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2
EXAMEN FINAL DE EVALUACIN DE PROYECTOS INDUSTRIALES
CD. 1191240
CD. 1191261
CD. 1191263
CD. 1191315
PRESENTADO A:
ING. DIANA PATRICIA MENDOZA ANGARITA
3
Contenido
1.
Titulo........................................................................................................................11
1.2.
1.3.
Justificacin.............................................................................................................11
1.4.
Objetivos..................................................................................................................12
1.4.1.
Objetivo general...............................................................................................12
1.4.2.
Objetivos especficos........................................................................................12
1.5.
2.
3.
Alcances y limitaciones...........................................................................................13
1.5.1.
Alcance.............................................................................................................13
1.5.2.
Limitaciones.....................................................................................................13
Descripcin bsica...................................................................................................14
2.2.
2.3.
Calidad.....................................................................................................................14
2.4.
Empaque y embalaje................................................................................................15
2.5.
Fortalezas.................................................................................................................15
2.6.
Debilidades..............................................................................................................15
4.
3.1.
Espacio geogrfico...................................................................................................16
3.2.
Justificacin.............................................................................................................16
3.3.
3.4.
Productos sustitutos.................................................................................................16
3.5.
Productos complementarios.....................................................................................16
Proyeccin de la oferta....................................................................................................17
4.1.
4.1.1.
4.1.2.
Porcentaje de participacin...............................................................................17
4.1.3.
Comportamiento...............................................................................................17
4.2.
6.
4.2.1.
Fortalezas competitivas....................................................................................17
4.2.2.
Debilidades competitivas..................................................................................18
4.2.3.
Caractersticas productivas...............................................................................18
4.3.
5.
Proyeccin a 5 aos.................................................................................................18
Proyeccin de la demanda...............................................................................................19
5.1.
5.2.
Consumo aparente...................................................................................................19
5.3.
Comercializacin.............................................................................................................21
5
6.1.
6.2.
Publicidad................................................................................................................21
6.3.
Relaciones pblicas..................................................................................................21
6.4.
Slogan......................................................................................................................22
7.
Direccionamiento estratgico..........................................................................................23
7.1.
Misin......................................................................................................................23
7.2.
Visin.......................................................................................................................23
7.3.
Objetivos..................................................................................................................23
7.4.
Mapa estratgico......................................................................................................24
7.5.
Tabla indicadores.....................................................................................................25
8.
9.
Diagrama de flujo....................................................................................................26
Proceso productivo..................................................................................................27
9.2.
Produccin deseada.................................................................................................27
9.3.
9.4.
Localizacin de planta.............................................................................................28
10.
10.1.
10.2.
6
10.3.
Maquinaria y equipos...........................................................................................31
10.4.
11.
Organigrama................................................................................................................33
11.1.
12.
Puestos de trabajo.................................................................................................34
Control de calidad.......................................................................................................35
12.1.
13.
Seguridad industrial.....................................................................................................37
14.
Distribucin de planta.................................................................................................38
14.1.
Diagrama de recorrido..........................................................................................42
Estudio econmico......................................................................................................44
15.1.
Inversin fija........................................................................................................44
15.2.
Capital de trabajo.................................................................................................44
15.3.
Calendario de inversiones....................................................................................45
15.4.
Costos...................................................................................................................46
7
15.5.
Depreciacin........................................................................................................47
15.6.
Punto de equilibrio...............................................................................................48
15.7.
15.8.
Balance general....................................................................................................50
16.
Evaluacin financiera..................................................................................................51
Anexos....................................................................................................................................53
8
Lista de tablas
9
Tabla 22. Balance general......................................................................................................50
Tabla 23. Indicadores de rentabilidad....................................................................................51
10
Lista de ilustraciones
11
1. Formulacin del problema
1.1.
Titulo
Estudio de factibilidad para el desarrollo de un molde para hornear brownies con la mayor
cantidad de bordes.
1.2.
1.3.
Justificacin
La investigacin se hace con el propsito de emplear los conocimientos adquiridos
obteniendo como resultado las competencias que se deben tener en cuenta en el momento de
12
realizar un proyecto. Por eso es importante analizar la metodologa, la cual nos demuestra la
factibilidad del producto o servicio a ofertar.
Como profesionales en el mercado globalizado poder conocer estrategias, tcnicas, anlisis
de la realidad y actualizacin tecnolgica enriquece nuestro desempeo en el mbito empresarial.
