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RELATRIO DA COMISSO
DE AUDITORIA E
COMPLIANCE

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RELATRIO ANUAL 2007

RELATRIO DA COMISSO
DE AUDITORIA E COMPLIANCE
I. Introduo

II. Atividades durante 2007

1. Informao financeira

2. Auditor de contas

3. Sistemas internos de controle do Grupo

4. Auditoria Interna

5. Compliance

6. Governo Corporativo

7. Informao ao Conselho e Assemblia e


avaliao da eficincia e cumprimento das
regras e procedimentos de regimento da Sociedade
III. Concluso

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RELATRIO DE COMISSES 2007

RELATRIO DA COMISSO DE AUDITORIA


E COMPLIANCE 2007

I. INTRODUO
Regulamento
A Comisso de Auditoria e Compliance do Banco foi criada
em 1986, com o nome de Comit de Auditoria, tendo desde
ento uma notvel evoluo em suas incumbncias e
funcionamento.
Seu regulamento est contido na Disposio Adicional 18
da Lei do Mercado de Valores e nos artigos 40 dos Estatutos
Sociais e 15 do Regulamento do Conselho.
Como parte do processo de adaptao ao Cdigo Unificado
implementado no decorrer de 2007, e aps o parecer favorvel
da prpria Comisso de Auditoria e Compliance em sua reunio
de 21 de maro de 2007, o Conselho de Administrao, em sua
sesso de 26 de maro de 2007, decidiu introduzir determinadas
alteraes no artigo 15 do Regulamento do Conselho que, na
maioria dos casos, explicitaram atribuies que j eram
desempenhadas por essa Comisso.
O Conselho decidiu, tambm nessa reunio, aps o parecer
favorvel da Comisso de Auditoria e Compliance, submeter
Assemblia de 23 de junho de 2007 que a aprovou a
alterao parcial do artigo 40 dos Estatutos a fim de limitar para
trs alinhada recomendao 44 do Cdigo Unificado o
nmero mnimo de membros da referida Comisso.
Funes
Entre as funes da Comisso de Auditoria e Compliance,
encontram-se as seguintes:
- Informar Assemblia Geral as matrias de sua
competncia.
- Revisar as contas da Sociedade e do Grupo, zelando pelo
cumprimento das exigncias legais e pela correta aplicao
dos princpios de contabilidade geralmente aceitos e
informando as propostas de alterao de princpios e
critrios contbeis sugeridos pela direo.

- Propor ao Conselho a nomeao do auditor de contas, suas


condies de contratao, a sua extenso do mandato
profissional e, conforme o caso, a revogao ou no
renovao da sua nomeao, zelando sempre por sua
independncia e prestando ateno s circunstncias ou
questes que possam coloc-la em risco e a quaisquer
outras relacionadas ao processo de desenvolvimento da
auditoria de contas.
- Supervisionar os servios de Auditoria Interna.
- Conhecer o processo de informao financeira e os sistemas
internos de controle. De modo especial, cabe Comisso de
Auditoria e Compliance supervisionar o processo de
elaborao e a integridade da informao financeira relativa
Sociedade e ao Grupo; e revisar periodicamente os
sistemas de controle interno e gesto de riscos.
- Informar, revisar e supervisionar a poltica de controle de
riscos do Grupo.
- Informar ao Conselho, com carter prvio adoo por
este, as correspondentes decises, sobre a informao
financeira que a Sociedade deva tornar pblica
periodicamente, zelando para que seja elaborada conforme
os mesmos princpios e prticas das contas anuais, e a
criao ou aquisio de participaes em entidades de
propsito especial, ou domiciliadas em pases ou territrios
considerados parasos fiscais.
- Supervisionar o cumprimento do Cdigo de Conduta do
Grupo nos Mercados de Valores, dos Manuais e
procedimentos de preveno lavagem de dinheiro e, em
geral, das regras de regimento e cumprimento da
Sociedade e fazer as propostas necessrias para a sua
melhoria.
- Receber, tratar e conservar as reclamaes recebidas pelo
Banco em matrias de contabilidade, auditoria e
controles internos.
- Avaliar, no mnimo uma vez ao ano, o seu funcionamento e
qualidade dos seus trabalhos.

