Você está na página 1de 35

ASPECTOS INVESTIGATIVOS DOS CRIMES CONTRA O SISTEMA

FINANCEIRO, DE SONEGAO FISCAL E LAVAGEM DE DINHEIRO.

Raquel Branquinho P. Mamede Nascimento


Procuradora da Repblica no Rio de Janeiro/RJ.

Apresentao no Primeiro Seminrio de Direito


Penal e Processual Penal promovido pelo Ncleo
da Escola Superior do Ministrio Pblico Federal
no Rio de Janeiro no ms de setembro de 2001.

I - INTRODUO

A instituio do Ministrio Pblico, nos termos j


discutido em inmeros trabalhos doutrinrios, seminrios, simpsios,
palestras, etc, foi objeto de uma grande remodelagem em seu perfil
institucional a partir da Constituio de 1988, sendo-lhe atribuda, pelo
Poder Constituinte Originrio, a prerrogativa de ser o titular exclusivo da
ao penal pblica, dentre outras funes prprias para a defesa da
sociedade, notadamente no que se refere a direitos de natureza coletiva.

No possuindo mais a funo de defesa do Estado


(Unio), especificamente no caso do Ministrio Pblico Federal, restou
definido no texto constitucional que ao Ministrio Pblico compete a
exclusiva funo de defesa da sociedade, seja na esfera criminal,
enquanto dominus litis da ao penal, seja na esfera cvel, como
legitimado na propositura de aes civis pblicas, aes pela prtica de
atos de improbidade administrativa e para a prpria defesa da minorias e
hipossuficientes, como o caso de crianas e adolescentes, das
comunidades indgenas, das pessoas portadoras de deficincia, etc.

Estabelecidos

os

parmetros

constitucionais

de

atuao do Ministrio Pblico, foram promulgadas as legislaes de


regncia dessa instituio seja na esfera federal, tratando-se da Lei
Complementar n 75/93, ou na estadual, Lei n 8.625/93. Ambas as
normas atribuem ao rgo do parquet, no desempenho da sua funo, a
possibilidade de investigao direta de crimes, podendo, para tanto,
expedir notificaes para colheita de depoimentos ou esclarecimentos
(com o auxlio de fora policial, se necessrio); requisitar informaes,
exames periciais e documentos de autoridades federais, estaduais e
municipais, de entidades privadas, etc.

Sobre tal matria, os Tribunais Superiores j foram


instados a se manifestarem em diversas ocasies, podendo-se considerar
que a posio da maioria da jurisprudncia ptria no sentido da
possibilidade de investigao direta pelo rgo do parquet, restando
pendente, no entanto, uma melhor definio dessa questo por parte do
Supremo Tribunal Federal.
2

Acerca do entendimento de que a investigao


criminal seria atribuio exclusiva da Polcia Federal, certo que a
aplicao de critrios hermenuticos de interpretao segundo o
Princpio da Unidade da Constituio, compatibilizando-se o preceito do
artigo 129 e seus incisos com o artigo 144, pargrafo 1, inciso IV do
Texto Constitucional, conduz o intrprete concluso no sentido de que
a nica interpretao cabvel para a expresso exclusividade que consta
da ltima norma acima, possui como critrio de parmetros as demais
foras policiais, ou seja, polcia rodoviria federal, militar, civil e nunca o
Ministrio Pblico, titular da ao penal.

Recente Acrdo da lavra do Ministro Gilson Dipp, julgado


unanimidade pela 5 Turma do c. Superior Tribunal de Justia, deixou
estreme de dvidas a possibilidade de o Ministrio Pblico conduzir diretamente
as investigaes criminais, realizando todo o tipo de atos necessrios
apurao criminal, tal como determinao de comparecimento em ncleo de
investigao para a colheita de depoimentos.

Superada a questo acima, o presente trabalho


destina-se a discorrer sobre as dificuldades enfrentadas pelo rgo da
acusao na investigao de crimes disciplinados em legislaes
extravagantes, apenas introduzidas no ordenamento jurdico ptrio a
partir de presses externas e da prpria sociedade, indignada com a
reiterada prtica de crimes contra o Estado, envolvendo m gesto de
instituies financeiras em suas mais variadas formas, aspectos e
conseqncias; sonegao fiscal e lavagem de dinheiro.