1.4.
Objetivos
ambas partes
Medir la demanda potencial para el producto de un molde para hornear brownies
Identificar la competencia directa e indirecta a nivel departamental de Norte de Santander en la
ciudad de Ccuta.
Identificar la maquinaria y equipo que se va a utilizar para la elaboracin del producto.
1.5.
Alcances y limitaciones
13
1.5.1. Alcance.
Las investigaciones y encuestas se van a llevar a cabo en la ciudad de Ccuta del
departamento de Norte de Santander.
1.5.2. Limitaciones.
El tiempo del proyecto y sus investigaciones se realizaran durante el periodo de tres
meses.
14
Bornnie es un utensilio de cocina de uso domstico y profesional utilizado para elaborar
alimentos, entra en la clasificacin de producto duradero, es un producto de conveniencia por
impulso, ya que su compra no necesariamente se planea.
2.1.
Descripcin bsica
Bornnie es una bandeja de aluminio que aade dos bordes masticables por cada porcin
mejorando el rendimiento de coccin al hacer circular el calor uniformemente en las paredes
laterales inferiores del molde, ya que tiene una cmara continua, por lo que la masa se puede
propagar fcilmente. Posee un recubrimiento antiadherente duradero y esquinas redondas y
fciles de limpiar
2.2.
2.3.
Calidad
Las caractersticas que presenta el molde que ayudan a medir la calidad y satisfaccin del
cliente son las siguientes:
15
2.4.
Empaque y embalaje
El empaque con el cual preservaremos y facilitaremos la entrega de nuestro producto al
consumidor es mediante una bolsa plstica perfectamente sellada y el embalaje sern cajas que
protegern el producto para su transporte, cada caja contiene 12 unidades. Las medidas del
molde son 22x30x5 y las cajas tienen una altura de 60 cm.
2.5.
Fortalezas
2.6.
Debilidades
Su alto costo de venta en comparacin con otros moldes.
3.1.
Espacio geogrfico
El proyecto principalmente ser segmentado en la ciudad de Ccuta, del departamento Norte
de Santander, teniendo como objetivo la expansin a nivel nacional.
16
3.2.
Justificacin
Se selecciona un mercado objetivo muy amplio sin limitacin alguna de compra, ya que el
producto es nuevo en el mercado y satisface la necesidad, la comodidad en la elaboracin del
brownie.
3.3.
3.4.
Productos sustitutos
Los productos sustitutos del brownie son una variedad de moldes de diferentes dimensiones
y materiales que se utilizan para la coccin del brownie.
3.5.
Productos complementarios
La empresa se dedica a la elaboracin y comercializacin de moldes para brownie, donde
los productos complementarios son esptulas, cuchillos, horno y guantes.
4. Proyeccin de la oferta
4.1.
17
4.1.3. Comportamiento.
A pesar de no tener un competidor directo una de las empresas mayormente competitivas es
Press la cual es una de las ms reconocidas en produccin y venta de utensilios para cocina. Esta
empresa cuenta actualmente con una pgina web donde ofrece sus productos.
4.2.
18
4.3.
Proyeccin a 5 aos.
En la tabla 1 se muestra la proyeccin de la oferta a 5 aos.
Proyeccin de la oferta
Ao 1
70.000 unidades
Ao 2
71.750 unidades
Ao 3
73.544 unidades
Ao 4
75.382 unidades
Ao 5
77.267 unidades
Tabla 1. Proyeccin de la oferta
5. Proyeccin de la demanda
Detalle
PROYECCIN DE LA DEMANDA
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Consumo Aparente
50.000
51.250
52.531
53.845
55.191
0.077
0.079
0.081
0.083
0.085
0,25%
650.011
% Crecimiento de la demanda.
Total poblacin de Ccuta ao 2015
Tabla 2. Proyeccin de la demanda
5.1.
19
un toque innovador. Pero el mercado en que nos encontramos actualmente es el de la ciudad de
Ccuta.
5.2.
Consumo aparente.
El consumo aparente se basa en cifras de produccin local, las importaciones y las
exportaciones. Para este producto se determin una demanda en el primer ao de 50.000
unidades la cual hace parte de aproximadamente el 8 % de la poblacin cucutea.
5.3.
20
6. Comercializacin
6.1.
