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ANALISIS EXTERNO
2.1. ANLISIS DEL CONSUMIDOR
Segmentacin de Mercado
Unidad de anlisis: Ama de casa (se entiende por ama de casa a la persona que
decide la compra en el hogar).
Tamao de la muestra: 400 encuestas por ciudad, siendo un total de 1200 en las 3
ciudades.
Error: +- 5%
Confiabilidad: 95%
EDAD
Edad
18-30
31-40
Ms de 41
La Paz
45%
29%
27%
Santa Cruz
47%
27%
27%
Cochabamba
44%
29%
27%
Total
45%
28%
27%
CUADRO # 2
Nivel Socioeconmico
NSE
Alta
Media media
Media Baja
Baja
La Paz
2%
25%
29%
44%
Santa Cruz
6%
36%
23%
33%
Cochabamba
12%
32%
22%
35%
Total
7%
31%
24%
38%
Fortaleza Interna
El Gerente Comercial de la empresa, nos informa que actualmente comercializa sus
jugos en variedad de tamaos, sabores y envases; para fabricar estos ltimos se
usan muchos materiales, desde hojalata hasta vidrio desechable, pasando por
plstico y vidrio retornable.
Del Valle tiene 4 variedades de frutas envasadas al jugo: Duraznos Amarillos en
mitades, uvas, guindas y pias en rodajas.
Por otra parte, produce pur de manzana en envases de 450 grs, carne de membrillo
en cubos de 500 gramos y en pocillos plsticos tambin de 500 grs.
Para cumplir nuestro objetivo dicen los ejecutivos de la empresa de ser una
empresa competitiva internacionalmente, del Valle comienza en 1995 un programa
de mejoramiento continuo de calidad y productividad, el cual se encuentra
a la Argentina. Realizamos
Fortaleza Interna
La empresa Corvil cuya sede tambin es Cochabamba, tiene 75 aos de actividad en
Bolivia, preferentemente en el rubro de alimentos procesados. Segn sus ejecutivos,
tiene interesantes perspectivas ya que, si bien el mercado boliviano como
consecuencia del proceso de globalizacin, tiende hacer cada vez ms difcil y el
consumidor ms exigente, se estima un crecimiento satisfactorio en los prximos
aos.
Su produccin es en el rubro de jugos de: frutillas, guindas, pias, uvas y en menor
cantidad duraznos al jugo.
Debilidades
Las exportaciones de Corvil a los mercados vecinos se desarrollan en la medida en
que se consolidan los canales de comercializacin y se eliminan barreras para
arancelarias levantadas en contra de los productos bolivianos. La empresa est en
negociaciones para llevar sus productos al Brasil.
2.2.5 Posibilidades de Mercado
Las caractersticas del producto son conocidas por el consumidor, las posibilidades de
ganar mercado se encuentran en ofrecer el producto de mayor calidad a menor precio, o
con campaas publicitarias promocionar el producto en el mercado local. Se debe tratar
de alcanzar la aceptacin de nuestro producto ofertado, pensando en el mercado
potencial creciente o a la demanda insatisfecha presente, para esto se deben disear
planes de mercadotecnia.
2.2.6 Anlisis de la Industria
10
destinados a la conservacin y
11
Perspectivas de crecimiento
Ambas empresas pretenden crecer hacia el exterior, es decir la produccin deber
tener como destino las exportaciones siempre y cuando las condiciones sean las
adecuadas eliminando las barreras para arancelarias impuestas a los productos
bolivianos.
Ambiente econmico
La fuente de financiamiento esta constituida por bancos comerciales, y el aporte de
los propietarios.
Para explicar mejor el ambiente econmico que significa ingresos y accesos a
financiamientos se recurrio como ejemplo a un Proyecto de Factibilidad De
Una Planta Enlatadora de Duraznos.
Factibilidad econmica
La Planta
procesando 65000 kilogramos de fruta fresca por ao, cuando funcione al 100 % de
su capacidad. A continuacin se detallan aspectos importantes del proyecto, asi
como los parmetros que indican su rentabilidad.
