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EGRESOS
ENERO
Unidades
Precio
Total
PAGO 50%
SIGUENTE MES
G. OPERACIN
G. FINACIEROS
IMPUESTOS
COMPRA AUTO
IMP RENTA
TOTAL
FEBRERO
6,500
25
162,500
81,250
-
4,700
###
117,500
58,750
81,250
3,800
25
95,000
47,500
58,750
15,000
250
96,500
###
###
###
10,000
2,500
167,750
15,000
250
7,500
###
###
141,500
INGRESO
ENERO
INGRESO
CAJA INICIAL
CONTADO 50%
CONTADO 30%-30DIAS
CONTADO 20%-60 DIAS
TOTAL
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
MARZO
FEBRERO
MARZO
6,500
45
292,500
50,000
146,250
4,700
###
211,500
3,800
45
171,000
105,750
87,750
196,250
193,500
85,500
51,300
34,200
171,000
196,250
ACTIVIDAD DE OPERACIN
Actividades de Operacin
Fondo de reposicin
costos del producto o Servicio
Gastos de operacin/Administracion/
Impuesto por Ventas(18%)
Otros Egresos
0
0
0
0
0
75,000
1,000
8,800
22,000
43,200
0
75,000
1,000
8,800
22,000
43,200
0
75,000
1,000
8,800
22,000
43,200
0
Elaboracin del presupuesto de Caja de un Cafeteria

N
Cuotas
0
1
2
3
4
5
INGRESO
Ventas
Prestamo
EGRESO
MAT DIRECTO
MOD
CIF
G.ADM
INTERES
AMORTIZACION
IGV-VTAS-COMPRAS
TOTAL INGRESO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
Interes
Amortizacin Saldo Insoluto

80,000
16,000
64,000
16,000
48,000
16,000
32,000
16,000
16,000
16,000
80,000
28,000
25,600
23,200
20,800
18,400
116,000
12,000
9,600
7,200
4,800
2,400
36,000
1
120,000
80,000
200,000
2
120,000
3
120,000
4
120,000
120,000
120,000
120,000
40,000
25,000
10,000
20,000
18,305
113,305
40,000
25,000
10,000
20,000
12,000
16,000
18,305
141,305
40,000
25,000
10,000
20,000
9,600
16,000
18,305
138,905
40,000
25,000
10,000
20,000
7,200
16,000
18,305
136,505
86,695
-21,305
86,695
65,390
-18,905
65,390
46,485
-16,505
46,485
29,980
do Insoluto
5
120,000
6
120,000
120,000
120,000
40,000
25,000
10,000
20,000
4,800
16,000
18,305
134,105
40,000
25,000
10,000
20,000
2,400
16,000
18,305
131,705
-14,105
29,980
15,875
-11,705
15,875
4,169
Elaboracin del presupuesto de Caja de un Cafeteria

N
0
1
2
3
4
5
Cuotas Interes Amortizacin Saldo Insoluto

40,000
18,000
10,000
8,000
32,000
16,000
8,000
8,000
24,000
14,000
6,000
8,000
16,000
12,000
4,000
8,000
8,000
10,000
2,000
8,000
70,000
30,000
40,000
INGRESO
Ventas
Prestamo
TOTAL DE INGRESO
1
2
100,000 100,000
40,000
###
###
EGRESO
MAT DIRECTO
MOD
CIF
G.ADM
INTERES
AMORTIZACION
IGV-VTAS-COMPRAS
TOTAL INGRESO
80,000
30,000
10,000
20,000
15,254
155,254
-15,254
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
3
100,000
4
100,000
100,000
100,000
80,000
30,000
10,000
20,000
10,000
8,000
15,254
173,254
80,000
30,000
10,000
20,000
8,000
8,000
15,254
171,254
80,000
30,000
10,000
20,000
6,000
8,000
15,254
169,254
-73,254
-15,254
-88,508
-71,254
-88,508
-159,763
-69,254
-159,763
-229,017
n Cafeteria
5
100,000
6
100,000
100,000
100,000
80,000
30,000
10,000
20,000
4,000
8,000
15,254
167,254
80,000
30,000
10,000
20,000
2,000
8,000
15,254
165,254
-67,254
-229,017
-296,271
-65,254
-296,271
-361,525
CASO N 01 - COMERCIAL POLAR

PRESUPUESTO DE VENTA
PRODUCTO
UNIDADES
PRECIO DE VENTA
30,000 S/.
2.80
30,000 S/.
2.50
10,000 S/.
22.00
TOTAL:
MENSUAL
Leche
Azucar
Detergente
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Leche
Azucar
Detergente
30,000
###
10,000
1,000
1,500
600
31,000
31,500
10,600
Consumo Planeado
(+) Inv. Final
(-) Inv Inicial

Presupuesto Requerimiento
3000
28,000
4000
27,500
Costo
2.50
70,000
2.00
55,000
2500
8,100
14.00
113,400
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Depresacin
Sueldos y Salarios
Comisiones
Varios
Seguro
Mantenimiento
Energia y agua
Interes por deuda
a largo plazo
Flujo Caja
Estado de Ganacia
y perdidas
5300
2,500
18,950
3,500
800
2,500
1,200
8,500
5%
37,950
5,300
43,250
PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

Inventario Inicial
(+) Compras
(-) Inventario Final
50,500
238,400
13,900
Costo de Ventas
275,000
Anexo 01
Leche
Azucar
Deterguente
3000
4000
2500
2.50
2.00
14.00
Inv. Inicial
7,500
8,000
35,000
50,500
PRESUPUESTO DE GANANCIA Y PERDIDAS

Ventas
(-) Costode Ventas
Utilidad Bruta
(-) Gasto Administrativos
Utilidad Operativa
Participacin Trab
(-) Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
379,000.00
275,000.00
104,000.00
43,250.00
60,750.00
0
800
59,950.00
PRESUPUESTO DE CAJA
Saldo Inicial
Cobranza de Venta
Cobranza
TOTAL
10000
341,100.00
55000
406,100
Proveedor xcompra Merc

Pagos Pedientes Pasivo
Pagos Maquinaria Exhibidora
Pagos G. Administrativo
TOTAL EGRESOS
SALDO FLUJO DE CAJA
119,200
28,550
8,000
37,950
193,700
212,400
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

