

productos lcteos, jugos, nctares y otros alimentos de la cesta bsica

alimentara, para contribuir con la seguridad y soberana alimentaria, con el fin de

mejorar continuamente la calidad y productividad en la elaboracin de sus
productos y as poder mantener el nivel competitivo en calidad precio servicio y
la Distribucin de nuestros productos.
La misin es lo que pretende hacer la empresa y para quien lo va hacer, es
el motivo de su existencia, da sentido y orientacin a las actividades de la
empresa; es lo que se pretende realizar para lograr la satisfaccin de los
clientes potenciales, del personal, de la competencia y de la comunidad en
general. (Fleitman Jack, 2000).

La organizacin posee definida su misin para procesar y mercadear en todo

el territorio nacional los mejores productos lcteos, jugos naturales, bebidas y
alimentos de la cesta bsica, bajo estndares de calidad certificada, a fin de
contribuir efectivamente con el plan seguridad alimentaria de la Nacin, mediante
el suministro permanente, y asequible de los productos a la poblacin como parte
de una poltica pblica para garantizar la disponibilidad suficiente y estable de
alimentos y el acceso oportuno y permanente de estos a la comunidad mediante
su participacin activa, permitiendo el desarrollo de oportunidades de progreso
para su talento humano.
Para Jack Fleitman (Ao 2000), en el mundo empresarial, la visin se define
como el camino al cual se dirige la empresa a largo plazo y sirve de rumbo y
aliciente para orientar las decisiones estratgicas de crecimiento junto a las
de competitividad.

Ser una empresa del estado venezolano, reconocida por satisfacer las
necesidades alimenticias de la poblacin especialmente la ms vulnerable y de
menores recursos, en todo el territorio nacional y en Amrica Latina, con
productos lcteos, jugos naturales, bebidas y alimentos de la cesta bsica de la
ms alta calidad y certificacin internacional, con personal altamente calificado y
claramente motivado a la satisfaccin de estas necesidades y al bienestar,
contribuyendo en la conformacin de una sociedad regional con justicia y equilibrio
social.

Los valores organizacionales son aquellos que la organizacin refleja hacia

la sociedad, que tienen su origen en los fundadores de la organizacin, los
cuales pueden ser: responsabilidad social, calidad de servicio, atencin al
cliente, rentabilidad, Chiavenato Idalberto, 2002.

Lcteos Los Andes cuenta con la Honestidad de manera de actuar con la

debida transparencia entendiendo que los intereses colectivos deben prevalecer al
inters particular para alcanzar los propsitos misionales de la misma manera la
lealtad para velar por la confiabilidad de la informacin y el buen nombre de la
empresa, dentro de la organizacin la convivencia para tener la disposicin al
dilogo en la interaccin cotidiana como punto de partida de la solucin de
conflictos, el respeto para comprender y aceptar la condicin inherente a las
personas, como seres humanos con deberes y derechos, en un constante proceso
de mejora espiritual y material, la solidaridad para actuar siempre con la
disposicin a ayudar a los compaeros cuando necesiten de apoyo; regidos por la
cooperacin para lograr los objetivos propuestos por la empresa, se aplica la
justicia para brindar a cada ser humano lo que le corresponde de conformidad con
sus mritos y los derechos que le asisten, el sentido de pertenencia para llevar a
cabo nuestro proyecto de vida compatible con el proyecto laboral, manteniendo el
deseo y la motivacin de aportar al desarrollo institucional mediante nuestra
capacidad intelectual y fsica, y por ltimo la tolerancia para saber valorar a los
dems por lo que son y aceptamos con respeto lo distinto, lo diferente y lo que no
es igual a nosotros.
Por otra parte, Lcteos Los Andes cuenta con una gran importancia y nivel de
actividad en el mbito Econmico-Social ya que es una empresa que produce y
distribuye una gran variedad de productos como la leche entera, descremada y
leche UHT (larga duracin), bebida achocolatada, chicha, avena, yogurt lquido,
yogurt firme, yogurt con cereal, bebidas refrescantes como el t con limn,
papeln con limn

adems de jugos y nctares pasteurizados a partir de

concentrados y pulpas de naranja, durazno, manzana, pera, parchita y guanbana

en diferentes marcas y presentaciones; tambin produce y distribuye varios

productos, como leche en polvo, salsa, leche condensada, queso entre otros;
actualmente se encuentra en una etapa de crecimiento orientada hacia la
produccin y distribucin de nuevos productos alimenticios que conforman la cesta
bsica, productos refrigerados e instalacin de la Red Venezuela. Es por esto que
se puede afirmar que es una compaa productora y comercializadora de
productos de alta calidad, y bajos costos para el consumo humano que con el
transcurso del tiempo, ha centrado sus esfuerzos en el conocimiento, y
satisfaccin de las necesidades, gustos y preferencias de sus clientes.
Lcteos Los Andes C.A se ha convertido en una empresa sumamente
importante y estratgica en el contexto econmico-social para Venezuela entera,
ya que sus productos llegan a todo el territorio nacional y los mismos son de
primera calidad y a costos accesibles. Todo esto es posible por la excelencia de
su personal y a una gran red de distribucin que da a da dan lo mejor de s para
que los distintos productos lleguen a sus usuarios finales.
Luego de que la empresa fue adquirida por el gobierno nacional bolivariano
en el ao 2008, tom an ms importancia para la poblacin venezolana puesto
que todos sus objetivos y estrategias de produccin y distribucin van enmarcados
dentro de los lineamientos polticos y econmicos que satisfagan a todos los
venezolanos.
Es de hacer referencia, especficamente, al programa del Vaso de Leche
Escolar implementado por Lcteos Los Andes el cual beneficia nios y planteles
educativos de 9 estados del pas, recursos y productos que son entregados sin
costo alguno durante todo el ao, llevando as felicidad y bienestar a la educacin
juvenil de bajos recursos.
Tambin se puede destacar la realizacin de los mercados a cielo abierto que
se llevan a cabo mensualmente en todo el territorio nacional (en articulacin con
MERCAL, PDVAL, CVAL y empresas asociadas), el cual consiste en la venta de
productos a precios solidarios a todas las personas que puedan adquirir los