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Composio da Comisso e presena em suas reunies


em 2007
Em 31 de dezembro de 2007, a composio da Comisso de
Auditoria e Compliance era a seguinte:
Sr. Luis ngel Rojo Duque, presidente

Funcionamento da Comisso
O regime previsto no Regulamento do Conselho estabelece a
vlida constituio da Comisso com a assistncia, pessoalmente
ou representados de, no mnimo, a metade dos seus membros, e
a adoo de acordos por maioria dos presentes, podendo ser
delegada a representao a outro membro, apesar de nenhum
poder exercer mais de duas delegaes.

Sr. Fernando de Asa lvarez, vocal


Nas reunies da Comisso de Auditoria e Compliance uma
ata formulada e fica disposio de todos os membros do
Conselho (artigo 15.7 do Regulamento do Conselho).

Sr. Abel Matutes Juan, vocal


Sr. Luis Alberto Salazar-Simpson Bos, vocal
Sr. Manuel Soto Serrano, vocal
Sr. Ignacio Benjumea Cabeza de Vaca, secretrio no vocal
Os cinco conselheiros que formam parte da Comisso de
Auditoria e Compliance so externos independentes.
No foram feitas mudanas na composio da Comisso de
Auditoria e Compliance durante o exerccio de 2007.
A funo de secretrio da Comisso cabe, com voz porm
sem voto, ao secretrio do Conselho de Administrao, que
tambm secretrio-geral, o que facilita uma relao natural e
eficaz com as diversas unidades do Grupo que devem prestar a
sua colaborao ou informaes Comisso.
A Comisso, conforme o seu regulamento, rene-se quantas
vezes for convocada por acordo da prpria Comisso ou do seu
presidente e, no mnimo, quatro vezes ao ano. Em 2007,
celebraram-se treze sesses.

A Comisso est autorizada a solicitar o auxlio de


especialistas, aplicando-se para estes efeitos o regime
especialmente previsto no artigo 26 do Regulamento do
Conselho.
O Regulamento do Conselho (artigo 15.6) autoriza a
Comisso a solicitar a assistncia s reunies a qualquer
funcionrio do Banco, incluindo os membros do seu pessoal
diretivo, e o auditor de contas.
Assim como mostrado no seguinte Relatrio de Atividades,
a Comisso mantm um contato natural e constante com o
auditor de contas e a equipe executiva do Grupo. O interventor
geral, o diretor de compliance e os responsveis pela Auditoria
Interna assistem s reunies freqentemente.

II. ATIVIDADES DURANTE 2007


Esta parte contm um resumo da atividade da Comisso de
Auditoria e Compliance durante 2007, agrupando as atividades
para a sua exposio em torno das suas funes bsicas.
1. INFORMAO FINANCEIRA

A assistncia pessoalmente s reunies da Comisso de


Auditoria e Compliance durante 2007 foi a seguinte:

N de reunies
Sr. Luis ngel Rojo Duque

13/13

Sr. Fernando de Asa lvares

11/13

Sr. Abel Matutes Juan

9/13

Sr. Luis Alberto Salazar-Simpson Bos

10/13

Sr. Manuel Soto Serrano

13/13

Durante 2007, o tempo mdio estimado de dedicao por


parte de cada um dos conselheiros membros da Comisso de
Auditoria e Compliance para preparar e participar de suas
reunies foi de aproximadamente 60 horas.

A Comisso ofereceu uma ateno especial reviso, com um


carter prvio a qual efetua o Conselho de Administrao e a sua
difuso, das contas anuais da Sociedade e do Grupo, bem como
das demonstraes financeiras trimestrais, e da informao
restante colocada disposio do mercado ou dos rgos de
superviso durante o exerccio.
A Comisso manteve reunies com o interventor-geral do
Grupo e as pessoas adequadas da sua equipe para conhecer, com
uma antecedncia suficiente, o processo de elaborao e
consolidao das demonstraes financeiras trimestrais e das
contas anuais individuais e consolidadas, comprovando a sua
adequao normativa e princpios contbeis aplicveis e
assegurar, portanto, o procedente reflexo nas referidas
demonstraes da situao patrimonial e financeira e dos
resultados da Sociedade e do Grupo.
A Comisso efetuou as sugestes oportunas e informou
favoravelmente as contas anuais, as demonstraes financeiras
consolidadas trimestrais, a informao pblica peridica enviando
Comisso Nacional do Mercado de Valores (CNMV), o Relatrio
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Anual do Grupo, o Relatrio Anual de Governo Corporativo, o