ACTIVO
Caja y banco
Cuentas x cobrar
Mercaderias
Total Activo Corriente
Terrenos
212,400
37,900.00
13,900
264,200
15,000
PASIVO
Tributos por pagar
Cuentas por Pagar
Total Pasivo Corriente
Deudas a largo Plazo
Total Pasivo
Maq y Equipo
(-) Depresacin
Total Act. No Corriente
TOTAL ACTIVO
53,000
-14,800
53,200
317,400
Patrimonio
Capital
Resultado Acumulado
Resultado Ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
CIAL POLAR
PRECT. VENTA
84,000.00
75,000.00
220,000.00
379,000.00
31,583
Total
RATIVOS
238,400
1000
1500
600
2.50
2.00
14.00
CIA Y PERDIDAS
os por pagar
tas por Pagar
Pasivo Corriente
as a largo Plazo
800
119,200.00
###
18000
###
Inv. Final
2,500
3,000
8,400
13,900
tado Acumulado
tado Ejercicio
Patrimonio
Pasivo y Patrimonio
105,600
13,850
59,950
179,400
317,400
CASO N 02 - EMPRESA
PRODUCTO
Tarjeta 147
Leche Ideal
Azucar
UNIDADES
28,000
28,000
28,000
Consumo Planeado
(+) Inv. Final
Tarjeta 147
28,000
500
28,500
(-) Inv Inicial

500
28,000
Costo
2.80
78,400
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRA

Depresacin
Sueldos y Salarios
Varios
Seguro
Mantenimiento
Energia y agua
Interes por deuda
a largo plazo
Flujo Caja
Estado de Ganacia
y perdidas
1,500
5,000
500
1,000
1,500
320
9,820
600
10,420
PRESUPUESTO DE COSTOS DE VE
Inventario Inicial
(+) Compras
Costo de Ventas
4,150
173,600
4,150
173,600
Anexo 01
Tarjeta
Leche
Azucar
500
1000
500
PRESUPUESTO DE GANANC
Ventas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Utilidad Operativa
Participacin Trab
Utilidad Neta
294,000.00
173,600.00
120,400.00
10,420.00
109,980.00
0
400
109,580.00
PRESUPUESTO DE CAJA
Saldo Inicial
Cobranza de Venta
Cuentas por cobrar
TOTAL
5,000
279,300
1,000
285,300
Proveedor xcompra Merc

Pagos Maquinaria electronica
TOTAL EGRESOS
164,920
3,250
1,000
9,820
178,990
SALDO FLUJO DE CAJA
106,310

ACTIVO
Caja y banco
Cuentas x cobrar
Mercaderias
Terrenos
Maq y Equipo
(-) Depresacin
106,310
14,700.00
4,150
125,160
800
6,000
2,600
TOTAL ACTIVO
4,200
129,360
CASO N 02 - EMPRESA EL GRANDE

PRECIO DE VENTA
S/.
5.00
S/.
3.00
S/.
2.50
TOTAL:
MENSUAL
PRECT. VENTA
140,000.00
84,000.00
70,000.00
294,000.00
24,500
Leche Ideal
Azucar
Total
28,000
###
1,000
500
29,000
28,500
1000
28,000
500
28,000
2.10
58,800
1.30
36,400
PUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

600
PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS
173,600
Inv. Inicial
2.80
1,400
2.10
2,100
1.30
650
4,150
500
1000
500
Inv. Final
2.80
1,400
2.10
2,100
1.30
650
4,150
PRESUPUESTO DE GANANCIA Y PERDIDAS
PRESUPUESTO DE CAJA
GENERAL PRESUPUESTADO
PASIVO
Tributos por Pagar
cuentas por Pagar
Deudas a largo Plazo
Total Pasivo
Patrimonio
400
8,680
9080
800
9880
Capital
Resultado Acumulado
Resultado Ejercicio
Total Patrimonio
4,900
5,000
109,580
119,480
129,360
Inversiones EL NORTE
PRESUPUESTO DE VENTAS
1
Producto
Baterias
Radiadores
Filtros
unidad a vender
15,000
10,000
10,000
Presupuesto de
venta Planeado
200
3,000,000
150
1,500,000
50
500,000
5,000,000
Precio de Vta
TOTAL
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
2
Detalle
Baterias
Radiadores
Filtros
Vtas Planeadas
(+) Inv Final Proc Term
Sub Total
15,000
7,000
22,000
10,000
3,000
13,000
10,000
2,000
12,000
(-) Inv Inic Proc Term

Pto Produccin
10,000
12,000
5,000
8,000
5,000
7,000
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO
3
A) PRESUPUESTO MATERIA PRIMA
Producto
Baterias
Radiadores
Filtros
Producto
planeada Unid
12,000
8,000
7,000
Plomo
100
80
50
Ppto MP Planeada
Costo Unitario
Ppto MP Valorizado
1,200,000
640,000
350,000
2,190,000
0.75
1,642,500
B) PRESUPUESTO COMPRA MP
Consumo de MP Planeado
(+) Inv Final MP
2,190,000
8,000
1,300,000
4,000
Abastecimiento
(-) Inv Inicial MP
2,198,000
10,000
1,304,000
15,000
Ppto Requerimiento (compra)
2,188,000
1,289,000
Costo Unitario
Ppto Compra MP Planeadas
0.75
1,641,000
0.25
322,250
C) PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Detalle
Baterias
Horas Presupuestadas
Costo x hora
Radiadores
12,000
8
Ppto Mano de Obra

valorizada
288,000
Para Produccion
Baterias
3 horas
Radiadores 1 hora
Filtros
2 horas
3
4
1
8,000
8
64,000
12,000
8,000
7,000
27,000
36,000
32,000
7,000
75,000
PRESUPUESTO DE GASTO DE FABRICACIN

4
Depreciacin
Seguro
Mantenimiento
Energia y Agua
Varios
TOTAL
100,000
5,000
50,000
40,000
10,000
205,000
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
5
Presupuesto ventas Planeadas
5,000,000
5%
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

6
Depresacin
Sueldo y Salario
Varios
Interes por Deuda a Largo Plazo
TOTAL
10,000
200,000
10,000
30,000
250,000
COSTO DE VENTAS
7
Inv Incial Prod Terminados
(+) Costo de Produccin
MP
MO
G. Fabrica
Total
150,000
2,469,250
464,000
205,000
ANEXO 01
Valorizacin Final Productos Terminados
Productos
Stoct Final
Bateria
Radiadores
Filtros
C.U. Produc
7,000
138.45
3,000
150.43
2,000
58.48
Costo Productos
Inv Final Prod Terminados
Inv Inc Productos Terminados

<+> Costo Produccion
MP
2,469,250
MO
464,000
GF
205,000
<-> Inv Final Prod Terminados

Costo de Ventas
Costo Total
969,150
451,300
116,967
1,537,417
150,000
3,138,250
3,288,250
1,537,417
1,750,833
PRESUPUESTO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