10

mismos; tomando as an ms importancia, relevancia e impacto positivo en la

poblacin venezolana. Adems se puede sealar la implementacin de los nuevos
abastos, panaderas y areperas Venezuela las cuales ayudan a los venezolanos
adquirir productos de primera calidad y a precios accesibles.
Por otra parte, es una empresa generadora de empleo ya que tiene ms de
2000 empleados, los cuales cuentan con beneficios que otras empresas no
garantizan, por lo que se puede afirmar que esta empresa es de gran importancia
en el contexto econmico-social.
Chiavenato, 2002 define la Estructura Organizacional como La manera
de dividir, organizar y coordinar las actividades de la organizacin.
Constituye la arquitectura o formato organizacional que asegura la
divisin y coordinacin de las actividades de los miembros de la
organizacin
Por tratarse de una gran empresa, ENLANDES, tiene bajo su responsabilidad
ms de 3000 trabajadores, repartidos segn el organigrama empresarial.
Destacndose una Gerencia General dependiente de la Junta Directiva y un total
de 16 departamentos que engloban las diferentes reas de la organizacin tanto
administrativas, operativas y plantas (Anexo C)
La Gerencia de General se encarga de estructurar, planificar y dirigir
estrategias de gestin que permitan garantizar el cumplimiento de los lineamientos
emanados del Ministerio del Poder Popular para la Alimentacin, dirigidos hacia el
esfuerzo de lograr la seguridad y soberana alimentara de la nacin, mediante el
suministro permanente oportuno y asequible de los productos lcteos, jugos
naturales, bebidas y alimentos de la cesta bsica a la poblacin.
Gerencia de Gestin Estratgica Coordina y verifica la implementacin
corporativa, de las polticas y estrategias emanadas de la Gerencia General y el
Ministerio del Poder Popular para la Alimentacin, estableciendo lineamientos de
gestin que garanticen la aplicacin efectiva de las mismas; as como monitorear

11

el sistema de gestin de la empresa a fin de garantizar su ptimo desempeo y el

cumplimiento de las metas establecidas.
La unidad de Auditora Interna vela por el cumplimiento de los parmetros,
polticas, normativas y procesos que regulan el sistema de gestin de la empresa
atendiendo a los principios y declaraciones sobre normas de contabilidad y
auditora, as como las Leyes vigentes de la Repblica Bolivariana de Venezuela
en materia administrativa, contable y de produccin.
Por su parte Consultora Jurdica aplica las herramientas jurdicas legales y
sociales, al grupo de empresas Lcteos los Andes C.A, buscando conducir las
actividades de manera programada y con base a los objetivos y prioridades que se
establezcan en dichas empresas, ofreciendo los servicios de asesora y
consultora jurdica, con un nivel de excelencia y mejora continua, buscando en
todo tiempo cumplir con las metas de calidad, eficacia y eficiencia, en el mbito
jurdico-legal.
Mercadeo planificar y coordina las actividades inherentes al mercadeo de las
marcas, con la finalidad de mantener la imagen, el servicio, la confianza y la
satisfaccin del consumidor, orientado a mantener y/o desarrollar nuevos negocios
tanto a nivel Nacional e Internacional, basado en el uso de las herramientas de
mercadotecnia.
La Oficina de Formacin y Capacitacin se encarga de consolidar un modelo
de formacin y capacitacin, sustentado sobre la base de la investigacin,
pensamiento y accin comunitaria, brindando contenido tcnico, poltico,
ideolgico y miliciano bajo el principio del dilogo de saberes, donde no se educa
ni se aprende solo, pues nos educamos en colectivo, cumpliendo as con los
lineamientos estratgicos del PNSB, garantizando el derecho de todas y todos a
una educacin sin exclusiones.