Documento de Registro de Aes e o denominado Relatrio
20-F, aos quais se faz referncia daqui em diante.
A respeito das Contas Anuais e do Relatrio de Gesto de
2007, que se submetero prxima Assemblia Geral, cuja
celebrao est prevista para os dias 20 e 21 de junho de
2008, em primeira e segunda convocao, respectivamente, a
Comisso, na sesso de 18 de maro de 2008, aps a
correspondente reviso, mostrou conformidade e emitiu um
parecer favorvel antes da formulao pelo Conselho, aps
certificao pelo interventor-geral do Grupo, na reunio de 24
de maro de 2008.
Durante 2007 e, em especial, nas sesses de 19 de abril, 18
de julho e 16 de outubro de 2007 e na reunio de 23 de
janeiro de 2008, a Comisso informou favoravelmente as
demonstraes financeiras trimestrais em 31 de maro, 30 de
junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de 2007,
respectivamente, com carter prvio aprovao pelo
Conselho e comunicao aos mercados e aos rgos de
superviso. Em sua reviso, a Comisso certificou
expressamente que havia zelado para que a informao
financeira fosse elaborada conforme os mesmos princpios e
prticas que os aplicados s contas anuais.
A Comisso procedeu tambm mais um ano reviso do
Relatrio 20-F, que registrado diante da Securities and
Exchange Commission (SEC) dos EUA, e do Documento de
Registro de Aes, que inscrito nos registros da CNMV.
Como parte destas tarefas de reviso de demonstraes
financeiras, com relao emisso dos Valores Santander por
ocasio da operao de aquisio do ABN AMRO, a Comisso
procedeu durante 2007 reviso, em sua reunio de 22 de
junho de 2007, das demonstraes financeiras examinadas
correspondentes ao perodo de trs meses terminado em 31 de
maro de 2007, informando-as favoravelmente.
As referidas demonstraes financeiras, que foram
elaboradas com uma abrangncia similar s das contas anuais,
foram formuladas pelo Conselho em reunio de 22 de junho
de 2007, e submetidas Assemblia Geral Extraordinria de 27
de julho de 2007, que as aprovou.
Uma vez concluda a operao do ABN AMRO, foram
avaliados dentro da Comisso diversos aspectos relacionados
ao tratamento contbil, na sesso de 21 de novembro de
2007, e o processo da integrao no sistema de reporting do
Grupo, em 19 de dezembro de 2007.

2. AUDITOR DE CONTAS
Em 19 de abril de 2007, a Comisso decidiu por unanimidade
propor ao Conselho de Administrao do Banco que inclusse na
ordem do dia da Assemblia Geral Ordinria de 2007 a reeleio
da Deloitte, S.L. como auditor de contas para a verificao das
Contas Anuais e dos Relatrios de Gesto, do Banco e do Grupo,
correspondentes a 2007. O Conselho de Administrao submeteu
essa proposta referida Assemblia, que a aprovou com o voto
favorvel de 98,8% do capital presente e representado.
No exerccio de 2007, a Deloitte, S.L. foi o auditor de contas
individuais e consolidadas do Grupo Santander e assumiu a
responsabilidade das auditorias das sociedades integrantes
do Grupo.
O auditor de contas esteve presente em 12 das 13 reunies
celebradas pela Comisso de Auditoria e Compliance durante o
ano passado, reafirmando assim a funo prevista para a referida
comisso pelo Regulamento do Conselho de servir de canal de
comunicao entre este ltimo e o auditor de contas. Igualmente,
o auditor de contas informou a todo o Conselho em trs ocasies
durante 2007.
Nas reunies da Comisso celebradas em 2007, foram
mantidas sesses de trabalho destinadas a obter informao
detalhada sobre o planejamento e o avano dos trabalhos do
auditor de contas. A Comisso analisou detalhadamente, assistida
pelo auditor de contas, os pareceres de auditoria correspondentes
s contas individuais e consolidadas do ano 2007. O rigor do
Santander nos processos de elaborao das demonstraes
financeiras e na correta aplicao das normas e princpios
contbeis permitiram, mais um ano, que na opinio dos nossos
auditores as Contas Anuais do exerccio de 2007 expressassem,
em todos os aspectos significativos, a imagem fiel do patrimnio
e da situao financeira do Banco e do Grupo em 31 de
dezembro de 2007, bem como dos resultados individuais e
consolidados de suas operaes e dos recursos obtidos e
aplicados durante o exerccio anual nessa data; e contivessem a
informao necessria e suficiente para a sua interpretao e
compreenso adequada, conforme os princpios e normas
contbeis geralmente aceitos e tivessem uniformidade com os
aplicados no exerccio anterior. A Comisso obteve do auditor de
contas a sua confirmao de que teve pleno acesso a toda a
informao necessria, tendo contado com a adequada
colaborao das equipes do Grupo para o desenvolvimento de
sua atividade.
O valor faturado ao Grupo pela Organizao Mundial Deloitte
durante 2007 totalizou 25,8 milhes de euros a ttulo de
auditorias e servios assimilados (26,1 milhes de euros em