El monto al que se debera acceder es de 45000 dlares americanos, utilizados en el
emplazamiento de la planta, compra de materiales y maquinaria, adems de utilizar
en el capital de operaciones, teniendo en cuenta que este ultimo alcanza 88067
dlares americanos.
12
El costo unitario de nuestro producto ser estandart a lo largo de los aos que dure
el proyecto, perdiendo inicialmente, el proyecto solo es rentable a su finalizacin.
Cuadro # 3
ESTADO DE INGRESOS NETOS
( En dlares americanos)
Costos de Produccin
Venta de productos
Costos de Produccin
Utilidades brutas
Impuestos (8%Ventas)
Utilidades netas
Utilidades no distribuidas
Utilidades no Distribuibles
Acumuladas
Fuente:
1
69818
69698
120
5585
-5465
-5465
2
3
93091 116364
82300 94903
10790 21461
7447
9309
3943 12152
3343 12152
4
116364
93733
22631
9309
13322
13322
5
116364
92563
23801
9309
14492
14492
6a8
Total
116364
661093
90878
705831
25486
155261
9309
68886
16177
86375
16177
86375
-5465
-2122 10030
23352
37844
54021
AKBAR: Tesis: Proyecto de Prefactibilizacin de enlatados duraznos al almbar: 1998
Cuadro # 4
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
(En dlares americanos)
Item/aos
A. Costos Fijos
Combustible y lubricantes
Mano de obra
Reparacin y Mantenimiento
Costos financieros
Depreciaciones
Gastos generales
Total Costos fijos
B. Costos variables
Durazno
Insumos
Costos distribucin
Total Costos variables
1
3384
14110
1374
5850
2785
818
26947
2
3384
14110
1374
4680
2785
818
27151
3
3384
14110
1374
3510
2785
818
25981
4
3384
14110
1374
2340
2785
818
24811
5
3384
14110
1374
1170
2785
818
23641
6a8
3384
14110
1374
0
2785
818
22471
21272
28363
35455
35454 35455
35455
18600
24800
31000
31000 31000
31000
236
354
472
472
472
472
40108
53517
66927
66927 66927
66927
Fuente: AKBAR: Tesis: Proyecto de Prefactibilizacin de enlatados duraznos al almbar: 1998
86375
13
14
Ambiente Natural
Materiales e Insumos
Materia prima
La materia prima para la elaboracin de duraznos al almbar tiene variedades
especificas, las industrias locales importan dicha materia prima, esto eleva los
costos por conceptos de transporte. Uno de los objetivos de este estudio es dotar al
agricultor de un medio que obtener mayor valor agregado a sus productos.
Existen en nuestro pas una gran produccin de duraznos, ms debemos ver la
necesidad de implementar nuevas variedades destinadas a la industria de enlatados.
15
Cuadro # 5
SUPERFICIE, PRODUCCION Y REN DIMIENTO
DE DURAZNO EN BOLIVIA
Periodo Superficie
Cbba
Hectarias
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995(p)
Prom.
2560
2675
2490
2330
2350
2350
2380
2390
2430
2439
Rendimiento
Nacional
(Kg/ha)
4800
4815
5035
5224
5651
5165
5646
5941
5700
5331
: preliminar
FUENTE: SNAG,INE/Encuesta Nacional Agropecuaria Dpto. De estadisticas Sectoriales 1996.