Ocorre que, no obstante a tutela penal desses bens


jurdicos, de relevante interesse para a sociedade, at mesmo para o
desenvolvimento econmico e social do pas em parmetros mais slidos,
proporcionando a imprescindvel alterao do drstico quadro de m
distribuio de rendas, diferenas sociais e concentrao de riquezas em
pequena parcela da populao, os resultados obtidos pelo aparelho
repressor do Estado (Polcia, Ministrio Pblico e Poder Judicirio) so
deveras insignificantes diante do volume de crimes praticados, do
prejuzo de ordem moral e material que ocasionam e da impunidade de
seus agentes.

Tal

quadro

encontra-se

retratado

com

grande

eficincia pela Subprocuradora Geral da Repblica e Professora, Dra. Ela


Wiecko V. de Castilho, em sua obra O Controle Penal nos Crimes contra
o Sistema Financeiro Nacional, tendo a i. autora j destacado, no incio
de sua obra que Os estudos na perspectiva da reao social, no Brasil e em outros
pases, preocupam-se, em geral, com a estigmatizao, pelos rgos do controle penal
(Polcia, Ministrio Pblico, Judicirio e rgos da execuo penal), das classes mais
baixa ou de grupos vulnerveis. J h, portanto, uma produo razovel de conhecimento
sobre como e por que so os pobres que povoam as prises. Faltam estudos e a
demonstrao sobre como os ricos so excludos do controle penal.(pg.

14 -

grifo nosso).

Ao discorrer especificamente sobre o objeto do seu


trabalho, que incluiu, dentre outros aspectos, o levantamento de
representaes encaminhadas ao Ministrio Pblico Federal pelo Banco

Central do Brasil no perodo de julho de 1986 a julho de 1995 e o


resultado desses procedimentos, que se referem a 682 casos, alertou a
ilustre autora que:

... o volume dessa criminalidade, apurado no perodo de oito


anos e meio, extremamente reduzido, em comparao a outros setores da criminalidade,
como, por exemplo, da criminalidade patrimonial. um gro de areia, se considerarmos
projeo feita pelo Conselho Nacional de Poltica Criminal e Penitencirio em 1993, de
que, ao ano, um milho de crimes praticado no Brasil. Mas, tambm revela que a
impunidade se deve menos s instncias formais tradicionais (Polcia, Ministrio Pblico e
Judicirio) e mais ao Banco Central. A chave do cofre que abriga enorme cifra oculta
dessa criminalidade uma instituio no -penal, que faz seleo bsica,
utilizando-se de parmetros pouco transparentes e dificilmente submetidos a
qualquer fiscalizao. (pg. 18/19). Grifamos

Em sendo o Ministrio Pblico o titular da ao penal


pblica, tratando-se do rgo que, por disciplina constitucional expressa;
possui a opinio delicti acerca da configurao ou no do ilcito, tendo
poderes

para investigar diretamente a ocorrncia

coordenar

investigao

policial

de

outros

desses

rgos

da

crimes,
esfera

administrativa e tambm de atuar conjuntamente nessas apuraes,


questiona-se: - Seria o Ministrio Pblico o responsvel por tanta
ineficincia e maus resultados nas apuraes? Qual o motivo da
dificuldade no processamento nesses crimes e na devida punio de
seus autores?
No podemos olvidar o grande avano no processo de
restabelecimento da democracia no pas, que se intensificou com a
promulgao da Carta Constitucional de 1988, inclusive devido ao fato
5

de j contar o ordenamento jurdico nacional com legislaes que


tipificam condutas que, em passado bem recente e, devido formao
histrica de nosso pas e dos privilgios sempre usufrudos pela classe
dominante, passavam totalmente impunes.