12

La Oficina de Proyectos Especiales se encarga de desarrollar, planificar y

ejecutar proyectos enmarcados a travs de convenios internacionales, suscritos
por la Presidencia de la Repblica y otros que designe la Gerencia General; as
como realizar calificaciones tcnicas de las contrataciones de obras.
Oficina

de

Recursos

Humanos

Garantiza

el

bienestar

de

los

Trabajadores(as), enfocndose en el mejoramiento de su calidad de vida,

desarrollo y retencin de los mismos a fin de que estn altamente comprometidos
y capacitados tcnicamente para el desempeo de sus funciones, manteniendo el
equilibrio de las buenas relaciones laborales, siguiendo los lineamientos de la
Gerencial General y las normativas legales que rigen el rea.
Oficina de Planificacin y Presupuesto lleva a cabo la

coordinacin y

articulacin de los procesos de planificacin, presupuesto, estadstica, desarrollo

organizacional y control de gestin, segn los lineamientos de los organismos
rectores de la Administracin Pblica, con la finalidad de velar por la debida
planificacin, formulacin, ejecucin, control y evaluacin de la gestin de la
empresa.
Oficina de Administracin y Finanzas se encarga de planificar, dirigir y
controlar la Administracin del recurso financiero de la organizacin, a fin de
garantizar su uso adecuado, el cumplimiento de las obligaciones contradas con
los trabajadores, proveedores y cualquier otro ente; as como tambin la procura
de los materiales y servicios necesarios para el funcionamiento de la empresa.
Oficina de Atencin al Ciudadano promueve y aplica mecanismos
institucionales para fomentar la participacin popular y la corresponsabilidad en la
gestin pblica entre la empresa del estado y los ciudadanos en todas las
actividades de la empresa.
Oficina de Tecnologa de la Informacin Provee, mantiene y actualiza las
tecnologas de informacin y comunicacin (TIC) para facilitar y apoyar las

13

actividades operacionales y de gestin empresarial a travs del uso eficiente de

los recursos.
Oficina de Comunicacin se encarga de disear la estrategia comunicacional
e informativa de la gestin de la empresa, siguiendo los lineamientos de la mxima
autoridad de la Organizacin y del Ministerio del Poder Popular para la
Alimentacin, as como del Ministerio del Poder Popular para la Comunicacin y la
Informacin, como rgano rector en la materia. As mismo, mantener una
comunicacin corporativa beneficiosa para la organizacin, a travs de la
coordinacin y organizacin de los actos o eventos protocolares que se requieran.
Oficina de Proteccin e Investigacin debe cumplir y hacer cumplir el conjunto
de normas y procedimientos internos con el objeto de preservar los bienes
muebles, inmuebles, materia prima, producto terminado, documentos y valores de
la empresa resguardndolos de cualquier intento de destruccin prdida; as
como tambin salvaguardar la integridad de los recursos humanos.
Oficina de Asuntos Institucionales e Internacionales coordina y promueve las
relaciones interinstitucionales y de Cooperacin Internacional, a fin de gestionar y
tramitar,

certificados,

convenios,

documentos

legales,

reglamentarios,

permisologa nacionales e internacionales y otras transacciones en esta materia

requeridas por la empresa.
Gerencia de Produccin Agroindustrial debe garantizar el suministro de
materia prima e insumos, la elaboracin y despacho de productos terminados,
asegurando el cumplimiento de los requisitos legales, reglamentarios, niveles de
calidad y buenas prcticas de fabricacin, a travs de la supervisin constante y
el mejoramiento continuo de los procesos productivos de las plantas, a fin de
satisfacer la demanda de los mercados y manteniendo excelentes relaciones con
las comunidades laborales, agropecuarias, industriales e institucionales.

14

Gerencia de Servicios Agropecuarios se encarga de planificar, desarrollar e

implementar programas de atencin al Productor (Agrcola y Pecuario) que
fomenten el desarrollo del mismo, con la finalidad de asegurar el arrime continuo e
incrementar su produccin, dentro de los estndares requeridos por las Planta, a
fin de apoyar en la elaboracin de Alimentos de alta calidad y alcanzar niveles
estratgicos de autoabastecimiento a nivel Nacional y el desarrollo econmico,
poltico y social del sector agrcola.
Gerencia de Aseguramiento de Calidad y Desarrollo de Productos debe
garantizar el cumplimiento de los estndares de calidad en las etapas de
recepcin de materiales, proceso productivo y en el producto terminado, as

en

cada etapa del proceso la emisin de disposiciones apropiadas para el uso de

productos conformes y el correcto manejo de los productos no conformes, en el
marco de los requisitos legales y reglamentarios establecidos, a travs de una
constante supervisin y del mejoramiento continuo del personal y los procesos de
las plantas, adems de disear y redisear productos con el nivel de calidad y
costos adecuados, cumpliendo con los lineamientos establecidos por del Ministerio
del Poder Popular para la Alimentacin, a fin de mejorar la calidad de vida de la
poblacin venezolana.
Gerencia de Comercializacin debe planificar, dirigir, controlar y asegurar la
implementacin de polticas y estrategias de comercializacin, apoyndose en el
anlisis e interpretacin de indicadores de gestin, las tendencias de mercado, las
polticas pblicas a fin de consolidar la red de comercializacin, distribucin y
almacenamiento de productos lcteos, jugos, nctares y alimentos de la cesta
bsica alimentaria garantizando el abastecimiento de la poblacin a precios justos
y solidarios.
Gerencia Corporativa de Logstica y Transporte lleva a cabo la planificacin,
coordinacin y direccin de los distintos procesos de la cadena de abastecimiento,
logstica y transporte

de los productos elaborados por la empresa y otros

15

productos alimenticios, a travs de programas de logstica, transporte,

mantenimiento y adquisicin de vehculos, legalizacin de documentos y polticas
de uso, a fin de

garantizar la

distribucin de los productos en las mejores

condiciones de servicio y calidad, contribuyendo con el abastecimiento de

alimentos a la poblacin.
El departamento donde se desarrollan las pasantas es el Departamento De
Cuentas Por Pagar el cual se encarga de, Planificar, dirigir y controlar la
Administracin del recurso financiero de la organizacin, a fin de garantizar su uso
adecuado, el cumplimiento de las obligaciones contradas con los trabajadores,
proveedores y cualquier otro ente; as como tambin la procura de los materiales y
servicios necesarios para el funcionamiento de la empresa.
Dentro de los manuales de la empresa se encentra estipulado que el
departamento de