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2006), 3,7 milhes de euros a ttulo de auditorias de compra e


outras operaes corporativas (due diligences) (3,3 milhes de
euros em 2006) e 5,3 milhes de euros por outros servios
diferentes da auditoria (5,5 milhes de euros em 2006).
Os conceitos de auditorias e servios assimilados auditoria
so auditoria de contas anuais (15,9 milhes de euros em 2007 e
15,6 milhes de euros em 2006); auditoria do controle interno
segundo as exigncias da Lei Sarbanes-Oxley (4,8 milhes de euros
em 2007 e 5,6 milhes de euros em 2006); outros relatrios
exigidos pela normativa legal e fiscal emanada dos rgos
supervisores nacionais nos quais o Grupo atua, entre os quais se
destacam as auditorias semestrais e aqueles que do cumprimento
s exigncias do mercado de valores norte-americanos (diferentes
da Lei Sarbanes-Oxley) (3,7 milhes de euros em 2007 e 3,9
milhes de euros em 2006); e trabalhos referentes adaptao do
Grupo s novas normas de capital (Basilia) (1,4 milho de euros
em 2007 e 1 milho de euros em 2006).
Os servios diferentes da auditoria prestados pela Organizao
Mundial Deloitte durante 2007 foram principalmente os
relacionados aos processos de titularizao, assessoria fiscal e
elaborao de estudos financeiros. Os servios contratados de
nossos auditores cumprem os requisitos de independncia da Lei
44/2002, de 22 de novembro, de Medidas de Reforma do
Sistema Financeiro, e da Lei Sarbanes Oxley, e no incluem a
realizao de trabalhos incompatveis com a funo auditora.

2. A importncia relativa que os honorrios cumpridos


empresa de auditoria pelo Grupo tm a respeito do total
de honorrios recebidos por esta. O Grupo adotou o
critrio de no contratar empresas de auditoria nas quais
o quociente seria superior a 2%. No caso da
Organizao Mundial Deloitte, este quociente inferior a
0,14% das suas receitas totais. Para a Espanha, esse
quociente inferior a 1,5% da cifra de negcios do
nosso auditor principal.
3. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROLE DO GRUPO
Basilia II
Ao longo de 2007, a Comisso foi informada em diversas
ocasies sobre a evoluo dos trabalhos de implantao da Basilia
II e as recomendaes nesta matria das autoridades de superviso.
Enquanto que a Basilia I (BIS I) est baseada em coeficientes
reguladores fixos para todas as entidades, o capital exigido pela
BIS II baseia-se em dados internos de prejuzo, alm de considerar
riscos no contemplados pela BIS I, como o operacional, o de tipo
de juros de balano, o de concentrao ou o de negcio.
Em sua sesso de 16 de outubro de 2007, a Comisso
analisou, sob diversas formulaes, estimativas de requerimentos
de capital com estes novos requisitos.
Lei Sarbanes-Oxley