21
6.2.
Publicidad
Nuestro producto se dar a conocer mediante redes sociales como Facebook, Instagram y
Twitter.
6.3.
Relaciones pblicas
Participacin en eventos corporativos que pueden ser ferias o exposiciones, las cuales
constituyen una oportunidad nica para tener un contacto directo con los clientes, promover
acercamientos con clientes potenciales y posicionar la marca en la mente de los consumidores.
Difundir informacin de la empresa a travs de los medios de comunicacin y para esto hay
que procurar que la informacin que se va a suministrar, sea relevante y de un gran inters
noticioso para el pblico en general.
6.4.
Slogan
22
Con este Slogan se busca atraer a los clientes potenciales que su parte favorita de los
brownies son los bordes.
En Bornnie creemos que los centros hmedos, corteza crujiente fina como el papel y un
montn de bordes masticables son la descripcin perfecta para los brownies, si ests de acuerdo
te encantara el Bornnie, es la nica bandeja de brownies que aade dos bordes masticables por
cada porcin.
7. Direccionamiento estratgico
7.1.
Misin
Somos una empresa que aplica pasin, integridad y trabajo en equipo, dedicada a producir y
comercializar moldes para brownies con un diseo innovador, con niveles competitivos de precio
y economa en el mercado, comprometidos con el desarrollo del talento humano mantenindolos
capacitados y competentes para as aumentar la satisfaccin de los clientes y desarrollar alianzas,
buscamos constantemente lograr altos niveles de productividad, alcanzando una optima
combinacin de los recursos humanos y materiales.
7.2.
Visin
Nos proyectamos como la mejor opcin del mercado de moldes para hacer brownies en
Ccuta, siendo una empresa competitiva, lder e impulsora de la innovacin.
23
7.3.
Objetivos
Financiera: Ofrecer un producto econmico con un precio competitivo en el mercado.
Clientes: Desarrollar alianzas con los clientes para aumentar la satisfaccin de estos.
Procesos: Lograr altos niveles de productividad, alcanzando una ptima combinacin de los
recursos humanos y materiales, liderando y motivando al personal a los efectos de un
7.4.
Mapa estratgico
24
7.5.
Tabla indicadores
Objetivos
Indicadores
Metas
Financiero
Precio de venta
promedio de la
competencia- precio
de venta de mi
producto
Precio de venta
sea menor al de
la competencia.
0
Clientes
Encuestas de
satisfaccin del
cliente.
%= (Clientes
satisfechos/clientes
encuestados) *100
Productividad total:
(produccin total /
insumo total)* 100
Obtener un
100% de la
satisfaccin del
cliente
Calificacin de test
realizado al personal
para medir sus
niveles de:
motivacin,
productividad,
integracin y
Capital humano
capacitado con
habilidades para
realizar eficaz y
eficientemente
las tareas que les
corresponden en
Procesos
Investigaci
ny
desarrollo
Categorizaci
n
ptimo:
$50.000
Regular:
$80.000
Crtico:
$100.000
ptimo:
100%
Regular: 6090%
Crtico: 050%
Obtener el mayor ptimo:
nivel de
100%
Regular: 60productividad,
90%
siendo una
empresa eficiente Crtico: 050%
y eficaz.
ptimo: 4 -5
Regular: 3-4
Estrategias
Controlar los
costos
operacionales y
realizar un
monitoreo
mensual de los
precios del
mercado.
Realizar encuestas
a los clientes
frecuentemente y
pedir sugerencias
para mejorar
nuestro producto.
Analizar la
productividad con
respecto a los
diferentes factores.
Capacitar el
personal e
implementar
nuevas tecnologas
para aumentar la
productividad.
Actualizaciones y
capacitaciones que
permitan a
directivos y
empleados
mejorar
habilidades y
25
compromiso con las
nuevas tecnologas.
investigacin y
desarrollo
Crtico: 0-3
Tabla 3. Indicadores
8.1.
Diagrama de flujo
competencias.
26
9.1.
Proceso productivo
27
Operacin
Automatiza
da
Recepcin de Materia
Prima
Fundicin del Aluminio
en el Horno
Vertimiento del
Aluminio en Matriz de
Fundicin
Retiro del Molde de la
Matriz de Fundicin
Eliminacin de
Material sobrante del
Molde
Adicin de la capa
antiadherente
Empacado del Molde
terminado
Semiautomatiza
da
Manu
al
X
N
operarios
0.8
Operario
Fundidor
0.2
X
0.5
Maquinist
a
0.8
Moldeado
r
0.2
0.5
X
Maquinist
a
Empacad
or
9.2.