Cuadro # 6
16
REQUERIMIENTO DE MATERIALES E INSUMOS
Materiales o insumos
Duraznos
Azcar
Acido Ctrico
Soda Caustica
Envases(latas)
Gas Licuado
Gasolina
Lubricantes
3
65000
3200
50
200
80000
400
7040
112
4
65000
32000
50
200
80000
400
7040
112
Costos de insumos
Materiales e Insumos
Costo / Unidad
1
2
3
Durazno
0,55 $us/kg
21272
28634
35455
Azcar
0,09 $us/kg
174
323
290
Acido ctrico
3,27 $us/kg
98
131
163
Soda caustica
1,45 $us/kg
174
233
291
Envases
0,36 $us/unidad
17454
23273
29090
Gas
2,91 $us/unidad
698
931
1163
Gasolina
0,44 $us/lt
3097
3098
3098
Lubricantes
2,54 $us/lt
287
287
287
Total ( $us )
43254
56640
69837
Fuente: AKBAR: Tesis: Proyecto de Prefactibilizacin de enlatados duraznos al almbar: 1998
4a8
35455
290
163
291
29090
1163
3098
287
69837
Unidad
Kg
Kg
Kg
Kg
Unidades
Garrafas
Lt
Lt
1
3900
1920
30
120
4800
240
7040
112
2
52000
2560
40
160
64000
320
7040
112
Ambiente Tecnolgico
Requerimientos para la produccin
Maquinaria y equipo
Cuadro # 7
Costos de inversin estimados por maquinaria equipos y materiales
Item
Maquinaria remachadora
Cantidad
1
Capacidad
200
latas/hora
200 litros
Precio unitario
600 $us
Costo total
600 $us
Autoclaves de fierro
2
2000 $us
4000 $us
Caldero para vapor
1
3000 $us
3000 $us
Balanza de piln
1
500 kg
360 $us
360 $us
Balanza electrnica
1
5 kg
360 $us
360 $us
Canastillos
10
50 kg
36 $us
360 $us
Bandejs Transportadoras
10
20 kg
10 $us
100 $us
Material de Laboratorio
Global
1000 $us
Material descarozado
Global
100 $us
Material de plstico
Global
270 $us
Material de limpieza
Global
270 $us
Total
10420 $us
Fuente: AKBAR: Tesis: Proyecto de Prefactibilizacin de enlatados duraznos al almbar: 1998
Cuadro # 8
17
Costo
Total
($us)
Galpon procesamiento
10*12
120
9600
Administracion
3*4
12
1200
Deposito de materia Prima
5*4
20
2000
Deposito producto terminado
3*4
12
1200
Vivienda sereno
3*4
12
1200
Cerco
25*10
250
3750
Pozo de agua
Global
1000
Total
19950
Fuente: AKBAR: Tesis: Proyecto de Prefactibilizacin de enlatados duraznos al almbar: 1998
2.2.8
Dimension
(m)
Area
(m2)
Costo
unitario
($sus)
80
100
100
100
100
15
Este ser realizado por los campesinos productores, quienes llevaran el producto
acopiado a la planta, tomando ciertas normas de calidad para la recepcin.
Recepcin
En esta fase debe observarse la fruta de primera calidad, optima a ser procesada, sin
ataque de insectos, sin danos mecnicos, caso contrario derivar a otros procesos, como
el de la fabricacin de mermeladas.
Almacenamiento
No es aconsejable el almacenamiento debido a la naturaleza perecedera de la materia
prima, la cual deber ser procesada en corto tiempo, preferentemente de inmediato,
salvo si la planta contara con una cmara frigorifica que mantenga la fruta entre 5 a 7
grados centigrados. Una cmara frigorifica no seria recomendable para nuestra planta,
debido a que incidiria mucho en los costos de emplazamiento.
Procesamiento
Para la produccin de duraznos al almibar en si, toma en cuenta todos los puntos del
proceso; elaborar un producto acabado de calidad, es como sigue: El pelado de la
materia prima por inmersi6n en lejia de sosa, con una concentracin de 3%, a una
temperatura de 72 grados centigrados y un tiempo de 2 minutos. Neutralizacin de la
fruta pelada en solucin de cido citrico al 2%, evitando tambin la oxidacin pulpa.
18
19
530699
371663
EEUU
48925
8690
Argentina
25457
34260
Proyeccin de la demanda.
