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Ventas netas

Costo de ventas
Margen Bruto
Gastos operativos
Sueldos y Comisiones
Alquileres
Provision de deudas de cob dudosa
Gastos de venta
Gastos administrativos
Depreciacion
Gastos operativos
Margen Operativo
Intereses
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta (perdida)

Ventas netas
Costo de ventas
Margen Bruto
Gastos operativos
Sueldos y Comisiones
Alquileres
Provision de deudas de cob dudosa
Gastos de venta
Gastos administrativos
Depreciacion
Gastos operativos
Margen Operativo
Intereses
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta (perdida)

Estados de Resultados
2004
930,110
644,190
285,920

2005
1,599,920
1,171,760
428,160

183,620
19,430
6,710
29,100
76,430
0
315,290
-29,370
27,230

253,910
22,200
0
27,560
104,720
10,300
418,690
9,470
29,220

-56,600
0
-56,600

-19,750
0
-19,750

Estados de Resultados
2004
100.0%
69.3%
30.7%
19.7%
2.1%
0.7%
3.1%
8.2%
0.0%
33.9%
-3.2%
2.9%
0.0%
-6.1%
0.0%
-6.1%

2005
100.0%
73.2%
26.8%
15.9%
1.4%
0.0%
1.7%
6.5%
0.6%
26.2%
0.6%
1.8%
0.0%
-1.2%
0.0%
-1.2%

2006
2,066,820
1,476,840
589,980
306,170
11,100
0
23,860
132,850
24,360
498,340
91,640
33,750
57,890
0
57,890
EBITDA

71.32%

14.80%
0.00%
0.00%
1.20%
6.40%

27%

2007
2,800,000
1,996,894
803,106

2008
3,200,000
2,282,164
917,836

414,400
0
0
33,600
179,200
44,360
671,560
131,546
33,914

473,600
0
0
38,400
204,800
44,360
761,160
156,676
48,528

97,632
21,376.49
76,256
2.72%
175,906

108,148
29,200
78,948
2.47% MARGEN
201,036

nos da la sunat
2006
100.0%
71.5% ratios, es data historica.
28.5%
14.8%
0.5%
0.0%
1.2%
6.4%
1.2%
24.1%
4.4%
1.6%
0.0%
2.8%
0.0%
2.8%

71.32% promedio

14.80%
0.00%
0.00%
1.20%
6.40%

Se resta por tributo

e resta por tributo

La depreciacion es el desgaste de los activos que tenemos, sirve para mis g

NO SE PAGO IMPUESTO PORQUE HUBO PERDIDA

Ver exhibit02

lo que genera la emrpesa como recursos

el vender mas no significa que la empresa venda mas.


dejara de alquilar porque el prestamo lo quiere para construir.

e tenemos, sirve para mis gastos operativos bajen y mi margen operativo sea menor, asi pago menos impue

para construir.

enor, asi pago menos impuestos.

Estado de Utilidades Retenidas


2004
Utilidades retenidas iniciales
Mas: utilidad neta
Menos: dividendos
Utilidades retenidas finales

0
-56,600
0
-56,600

2005
-56,600
-19,750
0
-76,350

2006
-76,350
57,890 HUBO UTILIDAD
0
-18,460 POR ELLO NO SE PAGA IMPUESTO EN EL 2006
}

Estado de Situacion
2004
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario
Gastos pagados por anticipado
Total activos corrientes
Activos Fijos
Terreno
Vehiculos
Edificios
Equipo
Sub Total
Menos: depreciacion acumulada
Activo Fijo Neto