Assim, atualmente, no campo do direito material, h


uma disciplina especfica para a tutela penal do sistema financeiro
nacional (Lei 7.492/86); do sistema tributrio (Lei 8.137/90) e, da
prpria lavagem de dinheiro (Lei 9.613/98), crimes que se encontram
intrinsecamente relacionados e cuja prtica tem-se intensificado a cada
dia.

certo que os crimes capitulados na conhecida lei


do colarinho branco, a sonegao fiscal, os crimes praticados contra a
Administrao Pblica e a lavagem de dinheiro sempre estiveram
presentes em nossa realidade, intensificando a sua ocorrncia, como era
de se esperar, a partir do que veio a ser conhecido como globalizao,
principalmente com a abertura dos mercados de pases emergentes,
nos quais o Brasil se inclua, e que, atualmente, vivenciam crises
constantes de manuteno da sua poltica econmica, devido a fortes
ataques especulativos.

Tais pases tornaram-se um grande atrativo a


criminosos transnacionais, diante do precrio, seno inexistente sistema
de controle do processo de internao de capital; investimentos internos
e retorno dessas importncias a parasos fiscais, em algumas ocasies j
transformadas em investimentos lcitos.
6

Esse processo tambm ocorreu de forma inversa, ou


seja, com a remessa de divisas para o exterior, principalmente a partir da
dcada de 90, atravs de expedientes diversos, inclusive das conhecidas
contas CC-5 (de estrangeiros no residentes). Em algumas ocasies,
dependendo da estratgia utilizada pela organizao criminosa, essas
cifras regressaram ao pas a ttulo de investimento de estrangeiros, com
iseno de tributos, inclusive.

Ressalte-se que, no limiar de qualquer crise, volumes


expressivos de capital so retirados de forma abrupta, desestabilizando a
economia do pas, com grande queda em suas reservas cambiais, o que
se torna um ciclo vicioso, pois o dinheiro proveniente do crime, aplicado
de forma especulativa em mercados de capitais, contabiliza vultosos
ganhos, devido poltica econmica adotada, que impossibilita o efetivo
combate ao crime organizado quanto a seu aspecto financeiro.

Quando nos referimos a criminosos estrangeiros,


de conhecimento geral que o dinheiro que movimentam provm da
prtica de crimes tais como trfico de drogas; trfico de armas;
explorao da prostituio; contrabando de todos os gneros, extorses,
etc, e que, para serem transformados em ativos lcitos dependem de
toda uma estrutura que envolve a montagem de diversas transaes
sempre relacionadas a instituies financeiras, havendo, assim, um
grande intercmbio entre o crime organizado, a sonegao fiscal, a
lavagem de dinheiro e os crimes contra o sistema financeiro.

Tambm certo que, para manter os seus privilgios


e possibilidades de atuao sem o devido controle e fiscalizao do
Estado, o crime organizado impulsiona de forma visvel e com grande
intensidade a prtica da corrupo por polticos e autoridades de alto
escalo de todas as esferas do poder, fazendo com que haja uma
importante e destacada atuao dessas pessoas na movimentao da
mquina estatal em benefcio do crime, dificultando, quando no
impedindo a investigao e represso desses ilcitos.

Em excelente monografia sobre o tema, a sociloga


Flvia Schilling, em sua tese de doutorado na USP, definiu corrupo
como um conjunto varivel de prticas que implica em trocas entre quem detm poder
decisrio na poltica e na administrao e quem detm poder econmico, visando a
obteno de vantagens ilcitas, ilegais ou ilegtimas para os indivduos ou grupos
envolvidos.

(in

Corrupo:

Ilegalidade

Intolervel

?:

Comisses

Parlamentares de Inqurito e a luta contra a Corrupo no Brasil. Flvia


Schilling. So Paulo: IBCCRIM, 1999, pg. 15).