La demanda de este producto se puede proyectar en base al crecimiento vegetativo de
nuestra poblacin, debido a que este producto es ya reconocido como de consumo
masivo. Dicho crecimiento es del 12% anual, ms no todos con los mismos recursos
econmicos, pero el crecimiento de la demanda se proyectar con el 6%.
Anlisis de la oferta.
Actualmente existe una gran oferta del producto, debido a la importacin legal e
ilegal, est ultima muy nociva para obtener un precio rentable en una produccion
local. La oferta es en diferentes presentaciones, marcas y procedencias de elaboracion,
con un producto similar.
Obteniendo el producto a un precio competitivo, se puede proyectar oferta de acuerdo
a la produccin y crecimiento de la planta, de la siguiente manera:
Cuadro 2
Proyeccion de la Produccion
20
Ao
1999
2000
2001
2002
2003
Oferta Anual
(Unidades de 820 gr. Peso neto)
48000
64000
80000
80000
80000
IC-Norte
7.20
Almacen Urkupia
8.5
Mercado 25 de Mayo
7.00
La presentacion es similar, latas de 820 gramos de peso neto, 500 gramos de peso
escurrido
s/e sin existencia
Caracteristicas del producto ofertado
El producto ofertado en el mercado tiene similares caracteristicas, un peso neto de 820
gramos, un peso escurrido de 500 gramos, con leves variaciones en algunas marcas.
Este producto es elaborado con duraznos de pulpa amarilla anaranjada, presentados en
mitades mas o menos homogneas, sin carozo, envasado con un liquido de cobertura,
preparado en base a agua, azucar y cido citrico, por esto se presenta el producto como
duraznos al jugo. El envase son latas cilindricas, con cierre lateral e inferior, selladas al
vacio con el tercer cierre en la parte superior, revestidas por dentro con un esmalte (taca
protectora) resistente a la corrosin, debido al alto pH del producto acabado.
Posibilidades del mercado
Las caracteristicas del producto son conocidas por el consumidor, las posibilidades de
ganar mercado se encuentran en ofrecer el producto de mayor calidad a menor precio, o
con compaias publicitarias promocionar el producto en el mercado local. Se debe tratar
de alcanzar la aceptacion de nuestro producto ofertado, pensando en el mercado
21
Planta en Funcionamiento
(porcentaje)
60
80
100
100
Capacidad de la Planta
La Planta esta diseada para procesar 3300 kilogramos diarios de materia prima, con
aproximadamente 260000 kilogramos anuales, consiguiendo 990 latas por dia y 80000
latas por ao de produccion, con la planta trabajando al 100 % de capacidad . Una vez
cumplido el ciclo de la proyeccion, evaluando resultados, se puede pensar en una
ampliacion. Sin embargo, se debe pensar en diversificar la produccion para optimizar el
uso de la maquinaria, debido a utilizacion temporal de la maquinaria por la
estacionalidad de la materia prima.
Materiales e Insumos
Materia prima
La materia prima para la elaboracin de duraznos al almibar tiene variedades
especificas, las industrias locales importan dicha materia prima, esto eleva los costos
por conceptos de transporte. Uno de los objetivos de este estudio es dotar al agricultor
de un medio que obtener mayor valor agregado a sus productos.
Existen en nuestro pais una gran produccion de duraznos, ms debemos ver la necesidad
de implementar nuevas variedades destinadas a la industria de enlatados.
Cuadro 5
Superficie, produccion y rendimiento de durazno en Bolivia
Periodo Superficie Superficie Produccion
Rendimiento
Cbba
Nacional
Cbba
Nacional
Produccion Rendimiento
Nacional
Cbba
22
Hectarias
Hectarias
Ton
Ton
(kg/ha)
27360
29610
29960
30333
33188
30420
33540
35646
35400
31717
4129
4037
4458
4506
5021
4247
5084
6000
6008
4832
(Kg/ha)
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995(p)
Prom.