8
Ventas
(-)Costo de Ventas
(-)Gastos Adm y Ventas
Utilidad ants Particip Imptos
(-)Participacion Trabajo (5%)
Utilidad ants de Impto
(-) Imptos a la Renta (30%)
5,000,000
1,750,833
3,249,167
500,000
2,749,167
137,458.33
2,611,708
783,512.50
Utilidad Neta
1,828,195.83
PRESUPUESTO DE CAJA
9
Ingreso
Saldo inicial (Segn B/G Historico)
50,000
Cobra planeado 90% delas ventas

Cobro cuentas por cobrar
Total Ingreso
4,500,000
100,000
4,650,000
Egreso
Pago de compras de Materia Prima(60%)
Pago cuentas por pagar del Pasivo Cte
Pago compra de activo fijo
Pago Mano de Obra
Pago gasto de Fabricacin
Pago gasto adm y de ventas
Total Egreso
Saldo Final
1,478,820
200,000
50,000
464,000
105,000
490,000
2,787,820
1,862,180
DETERMINACION DEL INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

Inv Inc MP
Balance Inicial
(+) Compras
Materia Prima Disponible
(-) Uso Materia Prima
Inv Final Materia Prima
80,050
2,464,700
2,544,750
2,469,250
75,500
BALANCE GENERAL
Activo
Pasivo y Patrimonio
Activo
Caja y Banco
Ctas por Cobrar
Materias Primas
Product Terminados
T. Actv Cte
1,862,180
5,000,000
75,500
1,537,417
8,475,097
Terrenos
Maq y Equipo
(-) Depreciacion Acum
550,000
1,050,000
160,000
Total Activo
9,915,097
Vtas
Planeadas
Unid
35,000
12,000
47,000
20,000
27,000
Estao
50
70
20
600,000
560,000
140,000
1,300,000
0.25
325,000
3,345,000
3,000
3,348,000
5,000
3,343,000
PVC
125
200
35
Total de Proc
Valorizado
1,500,000
1,600,000
245,000
3,345,000
0.15
501,750
2,469,250
0.15
501,450
TOTAL
2,464,700
Filtros
1
7,000
8
112,000
TOTAL
464,000
Horas
RICACIN
VENTAS
Total
250,000
NISTRACION
1.-
Materiales MP
100
80
50
50
70
20
2.-
125
200
35
Mano de Obra
3
4
1
2.- Gastos de Fabricaci

3
4
1
NERAL
y Patrimonio
Pasivo Corriente
Tributos por Pagar
Cuentas por Pagar
Rem y Partic por Pagar
783,512.50
985,880
137,458.33
Total Activo Cte
1,906,851
Deudas a Largo Plazo

Total Pasivo
150,000
2,056,851
Patrimonio
Capital Social
Resultados Acum
Total Patrimonio
5,893,793
1,964,452.83
7,858,246
Total Pas y Patrimonio
9,915,097
Materiales MP
0.75
Bateria Radiadores
75
Filtros
0.75
0.75
60
37.5
0.25
0.25
0.25
12.5
0.15
0.15
0.15
18.75
8
8
24
17.5
5
30
5.25
Mano de Obra
32
stos de Fabricacin
FORMULA:
2.73
2.73
2.73
8.20
TOTAL
138.45
10.93
2.73
150.43
58.48
Ppto G.F
H. Hombre
205,000 2.73
75,000
CASO N1
MATERIA PRIMA A UTILIZAR
Existencia inicial
(+)Compras
(-)Existencia final
150,000
200,000
78,000
(+) MANO DE OBRA DIRECTA

Salario
Cargas Sociales
(+)COSTOS INDIRECTOS DE FBRICA
Mano de obra indirecta
suministros de Fca.
Alquileres
Seguros
Energa
depreciaciones
86,000
34,000
55,000
7,500
54,500
76,000
(=)COSTO DE PRODUCCIN DEL PERIODO

(+) EXISTENCIA FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) EXISTENCIA FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+) EXISTENCIA INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(-) EXISTENCIA FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
272,000
446,000
313,000
1,031,000
32,000
22,000
1,041,000
100,000
76,000
1,065,000
Inversiones SOL Y MAR

1
Producto
Baterias
Radiadores
Filtros
unidad a vender
15,000
10,000
10,000
Presupuesto de
venta Planeado
200
3,000,000
150
1,500,000
50
500,000
5,000,000
Precio de Vta
TOTAL
2
Detalle
Baterias
Radiadores
Filtros
Vtas Planeadas
Sub Total
15,000
7,000
22,000
10,000
3,000
13,000
10,000
2,000
12,000

Pto Produccin
10,000
12,000
5,000
8,000
5,000
7,000
3
Producto
Baterias
Radiadores
Filtros
Producto
planeada Unid
12,000
8,000
7,000
Plomo
100
80
50
Ppto MP Planeada
Costo Unitario
Ppto MP Valorizado
1,200,000
640,000
350,000
2,190,000
0.75
1,642,500
(+) Inv Final MP
2,190,000
8,000
1,300,000
4,000
Abastecimiento
(-) Inv Inicial MP
2,198,000
10,000
1,304,000
15,000
2,188,000
1,289,000
Costo Unitario
0.75
1,641,000
0.25
322,250

Detalle
Baterias
Costo x hora
Radiadores
12,000
8
Ppto Mano de Obra

valorizada
288,000
Para Produccion
Baterias
3 horas
Radiadores 1 hora
Filtros
2 horas
3
4
1
8,000
8
64,000
12,000
8,000
7,000
27,000
36,000
32,000
7,000
75,000

4
Depreciacin
Seguro
Mantenimiento
Energia y Agua
Varios
TOTAL
100,000
5,000
50,000
40,000
10,000
205,000
5
5,000,000
5%

6
Depresacin
Sueldo y Salario
Varios
TOTAL
10,000
200,000
10,000
30,000
250,000
COSTO DE VENTAS
7
MP
MO
G. Fabrica
Total
150,000
2,469,250
464,000
205,000
ANEXO 01
Productos
Stoct Final
Bateria
Radiadores
Filtros
C.U. Produc
7,000
138.45
3,000
150.43
2,000
58.48
Costo Productos

MP
2,469,250
MO
464,000
GF
205,000

Costo de Ventas
Costo Total
969,150
451,300
116,967
1,537,417
150,000
3,138,250
3,288,250
1,537,417
1,750,833

8
Ventas
(-)Costo de Ventas
5,000,000
1,750,833
3,249,167
500,000
2,749,167
137,458.33
2,611,708
783,512.50
Utilidad Neta
1,828,195.83
PRESUPUESTO DE CAJA
9
Ingreso
50,000

Total Ingreso
4,500,000
300,000
4,850,000
Egreso
Pago Mano de Obra
Total Egreso
Saldo Final
1,478,820
200,000
50,000
464,000
105,000
490,000
2,787,820
2,062,180