Produccin deseada
La proyeccin de la demanda para el ao 1 es de 50.000 unidades por lo tanto se desea
producir esta cantidad de moldes para hornear brownies con la mayor cantidad de bordes para
satisfacer a toda la demanda de nuestro producto.
9.3.
28
Primeramente es necesario un horno para el proceso de fundicin del aluminio, este proceso
tiene un costo de alistamiento muy alto por lo que el horno trabaja de forma continua.
El total del tiempo de fabricacin del molde es de 20 unidades/hora aproximadamente.
Partiendo de que se trabajan 40 semanas al ao, es necesario trabajar 5 das a la semana con
turnos de la siguiente manera:
9.4.
Localizacin de planta
Los factores a tener en cuenta son:
Factores
M.P. disponible
M.O. disponible
Costo de vida
Cercana del mercado
Peso asignado
0.3
0.2
0.4
O.1
1
M.P.
M.O.
0.3
0.2
Calificacin
Zona
Va del
Va del
Industria
villa
Zulia
l
rosario
5
3
3
3
5
3
Zona
Industria
l
1.5
0.6
Puntos
Va del
villa
rosario
0.9
1
Va del
Zulia
0.9
0.6
29
C.V.
C.M.
0.4
0.1
3
5
3
1
5
1
1.2
0.5
3.8
1.2
0.1
3.2
2
0.1
3.6
30
10. Maquinaria, equipos, materias primas e insumos
10.1.
INGREDIENTES
Aluminio
CANTIDAD NECESARIA
2,53
10.2.
31
10.3.
Maquinaria y equipos
Para cumplir los objetivos planteados y dada la naturaleza de la empresa, la maquinaria y equipos se convierten en un pilar
fundamental de la competitividad para construir una empresa de pequeo tamao competitividad y con una ventaja frente a sus
competidores se defini la siguiente maquinaria:
MAQUINARIA Y EQUIPOS
NOMBRE
MARCA/
MODELO
KB 400/12
CAPACIDA
D
1000 kg
CAN
T.
1
MAQUINA DE
INYECCION
OEM /
JND3980
50 L
PRENSA
HIDRAULICA
ISTRIA /
HP - 100
100 Ton.
HORNO
CRISOL
DIMENSIONES SUMINISTR
O
Gas
Altura: 2080
mm
Ancho: 2650 mm
Largo: 2080 mm
Electricidad
Altura: 2500
mm
Ancho: 1900 mm
Largo: 7100 mm
Electricidad
Altura: 1840
mm
Ancho: 750 mm
Largo: 2250 mm
VIDA
TIL
20
aos
PERIODICIDAD
MANTENIMIENTO
12 meses
20
aos
6 meses
20
aos
4 meses
32
10.4.
33
11. Organigrama
GERENTE
CONTADO
R
FUNDIDOR
JEFE DE
PRODUCCI
ON
MAQUINIST
A
JEFE
COMERCIA
L
MOLDEAD
OR
EMPACAD
OR
Ilustracin 4. Organigrama
Se tiene un organigrama de tipo lineal ya que tenemos una pequea empresa dedicada
exclusivamente a la elaboracin de un nico producto, ayudando a una mayor rapidez,
flexibilidad, cercana entre superiores y subordinados y mayor agilidad en la toma de decisiones
y cumplimiento de metas.
34
11.1.
Puestos de trabajo
PUESTO DE
TRABAJO
FUNDIDOR
MAQUINIST
A
MOLDEADO
R
EMPACADO
R
JEFE DE
PRODUCCIO
N
JEFE
COMERCIAL
CONTADOR
GERENTE
N DE
TAREA
PERSONA
PRINCIPAL
S
1
Recepcin de Materia
Prima.
Fundicin del
Aluminio en el
Horno.
1
Vertimiento del
Aluminio en Matriz
de Fundicin.
Adicin de la capa
antiadherente.
1
Retiro del Molde de
la Matriz de
Fundicin.
Eliminacin de
Material sobrante del
Molde.
1
Empacado del Molde
terminado.