Esclarece a autora que o trabalho de dissertao,


partindo do reconhecimento de que a corrupo se coloca de forma
progressiva no Brasil no centro do debate poltico, verificou, dentre
outras questes que:

..se inicialmente, a corrupo era vista como formando quistos


na sociedade, como prpria e intrnseca a determinadas instituies, comea a ser
percebida como ampla e generalizada. Essa

situao provoca um duplo registro: a

corrupo inevitvel, parte da natureza humana e da nossa cultura, a nica forma


possvel de governar. O outro registro diz: um instrumento do poder e est ligada

permanncia de uma certa configurao do poder que permeia os diferentes momentos


polticos do Brasil, localizando-se de forma onde existe a capacidade de exercer
influncia. A conseqncia desta viso a de que a corrupo no inevitvel, no
prpria da natureza humana nem da nossa cultura: fruto de uma sociedade com
profundas desigualdades, com hierarquias por elas sustentadas e que a
reproduzem, uma forma perversa da arte brasileira de fazer poltica (op. cit,

pg. 328 gn).

Nesse quadro que se deve desenhar o papel do


Ministrio Pblico, enquanto instituio encarregada da investigao e
processamento desses ilcitos, questionando-se as efetivas razes de no
se alcanar o devido xito nesses casos, no obstante a intensa
predisposio de seus integrantes em trabalharem ativamente para
obterem um mnimo de equilbrio entre os resultados auferidos na
persecuo criminal dos crimes de colarinho branco perante a Justia
Federal e os efetivos resultados alcanados quando se tratam de crimes
praticados por aquela j conhecida parcela da sociedade que freqenta
diariamente nossos tribunais e povoa o sistema carcerrio.

II - DAS DIFICULDADES NO PROCESSAMENTO


DOS CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO, TRIBUTRIO E DE
LAVAGEM DE DINHEIRO.

A primeira questo a se analisar neste tpico no se


trata propriamente da dificuldade operacional da investigao quando j
se tem conhecimento do crime por meio de notitia criminis, delatio
criminis ou de outras formas de informao da ocorrncia desses ilcitos.

Trata-se, na realidade, da recalcitrncia dos rgos


administrativos

encarregados

do

controle

fiscalizao

dessas

atividades, os quais possuem critrios discricionrios e obscuros de


seleo dos fatos sujeitos comunicao ao Ministrio Pblico ou
prpria Polcia, deixando claro que o Ministrio Pblico possui a opinio
delicti apenas das situaes que essas instituies, Banco Central do
Brasil, Comisso de Valores Mobilirios, Superintendncia de Seguros
Privados, Conselho Federal de Atividades Financeiras, Receita Federal,
dentre outras, julgarem cabveis de encaminhamento de peas de
informao.

O aprofundado estudo elaborado pela Prof. Ela


Wiecko demonstrou a total inoperncia do Banco Central, no perodo
analisado --1986 a 1995 -, em comunicar fatos passveis de apurao na
esfera penal, deixando de lado as anlises tcnicas efetivadas por
auditores, que em regra demonstram a existncia de fundados indcios
de ilcitos, por um longo julgamento poltico, que se protrai no tempo,
tornando ineficaz posterior apurao penal, diante do advento da
prescrio, o que apenas beneficia os envolvidos nessas irregularidades.

Afirma a ilustre Procuradora: o Banco Central que


faz a seleo majoritria dos casos que devero ser tratados como infraes
criminais contra a ordem econmica prevista na Lei n 7.492/86 .

E conclui,

mais adiante: Identificou-se alguns casos de indubitveis, ou pelo menos fortes


indcios de prtica criminal, que no foram comunicados ao Ministrio Pblico. Por
exemplo, os casos dos bancos Goldmine e Ourinvest e da Usina Santa Brbara, que sero

10

analisados no item seguinte, porque neles est identificada tambm a presena de outro
mecanismo, encontram-se ainda em fase de processo administrativo. O caso da pasta
cor-de-rosas veio ao Ministrio Pblico por fora de requisio de documentos. Uma lista
de 126 infraes criminais praticadas pelos administradores do Banco Econmico
tambm s foi comunicada ao Ministrio Pblico em face de situao conjuntural. A fraude
nos balanos do Banco Nacional, descoberta em 18 de novembro de 1995, s foi
comunicada ao Ministrio Pblico quatro meses aps. E a omisso na contabilizao das
comisses relativas ao desgio de 29 operaes de converso informal de dvida externa,
feitas em 1988, pelo Banco Nacional, s foi comunicada em 1994. (op. cit., pgs. 230 e
239).