Inv Inc MP
Balance Inicial
(+) Compras
80,050
2,464,700
2,544,750
2,469,250
75,500
BALANCE GENERAL
Activo
Pasivo y Patrimonio
Activo
Caja y Banco
Ctas por Cobrar
Materias Primas
Product Terminados
T. Actv Cte
2,062,180
5,000,000
75,500
1,537,417
8,675,097
Terrenos
Maq y Equipo
550,000
1,050,000
160,000
Total Activo
10,115,097
AR
Vtas
Planeadas
Unid
35,000
12,000
47,000
20,000
27,000
Estao
50
70
20
600,000
560,000
140,000
1,300,000
0.25
325,000
3,345,000
3,000
3,348,000
5,000
3,343,000
PVC
125
200
35
Total de Proc
Valorizado
1,500,000
1,600,000
245,000
3,345,000
0.15
501,750
2,469,250
0.15
501,450
TOTAL
2,464,700
Filtros
1
7,000
8
112,000
TOTAL
464,000
Horas
RICACIN
VENTAS
Total
250,000
NISTRACION
1.-
Materiales MP
100
80
50
50
70
20
2.-
125
200
35
Mano de Obra
3
4
1

3
4
1
NERAL
y Patrimonio
Pasivo Corriente
Tributos por Pagar
Cuentas por Pagar
783,512.50
985,880
137,458.33
Total Activo Cte
1,906,851

Total Pasivo
150,000
2,056,851
Patrimonio
Capital Social
Resultados Acum
Total Patrimonio
5,893,793
2,164,452.83
8,058,246
10,115,097
Materiales MP
0.75
Bateria Radiadores
75
Filtros
0.75
0.75
60
37.5
0.25
0.25
0.25
12.5
0.15
0.15
0.15
18.75
8
8
24
17.5
5
30
5.25
Mano de Obra
32
stos de Fabricacin
FORMULA:
2.73
2.73
2.73
8.20
TOTAL
138.45
10.93
2.73
150.43
58.48
Ppto G.F
H. Hombre
205,000 2.73
75,000
Inversiones EL NORTE
1
Producto
Baterias
Radiadores
Filtros
unidad a vender
15,000
10,000
10,000
Presupuesto de
venta Planeado
200
3,000,000
150
1,500,000
50
500,000
5,000,000
Precio de Vta
TOTAL
2
Detalle
Baterias
Radiadores
Filtros
Vtas Planeadas
Sub Total
15,000
7,000
22,000
10,000
3,000
13,000
10,000
2,000
12,000

Pto Produccin
10,000
12,000
5,000
8,000
5,000
7,000
3
Producto
Baterias
Radiadores
Filtros
Producto
planeada Unid
12,000
8,000
7,000
Plomo
100
80
50
Ppto MP Planeada
Costo Unitario
Ppto MP Valorizado
1,200,000
640,000
350,000
2,190,000
0.75
1,642,500
(+) Inv Final MP
2,190,000
8,000
1,300,000
4,000
Abastecimiento
(-) Inv Inicial MP
2,198,000
10,000
1,304,000
15,000
2,188,000
1,289,000
Costo Unitario
0.75
1,641,000
0.25
322,250

Detalle
Baterias
Costo x hora
Radiadores
12,000
8
Ppto Mano de Obra

valorizada
288,000
Para Produccion
Baterias
3 horas
Radiadores 1 hora
Filtros
2 horas
3
4
1
8,000
8
64,000
12,000
8,000
7,000
27,000
36,000
32,000
7,000
75,000

4
Depreciacin
Seguro
Mantenimiento
Energia y Agua
Varios
TOTAL
100,000
5,000
50,000
40,000
10,000
205,000
5
5,000,000
5%

6
Depresacin
Sueldo y Salario
Varios
TOTAL
10,000
200,000
10,000
30,000
250,000
COSTO DE VENTAS
7
MP
MO
G. Fabrica
Total
150,000
2,469,250
464,000
205,000
ANEXO 01
Productos
Stoct Final
Bateria
Radiadores
Filtros
C.U. Produc
7,000
138.45
3,000
150.43
2,000
58.48
Costo Productos

MP
2,469,250
MO
464,000
GF
205,000

Costo de Ventas
Costo Total
969,150
451,300
116,967
1,537,417
150,000
3,138,250
3,288,250
1,537,417
1,750,833

8
Ventas
(-)Costo de Ventas
5,000,000
1,750,833
3,249,167
500,000
2,749,167
137,458.33
2,611,708
783,512.50
Utilidad Neta
1,828,195.83
PRESUPUESTO DE CAJA
9
Ingreso
50,000

Total Ingreso
4,500,000
200,000
4,750,000
Egreso
Pago Mano de Obra
Total Egreso
Saldo Final
1,478,820
200,000
50,000
464,000
105,000
490,000
2,787,820
1,962,180

Inv Inc MP
Balance Inicial
(+) Compras
80,050
2,464,700
2,544,750
2,469,250
75,500
BALANCE GENERAL
Activo
Pasivo y Patrimonio
Activo
Caja y Banco
Ctas por Cobrar
Materias Primas
Product Terminados
T. Actv Cte
1,962,180
5,000,000
75,500
1,537,417
8,575,097
Terrenos
Maq y Equipo
550,000
1,050,000
160,000
Total Activo
10,015,097
Vtas
Planeadas
Unid
35,000
12,000
47,000
20,000
27,000
Estao
50
70
20
600,000
560,000
140,000
1,300,000
0.25
325,000
3,345,000
3,000
3,348,000
5,000
3,343,000
PVC
125
200
35
Total de Proc
Valorizado
1,500,000
1,600,000
245,000
3,345,000
0.15
501,750
2,469,250
0.15
501,450
TOTAL
2,464,700
Filtros
1
7,000
8
112,000
TOTAL
464,000
Horas
RICACIN
VENTAS
Total
250,000
NISTRACION
1.-
Materiales MP
100
80
50
50
70
20
2.-
125
200
35
Mano de Obra
3
4
1

3
4
1
NERAL
y Patrimonio
Pasivo Corriente
Tributos por Pagar
Cuentas por Pagar
783,512.50
985,880
137,458.33
Total Activo Cte
1,906,851

Total Pasivo
150,000
2,056,851
Patrimonio
Capital Social
Resultados Acum
Total Patrimonio
5,893,793
2,064,452.83
7,958,246
10,015,097
Materiales MP
0.75
Bateria Radiadores
75
Filtros
0.75
0.75
60
37.5
0.25
0.25
0.25
12.5
0.15
0.15
0.15
18.75
8
8
24
17.5
5
30
5.25
Mano de Obra
32
stos de Fabricacin
FORMULA:
2.73
2.73
2.73
8.20
TOTAL
138.45
10.93
2.73
150.43
58.48
Ppto G.F
H. Hombre
205,000 2.73
75,000
COMERCIAL EL AGU
PRODUCTO
UNIDADES
PRECIO DE VENTA
50,000 S/.
2.20
60,000 S/.
2.70
25,000 S/.
4.00
Azucar
Arroz
Latas de Atum
Azucar
Arroz
50,000
60,000
2,000
3,500
52,000
63,500
Consumo Planeado
(+) Inv. Final
(-) Inv Inicial