1
Supervisin de la
produccin y control
de calidad del
producto.
1
Planificacin de la
comercializacin y
distribucin del
producto.
1
Manejo de la
documentacin
contable de la
empresa.
1
Evaluacin del
cumplimiento de las
funciones de los
diferentes
REMUNERACIO
N MENSUAL
$ 645.000
TIPO DE
VINCULACIO
N
A termino
$ 645.000
A termino
$ 645.000
A termino
$ 645.000
A termino
$ 900.000
A termino
$ 900.000
A termino
$ 500.000
Prestacin de
servicio
$ 1.00.000
A termino
35
departamentos.
Gestin
administrativa y
financiera de la
empresa.
Tabla 11. Puestos de trabajo
ESPECIFICACION
ES
Calidad diseo
Calidad
conformacin
Disponibilidad
Servicio posventa
ASPECTOS
Los moldes deben cumplir
con las dimensiones
establecidas es decir:
9x12x2.
La materia prima, es decir el
aluminio debe ser de calidad
para poder obtener moldes
que soporten altas
temperaturas.
Los moldes deben presentar
una superficie lisa y acabados
con brillo, no se pueden
presentar superficies
desiguales, ampollas, grietas o
moteado.
Los moldes estarn
disponibles en supermercados
y en tiendas de productos de
repostera.
Los moldes tambin podrn
ser adquiridos mediante la
pgina web para la mayor
comodidad de nuestros
clientes.
Los moldes tienen una
garanta de 2 aos, en caso de
que el cliente no este
conforme se realizara el
CONTROLES
Verificar peridicamente las
dimensiones de las matrices en que
se vierte el aluminio fundido con el
fin de asegurar las correctas
dimensiones de los moldes a fabricar.
Controlar la calidad de la materia
prima recibida de los proveedores
mediante listas de chequeo con las
especificaciones que el aluminio
debe cumplir.
Los moldes terminados sern
inspeccionados para verificar que
cumplan con las especificaciones
indicadas y los que no cumplen con
los requisitos sern fundidos
nuevamente.
Con una proyeccin de la demanda
anual de 50.000 unidades se
mantendr un inventario en reserva
mensual de 1500 unidades para poder
satisfacer la demanda en caso de un
incremento de la misma.
Se verificaran peridicamente la
cantidad de devoluciones por
productos no conformes a las
especificaciones para realizar
36
cambio por un molde nuevo
en perfectas condiciones.
mejoras en la produccin.
12.1.
Trabajadores: Los directivos deben asegurarse que los funcionarios de la organizacin cuenten
con la informacin necesaria sobre las especificaciones de la calidad del producto por lo que se
darn a conocer mediante documentos, folletos, entre otros, para afianzar el conocimiento de los
trabajadores sobre los aspectos y controles en las diferentes etapas de fabricacin. Tambin se
RIESGOS
ACCIONES PREVENTIVAS
ELECTRICO:
Uso de elementos de proteccin
Descarga elctrica. personal como botas y guantes
dielctricos.
Sealizacin de las zonas de alto
riesgo.
Cubrimiento de los tomacorrientes
con paneles de pared.
Alejar la maquinaria de posibles
fuentes de agua.
Uso de conexiones a tierra.
Capacitacin del personal.
MECANICO:
Uso de elementos de proteccin
Corte de una
personal como guantes anticorte.
parte del cuerpo.
Excelente iluminacin en la zona de
corte.
Sujetar las piezas por las partes sin
filo.
MECANICO:
Fractura de una
parte del cuerpo.
FISICO:
Exposicin a dao
auditivo.
FISICO:
Exposicin a altas
temperaturas.
FISICO:
Falta de
iluminacin.
CONTROLES NECESARIOS
Supervisar las reparaciones
elctricas.
Control de contacto elctrico por
parte de personal no autorizado.
Revisin contina de la
maquinaria.
Lista de asistencia a
capacitaciones.
artificial.
Tabla 13. Riesgos
14.1.
producto pues las altas temperaturas pueden dar lugar a una excesiva transpiracin.
En el establecimiento se asegurara la salida al exterior de la planta, de los olores, gases y
vapores desagradables para evitar la acumulacin de los mismos por medio de extractores.
14.1.2. Iluminacin.
La planta contara con iluminacin natural y artificial de tal forma que posibilite la realizacin de
las tareas.