Cuentas por Pagar debe coordinar todas las acciones

necesarias para el oportuno cumplimiento de las obligaciones adquiridas por la

organizacin, con la finalidad de garantizar la programacin para el pago de las
obligaciones contradas con terceros e Importaciones y el efectivo desarrollo de
las actividades y procesos financieros inherentes. Entre otras funciones las
siguientes:
Retenciones a proveedores
Pago de materia prima
Pago de servicios generales
Archivo de documentos que soportan los pagos y retenciones
realizadas
Las

Pasantas

sern

realizadas

partir

02/02/2015

al

22/05/2015

correspondiente al lapso acadmico FEBRERO15 - MAYO15, del Decanato de

Administracin y Contadura.

16

NOMBRE DEL TUTOR ACADMICO:

FRANZ RODRGUEZ.

NOMBRE DEL TUTOR EMPRESARIAL:

KEREN ELENA GUERRERO MRQUEZ.

17

CAPITULO II
MATERIA DE LA PASANTA
Se denomina pasanta a una prctica profesional que un estudiante realiza
una vez que ha aprobado la carga crediticia de su pensum de estudios para poder
optar al ttulo.
Las pasantas profesionales se llevaron a cabo en el rea Administrativa y
contable, de la Empresa Lcteos Los Andes C.A., donde se puso en prctica la
formacin acadmica adquirida en el Decanato de Administracin y Contadura de
la Universidad Centroccidental Lisandro Alvarado.
Objetivos
General
Aplicar los conocimientos tericos y destrezas adquiridas durante el
transcurso de la carrera, con el fin de obtener una adecuada capacitacin en el
campo laboral y a su vez adquirir habilidades que permitan cubrir las exigencias
del mercado actual desarrollando los procesos contables, administrativos
concernientes a la Empresa Lcteos Los Andes C.A
Especfico
Los objetivos especficos van de la mano con las actividades llevadas a cabo
durante el proceso de pasantas, sealadas en el plan de trabajo son:
Procesar las facturas para luego ser contabilizadas.
Realizar la relacin de facturas exentas del libro en el libro de compras.
Revisar las facturas que cumplan con los requisitos de la ley.
Contabilizar Facturas de frutas (exentas de retenciones)

18

Contabilizar Facturas de Materia Prima (aplicando las retenciones de

impuesto y servicios).
Realizar el proceso para la transferencias bancarias, para que sean
canceladas las facturas a los proveedores.
Buscar la fecha contable de la factura en el sistema SAP.
Limitaciones
Al inicio, cuesta adaptarse al cambio de cumplir con actividades laborales,
pero fue solo durante el proceso de adaptacin con el apoyo de los dems
trabajadores se logr, para as cumplir con todas las actividades, esta fue la nica
limitacin. Los objetivos propuestos, fueron cumplidos a cabalidad con el apoyo
brindado por la tutora empresarial y el personal que all labora, logrando adquirir
destrezas y habilidades para un mejor desarrollo y desenvolvimiento en el campo
laboral.
Actividades Desarrolladas
Durante el lapso de pasantas se ejecutaron un conjunto de actividades
aplicando los conocimientos y habilidades tericas y prcticas adquiridas durante
nuestra formacin acadmica (ANEXO D)
Recepcin y procesamiento de las facturas de fruta y materia prima.
Sacarle copia a las facturas originales, extraer la original y sustituirla por la
copia para guardarla y hasta ser contabilizada dicha factura, buscar la
entrada de mercanca revisar el nombre del proveedor la descripcin la
cantidad de pedido y la factura original a final de mes es entregada en el
departamento de gestin fiscal.

19

Comprobar que las facturas estn debidamente registradas en el sistema.

Antes de hacer la relacin de las facturas debe buscarse la fecha contable
en el sistema para saber el da en que fue realmente contabilizada en el
sistema SAP. Se ingresa al sistema y en la opcin FBL1N, se busca
colocando el nombre del proveedor o en su defecto el nmero de acreedor
asignado en el sistema (ANEXO F).
Relacionar facturas ya procesadas y contabilizadas.
Luego de contabilizadas las facturas debe hacerse una relacin de todas
que incluya nombre del proveedor nmero de factura y fecha de la factura.
Esta relacin se hace en un cuadro sencillo en Microsoft Excel (ANEXO G).
Verificar que las facturas vengan sin tachaduras ni enmendaduras.
Revisar el nombre del proveedor fecha monto y nombre a quien va emitida
esta factura no debe tener tachadura ni escrita a rojo. Este proceso se hace
de forma manualmente solo verificando la factura (ANEXO H).
Contabilizacin de las facturas de frutas en el sistema contable SAP MIR 7.
Verificar que la factura cumpla con lo establecido que tenga bien escrito el
nombre, el Rif, fecha monto, y que no tenga tachaduras. Contabilizarlas en
el programa contable SAP. Luego de revisar la factura se procede a
contabilizar en el programa contable SAP, en la opcin MIR7. Se coloca la
fecha de la factura, monto, numero de factura, se coloca el IVA soportado 0
ya que son facturas exentas de impuesto, el nmero de entrada, la
condicin

de pago , el nmero de control se verifica el impuesto y la

retencin que estn en 0, para as ser contabilizada. Luego en la F-59 se

coloca el nmero del documento contable que nos gener la MIR7, para
registrar de forma preliminar la factura, en la opcin ZFIX_SOLPAGO, se
verifica el nombre del proveedor, numero de la factura y el nmero de