gn

Essa inrcia dos rgos encarregados do controle e


fiscalizao das atividades financeiras tambm se encontra retratada na
obra dos i. juristas Paulo Jos da Costa Jr.; M. Elizabeth Queijo e
Charles M. Machado, os quais concluem que:

Jamais se registrou, no Sistema Financeiro Nacional, nmero to


significativo de escndalos financeiros. Ora por m gesto, ora por gesto fraudulenta,
mas sempre com conivncia dos rgos fiscalizatrios. S para se ter uma idia,
nos ltimos 5 anos, cerca de 188 instituies financeiras sofreram liquidao ou
interveno extrajudicial, perfazendo um passivo a descoberto de instituies liquidadas
no valor de 75,5 bilhes, o que por si s j nos d a idia da inoperncia e defasagem
dos instrumentos de controle e punio do mercado financeiro.
(...)
O certo que a lgica do mercado nem sempre segue a tica e os
valores que o direito tenta proteger, de sorte que a ordem econmica com o passar do
tempo corre srios riscos com a manipulao de mercados que por vezes fazem a riqueza
de poucos e o infortnio de muitos. (in

Crimes do Colarinho Branco. So Paulo:

Saraiva, 2000, pgs. 60/61). grifamos

11

Infelizmente tal situao apenas se agravou, pois,


amparados em pareceres da Procuradoria do rgo, os tcnicos do
BACEN e da CVM, dentre outros, sistematicamente, tm-se negado a
encaminhar documentos relacionados s investigaes conduzidas pelo
parquet, sob o fundamento genrico de que se tratam de dados
acobertados pelo sigilo.

Basta

considerar

que,

apesar da

Lei 9613/98

instituir, em seu artigo 14, um rgo encarregado da disciplina, controle


e fiscalizao de fatos suspeitos de atividades ilcitas ligadas lavagem
de dinheiro, tratando-se do COAF e, seu artigo 15 expressamente
determinar a esse rgo a obrigatoriedade de comunicao desses fatos
s autoridades competentes para a instaurao de procedimentos
cabveis apurao de crimes, certo que desde a sua instituio at a
presente data, no se tem notcia de qualquer comunicao de crime
Procuradoria da Repblica no Rio de Janeiro por parte do COAF, embora
se saiba da existncia dos procedimentos administrativos correlatos.

No se pode olvidar que, no momento em que a


anlise da matria suplanta a esfera tcnica apropriada, como o caso
dos auditores, fiscais, dentre outros profissionais, o julgamento passa a
ser estritamente poltico e o resultado est diretamente relacionado, em
se tratando de rgo vinculado ao Executivo, aos interesses do Governo.
Assim, a interpretao que vem

sendo atribuda questo da

comunicao de crime por parte do BACEN, CVM, etc, no sentido de


que o encaminhamento de peas de informao ao Ministrio Pblico

12

ocorrer no momento e na forma determinada por critrios internos de


seleo.

Diante do quadro acima reportado, possvel a


constatao no sentido de que a promulgao de leis que possibilitam
o processamento e punio de pessoas que integram a elite
econmica e poltica do pas, quanto prtica de crimes do
colarinho branco, contra a administrao pblica, de lavagem de
dinheiro, etc, apenas ocorreu no plano formal, num processo de
retrica e discurso pela moralizao, sem alcanar a efetividade
necessria ao combate a tais crimes.

Na prtica, verifica-se que no h uma vontade


poltica para a efetiva aplicao dessas normas e, quando se verifica que
o Ministrio Pblico e Polcia esto avanando no cumprimento do seu
papel de investigao e o Poder Judicirio est sensvel a tais fatos, com
a condenao de seus agentes, muda-se a regra do jogo, com a criao
de entraves de natureza meramente formal.