La intensidad de luz que se manejara ser de 750 lux en las reas de procesamiento y de 300 a
14.1.3. Agua.
El agua se convierte en la fuente principal de una planta para que los operarios estn
hidratados a causa de las altas temperaturas, tambin para el refrigera miento de algunos equipos
y maquinaria, pues se utiliza para las operaciones.
Debido a lo anterior la planta garantizara el suministro de agua potable y buenas
condiciones de almacenamiento pues utilizara un tanque de captacin de un volumen apropiado
para que le garantizara una buena cantidad de agua para sus procesos.
Se dispondr de tuberas de agua potable que permitan la transferencia de cantidades del fluido a
14.1.4. Ruido.
La maquinaria que se utilizara en la planta ocasionara un ruido estable o continuo que
ocasionan niveles de ruido dentro de 80 a 90 decibeles que son permitidos para ser soportados
por una persona sin importar el tiempo de exposicin que tenga frente a las mquinas.
Residuos No Peligrosos
Material orgnico aprovechable o residuos orgnicos del proceso: corresponden a sangre, grasa,
cueros, vsceras no comestibles, sobrante despresado, productos no conformes, devoluciones de
producto y muestras de conejo utilizadas en el laboratorio para realizar anlisis, escobas en mal
estado, residuos de alimentos, etc.
Material orgnico no aprovechable o residuos ordinarios: corresponden a los residuos generados
en las unidades sanitarias y en las oficinas como: servilletas, envolturas, residuos de las papeleras
de los servicios sanitarios, barredura de exteriores, etc.
Residuos peligrosos
14.2.
Diagrama de recorrido
Cdigo
Actividades
Fabricacin del molde para1. Recepcin de la materia
brownie.
Cuadro Resumen
Escala 1:1200
prima.
2. Fundicin del aluminio en el
Futuro ingeniero:
horno.
3. Vertimiento del aluminio en
matriz de fundicin.
4. Retiro del molde de la matriz
Luisa Molina
Edgar Daz
Anna Osorio
de fundicin.
5. Eliminacin del material
Jhan Bermdez
Noviembre de 2015
15.1.
Inversin fija
INVERSIN FIJA
Concepto
Horno de Crisol
Mquina de Inyeccin
Prensa Hidrulica
Materiales de oficinas
Inmueble
TOTAL
$
$
$
$
$
$
Valor
20.000.000,00
25.000.000,00
20.000.000,00
8.000.000,00
200.000.000,00
273.000.000,00
15.2.
Capital de trabajo
Concepto
Mano de obra
Materia prima
Luz
Agua
(Telfono+Internet)
TOTAL
$
$
$
$
$
$
CAPITAL DE TRABAJO
Mes 1
Mes 2
7.614.600,00
$
7.614.600,00
10.541.666,00
$ 10.541.666,00
416.666,67
$
416.666,67
250.000,00
$
250.000,00
50.000,00
$
50.000,00
18.872.932,67
$ 18.872.932,67
Tabla 16. Capital de trabajo
15.3.
Calendario de inversiones
$
$
$
$
$
$
$
Mes 3
7.614.600,00
10.541.666,00
416.666,67
250.000,00
50.000,00
18.872.932,67
56.618.798,00
Concepto
Socio 1
CALENDARIO DE INVERSIONES
Mes 1
Mes 2
Mes 3
$
18.872.932,67
Socio 2
$
18.872.932,67
Socio 3
Prstamos
bancarios
TOTAL
$
18.872.932,67
$
273.000.000,00
$
291.872.932,67
$
18.872.932,67
$
18.872.932,67
TOTAL
$
18.872.932,67
$
18.872.932,67
$
18.872.932,67
$
273.000.000,00
$
329.618.798,00
15.4.