5000
47,000
Costo
1.80
84,600
8000
55,500
2.00
111,000
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIV

Depresacin
Sueldos y Salarios
Varios
Seguro
Mantenimiento
Energia y agua
Interes por deuda largo
Comision
Flujo Caja
Estado de Ganacia
y perdidas
900
3,400
8,000
200
3,000
1,000
1,600
18,600.00
35,800
900
36,700
PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENT

Inventario Inicial
(+) Compras
Costo de Ventas
35,500
263,100
13,600
285,000
Anexo 01
Azucar
Arroz
Lata de Atum
5000
8000
3500
1.80
2.00
3.00
PRESUPUESTO DE GANANCIA Y
Ventas
(-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Utilidad Operativa
Participacin Trab
Utilidad Neta
372,000.00
285,000.00
87,000.00
36,700.00
50,300.00
0
1800
48,500.00
PRESUPUESTO DE CAJA
Saldo Inicial
Cobranza de Venta(50%)
Cuentas por cobrar
TOTAL
5,000
186,000
5,000
196,000
Proveedor xcompra Merc(50%)

Pagos Maquinaria electronica
TOTAL EGRESOS
131,550
2,400
10,000
35,800
179,750
SALDO FLUJO DE CAJA
16,250

ACTIVO
Caja y banco
Cuentas x cobrar
Mercaderias
Terrenos
Maq y Equipo
(-) Depresacin
16,250
186,000.00
13,600
215,850
10,000
15,000
2,900
TOTAL ACTIVO
22,100
237,950
ERCIAL EL AGUILA
DE VENTA
IO DE VENTA
TOTAL:
MENSUAL
PRECT. VENTA
110,000.00
162,000.00
100,000.00
372,000.00
31,000
O DE COMPRAS
Latas de Atum Total
25,000
1,000
26,000
3500
22,500
3.00
67,500
S ADMINISTRATIVOS
COSTOS DE VENTAS
263,100
Inv. Inicial
9,000
16,000
10,500
35,500
2000
3500
1000
Inv. Final
1.80
3,600
2.00
7,000
3.00
3,000
13,600
O DE GANANCIA Y PERDIDAS
STO DE CAJA
UESTADO
PASIVO
Impuesto Renta
Cuentas por pagar
Deudas a largo plazo
Total Pasivo
50
131,550
131,600
5000
136600
Patrimonio
Capital
Resultado Acumulado
Resultado Ejercicio
Total Patrimonio
27,850
25,000
48,500
101,350
237,950
CASO
FLUJO DE C
VENTAS
S/. 45.00
COMPRAS
S/. 25.00
ENERO
S/.
292,500
S/. 175,000.00
INGRESOS
COBRANZAS
COBRANZAS
COBRANZAS
PRESTAMOS
50%
30%
20%
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
PAGOS X COMPRA
PAGOS X COMPRA
PAGOS X COMPRA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIERSO
IMPUESTOS LOCALES
IMPUESTO A LA RENTA
IGV 18%
EGRESOS DE INVERSION
COMPRA
DEDE
AUTOMOVIL
EGRESOS
FINANCIAMIENTO
TOTAL EGRESOS
SALDO DEL AO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
ENERO
146,250
146,250
50%
30%
20%
87,500
25,000
750
15,000
128,250
18,000
100,000
118,000
CASO N1
FLUJO DE CAJA 2016
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
S/.
225,000 S/.
157,500 S/.
180,000 S/.
292,500
S/.
150,000.00 S/. 100,000.00 S/. 112,500.00 S/. 175,000.00

FEBRERO
112,500
87,750
MARZO
78,750
67,500
58,500
ABRIL
90,000
47,250
45,000
MAYO
146,250
54,000
31,500
200,250
204,750
182,250
231,750
75,000
52,500
50,000
45,000
35,000
25,000
750
6,600
56,250
30,000
30,000
25,000
750
87,500
33,750
20,000
25,000
750
0
2,500
10,297
25,000
750
0
11,441
2,500
8,771
17,500
17,500
171,174
191,291
170,771
179,797
29,076
118,000
147,076
13,459
147,076
160,536
11,479
160,536
172,014
51,953
172,014
223,968
17,924
TOTAL
573,750
256,500
135,000
965,250
356,250
161,250
85,000
125,000
3,750
6,600
5,000
63,432
35,000
841,282
123,968
100,000
223,968
CASO
FLUJO DE C
VENTAS
S/. 50.00
COMPRAS
S/. 30.00
ENERO
S/.
275,000
S/. 195,000.00
INGRESOS
COBRANZAS
COBRANZAS
COBRANZAS
PRESTAMOS
50%
30%
20%
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
PAGOS X COMPRA
PAGOS X COMPRA
PAGOS X COMPRA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIERSO
IMPUESTOS LOCALES
IMPUESTO A LA RENTA
IGV 18%
COMPRA
DEDE
AUTOMOVIL
EGRESOS
FINANCIAMIENTO
TOTAL EGRESOS
SALDO DEL AO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
ENERO
137,500
137,500
50%
30%
20%
97,500
25,000
750
15,000
138,250
-750
80,000
79,250
CASO N2
FLUJO DE CAJA 2016
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
S/.
225,000 S/.
150,000 S/.
175,000 S/.
300,000
S/.
174,000.00 S/. 138,000.00 S/. 129,000.00 S/. 195,000.00

FEBRERO
112,500
82,500
MARZO
75,000
67,500
55,000
ABRIL
87,500
45,000
45,000
MAYO
150,000
52,500
30,000
195,000
197,500
177,500
232,500
87,000
58,500
69,000
52,200
39,000
25,000
750
6,600
64,500
41,400
34,800
25,000
750
97,500
38,700
27,600
25,000
750
0
2,500
7,017
25,000
750
0
7,780
2,500
1,831
17,500
17,500
183,453
217,830
188,281
199,067
11,547
79,250
90,797
-20,330
90,797
70,467
-10,781
70,467
59,686
33,433
59,686
93,119
12,203
TOTAL
562,500
247,500
130,000
940,000
415,500
190,800
101,400
125,000
3,750
6,600
5,000
43,831
35,000
926,881
13,119
80,000
93,119
CASO
FLUJO DE C
VENTAS
S/. 55.00
COMPRAS
S/. 30.00
ENERO
S/.
275,000
S/. 195,000.00
INGRESOS
COBRANZAS
COBRANZAS
COBRANZAS
PRESTAMOS
50%
30%
20%
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
PAGOS X COMPRA
PAGOS X COMPRA
PAGOS X COMPRA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIERSO
IMPUESTOS LOCALES
IMPUESTO A LA RENTA
IGV 18%
COMPRA
DEDE
AUTOMOVIL
EGRESOS
FINANCIAMIENTO
TOTAL EGRESOS
SALDO DEL AO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
ENERO
137,500
137,500
50%
30%
20%
97,500
25,000
750
15,000
138,250
-750
70,000
69,250
CASO N3
FLUJO DE CAJA 2016
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
S/.
236,500 S/.
154,000 S/.
176,000 S/.
319,000
S/.
174,000.00 S/. 138,000.00 S/. 129,000.00 S/. 195,000.00