Exemplificando a assertiva acima, pode-se citar, a


ttulo ilustrativo, a redao do artigo 83, da Lei 9430/96; do artigo 11, da
Lei 9639/98 e, por ltimo, do artigo 15 da Lei 9964/2000, que de forma
inconstitucional, atribui uma anistia penal, sob a forma de suspenso da
pretenso punitiva, aos crimes tributrios em que houver a simples
opo ao REFIS, olvidando-se que o pagamento parcelado dos dbitos

13

refinanciados superam todos os limites prescricionais estabelecidos no


Cdigo Penal, ensejando a impunidade de seus agentes.

III - DO SIGILO BANCRIO E DE DADOS.

Outro bice comunicao de crime ao Ministrio


Pblico,

ou

quando

tal

informao,

ao

encaminhamento

da

documentao respectiva de forma completa, trata-se do sigilo bancrio e


do sigilo de dados constantes dos registros e arquivos dos rgos
pblicos j citados.

importante ressaltar que o afastamento do sigilo


bancrio e do sigilo de dados, notadamente aqueles armazenados em
meios magnticos, representa a forma mais eficaz de apurao dos
ilcitos j referidos, tanto sob o aspecto da materialidade desses crimes,
quanto no que se refere elucidao da sua autoria.

O crime organizado ou mesmo aquele praticado de


forma isolada, mas que tenha correlao com evaso de divisas,
sonegao fiscal, gesto fraudulenta ou temerria de instituies
financeiras, dentre outros, so praticados sob as mais elaboradas
formas,

contando

com o auxlio intelectual de

especialistas

em

informtica, economia, contabilidade, etc., o que torna extremamente


difcil aos rgos estatais encarregados da investigao a sua elucidao.

No mbito federal, apenas em final dessa ltima


dcada a Polcia Federal estruturou um setor prprio para investigao
14

desses crimes DCOIE/Diviso de Combate ao Crime Organizado e


Inquritos Especiais, sendo imprescindvel ressaltar que tal Diviso
ainda

conta

estruturais,

com

as

mais

notadamente

no

diversas
que

dificuldades

concerne

ao

operacionais
suporte

tcnico

especializado. Basta dizer que em todo o pas, o Departamento de Polcia


Federal conta com menos de dez peritos efetivamente capacitados a
desenvolverem anlises mais elaboradas na rea de informtica, no
obstante a efetiva demanda de aprimoramento desse setor, pois qualquer
investigao de crimes de colarinho branco depende do efetivo apoio
tcnico apropriado.

Retornando questo do afastamento do sigilo


bancrio, a disciplina normativa dessa matria tratava-se do artigo 38,
da Lei 4.595/64, norma de regncia do sistema financeiro nacional,
recepcionada pelo Texto Constitucional na forma de Lei Complementar,
que estabelece o seguinte:

Art. 38 As instituies financeiras conservaro sigilo em suas


operaes ativas e passivas e servios prestados.
Pargrafo 1 As informaes e esclarecimentos ordenados pelo
Poder Judicirio prestados pelo Banco Central da Repblica do
Brasil ou pelas instituies financeiras, e a exibio de livros e
documentos em Juzo, se revestiro sempre do mesmo carter
sigiloso, s podendo a eles ter acesso as partes legtimas na
causa, que deles no podero servir-se para fins estranhos
mesma.
(...)
Pargrafo 7 - A quebra do sigilo de que trata este artigo constitui
crime e sujeita os responsveis pena de 1 (m) a 4 (quatro) anos.

15

J a Lei 7492/86, que tipifica os ilcitos contra o


Sistema Financeiro Nacional, em seu artigo 29, pargrafo nico, dispe
que:
Art. 29. O rgo do Ministrio Pblico Federal, sempre que julgar
necessrio,

requisitar,

poder

qualquer

autoridade,

informao, documento ou diligncia relativa prova dos crimes


previstos nesta lei.
Pargrafo

nico.

financeiras

no

sigilo

pode

ser

dos

servios

invocado

como

operaes
bice

ao

atendimento da requisio prevista no caput deste artigo.