Costos
COSTOS
Costos fijos
Luz
Agua
Telfono+Internet
Salarios
Depreciacin
2015
2016
2017
$ 5.000.000
$ 3.000.000
$ 600.000
$ 93.795.408
$ 17.600.000
$ 5.500.000
$ 3.300.000
$ 660.000
$ 103.174.948
$ 17.600.000
$ 6.050.000
$ 3.630.000
$ 726.000
$ 113.492.443
$ 17.600.000
$ 6.655.000
$ 3.993.000
$ 798.600
$ 124.841.688
$ 17.600.000
$ 7.320.500
$ 4.392.300
$ 878.460
$ 137.325.856
$ 17.600.000
Costos variables
Materia prima
Mantenimiento
Combustibles
COSTO TOTAL
$ 126.500.000
$ 3.000.000
$ 3.000.000
$ 252.495.408
$ 139.150.000
$ 3.300.000
$ 3.300.000
$ 275.984.948
$ 153.065.000
$ 3.630.000
$ 3.630.000
$ 301.823.443
$ 168.371.500
$ 3.993.000
$ 3.993.000
$ 330.245.788
$ 185.208.650
$ 4.392.300
$ 4.392.300
$ 361.510.366
2018
2019
15.5.
Depreciacin
Costos depreciacin
Horno de crisol
Mquina de inyeccin
Prensa hidrulica
Bienes muebles
Computadores
Inmueble
$
$
$
$
$
$
Valor
20.000.000,00
25.000.000,00
20.000.000,00
5.000.000,00
3.000.000,00
200.000.000,00
$
$
$
$
$
$
$
Depreciacin
2.000.000,00
2.500.000,00
2.000.000,00
500.000,00
600.000,00
10.000.000,00
17.600.000,00
15.6.
Punto de equilibrio
AO
precio (punto de
equilibrio)
Concepto
Ventas totales
(unidades)
Costos fijos
Luz
Agua
Telfono
Salarios
Depreciacin
CFT
Costos variables
Materia prima
Mantenimiento
Combustibles
CVT
2015
$
5.049,91
PUNTO DE EQUILIBRIO
2016
2017
$
$
5.385,07
5.745,60
2018
$
6.133,32
2019
$
6.550,21
50000
51250
52531
53845
55191
$
5.000.000,00
$
3.000.000,00
$
600.000,00
$
93.795.408,00
$
17.600.000,00
$
119.995.408,00
$
5.500.000,00
$
3.300.000,00
$
660.000,00
$
103.174.948,80
$
17.600.000,00
$
130.234.948,80
$
6.050.000,00
$
3.630.000,00
$
726.000,00
$
113.492.443,68
$
17.600.000,00
$
141.498.443,68
$
6.655.000,00
$
3.993.000,00
$
798.600,00
$
124.841.688,05
$
17.600.000,00
$
153.888.288,05
$
7.320.500,00
$
4.392.300,00
$
878.460,00
$
137.325.856,85
$
17.600.000,00
$
167.517.116,85
$
126.500.000,00
$
3.000.000,00
$
3.000.000,00
$
$
139.150.000,00
$
3.300.000,00
$
3.300.000,00
$
$
153.065.000,00
$
3.630.000,00
$
3.630.000,00
$
$
168.371.500,00
$
3.993.000,00
$
3.993.000,00
$
$
185.208.650,00
$
4.392.300,00
$
4.392.300,00
$
Cvu
TOTAL
I*
Q*(unidades)
VENTAS
PRECIO
132.500.000,00
$
2.650,00
$
252.495.408,00
$
252.495.408,00
50000
70000
$
5.049,91
145.750.000,00
$
2.843,90
$
275.984.948,80
$
275.984.948,80
51250
71750
$
5.385,07
160.325.000,00
$
3.051,99
$
301.823.443,68
$
301.823.443,68
52531
73544
$
5.745,60
176.357.500,00
$
3.275,31
$
330.245.788,05
$
330.245.788,05
53845
75382
$
6.133,32
193.993.250,00
$
3.514,97
$
361.510.366,85
$
361.510.366,85
55191
77267
$
6.550,21
15.7.
AO
Concepto
INGRESOS
Ventas netas
Otros ingresos
Total ingresos
(-)Costos produccin o
directos
Utilidad bruta
2018
2019
$
353.493.571,20
$
$
353.493.571,20
$
178.783.840,00
$
386.378.928,32
$
$
386.378.928,32
$
196.662.224,00
$
422.552.821,15
$
$
422.552.821,15
$
216.328.446,40
$
462.344.103,27
$
$
462.344.103,27
$
237.961.291,04
$
506.114.513,59
$
$
506.114.513,59
$
261.757.420,14
$
174.709.731,20
$
189.716.704,32
$
206.224.374,75
$
224.382.812,23
$
244.357.093,45
(-)Gastos, costos
indirectos
Depreciacin
Utilidad antes de
impuesto
(-)35%
Utilidad Neta
(% Utilidad Neta)
$
56.111.568,00
$
17.600.000,00
$
100.998.163,20
$
35.349.357,12
$
65.648.806,08
19%
$
61.722.724,80
$
17.600.000,00
$
110.393.979,52
$
38.637.892,83
$
71.756.086,69
19%
$
67.894.997,28
$
17.600.000,00
$
120.729.377,47
$
42.255.282,12
$
78.474.095,36
19%
$
74.684.497,01
$
17.600.000,00
$
132.098.315,22
$
46.234.410,33
$
85.863.904,89
19%
$
82.152.946,71
$
17.600.000,00
$
144.604.146,74
$
50.611.451,36
$
93.992.695,38
19%
52
15.8.