20

control, y por ltimo se le da a grabar en el sistema y nos genera un nmero

que se contabilizo en la sociedad LA01, y se imprime la orden de pago se
coloca el nmero que genero F-59 la sociedad LA01, y el ao fiscal luego
se elige la impresora y se escoge la opcin visualizar documento para
verificar la orden antes de imprimir, y por ltimo se imprime la orden de
pago (ANEXO I, J, K ).
Artculo 18. Estn exentas del impuesto previsto en esta Ley, las ventas de
los bienes siguientes: 1. Los alimentos y productos para consumo humano que se
mencionan a continuacin: a) Productos del reino vegetal en su estado natural,
considerados alimentos para el consumo humano, y las semillas certificadas en
general, material base para la reproduccin animal e insumos biolgicos para el
sector agrcola y pecuario. b) Especies avcolas, los huevos frtiles de gallina, los
pollitos, pollitas y pollonas para la cra, reproduccin y produccin de carne de
pollo y huevos de gallina. c) Arroz. d) Harina de origen vegetal, incluidas las
smolas. e) Pan y pastas alimenticias. f) Huevos de gallinas. g) Sal. h) Azcar y
papeln, excepto los de uso industrial. i) Caf tostado, molido o en grano. j)
Mortadela. k) Atn enlatado en presentacin natural. l) Sardinas enlatadas con
presentacin cilndrica hasta ciento setenta gramos (170 gr.). m) Leche cruda,
pasteurizada, en polvo, modificada, maternizada o humanizada y en sus frmulas
infantiles, incluidas las de soya. n) Queso blanco duro. ) Margarina y mantequilla.
o) Carne de pollo en estado natural, refrigerada y congelada. 2. Los fertilizantes,
as como el gas natural utilizado como insumo para la fabricacin de los mismos.
3. Los medicamentos y agroqumicos y los principios activos utilizados
exclusivamente para su fabricacin, incluidas las vacunas, sueros, plasmas y las
sustancias humanas o animales preparadas para uso teraputico o profilctico,
para uso humano, animal y vegetal. 4. Los combustibles derivados de
hidrocarburos, as como los insumos y aditivos destinados al mejoramiento de la
calidad de la gasolina, tales como etanol, metanol, metil-ter-butil-eter (MTBE), etilter-butil-eter (ETBE) y las derivaciones de stos destinados al fin sealado. 5. Los

21

vehculos automotores con adaptaciones especiales para ser utilizados por

personas con discapacidad, sillas de ruedas para impedidos, los marcapasos,
catteres, vlvulas, rganos artificiales y prtesis. 6. Los diarios, peridicos, y el
papel para sus ediciones.
Contabilizacin de las facturas de Materia Prima en el sistema contable SAP
bajo la MIR 7.
Verificar que la factura cumpla con lo establecido que tenga bien escrito el
nombre, el Rif, fecha monto, y que no tenga tachaduras, Aplicar las
correspondientes retenciones de ISLR y Servicios si aplica. Contabilizarlas
en el programa contable SAP. En la opcin MIR7. Se coloca la fecha de la
factura, monto, numero de factura, se coloca el IVA soportado 12 % ya que
son facturas se le aplican retenciones de impuesto, el nmero de entrada,
la condicin de pago , el nmero de control se verifica el impuesto y la
retencin que estn en 0, para as ser contabilizada.
Son contribuyentes del ISLR, Personas naturales, Compaas annimas,
Sociedades de responsabilidad limitada, Sociedades en nombre colectivo o en
comandita simple, Sociedades de personas, irregulares de hecho, Comunidades
Titulares de enriquecimientos por actividades de hidrocarburos y conexas,
Asociaciones, fundaciones y corporaciones, Establecimientos permanentes,
centros o bases fijas, Empresas propiedad de la Nacin, de los estados o de los
municipios (Arts. 7 y 79 LISLR)
Realizar el proceso de transferencias en el sistema SAP en la F110.
En el programa SAP, luego de que es contabilizada la factura se procede a
montar las transferencias para entregar las facturas con sus soportes al
departamento de servicio bancario, para que estas sean canceladas. Este
proceso se realiza en la opcin F110, del programa SAP, se coloca el da
de la ejecucin se busca el R se toma la secuencia del ltimo nmero,

22

parmetro sociedad LA01, vas de pago

T de transferencias, siguiente

fecha contable el da siguiente, se coloca el nmero del proveedor,

impresiones y soportes se actualiza la variante y se guarda. As se crea la
propuesta de pago se da doble clic al proveedor se desbloquea y se
reasigna para imprimir esta propuesta de pago es en la opcin
ZFIX_PROP_PAGO, se coloca el da de ejecucin el R, se verifica el monto
y se imprime (ANEXO L).