2560
2675
2490
2330
2350
2350
2380
2390
2430
2439
5700
6150
6950
6807
6873
5890
5940
6000
6210
5947
Metricas
10570
10800
11100
10500
11800
9980
12100
14340
14600
11754
4800
4815
5035
5224
5651
5165
5646
5941
5700
5331
: preliminar
FUENTE: SNAG,INE/Encuesta Nacional Agropecuaria Dpto. De estadisticas
Sectoriales 1996.
Materia prima se clasifica por calidades, la fruta de primera calidad se encuentra a un
precio muy alto, de a1rededor de 1 $us/Kg. esto deriva en hacer prohibitiva la
produccion local de duraznos al almibar, es por eso que industrias locales prefieren
comprar materia prima de paises vecinos. El elevado costo se debe a que esta es
derivada para el consumo como fruta fresca, con una demanda insatisfecha por el
mercado, sin embargo, variedades destinadas a la industria conservera tienen poca
aceptacin en el mercado de fruta fresca, estas variedades tienen menores costos de
produccin, lo que disminuye su precio
Unidad
Kg.
kg.
1
3900
1920
2
5200
2560
3
65000
3200
4
65000
3200
23
Acido Citrico
Soda Caustica
Envases (latas)
Gas Licuado
Gasolina
Lubricantes
kg
30
kg.
120
unidades 48000
Garafas 240
Lt
7040
Lt
112
Cuadro 7
Costos de insumos
Materiales
Costo / unidad
Durazno
0.55 $us/kg.
Azucar
0.09 $us/kg.
Acido Citrico
3.27 $us/kg.
Soda Caustica
1.45 $us/kg
Envases
0.36 $us/unidad
Gas
2.91 $us/unidad
Gasolina
0.44 $us/Lt
Lubricantes
2.54 $us/Lt
Total($us)
40
60
4000
320
7040
112
50
200
80000
400
7040
112
50
200
80000
400
7040
112
1
2
3
4-8
21272
28364 35455
35455
174
323
290
290
98
131
163
163
174
233
291
291
17454
23273 29090
29090
698
931
1163
1163
3097
3098
3098
3098
287
287
287
287
43254
56640
69837
69837
Ubicacin y Emplazamiento.
La ubicacin debe otorgar un fcil acceso a las fuentes de materias primas, insumos y al
mercado, contar con todos los servicios bsicos; energia elctrica, agva potable y
alcantarillado.
Se serh ubicada en una comunidad de las provincias Esteban Arce, Germn Jordn o
Punata, con acceso a las carreteras Cochabamba - Punata, o Cochabamba Tarata. EI
24
emplazamiento se realizarh segun diserlo, tomando en cuenta las caracteristicas del sitio
elegido.
25
26
x7200 x7920
x7200 x7920
x7200 x7920
x7200 x7920
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 8.3.5 Vehiculos
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 La planta requiere de una camioneta para el acopio_s26 de
materia prima y distribuci6n del producto terminado.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s18 Cuadro 1$ Costos de inversi6n or vehiculo
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Item Cantidad Cayacidad Costo ~$us Camioneta 1 10 qq 5100_
Total_ 5100
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 6.3.6. Mantenimiento Implica un 3% anual del costo total para
las obras civiles y un_s18 5% anual para la
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 maquinaria:
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s18 Cuadro 12 Costos anuales por mantenimiento
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Item
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 Obras civites Maquinaria, equipos,. vehiculo Otros Total
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_1_s26 Costo total $us 598.5 520.9 254.5
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 1373.9
.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s26 1.2.__s22 Gastos generales
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 Se refiere a los gastos realizados por diversas razones, no
considerados en los anteriores puntos, y que tienen que ver con la produccin.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
27
28
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 8. Mano de obra 8.1. requerimiento de mano de obra
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 La gerencia debe estar a cargo de un entendido en el rea de
tecnologia alimentaria, pudiendo ser in ingeniero de alimentos, quimico, industrial o
agr6nomo. EI tcnico capataz puede ser tcnico medio en cualquiera de estas ramas.