Balance general
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo
Cuentas por cobrar
Total activo corriente
Ao 0
$
$
$
Activo no corriente
Vehculos
Inventarios
Computadores
Bienes muebles
Maquinaria y equipos
Edificios
Terrenos
Depreciaciones
Total activo no corriente
ACTIVO TOTAL
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
Obligaciones a C.P
Obligaciones laborales
Total pasivo corriente
56.618.798
56.618.798
$
$
$
3.000.000,00
$
5.000.000,00
$ 65.000.000,00
$ 200.000.000,00
$
$
$
Pasivo no corriente
Obligaciones a L.P.
Total pasivo no corriente
PASIVO TOTAL
Patrimonio
Aporte de socios
Utilidad Neta
Total patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
273.000.000
329.618.798
Ao 1
$
$
$
353.493.571
353.493.571
$
3.000.000,00
$
5.000.000,00
$ 65.000.000,00
$ 200.000.000,00
$ (17.600.000,00)
$
255.400.000
$
608.893.571
$
$
$
119.537.402
93.795.408
213.332.810
$
$
$
273.000.000
273.000.000
273.000.000
$
$
$
273.000.000
273.000.000
486.332.810
56.618.798
56.618.798
$
$
$
56.618.798
65.648.806
122.267.604
329.618.798
608.600.414
53
INDICADORES
Tasa
Perodos
Flujo
TIR
VPN
RENTABI
LIDAD
SOBRE
PATRIMO
NIO
RENTABI
LIDAD
SOBRE
ACTIVOS
10%
0
$
(273.000.00
0,00)
12,91%
21.950.
304,26
1
$
65.648.80
6,08
2
$
71.756.08
6,69
3
$
78.474.09
5,36
4
$
85.863.90
4,89
2015
54%
2016
56%
2017
58%
2018
60%
2019
62%
11%
11%
12%
12%
12%
5
$
93.992.695,
38
De la anterior tabla se puede deducir, que los activos de la empresa durante el ao 2015
generaron una rentabilidad de 11%, en el ao 2016 una rentabilidad del 11% tambin, y en los
aos 2017, 2018, 2019 los activos generaron una rentabilidad del 12%
El patrimonio de la empresa genero una rentabilidad del 54% en el ao 2015, en el ao 2016
generan una rentabilidad del 56%, en el ao 2017 de 58%, en el ao 2018 de 60% y en el ao
2019 de 62%.
Como se puede observar, la rentabilidad del patrimonio es superior a la rentabilidad de los
activos. La razn es que el patrimonio es menor y a pesar de ser menor se obtuvo la misma
utilidad. Lo anterior ocurre porque el verdadero capital invertido no son los activos sino el
patrimonio, puesto que los activos estn financiados por terceros.
Como el Valor Presente Neto calculado es mayor que cero (21.950.304,26>0), lo ms
recomendable sera aceptar el proyecto, pero se debe tener en cuenta que este es solo el anlisis
matemtico.
El valor obtenido de TIR fue de 12.91%, estamos ante un proyecto empresarial rentable que
supone un retorno de la inversin equiparable.
Anexos
Favor responder a las siguientes preguntas con la mayor seriedad y sinceridad del asunto.
1. Su parte favorita de los brownies son los bordes?
S__ No__
2 Le gustara adquirir un molde para hacer brownies con el doble de bordes?
S__ No__
3 Est usted familiarizado con los moldes para hacer brownies?
S__ No__
4 Suele hornear brownies con frecuencia?
S__ No__
5 Considera usted que es muy costo adquirir estos productos?
S__ No__
GRACIAS POR SU COLABORACION