A Comisso de Auditoria e Compliance entende que no h


razes objetivas que permitam questionar a independncia do nosso
auditor de contas. Para isso, e com relao aos critrios estabelecidos
no Panel OMalley e em outros documentos internacionais relevantes
para avaliar a efetividade da funo auditora externa, a Comisso de
Auditoria e Compliance comprovou:
1. A relao entre o valor faturado pelo nosso auditor
principal por conceitos diferentes auditoria (5,3 milhes
de euros no exerccio de 2007) a respeito dos honorrios
a ttulo de auditorias de contas anuais e outros relatrios
legalmente exigidos somados s auditorias de compras e
outras operaes corporativas, que aumentou no
exerccio de 2007 em 0,18 vez (0,19 e 0,2 nos exerccios
2006 e 2005).
1. Como referncia e de acordo com a informao disponvel
sobre as principais entidades financeiras britnicas e norteamericanas, cujas aes so cotadas nos mercados
organizados, os honorrios que, por um prazo mdio,
liquidaram aos seus auditores durante o exerccio 2006 por
servios diferentes da auditoria, so da ordem de 0,51 vez
os honorrios cumpridos pelos servios de auditoria.

O processo de implantao do sistema de controles internos


que requer a Seo 404 da Lei Sarbanes-Oxley finalizou em 28 de
fevereiro de 2007, com a emisso da certificao cabvel.
Entre 23 de julho e 28 de setembro de 2007, foi desenvolvido
no Grupo o processo de validao semestral dos controles. A
Comisso, em sua sesso de 16 de outubro de 2007, foi
informada de que os 42 subgrupos certificadores tinham
cumprido em tempo e forma os prazos e apresentado sem
ressalvas 99,2% (28.811) dos 29.038 controles certificados.
Whistleblowing
A Comisso assume entre suas responsabilidades, desde julho
de 2005, o recebimento, tratamento e conservao das
reclamaes recebidas pelo Banco sobre questes relacionadas ao
processo de gerao de informao financeira, auditoria e
controles internos, bem como o recebimento de forma
confidencial e annima de comunicaes de funcionrios do
Grupo que expressem a sua preocupao sobre possveis prticas
questionveis em matria de contabilidade ou auditoria.
Durante 2007, no foram recebidas reclamaes deste tipo.

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4. AUDITORIA INTERNA
Conforme o previsto no artigo 40 dos Estatutos Sociais e no
artigo 15.4 do Regulamento do Conselho, a Comisso de
Auditoria e Compliance supervisiona os servios de Auditoria
Interna do Grupo.
No exerccio desta funo cabe, particularmente, Comisso
de Auditoria e Compliance propor a seleo, nomeao,
reeleio e suspenso do responsvel pelo servio de Auditoria
Interna; revisar o plano anual de trabalho da Auditoria Interna e
o Relatrio Anual de Atividades; zelar pela independncia e
eficcia da funo de Auditoria Interna; propor o oramento
desse servio; receber informaes peridicas sobre as suas
atividades; e verificar se a alta direo leva em conta as
concluses e recomendaes de seus pareceres.
Como procedimento habitual de trabalho, a Diviso de
Auditoria Interna elabora todos os anos um Plano Anual em
funo de sua Matriz de Riscos, estabelecendo os trabalhos que
tem previsto realizar em cada quadrimestre do exerccio.
Na reunio de 21 de maro de 2007, apresentou-se
Comisso o plano de trabalho na Diviso de Auditoria Interna
para o referido ano, cuja execuo considerou a reviso dos
seguintes riscos:
- Riscos de atividades, incluindo os riscos contbeis e de
mercado e o risco de crdito.
- Riscos de compliance, incluindo o risco operacional, os
riscos tecnolgicos e os riscos de lavagem de dinheiro e
regulador.
Os responsveis pela Diviso de Auditoria Interna foram
informando pontualmente os progressos concludos de acordo
com o referido Plano Anual mediante a sua participao em cinco
das 13 reunies celebradas pela Comisso durante 2007 e em
duas das 13 sesses mantidas no ano pelo Conselho inteiro.
A Auditoria Interna apresentou Comisso de Auditoria e
Compliance em sua reunio de 18 de maro de 2008 um
relatrio sobre as revises efetuadas pela Diviso de Auditoria
Interna em 2007, bem como sobre as suas prioridades em 2008.
5. COMPLIANCE
O diretor de Compliance assistiu a dez das 13 reunies que
celebrou a Comisso durante 2007 para informar sobre os
assuntos de sua competncia.
A Comisso contou tambm com a presena dos diretores
das Assessorias Jurdica e Fiscal do Grupo em algumas das
apresentaes s quais se refere o presente item.