FEBRERO
118,250
82,500
MARZO
77,000
70,950
55,000
ABRIL
88,000
46,200
47,300
MAYO
159,500
52,800
30,800
200,750
202,950
181,500
243,100
87,000
58,500
69,000
52,200
39,000
25,000
750
6,600
64,500
41,400
34,800
25,000
750
97,500
38,700
27,600
25,000
750
0
2,500
7,169
25,000
750
0
9,534
2,500
2,441
17,500
17,500
183,453
219,584
188,891
199,219
17,297
69,250
86,547
-16,634
86,547
69,913
-7,391
69,913
62,522
43,881
62,522
106,403
12,203
TOTAL
580,250
252,450
133,100
965,800
415,500
190,800
101,400
125,000
3,750
6,600
5,000
46,347
35,000
929,397
36,403
70,000
106,403
VENTAS
S/. 35.00
COMPRAS
S/. 20.00
ENERO
S/.
227,500
S/. 140,000.00
INGRESOS
ENERO
COBRANZAS
50%
COBRANZAS
30%
COBRANZAS
20%
TOTAL INGRESOS
113,750
113,750
EGRESOS
PAGOS X COMPRA
50%
PAGOS X COMPRA
50%
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIERSO
IMPUESTOS LOCALES
70,000
25,000
750
0
IMPUESTO A LA RENTA
IGV 18%
14,000
COMPRA DE AUTOMOVIL
EGRESOS DE FINANCIAMIENTO
TOTAL EGRESOS
109,750
SALDO DEL AO
4,000
SALDO INICIAL
80,000
SALDO FINAL
84,000
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
S/.
175,000 S/.
122,500 S/.
140,000 S/.
227,500 S/.
122,500
S/. 120,000.00 S/.
FEBRERO
80,000.00 S/.
MARZO
90,000.00 S/. 140,000.00 S/.

ABRIL
MAYO
80,000.00
JUNIO
87,500
61,250
70,000
113,750
61,250
68,250
52,500
36,750
42,000
68,250
45,500
35,000
24,500
28,000
155,750
159,250
141,750
180,250
157,500
60,000
40,000
45,000
70,000
40,000
70,000
60,000
40,000
45,000
70,000
25,000
25,000
25,000
25,000
25,000
750
750
750
750
750
6,600
2,500
2,500
2,500
8,390
6,483
7,627
13,347
17,500
17,500
169,097
158,240
137,233
150,877
151,597
-13,347
1,010
4,517
29,373
5,903
84,000
70,653
71,663
76,180
105,553
70,653
71,663
76,180
105,553
111,455
13,347
JULIO
S/.
AGOSTO
217,000 S/.
SETIEMBRE
140,000 S/.
OCTUBRE
112,000 S/.
NOVIEMBRE
182,000 S/.
119,000
S/.130,000.00 S/. 90,000.00 S/. 66,000.00 S/. 108,000.00 S/. 76,000.00

JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
108,500
70,000
56,000
91,000
59,500
36,750
65,100
42,000
33,600
54,600
45,500
24,500
43,400
28,000
22,400
190,750
159,600
141,400
152,600
136,500
65,000
45,000
33,000
54,000
38,000
40,000
65,000
45,000
33,000
54,000
25,000
25,000
25,000
25,000
25,000
750
750
750
750
750
2,500
2,500
2,500
2,500
2,500
6,483
13,271
7,627
7,017
11,288
139,733
151,521
113,877
122,267
131,538
51,017
8,079
27,523
30,333
4,962
111,455
162,472
170,551
198,074
228,407
162,472
170,551
198,074
228,407
233,369
DICIEMBRE
S/.
210,000
S/. 120,000.00
DICIEMBRE
TOTAL
105,000
997,500
35,700
535,500
36,400
333,200
177,100
1,866,200
60,000
620,000
38,000
560,000
25,000
300,000
750
9,000
6,600
2,500
22,500
6,559
115,441
0
35,000
0
132,809
1,668,541
44,291
197,659
233,369
80,000
277,659
277,659
VENTAS
S/. 35.00
COMPRAS
S/. 20.00
ENERO
S/.
192,500
S/.
INGRESOS
120,000
ENERO
COBRANZAS
50%
COBRANZAS
30%
COBRANZAS
20%
TOTAL INGRESOS
96,250
96,250
EGRESOS
PAGOS X COMPRA
50%
PAGOS X COMPRA
50%
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIERSO
IMPUESTOS LOCALES
60,000
22,000
820
0
IMPUESTO A LA RENTA
IGV 18%
12,000
COMPRA DE AUTOMOVIL
EGRESOS DE FINAN
TOTAL EGRESOS
94,820
SALDO DEL AO
1,430
SALDO INICIAL
90,000
SALDO FINAL
91,430
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
S/.
168,000 S/.
122,500 S/.
133,000 S/.
147,000 S/.
122,500
S/.
104,000 S/.
FEBRERO
76,000 S/.
MARZO
80,000 S/.
ABRIL
110,000 S/.
MAYO
76,000
JUNIO
84,000
61,250
66,500
73,500
61,250
57,750
50,400
36,750
39,900
44,100
38,500
33,600
24,500
26,600
141,750
150,150
136,850
137,900
131,950
52,000
38,000
40,000
55,000
38,000
60,000
52,000
38,000
40,000
55,000
22,000
22,000
22,000
22,000
22,000
820
820
820
820
820
7,200
1,800
1,800
1,800
9,763
7,093
8,085
5,644
20,000
20,000
145,879
149,783
129,713
127,705
123,264
-4,129
367
7,137
10,195
8,686
91,430
87,301
87,668
94,805
105,000
87,301
87,668
94,805
105,000
113,686
11,059
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
S/.
217,000 S/.
140,000 S/.
112,000 S/.
182,000 S/.
119,000
S/.
130,000 S/.
90,000 S/.
66,000 S/.
108,000 S/.
76,000
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
108,500
70,000
56,000
91,000
59,500
36,750
65,100
42,000
33,600
54,600
29,400
24,500
43,400
28,000
22,400
174,650
159,600
141,400
152,600
136,500
65,000
45,000
33,000
54,000
38,000
38,000
65,000
45,000
33,000
54,000
22,000
22,000
22,000
22,000
22,000
820
820
820
820
820
1,800
1,800
1,800
1,800
1,800
7,093
13,271
7,627
7,017
11,288
134,713
147,891
110,247
118,637
127,908
39,937
11,709
31,153
33,963
8,592
113,686
153,623
165,332
196,484
230,447
153,623
165,332
196,484
230,447
239,039
DICIEMBRE
S/.
210,000
S/.
120,000
DICIEMBRE
TOTAL
105,000
932,750
35,700
496,650
36,400
307,300
177,100
1,736,700
60,000
578,000
38,000
518,000
22,000
264,000
820
9,840
7,200
1,800
16,200
6,559
106,500
0
40,000
0
129,179
1,539,740
47,921
196,960
239,039
90,000
286,960
286,960
VENTAS
S/. 50.00
COMPRAS
S/. 30.00
ENERO
S/. 340,000
S/. 186,000
INGRESOS
ENERO
COBRANZAS
50%
COBRANZAS
30%
COBRANZAS
20%
TOTAL INGRESOS
170,000
170,000
EGRESOS
PAGOS X COMPRA
50%
PAGOS X COMPRA
50%
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIERSO
93,000
25,500
870
IMPUESTOS LOCALES
IMPUESTO A LA RENTA
IGV 18%
COMPRA DE AUTOMOVIL
COMPRA DE OFICINA
13,800
0
24,583.33
EGRESOS DE FINACIAMIENTO
INTERES BCP
14,750
TOTAL EGRESOS
172,503.33
SALDO DEL AO
-2,503.33
SALDO INICIAL
95,000.00
SALDO FINAL
92,496.67
FEBRERO
S/. 225,000
MARZO
S/. 185,000
ABRIL
S/. 197,500
MAYO
S/. 255,000
JUNIO
S/. 165,000
S/. 154,500
S/. 115,500
S/. 127,500
S/. 157,500
S/. 115,500
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
112,500
92,500
98,750
127,500
82,500
102,000
67,500
55,500
59,250
76,500
68,000
45,000
37,000
39,500
214,500
228,000
199,250
223,750
198,500
77,250
57,750
63,750
78,750
57,750
93,000
77,250
57,750
63,750
78,750
25,500
25,500
25,500
25,500
25,500
870
870
870
870
870
7,700
1,900
1,900
1,900
23,492
10,754
10,602
10,678
14,873
42,500
42,500
24,583.33
24,583.33
24,583.33
24,583.33
24,583.33
13,521
12,292
11,063
9,833
8,604
258,215.69 259,199.24 238,517.53 215,864.63 212,830.38

