- FINANZAS

COLABORATIVA FASE DOS

PRESENTADO POR:

TUTOR

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

NOVIEMBRE DE 2015
1

INTRODUCCIN

Las finanzas son parte esencial y por as decirlo, es la columna vertebral de toda compaa, es
por ello que estudiarla se hace necesario para la integridad de toda profesin administrativa,
contable.

El presente trabajo tiene la finalidad de

realizar de manera individual la fase dos del curso de finanzas, referente al EFAF, GIF de la
Compaa XYZ., utilizando los conocimientos adquiridos para elaborar los ejercicios planteados
en la gua de actividades y basados en la fase 1.

Contenido

INTRODUCCIN.........................................................................................................................2
EFAF..............................................................................................................................................4
GIF.................................................................................................................................................6
ESTADO FLUJO DE EFCTIVO..................................................................................................8
PUNTO DE EQUILIBRIO...........................................................................................................9
CONCLUSIONES.......................................................................................................................11
BIBLIOGRAFIA.........................................................................................................................12

I.

EFAF

II.

GIF

III.

FLUJO DE EFECTIVO

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

Ventas netas nacionales

Ventas netas al exterior
Total Ventas netas
Costo de ventas
Depreciacin
Utilidad bruta
Gastos operacionales distri. Y Venta
De administracin
De ventas
Total gastos operacionales
Utilidad operacional
Ingresos no operacionales:
Financieros
Utilidad en venta de P. P E e inversiones.
Ingresos diversos
Total Ingresos no operacionales:
Gastos no operacionales:
Financieros
Gastos diversos
Total gastos no operacionales
Utilidad antes de provisin impuestos
sobre la renta y complementarios
Menos: Impuesto corriente 33 %
Utilidad neta

AO 2
1037240

AO 1
933516

1037240
933516
497875
448048
38252,45 32729,3
501112,55 452738,7
181517
163365
181102

162991

362619
326356
138493,55 126382,7
85934
14720
103205
203859

83380
0
92884
176264

62234
87646
149880
192472,55
63515,941
5
128956,60
85
128956,60
85

56010
78882
134892
167754,7
55359,05
1
112395,6
49
112395,6
49

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

AO 3
ACTIVIDADES DE OPERACIN
1.286.17
INGRESOS VENTAS NACIONALES
8
INGRESOS VENTAS EN EL EXTERIOR
PAGO COMPRA NETAS
-219.065
PAGO ACREEDORES
-35.585
PAGO GASTOS OPERACIONALES DE ADMON
-217.322
SALARIOS EMPLEADOS
-5.492
PRESTACIONES SOCIALES
-6.468
PAGO GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
-176.071
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES
808.714
PAGO GASTOS FINANCIEROS
-42.941
TRANSACCIONES POR PRESTAMOS
-84.215
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
-17.218
PAGO IMPUESTOS (RENTA) 2% VT
INGRESOS DIVERSOS
PRESTAMO BANCARIO
29.522
UTILIDAD EN VENTA DE P.P.E. E INVERSIONES
VENTA DE ACCIONES
75.927
DIVIDENDOS
2.060
PAGO IMPUESTOS
-2.272
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
32.655
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIN 36.459
ACTIVIDADES DE INVERSION
COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
265.041
PROPIEDADES DE INVERSION
50.920
ACTIVOS NO BIOLOGICOS
74.958
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS
1.575
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
392.494
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
PAGO DE OBLIGACIONES BANCARIAS A CORTO PLAZO
PAGO DE OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO
PAGO DE DIVIDENDOS
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION

AUMENTO EN EFECTIVO A 31-12 AO 3

22.218
22.218

430.46
1

IV.

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCLUSIONES

Al realizar el presente trabajo, he adquirido conocimientos que llevaron a conocer e interpretar

la informacin financiera de las entidades mediante el anlisis crtico de la misma, aplicando
mtodos cuantitativos y cualitativos, as mismo adquirimos capacidades para la correcta toma de
decisiones en cuanto a inversiones a largo plazo se trata, adems del conocimiento de las NIIF.
En toda organizacin las finanzas cumplen un papel fundamental para conseguir el xito ya que
es una herramienta de planificacin, ejecucin y control de la economa.
Fue posible realizar los Ejercicios en referencia a los temas pertinentes a la unidad,
Se logr tomar el conocimiento acerca de la realizacin y clculo del punto de equilibrio
Las herramientas suministradas como ejemplo son un xito para la realizacin de los ejercicios
prcticos

10

BIBLIOGRAFA

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA. (2011). DATATECA - UNAD. (E. O.

Marulanda, Productor) Recuperado el octubre de 2015, de
http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/EXE_2013-1/FINANZAS%20MODULO
%20EXE/EXE_2013-1/leccin_18__procedimiento_en_la_elaboracin_del_efaf.html

Garca, O. (2009). Administracin financiera Fundamentos y Aplicaciones, Recuperado Recuperado el

octubre de
2015http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_2_Planeacion_y_c
ontrol_financiero/Referencias_bibliograficas_requeridas/Administracion_financiera_Fundamentos_y_apl
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Gerencie. (2012). Gerencie.com. Recuperado el octubre de 2015, de http://www.gerencie.com/que-sonlas-niif.html

*IASB. (2014). Norma Internacional de Contabilidad 7 Estado de flujos de efectivo, Recuperado de

http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_2_Planeacion_y_contr
ol_financiero/Referencias_bibliograficas_requeridas/10._ES_NIC07_PartA2_Estado_de_flujo_de_efectivo.pdf
* "Garca, O. (1999). Administracin financiera - Fundamentos y aplicaciones, Recuperado de
http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_2_Planeacion_y_contr
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iones_Estado_de_EFAF.pdf Pg. 1 27."
YouTube. (Marzo 22 del 2012). Estado de flujo de efectivo segn las NIIF. [Archivo de video]. Obtenido
de
http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_2_Planeacion_y_contr
ol_financiero/Referencias_bibliograficas_complementarias/

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