Plano de adaptao Diretriz de Mercados de Instrumentos


Financeiros (MiFID)
Os trabalhos preparatrios para a adaptao diretriz MiFID
continuaram em 2007.
MiFID uma das atuaes bsicas do Plano de Ao de
Servios Financeiros aprovado pelo Conselho de Ministros da
Economia e Finanas da Unio Europia (UE) com a finalidade de
permitir a prestao de servios sobre instrumentos financeiros
por empresas de qualquer Estado membro em toda a UE de
forma livre, uniforme e com a adequada proteo dos clientes.
MiFID regula basicamente a organizao das empresas que
prestam servios de investimento, de proteo de clientes e
investidores e dos mercados e formas alternativas de
comercializao dos produtos.
O processo de adaptao das entidades do Grupo afetadas
pela MiFID baseou-se em um Plano Diretor, que constou dos
seguintes sete projetos principais: procedimentos e controle
interno; conflitos de interesses; categorizao de clientes;
execuo de ordens; informao a clientes; produtos; e mercados.
Partindo de uma anlise rigorosa dos objetivos de
cumprimento que deviam alcanar as unidades ou entidades do
Grupo afetadas, foram projetados os correspondentes planos
diretores de adaptao que, sob a superviso de um ponto-devenda tcnico criado para tanto e com a assessoria da
PriceWaterhouseCoopers e Landwell, permitiram concluir no
prazo a implantao do projeto MiFID.
A rea de Compliance do Grupo vem desenvolvendo desde
1999 todos os projetos relacionados aprovao de novos
produtos e servios oferecidos aos clientes por meio do Comit
Global de Novos Produtos, que durante 2007 celebrou 14
sesses, nas quais foram revisados 186 produtos ou famlias de
produtos.
Imediatamente aps a publicao pela CNMV do Guia para a
Comercializao de Produtos Financeiros, a Comisso de
Auditoria e Compliance submeteu aprovao da Comisso
Executiva do Banco o Manual de Procedimentos para a venda de
produtos financeiros a clientes varejistas, que o aprovou em sua
reunio de 23 de fevereiro de 2004.
A matriz bsica que contemplava o referido Manual, com trs
tipos de produtos (vermelho, amarelo e verde) em funo do
binmio complexidade-risco, e trs tipos de clientes (A, B e C) em
funo da sua classificao comercial no Banco e seu nvel de
distribuio de recursos carteira de clientes, facilitou a adoo
de uma parte fundamental da diretriz MiFID como so seus
requisitos em matria de comercializao de produtos financeiros.

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MiFID contempla trs categorias de clientes (varejistas,