-43,715.69
-31,199.24
-39,267.53
7,885.37
-14,330.38
92,496.67
48,780.97
17,581.74
-21,685.79
-13,800.42
48,780.97
17,581.74
-21,685.79
-13,800.42
-28,130.81
JULIO
S/.
AGOSTO
312,500
S/.
SETIEMBRE
212,500
S/.
162,500
OCTUBRE
S/.
NOVIEMBRE
262,500
S/.
172,500
S/. 196,500
S/. 136,500
S/. 100,500
S/. 163,500
S/. 115,500
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
156,250
106,250
81,250
131,250
86,250
49,500
93,750
63,750
48,750
78,750
51,000
33,000
62,500
42,500
32,500
256,750
233,000
207,500
222,500
197,500
98,250
68,250
50,250
81,750
57,750
57,750
98,250
68,250
50,250
81,750
25,500
25,500
25,500
25,500
25,500
870
870
870
870
870
1,900
1,900
1,900
1,900
1,900
7,551
17,695
11,593
9,458
15,102
24,583.33
24,583.33
24,583.33
24,583.33
24,583.33
7,375
6,146
4,917
3,688
2,458
223,779.18 243,194.08 187,863.22 197,998.46
209,913.36
32,970.82
-10,194.08
19,636.78
24,501.54
-12,413.36
-28,130.81
4,840.01
-5,354.07
14,282.71
38,784.25
4,840.01
-5,354.07
14,282.71
38,784.25
26,370.89
DICIEMBRE
S/.
327,500
S/. 211,500
DICIEMBRE
TOTAL
Cuotas
0
1
2
3
39,333
38,104
36,875
35,646
163,750
1,408,750
34,417
51,750
747,000
33,188
52,500
463,500
31,958
268,000
2,619,250
30,729
29,500
10
28,271
105,750
890,250
11
27,042
57,750
784,500
12
25,813
25,500
306,000
870
10,440
7,700
1,900
17,100
8,695
154,292
85,000
24,583.33
270,416.67
1,229
94,646
226,277.42 2,646,156.53
41,722.58
-26,906.53
26,370.89
95,000.00
68,093.47
68,093.47
390,875
Interes
Amortizacin
Saldo Insoluto
14,750
13,521
12,292
24,583.33
24,583.33
24,583.33
295,000
270,416.67
245,833.33
221,250.00
11,063
24,583.33
196,666.67
9,833
24,583.33
172,083.33
8,604
24,583.33
147,500.00
7,375
24,583.33
122,916.67
6,146
24,583.33
98,333.33
4,917
24,583.33
73,750.00
3,688
24,583.33
49,166.67
2,458
24,583.33
24,583.33
1,229
24,583.33
295,000.00
VENTAS
S/. 45.00
COMPRAS
S/. 28.00
ENERO
S/. 292,500
S/. 169,400
INGRESOS
ENERO
COBRANZAS
50%
COBRANZAS
30%
COBRANZAS
20%
TOTAL INGRESOS
146,250
146,250
EGRESOS
PAGOS X COMPRA
50%
PAGOS X COMPRA
50%
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIERSO
84,700
23,500
850
IMPUESTOS LOCALES
IMPUESTO A LA RENTA
IGV 18%
COMPRA DE AUTOMOVIL
COMPRA DE OFICINA
13,500
0
18,687.50
EGRESOS DE FINACIAMIENTO
INTERES BCP
14,950
TOTAL EGRESOS
156,187.50
SALDO DEL AO
-9,937.5
SALDO INICIAL
150,000.00
SALDO FINAL
140,062.50
FEBRERO
S/. 220,500
MARZO
S/. 173,250
ABRIL
S/. 168,750
MAYO
S/. 195,750
JUNIO
S/. 164,250
S/. 147,000
S/. 105,000
S/. 116,200
S/. 147,000
S/. 105,000
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
110,250
86,625
84,375
97,875
82,125
87,750
66,150
51,975
50,625
58,725
58,500
44,100
34,650
33,750
198,000
211,275
180,450
183,150
174,600
73,500
52,500
58,100
73,500
52,500
84,700
73,500
52,500
58,100
73,500
23,500
23,500
23,500
23,500
23,500
850
850
850
850
850
8,000
2,200
2,200
2,200
18,778
11,212
10,411
8,016
7,436
46,000
46,000
18,687.50
18,687.50
18,687.50
18,687.50
18,687.50
14,763
14,576
14,389
14,203
14,016
234,778.59 248,825.61 226,637.89 199,056.10 192,689.57