23

CAPITULO III
CONCLUSIONES
La realizacin de las pasantas en La Empresa Lcteos Los Andes C.A; en el
rea de cuentas por pagar, permiti adquirir y reforzar los conocimientos
previamente adquiridos de forma terica y as ponerlos en prctica en las
pasantas con el uso de herramientas tecnologas, a travs del programa contable
SAP que se utilizan para los procesos llevados a cabo en la organizacin, lo que
sirvi al mismo tiempo, para valorar e implementar las polticas y normas de la
empresa para lo que respecta a las Cuentas por pagar.
En tal sentido se pueden mencionar como se cumplieron algunos de los
objetivo: por ejemplo, el de la recepcin de las facturas hasta ser contabilizadas y
canceladas, durante el lapso de la pasanta se recibieron las facturas por pagar a
proveedores y se verific que cada una de ellas contenga: retenciones si aplica
sacarle copia a factura cruzarlas con la entrada de mercanca, como se indic
previamente los procedimientos paso a paso para por ultimo ser entregadas al
rea de gestin fiscal; para cumplir con el objetivo de verificacin y bsqueda de la
fecha contable se utiliz el programa SAP, en su opcin FBL1N, que permite
buscar al proveedor a travs del numero asignado al proveedor o el RIF, en
cuanto al objetivo propuesto de crear la relacin de facturas ya contabilizadas se
utiliz la herramienta Microsoft Excel, a travs de una tabla que indique el nombre
del proveedor fecha de factura y el importe total, es por ello que se dan por
cumplido todos los objetivos propuestos al inicio de las pasantas en el rea de
Cuentas por Pagar con la ayuda del personal que labora en el rea, y las
herramientas tecnolgicas.
Durante el proceso de pasantas se evidenciaron algunas fallas en cuanto al
sistema SAP que tarda, para cargar la opcin en la cual queremos trabajar los
cual, puede atrasar los procesos.

24

RECOMENDACIONES
Con el fin de mejorar los procesos administrativos, y mejoras las actividades
realizadas por el rea de cuenta por pagar se recomiendan:
Hacer los pagos a los proveedores 2 veces a la semana.
Clasificar los pagos a los proveedores de acuerdo con la fruta que
distribuyen.
Enviar copia de la hoja que emite servicio bancario a cada upsa para que
ellos visualicen como si se realizaron los pagos a los proveedores.
Si son tomadas en cuenta estas recomendaciones se pueden mejorar los
procesos administrativos y as mantener un control de lo que esta contabilizado y
los pagos ya realizados.

25

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Lee todo en: Definicin de prctica profesional - Qu es, Significado y
Concepto http://definicion.de/practica-profesional/#ixzz3azixyPzP.
Ley de Impuesto sobre la Renta.
Ley del impuesto al valor agregado.

26

GLOSARIO DE TERMINOS
Contabilidad: Arte, ciencia, interpretacin y mtodos utilizados para registrar
todas las transacciones que afectan a la situacin financiera de una empresa u
organizacin.
Contabilidad

Fiscal:

Sistema

de

informacin

relacionado

con

las

obligaciones tributarias.
Contrapartida: Se denomina as a la anotacin de una cuenta en el haber de
un asiento con respecto a la anotacin en l debe, y viceversa. 32
Cuenta a pagar: es una cuenta deudora en una empresa y sta tiene que
pagar a sus proveedores proveedores (u otros acreedores).Los importes que son
contabilizados como cuentas a pagar proceden de la compra de bienes o servicios
en trminos de crdito. Entonces, cuentas por pagar son similares a crditos con
la diferencia de que los bancos no estn involucrados.
Debe: En una cuenta, parte situada a la izquierda, en la que se registran las
operaciones de gasto o cargo. En l debe de una cuenta de activo se anotan las
entradas (aumentos) y en el de una cuenta de pasivo, las salidas (disminuciones).
Egreso: Cualquier gasto u otro coste en el desarrollo de un negocio.
Factura: Documento de cargo por mercanca suministrada o por servicios
realizados.
Gasto: Coste de un recurso usado para crear un ingreso. El gasto es la
cantidad en la cuenta de prdidas y ganancias como una deduccin de los
ingresos.
Haber: Parte situada a la derecha de una cuenta, en la cual se anotan las
sumas que se acreditan o se abonan a su titular. En una cuenta hay un debe y un
haber.

27

IVA: El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto que grava la

enajenacin de bienes muebles, la prestacin de servicios y la importacin de
bienes, que se aplica en todo el territorio nacional y que debern pagar las
personas naturales o jurdicas, las comunidades, las sociedades irregulares o de
hecho, los consorcios y dems entes jurdicos o econmicos, pblicos o privados,
que en su condicin de importadores de bienes, habituales o no, de fabricantes,
productores,

ensambladores,

comerciantes

prestadores

de

servicios

independientes, realicen las actividades definidas como hechos imponibles en la

respectiva ley.
ISRL: Los enriquecimientos anuales, netos y disponibles obtenidos en dinero
o en especie, causarn impuestos segn las normas establecidas en esta Ley.
Salvo disposicin en contrario de la presente Ley, toda persona natural o jurdica,
residente o domiciliada en la Repblica Bolivariana de Venezuela, pagar
impuestos sobre sus rentas de cualquier origen, sea que la causa o la fuente de
ingresos este situada dentro del pas o fuera de l.
Partidas: Cuenta de ingreso o gasto en un estado de prdidas o ganancias.
Proveedor: Fabricante o mayorista que suministra mercancas a un
comerciante o minorista.
Retenciones: Porcentaje de responsabilidad que asume una compaa.
SAP: Sistema informtico basado en mdulos integrados, que abarca
prcticamente todos los aspectos de la administracin empresarial.
Transferencia Bancaria: Operacin de traslado de fondos de una cuenta
bancaria por orden de su titular a otra cuenta de la misma entidad o de otra
diferente.
Tributos: son ingresos pblicos de derecho pblico que consisten en
prestaciones pecuniarias obligatorias, impuestas unilateralmente por el Estado,