La secretaria debe tener conocimientos slidos de contabilidad; el resto del personal, en
lo posible deber tener experiencia en el cargo que desempee.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 8.2. Estimacin de los costos de producci6n por mano de obra
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Se considera como personal permanente solamente al gerente, al
tcnico encargado de produccin y el sereno que recibirn los 12 sueldos instituidos por
ley, adems de los bonos de seguridad social y otros por un valor del_ 40% del total. El
resto del personal deber tener carcter eventual debido a la naturaleza de la empresa;
pues el trabajo de estos se resume a solo 4 meses por ao; para evitar el pago de bonos
por seguridad social y otros se llevarn a cabo dos contratos, uno para tres meses y el
otro para et
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 tiempo restante.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Cuadro 15 Costos de produccin por mano de obra
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Item
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Nmero
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Sueldo/mes
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Gerente Tcnico-capataz Secretaria - contador Chofer Qperarios
Sereno
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 Total
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s20 418_s22 254 110 90 90 72
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 9. Planificacin del estudio de proyecto
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 9.1. Responsable del estudio
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Sueldo total
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 5016 3048 440 360 810 864_ 10538
29
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_1_s26 Bonos_ (40%_g 2006 1219
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_2_s26 346 3571
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Total
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 7022 4267 440 360 810 1210_ 14109
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Al tratarse de una empresa pequea, la realizacin de una
consultoria solo elevaria los costos de inversin, por lo que el dueo puede realizar este
estudio.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 9.2. Entrenamiento del personal No existen complicaciones en el
manejo de la maquinaria, que es muy sencilla, ni en el proceso mismo, hecho este que
hace suficiente 2 o 3 dias de prctica para el personal.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 9.3. Organizaci6n legal
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Los trmites legales para el establecimiento de la empresa deben
ser realizados por un abogado.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 9.4. Transporte y seguros Ser una empresa especializada en el
rubro, la encargada del transporte y seguro de la
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 maquinaria y equipo.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s10 I
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 9.5. Instalaci6n y montaje
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 La instatacibn_ y el montaje deben_ realizarse en el ms corto
plazo posibfe, aspecto_ que deber ser llevado_ a cabo por un tcnico entendido en_
la materia, dependiente_ de tas importadoras que vendan_ los equipos.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 9.6. Puesta en marcha La puesta en marcha de la maquinaria
instalada, ta realizacin de pruebas y anlisis del producto terminado deben ser
realizados como mximo en el plazo de un mes.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 9.7. Intereses diferidos
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Considerando que el tiempo transcurrido entre la concesin det
crdito de 45000$us (cuarenta y cinco mil dlares americanos), hasta la puesta en
marcha de la planta, es de 4 meses, se debe considerar el pago de intereses al banco
durante ese primer ao que la planta no ha producido aun. Todos estos gastos son
considerados como inversiones previas a la produccin y el monto total ser distribuido
30
entre los ocho ahos que considera el presente proyecto. Este rnonto se suma a las
depreciaciones totales.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Los costos de ventas se refieren a los gastos por publicidad en los
diferentes medios como ser: televisin, peri6dicos y otros. Durante los primeros aos
fundamentalmente, la publicidad requerir de una fuerte inversin por tratarse de un
producto nuevo en el mercado, sin embargo, la magnitud de este_ ser menor con_ el
transcuiquote so del tiempo. Los costos de distribuci6n son aquellos referidos_ a gastos
por concepto de ernbalaje, fIetes, comisiones y_ sus respectivos_ seguros.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s18 Cuadro 20 Costos de Venta y distribucin
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 Item
