Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
DATOS DE VENTAS
VOLUMEN
400
480
800
800
800
1200
MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
PRESUPUESTO DE VENTAS
VOLUMEN
PRECIO UNITARIO
400 S/.
40.00
480 S/.
40.00
800 S/.
40.00
800 S/.
40.00
800 S/.
40.00
1200 S/.
40.00
NTAS
VENTAS
S/. 16,000.00
S/. 19,200.00
S/. 32,000.00
S/. 32,000.00
S/. 32,000.00
S/. 48,000.00
CUADRO N 2
PRESUPUESTO DE VENTAS AL CO
MESES ENERO
FEBRERO
MARZO
Enero
S/. 14,400.00 S/. 1,600.00
Febrero
S/. 17,280.00 S/. 1,920.00
Marzo
S/. 28,800.00
Abril
Mayo
Junio
VENTAS TOTALES
ENERO
S/.
16,000.00
FEBRERO
S/.
19,200.00
MARZO
S/.
32,000.00
ABRIL
S/.
32,000.00
MAYO
S/.
32,000.00
JUNIO
S/.
48,000.00
S/. 3,200.00
S/. 28,800.00 S/. 3,200.00
S/. 28,800.00 S/. 3,200.00
S/. 43,200.00
JULIO
S/. 4,800.00
CUADRO N 3
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN EN U
ENERO
Unidades Presupuesto
Ventas
Inventario
final Productos
terminados
(10%)
Unidades necesarias
Inventario Inicial de Productos terminados
(menos)
PRODUCCIN EN UNIDADES
400
40
440
440
ODUCCIN EN UNIDADES
FEBRERO MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
480
48
528
800
80
880
###
80
880
800
80
880
1,200
120
1,320
40
488
48
832
80
800
80
800
80
1,240
CUADRO N 4
X6
cuadro n 5
MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
UNIDADES
PRODUCIDAS
440
488
832
800
800
1240
UNIDADES
MATERIA
PRIMA
880
976
1,664
1,600
1,600
2,480
10% MATERIA
PRIMA
CONSUMIDA
S/. 528.00
S/. 585.60
S/. 998.40
S/. 960.00
S/. 960.00
S/. 1,488.00
INVENTARIO
FINAL MPC
S/. 1,128.00
S/. 1,185.60
S/. 1,598.40
S/. 1,560.00
S/. 1,560.00
S/. 2,088.00
BG
CUADRO N 6
MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
L CREDITO
CUENTAS POR PAGAR balance
S/.
528.00
S/.
585.60
S/.
998.40
S/.
960.00
S/.
960.00
S/.
1,488.00
PROVISIN DE C
ENERO
PRODUCCIN
UNIDADES
Pago a destajoEN
S/.4.00
x
Unid.
440
1,760
8.33% CTS
146.61
Provisin CTS
1,158.61
(Menos)
1,760.00
1,760.00
S/.
S/.
3,520.00
146.61
S/.
3,373.39
PROVISIN DE CTS
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
488
832
800
###
1,952
3,328
3,200
3,200
162.60
277.22
266.56
266.56
1,321.21
1,598.43
1,864.99
2,131.55
3,328.00
3,200.00
3,200.00
1,952.00
3,328.00
3,200.00
3,200.00
JUNIO
1,240
4,960
413.17
2,544.72
4,960.00
4,960.00
S/. 9,920.00
S/.
413.17
S/. 9,506.83
CUADRO N 8
832
20.96
800
21.00
800
21.00
)
JUNIO
14,880
9,920
800
25,600
1,240
20.65
4
E
10
CUADRO N 9
40
21.82
872.80
FEBRERO
MARZO
ABRIL
48
21.64
80
20.96
80
21.00
1,038.72
1,676.80
1,680.00
ERMINADOS
MAYO
JUNIO
80
21.00
120
20.65
1,680.00
2,478.00
CUDRO 8
CUADRO N 10
PRESUPUESTO DE C
Costo total Productos terminados
Costo Inventario Inicial Prod. Terminados (+)
Costo Inventario final Productos terminados (-)
COSTO DE VENTAS
FEBRERO
9,600
872.80
MARZO
ABRIL
10,560
17,440
16,800
872.80
1,038.72
1,676.80
1,038.72
1,676.80
1,680.00
MAYO
JUNIO
16,800
25,600
1,680.00
1,680.00
1,680.00
2,478.00
16,800.00 24,802.00
8
9
CUADRO N11
ESTADO DE PERDIDAS Y
Ventas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
UTILIDAD DE OPERACIN
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
Impuesto a la Renta (30%)
UTILIDAD NETA DESPUES DEL IMPUESTO
Utilidad Anterior
UTILIDAD RETENIDA
FEBRERO
MARZO
ABRIL
16,000
19,200
32,000
32,000
8,727.20
10,394.08
16,801.92
16,796.80
7,272.80
8,805.92
15,198.08
15,203.20
180.00
180.00
180.00
140.00
140.00
140.00
140.00
6,952.80
8,485.92
14,878.08
14,883.20
160.00
160.00
160.00