28

exigidas por una administracin pblica como consecuencia de la realizacin

del hecho imponible al que la ley vincule en el deber de contribuir. Su fin primordial
es el de obtener los ingresos necesarios para el sostenimiento del gasto pblico,
sin perjuicio de su posibilidad de vinculacin a otros fines.

29

ANEXOS

30

ANEXO A: PRODUCTOS DE DISTRIBUCION

31

ANEXO B: Formaran parte de Lcteos Los Andes, C. A.

En Gaceta Oficial N 40.257 se public el martes 24 el Decreto N 410 de la Presidencia de la
Repblica donde se especifican las compaas que pasarn a formar parte de las empresas del
estado Lcteos los Andes y Diana, estas compaas quedan a cargo del total del capital de las
empresas que a continuacin se especifican:
Formaran parte de Lcteos Los Andes, C. A.
Leches los Andes, C.A.
Transporte Milaca, C. A.
Receptora de Leche Catatumbo, C.A.
Filiales
Receptora de Leche La Villa, C.A.
Compaa Servicios Horizonte, C.A.
Receptora de Leche La Fra, C.A.
Receptora de Leche Socop, C.A.
Andioriente, C.A.
Comercializadora Piedras Blancas, C.A.
Mndez y Gonzlez, C.A.
Depsito La Ideal, C.A.
Anditorbes, C.A.
Filiales
Andicaracas, C.A.
Inversiones Milazzo, C.A.
Andicaron, C.A.
Andilara, C.A.
Anditrujillo, C.A.
Andival, C.A.
Andilago, C.A.
Andizulia, C.A.
Andicabimas, C.A.
Andiaraure, C.A.
Distribuidora Andisan, C.A.
Distribuidora Anditocuyo, C.A.
Andiorinoco, C.A.
Andivargas, C.A.
Lcteos Araure, C.A.
Ella de Mrida, C.A.
Compaa de Distribucin Larense,
Filiales
Andimara, C.A.
C.A.
Andicuman, C.A.
Andituy, C.A.
Distribuidora Ella del Centro, C.A.
Andimonagas, C.A.
Distribuidora Andimilk, C.A.
Andibarinas, C.A.
Andianaco, C.A.
Andicarpano, C.A.
Andilac, C.A.
Andicaribe, C.A.
Lcteos Andisol, S.A.
Distribuidora Andivila, C.A.
Ella del Sur, C.A.