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 A. Costos de_ Venta Propaganda Gastos generales Servicios postventa B._ Costos de distribuci6n
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 Fletes_ Comisiones Seguros
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 Tot~al $us~
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__1_s26 Costo {$us}_ 727 473 218 36 236 109 73 18 36 963
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 10.1.2. Costo unitario del producto El costo unitario por aho se
c4cula dividiendo el costo de produccin anual entre el volumen producido ese ao. Por
el alto costo unitario, los primeros arios, las utilidades sern minimas, esto debido a que
la fbrica no se encuentra trabajando con toda su capacidad; ahora bien, no se puede
elevar demasiado el precio del producto porque perderia aceptacin en el mercado,
dicho costo ser general con 1,45 $us (uno 45/100 dlares americanos). 10.1.3. Capital
de explotaci6n. El capital de explotacin, es la cantidad de dinero requerida para
garantizar el normal funcionamiento de la fbrica en el transcurso de un periodo de
tiempo que permita la rotacin de este dinero. 10.1.4. Costos totales de inversi6n y
explotaci6n Representa el capital anual requerido para instatar completamente la planta,
y para que esta produzca el volumen deseado de producto
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 Cuadro 22_ Costos totales de inversiny_ explotacin ($us)
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 Item/Ao 0 1 Inv. Fgiquote as 37654
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__1_s26 2_ 3
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
31
x8640__1_s26 4 5
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 6 7_ 8 Total 5090 - 42744
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Inv._ Previas Cap. Oe ~ex lotacibn_ Total Ca ital social Crdito
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_2_s26 2572
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_2_s26 30257_ 40226 30257 226 25257 40000 5000
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_1_s24 7456__s26 7456_s26 7456_s26 0
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 10.1.5. Fuente de financiamiento inicial
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_2_s24 7456__s26 7456_s26 7456
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_1_s26 0 0
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_2_s26 2572
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_1_s24 0 0__s26 5090__s26 quote 0 0 0_s26 0 0
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_1_s24 0 45169 0 90485_s26 0_s26 40395_s26 0 45000
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 La fuente de financiamiento_ est constituida por bancos
comerciales, y_ el aporte del propietario_ a la fbrica,_ los que estn distribuidos de la
siguiente manera:
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Cuadro 23 Fuente de financiamiqnto $us Fuetes Inversiones
Inversiones Capitel de Totel
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Fijas iniciales Previas Explotacin
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Promotores 37654 2572 45169 85395
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Entidad comercial 45000
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_1_s26 45000
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 10.1.6. Ingresos netos
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 El cuadro muestra utilidades netas, brutas, netas acumuladas,
distribuibles, no distribuibIes y no distribuibles acumuladas. La distribuci6n de
dividendos se realiza en caso de que se trate de una sociedad; repartiendo
peridicamente entre los socios, quedando una cantidad determinada para la empresa.
Esta cantidad no distribuible podr ser destinada apara realizar ampliaciones en el
futuro. Si el dueo fuera uno solo, est en manos de este la distribucin del dinero y las
utilidades quedan a su completa disposici6n.
32
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s14 G+ glV~dblquote
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 10.1.7. Umbral de rentabilidad
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 ~ quote avg x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 EI umbral de rentabilidad representa el nivel de produccin
(expresado en porcentaje) al que es rentable la empresa, es decir, a partir de que
porcentaje de la capacidad total de la planta se obtienen beneficios.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Cuadro 26 Costos fijo~svariables
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 Item/Aos_ .
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 A. Costos fijos
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 CombustibIe y lubricantes Mano de obra Re araciny
mantenimiento Costos financieros
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s20 3384 3384 14110 14110 1374 1374
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_1_s26 5850 4680
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 De reciaciones_ 2785 2785 P..