6,792.80
8,325.92
14,718.08
14,723.20
2,037.84
2,497.78
4,415.42
4,416.96
4,754.96
5,828.14
10,302.66
10,306.24
244.00
4,998.96
10,827.10
21,129.76
4,998.96
10,827.10
21,129.76
31,436.00
###
###
O
MAYO
JUNIO
32,000
48,000
16,800.00
24,802.00
15,200.00
23,198.00
180.00
180.00 e
140.00
140.00 e
14,880.00
160.00
1
10
22,878.00
160.00 e
14,720.00
22,718.00
4,416.00
6,815.40
10,304.00
15,902.60
31,436.00
41,740.00 e
41,740.00
57,642.60
30%
cuadro n12
PRESUPUESTO D
ENERO
INGRESOS
Ventas al Contado
Cobro de Cuentas por Cobrar
TOTAL INGRESOS
14,400
14,400
EGRESOS
Compras al Contado
Pagos de Cuentas por Pagar
Mano de Obra Directa(Excepto CTS)
4,752.00
528.00
3,373.39
400
Gastos Administrativos
180
Gastos de Ventas
140
Gastos Financieros
160
2,000
Impuesto a la Renta
400
TOTAL EGRESOS
SALDO DE CAJA
11,933.39
2,466.61
CAJA INICIAL
600.00
CAJA FINAL
3,066.61
RESUPUESTO DE CAJA
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
17,280
28,800
28,800
28,800
1,600
1,920
3,200
3,200
18,880
30,720
32,000
32,000
5,270.40
8,985.60
8,640.00
8,640.00
585.60
998.40
960.00
960.00
3,741.40
6,378.78
6,133.44
6,133.44
400
400
400
400
180
180
180
180
140
140
140
140
160
160
160
160
2,037.84
2,497.78
4,415.42
4,416.96
400
480
480
480
400
400
800
800
12,915.24
21,020.55
22,308.86
22,310.40
5,964.76
9,699.45
9,691.14
9,689.60
3,066.61
9,031.37
18,730.82
28,421.95
9,031.37
###
###
###
JUNIO
CUADRO
43,200
3,200
2
2
46,400
13,392.00
1,488.00
9,506.83
400
180
140
160
E
E
4,416.00
11
480
800
4,000
34,962.83
11,437.17
38,111.55
###
CUADRO N13
BALANCE GENERAL
ENERO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar
Inventario Materias Primas
Inventario Productos
terminados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinarias y Equipo
Depreciacin Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar
Dividendos por Pagar
Cuentas por Pagar
Letras por Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deuda a Largo Plazo
CTS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
Capital Social
3,066.61
1,200.00
1,600.00
1,128.00
872.80
7,867.41
96,000.00
10,000.00
86,000.00
93,867.41
2,037.84
400.00
528.00
4,800.00
7,765.84
10,800.00
1,158.61
11,958.61
52,000.00
13,144.00
4,000.00
4,998.96
74,142.96
93,867.41
-0.00
MARZO
ABRIL
9,031.37
1,200.00
1,920.00
1,185.60
18,730.82
1,200.00
3,200.00
1,598.40
28,421.95
###
3,200.00
1,560.00
1,038.72
14,375.69
96,000.00
10,400.00
85,600.00
99,975.69
1,676.80
26,406.02
96,000.00
10,800.00
85,200.00
111,606.02
1,680.00
36,061.95
###
###
11,200.00
84,800.00
120,861.95
2,497.78
400.00
585.60
4,800.00
8,283.38
4,415.42
4,416.96
998.40
4,320.00
9,733.82
960.00
3,840.00
9,216.96
10,400.00
1,321.21
11,721.21
10,000.00
1,598.43
11,598.43
9,200.00
1,864.99
11,064.99
52,000.00
52,000.00
###
13,144.00
4,000.00
10,827.10
79,971.10
99,975.69
-0.00
13,144.00
4,000.00
21,129.76
90,273.76
111,606.02
-0.00
###
###
31,436.00
100,580.00
120,861.95
-0.00
MAYO
JUNIO
CUADRO
38,111.55
1,200.00
3,200.00
1,560.00
49,548.72
5,200.00
4,800.00
2,088.00
12
BG
2
5
1,680.00
45,751.55
96,000.00
11,600.00
84,400.00
130,151.55
2,478.00
64,114.72
96,000.00
12,000.00
84,000.00
148,114.72
4,416.00
6,815.40
960.00
3,360.00
8,736.00
1,488.00
2,880.00
11,183.40
11
E
6
E
8,400.00
2,131.55
10,531.55
7,600.00
2,544.72
10,144.72
E
7
52,000.00
52,000.00
BG
E
E
13,144.00
4,000.00
41,740.00
110,884.00
130,151.55
-0.00
13,144.00
4,000.00
57,642.60
126,786.60
148,114.72
-0.00
BG
BG
11