2005

86,060
128,500
308,980
3,020
526,560

17,510
201,670
342,080
3,020
564,280

34,350

0
34,350

34,350

34,350
10,300
24,050

Otros activos
Credito Mercantil
Cargos diferidos

30,000
6,570

30,000
3,850

TOTAL ACTIVOS

597,480

622,180

184,640
15,790
200,430

290,740
11,850
302,590

126,900
30,240
196,510
0
353,650

101,700
17,730
176,510
0
295,940

100,000
-56,600
43,400

100,000
-76,350
23,650

597,480

622,180

PASIVOS
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar
Otras cuentas por pagar corrientes
Pasivos corrientes totales
Pasivo de largo plazo
Prestamos bancarios
Prestamos de vehiculos
Hipotecario por pagar
Prestamos largo plazo
Total Pasivos no Corrientes
Patrimonio
Capital Social
Utilidaedes Retenidas
Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio

34,350

2006

1,420
338,690
474,630
1,740
816,480
60,880
47,850
122,940
3,990
235,660
34,660
201,000

2007

2%
60
117

56,000
64,000
466,667
533,333
648,990
741,703
1,740
1,740
1,173,397 1,340,777

435,660
79,020
356,640

435,660
123,380
312,280

30,000
2,750

30,000
2,750

30,000
2,750

1,050,230

###

###

332,816
35,850
368,666

380,361
35,850
416,211

76,500
5,210
176,510
172,120
430,340

553,812

318,416

100,000
-18,460
81,540

100,000
57,796
157,796

100,000
136,743
236,743

1,050,230

###

971,370

502,500
35,850
538,350

200,000

2008

60

la empresa esta creciendo

Alicorp por ejmplo, es la valoriza


para efecto practico, como es pe
Es un pago que he hecho x un se
cuando uno crece se emociona d
PORQUE ES IMPORTANTE LOS EE

consideramos a proveedores
Impuestos que no se pago, mult

Si hay aumento de capital, camb

0.01

482,514

sta creciendo

mplo, es la valorizacion del intangible


Es la diferencia de lo que hemos comprado menos e
ractico, como es pequeo el numero lo mantengo
ue he hecho x un servicio que voy a recibir despues de 1 ao
rece se emociona de las ventas. Es importante saber cuantos recursos vamos a necesitar,,pero se tiene qu
MPORTANTE LOS EEFF?

s a proveedores
e no se pago, multas, sanciones

to de capital, cambiaria. Si hay socios nuevos que ponen

1035812

6732.778
175840

26.12

hemos comprado menos el Activo Total

a necesitar,,pero se tiene que conseguir esos recursos para crecer lo que uno desea.

Ratios Financieros
2004
Liquidez
Ratio Corriente
Prueba Acida
Capital de trabajo
Eficiencia
PPC
PPI
PPP
STABILITY
Net worth to total assets
EBIT
EBITDA
EBIT / interest
EBITDA / Interest
Crecimiento
Venta
Utilidades netas
Total activos
Patrimonio

2005

2006

2.63
1.09
326,130

1.86
0.73
261,690

1.52
0.63
278,130

50
175
105

46
107
91

60
117
124

7.3%
-29,370
-29,370

3.8%
9,470
19,770
0.3
0.7
2005/04

7.8%
91,640
116,000
2.7
3.4
2006/05

72%

29%

4%
-46%

69%
245%

1.80
0.60

52.4

52.08
promedio de periodo de pago

3.6

Es importante para ponerse al dia.

Estado de flujos de efectivo


2005

2006

OPERACIONES
Utilidad Neta
Amortizacon
Cuentas por cobrar
Inventario
Gastos pagados por anticipado
Cuentas por pagar
Otras obligaciones corrientes

-19,750
10,300
-73,170
-33,100
0
106,100
-3,940

57,890
24,360
-137,020
-132,550
1,280
211,760
24000

Flujo de actividades de operacin

-13,560

49,720

FINANCIERAS
Prestamo Banco
Prestamo transporte
Pago Hipotecario
Desembolso prestamo hipotecario

-25,200
-12,510
-20,000

-25,200
-12,520
0
172,120

Flujo de actividades financieras

-57,710

134,400

INVERSION
Activos fijos
Cargos diferidos

0
2,720

-201,310
1,100

Flujo de actividades de inversion

2,720

-200,210

-68,550
86,060

-16,090
17,510

17,510

1,420

Flujo de efectivo
Caja inicial
Caja final