profissionais e contrapartes elegveis) e duas classes de produtos
(complexos e no complexos), exige alcanar maior informao
do cliente (aplicao de testes de idoneidade e de convenincia) e
obter documentao complementar (assinatura de contrato de
prestao de servios financeiros), introduzindo diferenas
adicionais conforme o tipo de servio prestado.
Estes novos requisitos tornaram necessrio reformular
profundamente o Manual de Procedimentos de 2004. Como
parte da informao recebida pela Comisso de Auditoria e
Compliance em sua reunio de 24 de outubro de 2007 sobre o
processo de implantao no Grupo da Diretriz MiFID, colocou-se
disposio de cada um dos seus membros uma cpia do novo
Manual de Procedimentos de Comercializao de Produtos
Financeiros que, por proposta desta Comisso, foi aprovado pela
Comisso Executiva em 29 de outubro de 2007.
Preveno Lavagem de Dinheiro
Na reunio da Comisso, em 21 de novembro de 2007,
realizou-se a apresentao monogrfica complementar aos
relatrios pontuais do diretor de Compliance em suas
apresentaes peridicas, sobre a demonstrao da Preveno
Lavagem de Dinheiro no Grupo. Conforme informado na referida
reunio, o servio executivo do Banco da Espanha para a
Preveno Lavagem de Dinheiro (SEPBLAC) continua colocando
o Grupo no topo das entidades que remetem comunicaes de
operao suspeita no setor financeiro espanhol. O SEPBLAC
continua avaliando positivamente no s o volume das
comunicaes recebidas do Grupo como tambm a sua
qualidade, conforme demonstrado pelo fato de que este servio
considerou relevantes 92% das comunicaes recebidas do
Grupo em 2006, remetendo-as s autoridades competentes
(fiscalizaes especiais, tribunais, Polcia, Agncia Tributria, etc),
e arquivando somente 8% destas.
Medidas propostas pelas autoridades de superviso
Cabe Comisso revisar o cumprimento das aes e medidas
que forem conseqncias dos relatrios ou atuaes de inspeo
das autoridades administrativas de superviso e controle.
A Comisso conheceu os pareceres emitidos pelas autoridades
de superviso tanto espanholas quanto de outros pases nos
quais o Grupo atua, podendo constatar a adequada aplicao das
medidas propostas.
A Comisso tambm foi informada dos requerimentos de
informao mais significativos que o Grupo recebeu durante o
exerccio de 2007 das diferentes autoridades reguladoras ou
supervisoras com competncias sobre este (103 em 2007 frente a
93 em 2006 e 84 em 2005), bem como das respostas fornecidas
a essas autoridades.

Estabelecimentos off-shore
Conforme as recomendaes do Banco da Espanha contidas
no Memorial da Superviso Bancria na Espanha
correspondente a 2003, com relao s regionais e pontos-devenda em parasos fiscais, a Comisso de Auditoria e
Compliance formulou em sua reunio de 21 de maro de 2007
um relatrio sobre os estabelecimentos off-shore do Grupo no
qual declarou que:
- Est pontualmente informada pelas diferentes reas
competentes nesta matria das atividades realizadas pelos
pontos-de-venda e sociedades off-shore do Grupo e
supervisiona o controle interno exercido sobre elas, a fim de
minimizar os seus riscos de reputao e legais.
- A Comisso conhece a poltica do Grupo de no criar
entidade alguma em territrios deste tipo sem a autorizao
especfica prvia do Conselho ou, quando razes de
urgncia assim aconselharem, da Comisso Executiva,
prestando contas posteriormente ao Conselho, conforme o
determinado no artigo 3 do Regulamento do Conselho e
sempre aps uma anlise das circunstncias concretas desta
e da justificativa de sua oportunidade.
- Em uma reunio de 20 de fevereiro de 2008, a Comisso de
Auditoria e Compliance recebeu uma informao detalhada
sobre as atuaes realizadas pelo Grupo em 2007, no marco
de sua poltica de reduo do nmero de unidades em
parasos fiscais. A Comisso foi informada, ainda, de que a
Auditoria Interna revisou todas estas unidades no exerccio
de 2007.
Concluindo, a Comisso realiza uma avaliao positiva sobre
o cumprimento pelo Grupo dos princpios que emanam do
Memorial de Superviso Bancria na Espanha correspondente a
2003, em especial sobre a implicao dos rgos de
administrao da matriz, a identificao das atividades realizadas
e os resultados obtidos por parte de cada um dos
estabelecimentos off-shore, o controle da matriz sobre as
atividades off-shore e a transparncia nas contas anuais,
informando-se detalhadamente no Memorial anual a respeito
destas entidades.
6. GOVERNO CORPORATIVO
Em aplicao ao artigo 15.4 do Regulamento do Conselho, os
membros da Comisso de Auditoria e Compliance efetuaram a
sua auto-avaliao na reunio mantida em 18 de maro de 2008,
na qual foi avaliado o funcionamento da Comisso e o
desempenho das funes que aquela tem encomendadas nos
Estatutos do Banco e no Regulamento do Conselho de
Administrao.