Grifamos.

Os Tribunais Superiores, quando instados a se


pronunciarem sobre a possibilidade de requisio direta pelo rgo do
parquet das informaes de que dispunha o Banco Central ou demais
instituies financeiras, no se posicionaram de forma uniforme sobre a
matria, havendo divergncia de entendimento tanto no sentido de que
os dados bancrios apenas poderiam ser informados mediante prvia
autorizao judicial, diante do teor do referido artigo 38, havendo aqueles
que entendiam cabvel a requisio direta de informaes. Saliente-se
que anteriormente promulgao da nova Carta Constitucional, ambas
as leis acima citadas possuam a mesma hierarquia, ou seja, tratavam-se
de leis ordinrias.

H precedentes em que se admite a requisio direta


de informaes bancrias quando a investigao estiver relacionada ao

16

desvio

de

verbas

pblicas,

diante

da

publicidade

dos

atos

governamentais, conforme julgamento do Mandado de Segurana n


21.724-4/DF, que teve como Relator o Ministro Seplveda Pertena,
publicado no DJ de 13/08/1993.

Com a promulgao da Constituio Federal de 1988,


tiveram incio longos debates sobre a questo do sigilo bancrio,
posicionando-se

alguns

juristas

doutrinadores

no

sentido

da

impossibilidade de acesso a dados bancrios, ainda que por deciso


judicial, pois estes estariam abrangidos nas expresses intimidade,
vida privada, previstas no artigo 5, inciso X, da Carta Constitucional e
na inviolabilidade do sigilo de dados a que se refere o inciso XII, dessa
mesma norma constitucional.

Uma

simples

anlise

da

questo

indica

inadmissibilidade dessa interpretao, que inviabilizaria por completo a


investigao de ilcitos de extrema gravidade, garantindo a impunidade
de seus autores e privilegiando o interesse privado em detrimento do
pblico, que se traduz pela necessidade de investigao do crime e
punio de seus agentes.

Sem dvida essa foi a interpretao dada tanto pelo


Supremo Tribunal Federal, como pelo Superior Tribunal de Justia,
valendo-se

dos

princpios

da

proporcionabilidade,

razoabilidade

supremacia do interesse pblico. Assim, a possibilidade de afastamento


do sigilo bancrio em investigaes de natureza criminal e em
determinadas situaes na esfera cvel, trata-se de tema pacfico na
17

jurisprudncia dos Tribunais Superiores, desde que haja a prvia


autorizao judicial.
No que se refere requisio direta de informaes
pelo Ministrio Pblico, seja Federal ou Estadual, com fundamento nas
suas leis de regncia (LC 75/93 e Lei 8.625/93), o tema suscita posies
antagnicas, havendo, no entanto, julgados que admitem tal requisio,
desde que as informaes sejam referentes a rgos ou entes pblicos,
pois nesse caso no haveria que se falar em intimidade, vida privada,
sendo preponderante o princpio da publicidade, nos termos j
salientados.

Atualmente, a questo referente ao afastamento do


sigilo de dados bancrios encontra-se sob ampla discusso jurdica e
doutrinria, em face da revogao do artigo 38 da Lei 4595/64 pela Lei
Complementar n 105, que estabelece hipteses de acesso a essas
informaes por parte das instituies encarregadas do controle e
fiscalizao da atividade financeira e tributria nacional no desempenho
de suas atividades de fiscalizao.

III.1 DA LEI COMPLEMENTAR 105/01.

Num cenrio de relevantes discusses jurdicas e


polticas acerca de diversos crimes que abalaram a confiana da
populao na capacidade do Estado Administrao Pblica de
resguardar o interesse pblico, notadamente o patrimonial, de leses
praticadas por agentes polticos, servidores pblicos e particulares e,
18

tambm numa tentativa por parte do Congresso Nacional na recuperao


da sua respeitabilidade, ocorreu a aprovao da Lei Complementar
105/01, considerada como um meio eficaz de combate ao crime
organizado nas suas mais diversas modalidades.