32

ANEXO C: Organigrama De La Organizacin

JUNTA DIRECTIVA

NIVEL SUPERIOR

AUDITORIA INTERNA

REA DE CONTROL
POSTERIOR

GERENCIA
GENERAL

REA DE AUDITORIA
REGIONES

REA DE RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA

COMERCIALIZADORA PIEDRAS
BLANCAS

GERENCIA DE GESTIN ESTRATGICA

OFICINA DE MERCADEO

CONSULTORA JURDICA
NIVEL DE APOYO
REA DE ASESORA JURDICA Y REA DE LITIGIOS Y OPINIONES
ESTUDIOS NORMATIVOS

REA DE CONTRATACIONES Y
CONVENIOS NACIONALES E
INTERNACIONALES

REA DE INVESTIGACIN DE REA DE PUBLICIDAD E IMAGEN

PRODUCTOS
CORPORATIVA

REA DE MERCADEO

OFICINA DE FORMACIN Y
CAPACITACIN

OFICINA DE PROYECTOS
ESPECIALES
REA DE CONTROL DE
GESTIN SOCIALISTA

OFICINA DE RECURSOS
HUMANOS

REA DE FORMACIN
INTEGRAL

OFICINA DE PLANIFICACIN Y
PRESUPUESTO

REA DE RECLUTAMIENTO Y
REA DE OBLIGACIONES
REA DE BIENESTAR SOCIAL
SELECCIN
LEGALES

REA DE ADMINISTRACIN
DE PERSONAL

REA DE PLANIFICACIN
ESTRATGICA

REA DE PRESUPUESTO

REA DE TESORERA

REA SERVICIOS
ADMINISTRATIVO S

REA DE CONTABILIDAD

REA DE CONTRATACIONES
PUBLICAS

REA DE ARTICULACIN
CONSEJOS SOCIALISTAS

REA DE CONTROL Y
GESTIN FINANCIERA

OFICINA DE SISTEMAS Y
TECNOLOGA DE LA INFORMACIN

REA DE INFRAESTRUCTURA Y
TECNOLOGA

REA DE NUEVOS PROYECTOS

REA DE DIFUSIN DE
INFORMACIN

REA DE ESTADSTICA

REA DE DESARROLLO
SOCIAL

OFICINA DE COMUNICACIN

REA DE SOPORTE
APLICACIONES

REA DE COMUNICACIN
SOCIAL

REA DE EVENTO Y
PROTOCOLO

OFICINA DE ASUNTOS
INSTITUCIONALES E
INTERNACIONALES

OFICINA DE PROTECCIN E
INVESTIGACIN
REA DE CONTROL TOTAL
DE PERDIDAS

REA DE DESARROLLO
ORGANIZACIONAL

OFICINA DE ATENCIN AL
CIUDADANO

OFICINA DE ADMINISTRACIN
Y FINANZAS

REA DE VERIFICACIN Y
SEGUIMIENTO

REA DE FORMACIN
MILICIANA

REA DE RELACIONES
INSTITUCIONALES

REA DE HIGIENE, SEGURIDAD,

SALUD Y AMBIENTE

REA DE COOPERACIN
INTERNACIONAL

NIVEL SUSTANTIVO

GERENCIA DE PRODUCCIN
AGROINDUSTRIAL
GERENCIA DE
INGENIERA

GERENCIA DE
PLANTAS MENORES

PLANTA ZARAZA
NIVEL
DESCONCENTRADO

GERENCIA DE PRODUCCIN
INDUSTRIAL

GERENCIA DE
PLANTAS MAYORES

GERENCIA DE
MANTENIMIENTO Y
SERVICIOS
ESPECIALIZADOS

PLANTA
CABUDARE

PLANTA NUEVA
BOLIVIA

GERENCIA DE ASEGURAMIENTO DE
CALIDAD Y DESARROLLO DE
PRODUCTOS

GERENCIA AGRICOLA

GERENCIA DE SERVICIOS GERENCIA DE SERVICIOS GERENCIA DE ASEGURAMIENTO

AGRICOLA
PECUARIOS
DE LA CALIDAD (Planta Mayores)

PLANTA
MACHIQUE
RECEPTORAS

PLANTAS
MENORES

GERENCIA DE ASEGURAMIENTO
DE LA CALIDAD (Planta Menores)

REGIN
OCCIDENTE

REGIN CAPITAL
CENTROS DE
DISTRIB

PLANTAS
MENORES

33

CENTROS DE
DISTRIB.

GERENCIA DE LOGSTICA Y
TRANSPORTE

GERENCIA DE COMERCIALIZACIN

GERENCIA DE PLANIFICACIN Y
ANLISIS COMERCIAL

REGIN ORIENTE
PLANTAS
MENORES

CENTROS DE
DISTRIB.

GERENCIA DE LOGSTICA
COMERCIAL

REGIN LLANOS
PLANTAS
MENORES

CENTROS DE
DISTRIB.

GERENCIA DE MANTENIMIENTO
DE FLOTA

REGIN CENTRO
OCCIDENTE
PLANTAS
MENORES

CENTROS DE
DISTRIB.

GERENCIA DE LOGSTICA Y
TRANSPORTE

REGIN CENTRO
LLANO
PLANTAS
MENORES

CENTROS DE
DISTRIB.

REGIN GUAYANA
PLANTAS
MENORES

CENTROS DE
DISTRIB.

ANEXO D: PLAN DE TRABAJO

PLAN DE TRABAJO
OBJETIVOS
Procesar las facturas para
luego ser contabilizadas
Buscar la fecha contable
de la factura en el sistema
SAP.
Realizar la relacin de
facturas exentas en el libro
de compras
Revisar las facturas que
cumplan con los requisitos
de la ley.
Contabilizar Facturas de
frutas (exentas de
retenciones)
Contabilizar Facturas de
Materia Prima (aplicando
las retenciones de
impuesto y servicios).
Realizar el proceso para
las transferencias
bancarias, para que sean
canceladas las facturas a
los proveedores.

ACTIVIDADES
Recepcin y procesamiento de las facturas de
fruta y materia prima.
Comprobar que las facturas estn
debidamente registradas en el sistema.
Relacionar facturas ya procesadas y
contabilizadas.
Verificar que las facturas vengan sin
tachaduras ni enmendaduras.
Contabilizacin de las facturas de Materia
Prima en el sistema contable SAP bajo la MIR
7.
Contabilizacin de las facturas de Materia
Prima en el sistema contable SAP bajo la MIR
7.

Realizar el proceso de transferencias en el

sistema SAP en la F110.

34

MARZO

FEBRERO
LU

MA

MI

JU

VI

LU

MA

MI

JU

VI

10

11

12

13

10

11

12

13

16

17

18

19

20

16

17

18

19

20

23

24

25

26

27

23

24

25

26

27
30

31

MAYO

ABRIL
LU

MA

MI

JU

VI

LU

MA

MI

JU

VI

10

11

12

13

14

15

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

20

21

22

23

24

27

28

29

30

35

ANEXO F: BUSCAR AL FECHA CONTABLE EN EL STEMA SAP FBL1N

36

37

ANEXO G: RELACION DE FACTURAS:

38

ANEXO H: FACTURA:

39

ANEXO I: CONTABILIZACION DE FACTURAS SIN RETENCIONES:

40

41

42

ANEXO J: F-59

43

44

ANEXO K: ZFIX_SOLPAGO:

45

46

ANEXO L: PREPARACION DE TRANSFERENCIA BANCARIA F110:

47

48

49