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Como resultado, a Comisso expressou o seu


convencimento de que cumpre satisfatoriamente as suas
responsabilidades toda vez que celebram um nmero
suficientemente amplo de reunies, com ordens do dia que
abrangem todas as reas objeto de sua reviso e apresentaes
extensas e profundas dos diferentes temas que so tratados,
tudo isso no marco de um debate franco e sem nenhum tipo
de limitaes.
7. INFORMAO AO CONSELHO E ASSEMBLIA E
AVALIAO DA EFICINCIA E CUMPRIMENTO DAS
REGRAS E PROCEDIMENTOS DE REGIMENTO DA
SOCIEDADE
Informao ao Conselho
O presidente da Comisso informou em duas ocasies a todo o
Conselho em 2007. Informou tambm na reunio do Conselho de
24 de maro de 2008.
Informao Assemblia
Na Assemblia Geral Ordinria de 23 de junho de 2007, o
presidente da Comisso de Auditoria e Compliance informou sobre
as matrias prprias de sua competncia, fazendo referncia ao
documento que a prpria Comisso havia elaborado sobre as suas
atividades em 2006. O referido documento foi formulado pela
Comisso na reunio de 22 de junho de 2007 e apresentado ao
Conselho, que mostrou sua conformidade, em uma sesso
celebrada no mesmo dia.
Est previsto tambm que o presidente da Comisso apresente
um novo relatrio na prxima Assemblia Geral Ordinria de
acionistas.
Sesso de avaliao
Em sua sesso de 18 de maro de 2008 e conforme o previsto
no artigo 15.6 do Regulamento do Conselho, a Comisso elaborou
um documento avaliando a eficcia e o cumprimento das regras e
procedimentos de regimento da Sociedade e a informao que o
Conselho dever de aprovar e incluir na documentao pblica
anual. A concluso do referido relatrio foi muito positiva.
Entre a documentao mencionada encontra-se o Relatrio
referente s atividades realizadas pela Comisso de Auditoria e
Compliance durante 2007, que foi aprovado pela Comisso na
sesso de 18 de maro de 2008 e pelo Conselho de Administrao
do Banco em reunio de 24 de maro de 2008.

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Uma descrio detalhada destas regras e procedimentos de


bom regimento est contida no Relatrio Anual de Governo
Corporativo referente ao exerccio de 2007 (elaborado conforme
o exigido pela Lei 26/2003, pela Ordem Ministerial
ECO/3722/2003 e pela Circular 4/2007, de 27 de dezembro, da
CNMV) e no Relatrio de Governo Corporativo includo no
Relatrio Anual do Grupo.
O Relatrio Anual foi revisado pela Comisso em sua reunio
de 18 de maro e aprovado pelo Conselho em sua reunio de 24
de maro de 2008.

III. CONCLUSO
Ao longo de 2007, a Comisso de Auditoria e Compliance
exerceu adequadamente as responsabilidades a ela atribudas
pelos Estatutos e pelo Regulamento do Conselho.
A Comisso teve um contato contnuo com o interventor
geral, o diretor de Compliance, os responsveis pela Auditoria
Interna e por outras Divises do Banco, bem como com o
auditor de contas, e pde comprovar a qualidade e
transparncia da informao financeira peridica do Grupo e
a eficcia de seus sistemas de controle interno.
A Comisso expressa a sua satisfao pelo trabalho
realizado pelos servios de Auditoria Interna no desempenho
da sua misso de supervisionar o cumprimento, eficcia e
eficincia dos sistemas de controle interno, bem como a
confiabilidade e qualidade da informao financeira do Grupo.
A proposta de nomeao do auditor de contas, o
acompanhamento do trabalho, a reviso das concluses e a
avaliao da independncia pela Comisso cumpriram
rigorosamente as polticas estabelecidas. As concluses
positivas do auditor de contas sobre as demonstraes
financeiras do Grupo e do Banco matriz ratificam a qualidade
dos sistemas de informao financeira e de controle interno
do Grupo.
Finalmente, a Comisso est satisfeita com os processos
internos estabelecidos para assegurar o correto cumprimento
da normativa legal vigente e das polticas, normas e
procedimentos internos do Grupo e assegurou-se de que a
direo d resposta s medidas propostas pelos supervisores
em matria de Compliance, incluindo as relativas Preveno
Lavagem de Dinheiro.