-36,778.59
-37,550.61
-46,187.89
-15,906.10
-18,089.57
140,062.50 103,283.91
65,733.29
19,545.40
3,639.30
103,283.91
19,545.40
3,639.30
-14,450.26
65,733.29
JULIO
S/.
AGOSTO
281,250
S/.
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
191,250
S/.
146,250
S/.
S/. 183,400
S/. 127,400
S/.
93,800
S/. 152,600
S/. 107,800
JULIO
AGOSTO
OCTUBRE
NOVIEMBRE
SETIEMBRE
236,250
S/.
155,250
140,625
95,625
73,125
118,125
77,625
49,275
84,375
57,375
43,875
70,875
39,150
32,850
56,250
38,250
29,250
229,050
212,850
186,750
200,250
177,750
91,700
63,700
46,900
76,300
53,900
52,500
91,700
63,700
46,900
76,300
23,500
23,500
23,500
23,500
23,500
850
850
850
850
850
2,200
2,200
2,200
2,200
2,200
9,038
14,926
9,740
8,001
12,760
18,687.50
18,687.50
18,687.50
18,687.50
18,687.50
13,829
13,642
13,455
13,268
13,081
212,304.39 229,205.65 179,032.33 189,706.47
201,278.92
16,745.61
-16,355.65
7,717.67
10,543.53
-23,528.92
-14,450.26
2,295.35
-14,060.30
-6,342.63
4,200.90
2,295.35
-14,060.30
-6,342.63
4,200.90
-19,328.02
DICIEMBRE
S/.
294,750
S/. 197,400
DICIEMBRE
TOTAL
Cuotas
0
1
2
3
33,638
33,451
33,264
33,077
147,375
1,260,000
32,890
46,575
667,575
32,703
47,250
414,000
32,516
241,200
2,341,575
32,329
32,143
10
31,956
98,700
826,000
11
31,769
53,900
727,300
12
31,582
23,500
282,000
850
10,200
8,000
2,200
19,800
7,238
131,057
92,000
18,687.50
205,562.50
12,894
154,172
217,970.01 2,487,673.03
23,229.99
-146,098.03
-19,328.02
150,000.00
3,901.97
3,901.97
391,316
Interes
Amortizacin
Saldo Insoluto
14,950
14,763
14,576
18,687.50
18,687.50
18,687.50
1,495,000
1,476,312.50
1,457,625.00
1,438,937.50
14,389
18,687.50
1,420,250.00
14,203
18,687.50
1,401,562.50
14,016
18,687.50
1,382,875.00
13,829
18,687.50
1,364,187.50
13,642
18,687.50
1,345,500.00
13,455
18,687.50
1,326,812.50
13,268
18,687.50
1,308,125.00
13,081
18,687.50
1,289,437.50
12,894
18,687.50
224,250.00
VENTAS
COMPRAS
INGRESOS
COBRANZAS
COBRANZAS
COBRANZAS
PRESTAMOS
CASO N3
FLUJO DE CAJA 2016
S/. 40.00
ENERO
S/.
220,000
S/. 28.00
S/. 168,000.00
50%
30%
20%
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
PAGOS X COMPRA
PAGOS X COMPRA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS FINANCIERSO
IMPUESTOS LOCALES
IMPUESTO A LA RENTA
IGV 18%
COMPRA
DEDE
AUTOMOVIL
EGRESOS
FINANCIAMIENTO
TOTAL EGRESOS
SALDO DEL AO
SALDO INICIAL
SALDO FINAL
ENERO
110,000
110,000
50%
50%
84,000
18,000
820
10,500
113,320
-3,320
75,000
71,680
3
A 2016
FEBRERO
MARZO
S/.
192,000 S/.
140,000
S/.
145,600.00 S/. 106,400.00

FEBRERO
96,000
66,000
MARZO
70,000
57,600
44,000
162,000
171,600
72,800
84,000
18,000
820
0
53,200
72,800
18,000
820
5,200
1800
7,078
7,932
16,000
183,552
174,898
-21,552
71,680
50,128
-3,298
50,128
46,830
16000

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EGRESOS

Elaboracin del presupuesto de Caja de un Cafeteria

Amortizacin Saldo Insoluto

Elaboracin del presupuesto de Caja de un Cafeteria

Cuotas Interes Amortizacin Saldo Insoluto

CASO N 01 - COMERCIAL POLAR

(-) Inv Inicial

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GANANCIA Y PERDIDAS

Proveedor xcompra Merc

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Total Pasivo y Patrimonio

(-) Inv Inicial

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRA

Proveedor xcompra Merc

SALDO FLUJO DE CAJA

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

Total Act. No Corriente

CASO N 02 - EMPRESA EL GRANDE

PUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

PRESUPUESTO DE GANANCIA Y PERDIDAS

Total Pasivo y Patrimonio

(-) Inv Inic Proc Term

Ppto Requerimiento (compra)

C) PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Ppto Mano de Obra

PRESUPUESTO DE GASTO DE FABRICACIN

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

Inv Inc Productos Terminados

<-> Inv Final Prod Terminados

PRESUPUESTO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

Cobra planeado 90% delas ventas

DETERMINACION DEL INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

2.- Gastos de Fabricaci

Total Activo Cte

Deudas a Largo Plazo

Total Pas y Patrimonio

(+) MANO DE OBRA DIRECTA

(=)COSTO DE PRODUCCIN DEL PERIODO

Inversiones SOL Y MAR

(-) Inv Inic Proc Term

Ppto Requerimiento (compra)

C) PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Ppto Mano de Obra

PRESUPUESTO DE GASTO DE FABRICACIN

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

Inv Inc Productos Terminados

<-> Inv Final Prod Terminados

PRESUPUESTO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

Cobra planeado 90% delas ventas

DETERMINACION DEL INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

2.- Gastos de Fabricaci

Total Activo Cte

Deudas a Largo Plazo

Total Pas y Patrimonio

(-) Inv Inic Proc Term

Ppto Requerimiento (compra)

C) PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Ppto Mano de Obra

PRESUPUESTO DE GASTO DE FABRICACIN

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION