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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA

1. Introduo
A srie NBR ISO 9000 enfatiza a importncia da auditoria da qualidade, considerando-a uma ferramenta
chave de gesto para atingir os objetivos da qualidade da empresa.
As auditorias devem ser efetuadas a fim de determinar que os vrios elementos dentro de um sistema da
gesto da qualidade sejam eficazes e adequados para atingir os objetivos da qualidade estabelecidos.
A NBR ISO 10011-1 fornece as diretrizes para executar a auditoria do sistema de gesto da qualidade de
uma organizao.
A auditoria do sistema de gesto da qualidade prov tambm a evidncia objetiva referente necessidade
de reduzir, eliminar e principalmente prevenir as no-conformidades.
Os resultados destas auditorias podem ser usados pela administrao para melhorar o desempenho da
organizao.

2. Objetivos da Auditoria da Qualidade

Determinar a conformidade ou no-conformidade dos elementos do sistema da qualidade


Determinar a eficcia do sistema da qualidade
Prover ao auditado uma oportunidade para melhorar o sistema da qualidade
Atender aos requisitos regulamentares
Permitir a certificao do sistema de gesto da qualidade
Avaliar inicialmente um fornecedor quando se pretende estabelecer uma relao contratual
Verificar se o sistema da qualidade da prpria organizao continua a atender aos requisitos
especificados e se est sendo implementado
Verificar, dentro de uma relao contratual, se o sistema de gesto da qualidade do fornecedor
continua a atender aos requisitos especificados e se est sendo implementado.

3. Definies
OBSERVAO DA AUDITORIA DA QUALIDADE
Constatao e fato feita durante uma auditoria da qualidade e consubstanciada por evidncia objetiva.
EVIDNCIA OBJETIVA
Informao cuja veracidade pode ser comprovada, com base em fatos obtidos atravs de observao,
medio, ensaio ou outros meios. Pode ser um documento, uma pea, uma ordem de produo ou
qualquer prova que permita comprovao do fato.

AO CORRETIVA
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Ao implementada para eliminar as causas de uma no conformidade real, visando evitar sua reocorrncia.
AUDITORIA DE ADEQUAO
Auditoria que visa verificar se a documentao do sistema de gesto da qualidade est conforme em
relao a norma de referncia.
AUDITORIA DE CONFORMIDADE
Auditoria que visa verificar se os mtodos documentados esto implementados de forma eficaz.

4. Funes e Responsabilidades
EQUIPE AUDITORA
Independente do fato de uma auditoria estar sendo executada por uma equipe ou um indivduo, deve
haver um auditor-lder encarregado do processo como um todo.
Dependendo das circunstncias, a equipe auditora pode incluir especialistas, auditores em formao ou
observadores aceitos pelo cliente, pelo auditado e pelo auditor-lder.
AUDITORES
Os auditores so responsveis por:
cumprir os requisitos aplicveis da auditoria;
comunicar e esclarecer os requisitos da auditoria;
planejar e realizar as atribuies sob suas responsabilidades, efetiva e eficientemente;
documentar as observaes;
relatar os resultados da auditoria;
verificar a eficcia das aes corretivas adotadas como resultado da auditoria (quando requisitada
pelo cliente);
reter e conservar os documentos relativos auditoria:
submetendo tais documentos apreciao, quando requerido;
assegurando que estes documentos permaneam confidenciais;
tratando, com discrio, informaes sigilosas.
cooperar com o auditor-lder, dando-lhe suporte.
AUDITOR-LDER
O auditor-lder o responsvel final por todas as fases da auditoria. Deve ter capacidade gerencial e
experincia, pois a ele conferida a responsabilidade de dirigir todo o processo de auditoria, incluindo
atividades como:
participar da seleo dos outros membros da equipe auditora;
preparar o plano de auditoria;
representar a equipe auditora junto administrao do auditado, coordenando o trabalho dos
demais auditores;
apresentar o relatrio da auditoria.
CLIENTE
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determina a necessidade e o propsito de uma auditoria e inicia o processo;


determina a organizao auditora;
determina o espao geral da auditoria, bem como a norma do sistema de gesto da qualidade ou o
documento que deve ser seguido;
recebe o relatrio de auditoria;
AUDITADO:
A gerncia do auditado deve:
informar aos funcionrios envolvidos os objetivos e escopo da auditoria;
apontar membros responsveis para acompanhar a equipe auditora;
prover a equipe auditora de todos os recursos necessrios para assegurar um processo de auditoria
eficaz e eficiente;
prover o acesso s instalaes e material comprobatrio, conforme solicitado pelos auditores;
cooperar com os auditores para permitir que os objetivos da auditoria sejam atingidos;
determinar e iniciar aes corretivas baseadas no relatrio da auditoria.
GESTO DO PROGRAMA DE AUDITORIA
Organizao ou funo dentro de uma organizao com a responsabilidade de planejar e executar ciclos
programados de auditorias de sistemas de gesto da qualidade.

A eficincia a preguia inteligente.


Se no sabe aonde vai, qualquer
estrada te levar l.
Tentar a maneira ruidosa de no
fazer nada.

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5. ROTEIRO PARA EXECUO DE AUDITORIA DA QUALIDADE


NICIO
FASE 1
FASE 2

Definio do Escopo
Planejamento e Programao das
Auditorias da qualidade

FASE 3

Anlise Prvia da Documentao

FASE 4

Preparao da Lista de Verificao


baseada na documentao do SGQ

FASE 5

Notificao ao Auditado

FASE 6

Reunio Inicial entre Auditores e


Auditados

FASE 7

Realizao da Auditoria

FASE 8

Evidncias Objetivas
N

FASE 9

Houve
NC

Registrar NC individualmente

Reunio Final

Reunio Final

Relatrio de Auditoria

Prazo para Implementao Aes

FASE 10

FASE 11

6. FASE 1 DEFINIO

FIM

Relatrio de Auditoria
Acompanhamento das Aes
Corretivas e Verificao de
Eficcia
DO ESCOPO
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Escopo da Auditoria
O cliente toma as decises finais quanto aos elementos do sistema de gesto da qualidade, locais e
atividades organizacionais que devem ser auditadas dentro de um determinado perodo de tempo.
O escopo deve ser determinado de tal forma a corresponder s necessidades de informaes
especficas do cliente.
Devem ser especificadas pelo cliente as normas ou documentos com os quais o sistema de gesto da
qualidade do auditado deve estar em conformidade.
Freqncia da Auditoria
A necessidade de realizar uma auditoria determinada pelo cliente levando em considerao
requisitos especificados ou regulamentares e outros fatores pertinentes. Ao se decidir a freqncia da
auditoria devem ser levadas em considerao certas circunstncias tpicas, como:
mudanas significativas na gesto, organizao, poltica, tcnicas ou tecnologias
mudanas do prprio sistema de gesto da qualidade
importncia e grau de dificuldade de cada elemento.

7. FASE 2 PREPARAO DA AUDITORIA


Planejamento e Programa de Auditoria
O planejamento e o programa de auditoria devem ser aprovados pelo cliente e comunicados aos
auditores e auditados. Compem-se de:
os objetivos e escopo de auditoria;
identificao da norma do sistema de gesto da qualidade;
identificao dos membros da equipe auditora;
data e local em que a auditoria deve ser executada;
identificao dos processos a serem auditados.
Atribuies de Equipe Auditora
A cada auditor devem ser atribudos elementos especficos do sistema de gesto da qualidade ou do
departamento funcional a ser auditado. Estas atribuies devem ser feitas pelo auditor-lder, aps
consultar os auditores envolvidos e, necessariamente observando-se a independncia dos auditores
em relao aos elementos auditados.

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8. FASE 3 ANLISE CRTICA PRELIMINAR DA DOCUMENTAO DO


SISTEMA DE GESTO DA QUALIDADE
Como base de planejamento de uma auditoria, o auditor deve analisar criticamente a adequao do
manual, procedimentos e instrues documentadas para atender aos requisitos da norma de referncia.
Se esta anlise crtica revelar que o sistema descrito pelo auditado no adequado para atender aos
requisitos , no devem ser despendidos outros recursos na auditoria at que as questes estejam
resolvidas satisfatoriamente para o cliente, o auditor e, quando aplicvel, o auditado.
Consiste ainda do primeiro contato do grupo auditor com a documentao do auditado, podendo haver
pequenas dificuldades para as interpretaes iniciais.
Documentos de Trabalho
Os documentos necessrios para facilitar as verificaes do auditor, documentar e relatar os resultados
podem incluir:
listas de verificao usadas para avaliar os elementos do sistema de gesto da qualidade
(normalmente preparadas pelo auditor designado para auditar um elemento especfico)
formulrios para relatar observaes da auditoria da qualidade
formulrios para documentar as evidncias coletas.
Os documentos de trabalho devem ser preparados sob a coordenao do auditor lder, pelo grupo ou
pelos auditores separadamente, de maneira a no restringir atividades ou investigaes adicionais na
auditoria, que possam se tornar necessrias como resultado de informaes reunidas durante o auditor.
Caso estes documentos j estejam disponveis pelas auditorias anteriores, eles devem ser analisados
quanto s necessidades de melhorias.

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9. FASE 4 MODELO DE LISTA DE VERIFICAO


LISTA DE VERIFICAO
Nmero

Conformidade
S/N

Requisitos e Evidncias Objetivas

4.2.2

Como so executadas as interaes entre os processos da organizao?


Evidncias:

4.2.3

Como so disponibilizados documentos aplicveis nos locais de uso?


Evidncias:

5.1

Como a direo comunica a importncia em atender aos requisitos de


clientes ?
Evidncias:

5.2

Como a direo assegura o aumento da satisfao de cientes ?


Evidncias:

5.3

Como a direo assegura o entendimento da Poltica da Qualidade por toda


A organizao ?
Evidncias:

6.2.2.
7.1
8.2.2

Data:

Como avaliada a eficcia de aes executadas envolvendo treinamento?


Evidncias:
Como realizado o planejamento para realizao do produto/servio?
Evidncias
Verificar intervalos, execuo conforme planejamento, situao das reas,
Auditores, procedimentos documentados, aes corretivas, verificao
Ao corretiva.
Evidncias:

Auditor:

Folha:

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10. FASE 5 NOTIFICAO AO AUDITADO


Consiste da confirmao da realizao da auditoria, conforme indicado na programao e visa evitar
eventuais problemas de agenda entre auditores e auditados.
Pode ser documentado atravs de envio de comunicado formal ou verbal.
Cabe ao auditor-lder a deciso do mtodo a ser usado para a notificao.

11. FASE 6 EXECUO DA AUDITORIA


Reunio Inicial
O propsito de uma reunio de abertura :
apresentar os membros da equipe auditora administrao superior do auditado;
ratificar o escopo e os objetivos da auditoria;
apresentar um sumrio sobre os mtodos e procedimentos que sero usados durante a auditoria;
estabelecer os canais formais de comunicao entre a equipe auditora e o auditado;
confirmar a disponibilidade de recursos e meios necessrios para a equipe auditora;
confirmar a durao, data e horrio para a reunio final.
Roteiro para uma Reunio Inicial Produtiva
1. Auditor-lder inicia reunio
2. Apresentar grupo auditor
3. Relembrar confidencialidade, acesso aos registros e instalaes
4. Relembrar programao prvia
5. Referenciar norma usada
6. Definir no conformidades
7. Solicitar guias acompanhantes
8. Conhecer os horrios do auditado
9. Agendar reunio final
10. Encerrar reunio
11. Iniciar as observaes e a coleta de evidncias objetivas

12. FASE 7 COLETA DE EVIDNCIAS OBJETIVAS


Coleta de Evidncias Objetivas
As evidncias objetivas devem ser coletadas atravs de entrevistas, exame de documentos e
observaes de atividades e condies nas reas de interesse. Indcios sugerindo no-conformidades
vem ser anotados, se parecerem relevantes, mesmo no constando da lista de verificao, e devem
ser examinados. As informaes obtidas atravs de entrevistas devem ser comprovadas com
informaes relativas ao mesmo assunto de outras fontes independentes, tais como, observao
fsica, medies e registros. Declaraes verbais dos auditados no devem ser usados como
evidncia objetiva, pois no podem ser fisicamente caracterizadas.

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Durante a auditoria, o auditor-lder pode fazer modificaes relativas s atribuies de auditores em


relao ao programa de auditoria com concordncia do auditado, se isto for necessrio para
assegurar a realizao das atividades conforme programado.
Caso os objetivos da auditoria paream tornar-se inatingveis o auditor-lder deve informar as razes
disto ao cliente e ao auditado.
A coleta de evidncias objetivas executada sempre na presena do auditado e com o
acompanhamento do guia que tambm possui o papel de ratificar as observaes feitas pelos
auditores.
Outro aspecto a ser considerado a disponibilidade da lista mestra de documentos no setor auditado,
que deve estar prontamente disponvel para consulta. Deve-se solicitar ao auditado que localize na
documentao alguma informao necessria e considerar que a argumentao por parte do auditado
de que o processo est em fase de implantao no justifica a ocorrncia de no conformidades.
Amostragem na Coleta de Evidncias Objetivas
Face a impossibilidade de se avaliar todas as situaes possveis e disponveis durante a coleta de
evidncias objetivas, executa-se a avaliao de uma amostra coletada aleatoriamente. Com base no
resultado desta amostra conclui-se sobre a conformidade ou no do requisito analisado.
Essa prtica de trabalho est associada a um erro amostral que minimizado se a coleta da amostra
for feita aleatoriamente e se for representativa do conjunto analisado. Mtodos estatsticos
normalizados podem ser utilizados porm requerem planejamento prvio, pois normalmente esto
associados a nmeros elevados de amostras.
Cuidados na Comunicao entre Auditores e Auditados
A realizao de auditorias internas ou externas pode provocar pequenas alteraes de
comportamento por parte dos auditados. Tal comportamento inclui certo nervosismo e ansiedade e
no pode ser desconsiderado pelos auditores para que haja uma condio sincera e profissional para
a realizao da auditoria.
Dessa forma os auditores devem estar atentos aos sinais caractersticos desses comportamentos e
deve agir de forma a tentar tranqilizar a situao reestabelecendo o equilbrio necessrio.
Mostrar curiosidade sobre a atividade rotineira desenvolvida pelo auditado ou fazer referncia a
qualquer generalidade pode facilitar a recuperao da confiana do mesmo e viabilizar a retomada da
entrevista e coleta de evidncias.

13. FASE 8 ANLISE DE EVIDNCIAS OBJETIVAS

Constataes
Todas as observaes feitas durante a auditoria devem ser documentadas. Depois de auditar todas
as atividades, a equipe auditora deve analisar criticamente toda as observaes para determinar
quais devem ser registradas como no-conformidades. A equipe auditora ento deve certificar-se de
que tudo est documentado de modo claro e conciso e comprovado por evidncias.
As no-conformidades devem ser identificadas em relao aos requisitos especficos da norma ou
de outros documentos relacionados, segundo os quais a auditoria foi conduzida. As observaes
devem ser reavaliadas pelo auditor-lder juntamente com o auditado. Devem ser mantidos registros
dos nomes, funes e datas dos auditados entrevistados.
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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA

As no conformidades podem ser classificadas segundo seu impacto no sistema da qualidade.


Torna-se comum a atribuio de maiores para as no conformidades que quebram a confiana no
resultado do Sistema de Gesto, ou seja, o envio ou potencial envio de produto/servio no
conforme ao cliente, a inexistncia ou inobservncia de requisito previsto na norma ou fator
isolados que possuem a mesma natureza, distribudos em vrias reas de organizao.
Por outro lado, as no conformidades normalmente classificados como menores, so aquelas
pontuais e que no comprometam o funcionamento em confiana atribuda ao Sistema de Gesto
da organizao.

14. FASE 9 REUNIO FINAL


No final da auditoria, antes de se preparar o relatrio final, a equipe auditora deve reunir-se com a
administrao superior do auditado e as pessoas responsveis pelas funes envolvidas.
O principal objetivo desta reunio apresentar as observaes da auditoria da qualidade
administrao superior de maneira tal que garanta uma compreenso clara dos resultados obtidos
na auditoria.
O auditor-lder deve apresentar as observaes da auditoria da qualidade iniciando pelas no
conformidades de maior impacto e comentar, com base nas evidncias identificadas, a eficcia do
sistema de gesto da qualidade para assegurar que os objetivos da qualidade sejam atendidos.
Devem ser mantidos registros da reunio de encerramento.
Nota: Caso seja solicitado, o auditor pode tambm fazer recomendaes ao auditado para a
melhoria do sistema de gesto da qualidade. No obrigatrio se fazer recomendaes ao
auditado. Fica a critrio do auditado determinar a extenso, a maneira e os meios de ao para
melhorar seu sistema de gesto da qualidade.
Roteiro para uma Reunio Final Produtiva
1. Auditor-Lder inicia reunio
2. Agradecimentos
3. Reapresentaes dos auditores
4. Auditoria feita por amostragem
5. Norma usada e escopo da auditoria
6. Confidencialidade de informaes
7. Prever espao para perguntas do auditado no fim
8. Busca de conformidades, dar conotao positiva
9. Somente no conformidades sero relatadas verbalmente
10. Apresentar no conformidades de maior impacto no incio
11. Relatrio em 2 dias
12. Contedo do relatrio igual ao da reunio final
13. Resumo direto e objetivo
14. Dvidas dos auditados
15. Acordar prazo aes corretivas
16. Encerrar a reunio.

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15. FASE 10 RELATRIO DE AUDITORIA


Preparao do Relatrio de Auditoria
O relatrio de auditoria preparado sob a orientao do auditor-lder, porm de responsabilidade
do grupo auditor. Deve conter os seguintes itens:
Escopo;
identificao dos membros da equipe auditora e representantes do auditado, datas de auditorias e
identificao do local auditado;
identificao dos documentos de referncia segundo os quais a auditoria foi conduzida (norma do
sistema de gesto da qualidade, manual do sistema de gesto da qualidade, etc);
no-conformidades;
avaliao da equipe auditora sobre a extenso de conformidade do auditado com a norma
aplicvel do sistema de gesto da qualidade e documentao relacionada;
capacidade do sistema atingir os objetivos da qualidade definidos;
melhorias potenciais, se aplicveis.
Distribuio de Relatrio
O relatrio de auditoria deve ser enviado ao cliente pelo auditor-lder, o qual tambm deve ser
repassado ao auditado.
Devem conter informaes confidenciais e exclusivas, sendo resguardados adequadamente pela
organizao auditora e pelo cliente.
O relatrio de auditoria deve ser emitido o mais rapido possvel. Caso a emisso no possa ocorrer
dentro do perodo previsto, deve-se comunicar os motivos do atraso ao cliente e ao auditado,
determinando uma nova data de emisso.
Reteno de Registros
Os documentos relatvos auditoria devem ser retidos conforme acordo entre o cliente, a
organizao auditora e o auditado em conformidade com os requisitos da norma de referncia ou do
cliente.
Trmino da Auditoria
A auditoria considerada terminada aps o relatrio ser submetido ao cliente.
Cabe frisar, no entanto, que a tomada de aes corretivas em tempo hbil fundamental para que o
ciclo de melhoria seja completado, no se restringindo a simples entrega do relatrio ao auditado.

16. FASE 11 - Acompanhamento da Ao Corretiva


O auditado responsvel pela determinao e iniciao da ao corretiva necessria para corrigir
uma no-conformidade ou para corrigir a causa de uma no-conformidade.
O auditor responsvel apenas pela identificao da no-conformidade.
A ao corretiva e as subseqentes auditorias para sua verificao devem ser completadas dentro de
um perodo de tempo estipulado em comum acordo entre o cliente e o auditado.
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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA

Na reunio final de auditoria, o cliente representado pelo grupo auditor para efeito desse aspecto.
A auditoria de acompanhamento de aes corretivas tem por objetivo verificar se as aes foram
executadas conforme o planejado e se so eficazes em prevenir a ocorrncia da no conformidade.
Tal fato constatado pela coleta de novas evidncias objetivas, aps a implementao das aes, de
forma a constatar que estas no voltaram a ocorrer.
Pode ser proveitoso utilizar o prprio registro da ao corretiva para evidenciar a realizao da
auditoria de acompanhamento.
Caractersticas das Auditorias de Anlise Crtica de Aes Corretivas
(Acompanhamento)
No constam da programao peridica de auditorias, porm so programadas antecipadamente
entre cliente, auditados e auditores.
No so obrigatrias as participaes dos mesmos auditores da auditoria inicial.
Necessitam de nova anlise dos documentos envolvidos.
Necessitam de nova coleta aleatria de evidncias objetivas para constatar que as no
conformidades no ocorreram novamente (corretiva).
Necessitam de nova reunio final. A reunio inicial desejvel.
Requer registro em relatrio especfico ou prprio relatrio de ao corretiva ou preventiva.

17. Problemas Comportamentais durante as Auditorias


A relao entre auditores e auditados pode passar por diversas situaes pessoais de comportamento
provocada pelos auditados. Normalmente tem-se a situao profissional, responsvel e equilibrada,
mas pode-se encontrar variaes em funo de fatores como,
Gravidade ou quantidade de no conformidades evidenciadas
Maturidade em sistema de gesto da qualidade por parte do auditado
Comprometimento do auditado com o sistema de gesto da qualidade
Mtodo de gerenciamento de conflitos adotado na empresa ou pela gerncia do auditado
Dentre os comportamentos esperados, podemos citar:
Apatia e Falta de Motivao
Normalmente caracterizado por no dar ateno s informaes dos auditores, dispersar o assunto
envolvido e no demonstrar o menor interesse nos resultados do processo de auditoria, propondo
prazos extremamente longos para a tomada de aes corretivas.
Contra Auditoria
Normalmente caracterizada por insinuaes que buscam menosprezar a auditoria ou os auditores,
questionando competncia e buscando inverso de papis, ou ainda assumindo que problemas podem
ser resolvidos com a chefia dos auditores.
Pode incluir longas conversas ao telefone ou inmeras interrupes como forma de gastar o tempo
dos auditores e agressividade no tratamento verbal.
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Sindicncia
Caracterizado pela busca incansvel dos nomes dos responsveis pelas no conformidades apontadas
e conotao de auditoria ser usada para fins punitivos.
Pnico
Normalmente caracterizado por tremores, sudorese, excitao ou gaguejamento em responder as
solicitaes dos auditores motivado pelo receio de ser responsabilizado pessoalmente pelas no
conformidades apontadas.
Antagonismo Interno
Normalmente caracterizado pelo questionamento de responsabilidades pelas no conformidades
entre os auditados ou questionamento da postura da prpria empresa sobre o assunto.
Solicitao de Orientao aos Auditores para Aes Corretivas
Normalmente caracterizado pela valorizao da competncia dos auditores como forma de obter
compromisso informal sobre a forma de correo que o auditor aceitaria para a no conformidade.
Tal prtica exige cuidado por parte dos auditores em no comprometer-se em aes diretas, pois sem
anlise profunda das causas no se pode afirmar as aes necessrias, dificultando as anlises
posteriores de eficcia das mesmas.
Monopolizar a conduo da auditoria
Normalmente caracterizado pela tentativa do auditado em dirigir a agenda, a coleta de evidncias, as
pessoas entrevistadas e at a agenda das reunies inicial e final.
POSTURA DOS AUDITORES QUANDO DEPARAM-SE COM PROBLEMAS
COMPORTAMENTAIS
Independente da situao encontrada pelos auditores, recomenda-se relembrar aos auditados os
principais objetivos da realizao de auditorias, lembrando que o objetivo a melhoria da forma de
trabalho vigente sem promover aes que visem dificultar o relacionamento entre as pessoas ou entre
as organizaes.
O grupo auditor deve agir com polidez e educao sem perder no entanto a firmeza nos seus
propsitos e mtodos de trabalho.

18. Qualificaes dos Auditores da Qualidade


A fim de que as auditorias de sistemas de gesto da qualidade sejam executadas efetiva e
uniformemente, conforme definido na NBR ISO 10011, exigem-se critrios mnimos para a
qualificao de auditores.
A NBR ISO 10011 descreve os critrios mnimos para avaliao inicial e manuteno da qualificao
para execuo dessa atividade.
Educao
Os candidatos devem ter demonstrado sua competncia em expressar clara e fluentemente seus
conceitos e idias, oralmente e por escrito, bem como conhecer os requisitos das normas de sistema
de gesto da qualidade sobre a qual a auditoria ser realizada.
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Treinamento
Os candidatos a auditor devem ter feito um treinamento at um nvel que assegure sua competncia
nas habilidades necessrias para executar e gerenciar auditorias.
Um treinamento nas seguintes reas deve ser considerado particularmente importante:
Conhecimento e compreenso das normas nas quais se baseia a execuo das auditorias do sistema
de gesto da qualidade;
Tcnicas de anlise de exames, questionrios, avaliao e preparao de relatrios;
Habilidades adicionais necessrias na gesto de uma auditoria, tais como, planejamento,
organizao, comunicao e direo.
Esta competncia deve ser demonstrada atravs de exames orais e escritos, exerccios prticos ou
outros meios aceitveis.
Experincia
Os candidatos a auditor devem ter no mnimo quatro anos de experincia profissional na rea, em
regime de tempo integral (que no inclui o perodo de treinamento), dos quais pelo menos dois
devem ter sido em atividades relativas a garantia da qualidade.
Antes de assumir a responsabilidade como auditor pela execuo de uma auditoria, o candidato de
ter adquirido experincia de todo o processo de auditoria. Esta experincia deve ter sido adquirida
atravs da participao em auditorias conduzidas por auditores qualificados, incluindo a anlise
crtica da documentao, preparao de relatrios e execuo propriamente dita da auditoria.

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA

Atributos Pessoais
Os candidatos a auditor devem ter uma mentalidade aberta e madura, julgados dignos de confiana,
capacidade analtica e tenacidade. Devem ter ainda habilidade para perceber situaes de maneira
realista, compreender operaes complexas sob o ponto de vista geral.
O auditor deve estar apto a aplicar estes atributos para:
Obter e avaliar a evidncia objetiva de maneira justa
Agir de forma imparcial
Somente emitir parecer com base em evidncias objetivas
Demonstrar respeito em relao aos auditados
Manter-se dentro do planejamento estabelecido
Reagir efetivamente em situaes de tenso, mantendo postura equilibrada.
Capacidade Gerencial
Os candidatos a auditor devem demonstrar atravs de meios adequados seu conhecimento e
capacidade de usar as habilidades gerenciais necessrias na execuo de uma auditoria.
Tais habilidades incluem a execuo de eventuais replanejamentos, alteraes de horrios e
tratamento de dificuldades operacionais ocorridas durante a auditoria.
Manuteno da Competncia
Os auditores devem manter sua competncia:
Assegurando que os seus conhecimentos das normas, requisitos, procedimentos e mtodos de
auditoria esto atualizados;
Participando de treinamentos de atualizao, quando necessrio;
Tendo seu desempenho reavaliado periodicamente pela empresa com base em auditorias e
relatrios efetuados.
Seleo do Auditor-Lder
O auditor-lder para uma auditoria especfica deve ser escolhido pela gerncia de um programa de
auditoria entre auditores qualificados, levando ainda em conta os seguintes critrios:
Os candidatos devem ter atuado como auditores em pelo menos trs auditorias completas;
Os candidatos devem ter demonstrado sua capacidade de se comunicar eficientemente, oralmente e
por escrito, ter habilidade para gerenciar o trabalho de outros auditores da empresa.

19. Gesto do Programa de Auditoria


A gesto do programa de auditoria deve ficar a cargo de pessoas que possuam conhecimento prtico
dos procedimentos e das rotinas de auditoria da qualidade.
Normalmente recaem sobre o Representante da Direo, Gerente da funo Qualidade ou Gerente
da funo Recursos Humanos.
Avaliaes de Desempenho
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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA

A gesto do programa de auditoria deve avaliar continuamente o desempenho dos auditores atravs
de observao das auditorias quanto as resultados alcanados e comportamento de auditores e
auditados. Estas informaes devem ser usadas para melhorar a seleo e desempenho do auditor e
ainda identificar desempenhos inadequados.
A gesto do programa de auditoria deve tornar estas informaes disponveis aos responsveis pela
qualificao dos auditores da empresa.
Normalmente tais responsveis incluem o Representante da Direo, Gerente da funo Qualidade,
Gerente da funo Recursos Humanos dentre outros.
Consistncia dos Auditores
Auditorias conduzidas por auditores diferentes devem chegar a concluses similares quando a
mesma operao auditada sob as mesmas condies. A gesto do programa de auditoria deve
estabelecer mtodos para medir e comparar o desempenho do auditor para obter consistncia entre
os auditores. Estes mtodos devem incluir:
Seminrios para treinamento de auditores;
Comparaes crticas dos relatrios de auditoria;
Anlises crticas dos relatrios de auditoria;
Rodzio de auditores entre as equipes auditoras.
Treinamento
A gesto do programa de auditoria deve avaliar regularmente as necessidades de treinamento dos
auditores e tomar aes apropriadas para manter e aprimorar as aptides nas auditorias.

20. Fatores Operacionais


Comprometimento de Recursos
Devem ser determinados procedimentos para assegurar a disponibilidade de recursos adequados para
realizar os objetivos do programa de auditoria e incluem normalmente em auditorias internas
somente a disponibilidade de horas para que os auditores atuem.
Confidencialidade
A gesto do programa de auditorias deve estabelecer os procedimentos para salvaguardar a
confidencialidade de qualquer informao da auditoria ou do auditor.

21. Melhoria do Programa de Auditorias


A gesto do programa de auditoria deve prever um mtodo para a melhoria contnua do programa
atravs de realimentao e recomendaes a todas as partes envolvidas.
As anlises crticas pela direo previstas na NBR ISO 9001:2000 constituem-se dentre outras, de
excelente oportunidade para analisar o programa de auditorias sob todos os aspectos.

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