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 Gastos generales 818_ 818 Total costos_ f jios 26947 27161_
B. Costos variables
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_2_s16 4
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_2_s22 6
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_2_s22 6-8
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s20 3384 14110 1374 3510_s22 2785 818_ 25981
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 3384_s20 14110_s20 1374 2340 2785_s20 818__s20 24811
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s20 3384 14110 1374 1170__s22 2785 818_ 23641
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s20 3384 14110 1374 0_s22 2785 818_ 22471
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Ourazno 21272 28363 lnsumos quote 18600 24800 Costos
distribucin 236_ 354_ Tota( costos variabtes 40108_ 53517
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__2_s26 35455
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
33
x8640_2_s22 31000
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_2_s26 472_ 66927
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__2_s26 35454 35455 35455
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__2_s22 31000 31000 31000
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__2_s26 472_ 472 472_ 66927 66927 66927
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 El umbral_ de rentabilidad o punto_ de equilibrio_ se calcula_ a
travs de_ la siguiente relacin UR =_ f/(r v) Donde:
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 UR = Umbral de rentabilidad f = Costo fijo r = Total ventas quote
v = Costos variabtes
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 El clculo se realiza en el momento en que la fbrica trabaja al
100_ % de su capacidad, quote que es cuando los costos_ e ingresos se estabilizan.
Esto ocurre a partir del quinto ao, pero como aun se estn pagando los costos
financieros se determinan dos puntos:
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 UR = 0.50_ % (pagando aun la deuda), quinto arlo
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 UR = 0.45_ % (sin pagar la deuda), a partir del sexto aho
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 10.1.8. Punto de quiebre
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Es_ el nivel_ de funcionamiento de_ la planta expresado en
porcentaje, en el que_ la empresa entra en_ quiebra, es decir, el minimo_ de
producci6n_ que debe tener la empresa. La diferencia con_ el punto_ de equilibrio,_
es que, en_ este caso se resta_ a los costos fijos_ el va1or de las depreciaciones. Esto
significa que se trabaja en el punto en que ya no hay acumulacin de dinero como para
adquirir nuevamente todo el rnaterial depreciado.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Los puntos de quiebre calculados para la planta son los siguientes:
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 PQ = 51.3_ % (Hasta el quinto ao).
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 PQ = 49.8_ % (a Partir del sexto ao).
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 10.2 Evaluaci6n financiera
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 Toda entidad financiera, requiere de parmetros importantes,
denominados_ coeficientes globales o integrales, que consideran los efectos del
proyecto en su totalidad y resultan de la comparacin de los beneficios y los costos
totales; tales parmetros se conocen como:_ valor de actualizaci6n neto (VAN) y tasa
34
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 VAN (con Financiamiento externo) = 16112 $us- El valor de
actualizacin neto (VAN), se define como el vator obtenido actualizando,
separadamente para cada ao, la diferencia de las entradas y salidas de efectivos durante
Ia vida de un proyecto, a una tasa de inters fija predeterminada. En nquote uestro
proyecto representa un valoi del proyecto de 11596 d6lares americanos,_ se gana esa
suma ms at finalizar el proyecto_ en relaci6n a un depsito en el banco,_ este valor
sin flnanciamlanto externo. El VAN_ para nuestro con financiamiento externo es de
16112 d6lares americanos.
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 10.2.2. Tasa interna de retorno o rendimiento (TIR)
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 La tasa intema de rendimiento o retomo (TIR) es ta tasa de a la
cual el valor actual de lo producido por el proyecto es igual al valor actual de la
inversibn y el valor actual neto es cero. EI TIR representa la rentabilidad del proyecto
en trminos de porcentaje y se calcula determinando el punto en que la diferencia de
beneficios netos actualizados menos inversiones actualizadas es igual a cero .
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640_0_s22 TIR (sin financiamiento extemo) = 15.51_ % TIR (con
financiamiento externo) = 20.20_ %
x720 x1440 x2160 x2880 x3600 x4320 x5040 x5760 x6480 x7200 x7920
x8640__0_s22 la TIR indica la tasa de utilidades real de la inversin total y del
capital social. La TIR de la inversi6n total se puede utilizar tambibn para determinar las
condiciones de la financiaci6n mediante prstamos, ya que indica la tasa de inters
mxima que se podria pagar sin crear prdidas para el proyecto propuesto.