Tal

legislao

entrou

em

vigor

sendo

alvo

de

contundentes crticas no que se refere possibilidade de acesso e


utilizao de informaes bancrias por parte dos rgos pblicos que
discrimina, no desempenho de suas funes de apurao de infraes
civis/administrativas

e,

em

conseqncia,

informao

de

ilcitos

criminais, diante do entendimento de diversos juristas no sentido de que


o sigilo bancrio trata-se de matria que se submete ao princpio
constitucional da reserva de jurisdio.

Nos termos j salientados, diversos julgados admitem


o afastamento do sigilo bancrio, mediante deciso judicial, entendendo
que a inviolabilidade da intimidade, da vida privada, da honra e dos
dados referentes aos indivduos deve ceder ao interesse pblico (STF
MS 23452/RJ; STF-RE-219780/PE; STJ-AgRg IP n 187/DF; STJ-Resp
n 124.272-0/RO).

dispositivo

constitucional

que

garante

inviolabilidade da intimidade, da vida privada, da honra e do sigilo dos


dados, trata-se do artigo 5 do Texto Constitucional, que disciplina os
Direitos e Deveres Individuais e Coletivos.

19

Assim, a interpretao dos julgados j citados, que


classificam as informaes bancrias como integrantes da esfera privada
do cidado, apenas se referem ao sigilo de operaes realizadas por
pessoas fsicas, titulares dos direitos fundamentais agasalhados pelo
artigo 5 da Magna Carta, no podendo abranger, por conseguinte,
pessoas jurdicas, dentre as quais rgos pblicos.

Ao discorrer sobre o tema, o jurista Celso Bastos


assevera que: todas as despesas ordinrias feitas pelo cidado comum
em sua vida cotidiana devem ser consideradas parte de sua vida privada,
familiar ou domsticas e, portanto, protegidas contra interferncias a
despeito de qualquer pretexto...(in Estudos e Pareceres, Sigilo Bancrio.
So Paulo: RT, 1993, pg. 62/67)

As pessoas jurdicas possuem personalidade distinta


de seus administradores e mesmo que estes se valham do ente coletivo
para a prtica de crimes, o que no raro nas hipteses dos ilcitos sob
anlise, o afastamento do sigilo bancrio da empresa, seja rgo pblico
ou privado, no tem o condo de atingir a esfera de privacidade do seu
administrador, ainda que seja o mesmo processado criminalmente em
razo dos atos praticados na sua gesto, ressaltando-se que, na
hiptese de rgo pblico, o princpio constitucional da publicidade

suficiente

garantir

informao

bancria

para

fins

de

investigao administrativa ou criminal e verificao da destinao


das verbas pblicas.

20

Da

inconstitucionalidade

das

restries

disciplinadas no pargrafo 1, do artigo 3 e no pargrafo 3, do artigo 5,


da LC 105/01, estabelecendo a prvia autorizao judicial para o
fornecimento de informaes e documentos sigilosos referentes
apurao da responsabilidade de servidor pblico por infrao praticada
no exerccio de suas atribuies e da anlise pela Receita Federal das
movimentaes financeiras efetuadas pelas administraes direta e
indireta da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios.

Os

recentes

acontecimentos

histricos

do

pas

demonstram que ilcitos de extrema gravidade esto relacionados


conduta de servidores pblicos em seu sentido mais amplo, abrangendo
agentes polticos e empresas da administrao direta ou indireta, tais
como SUDAM, DETRAM, diversos fundos pblicos; BNDS, TRT/SP, etc,
esto envolvidas em desvios e malversao de vultosos valores. Ademais,
diante dos princpios constitucionais da legalidade, impessoalidade,
moralidade e publicidade, que disciplinam o trato com a res publica, tal
fator de diferenciao no se justifica.

Os princpios da razoabilidade e da supremacia do


interesse pblico quanto devida apurao de crimes impedem uma
interpretao extensiva dos dispositivos constitucionais j citados, no
sentido de se garantir ao ente jurdico os mesmos direitos previstos
pessoa natural, sobretudo ao se considerar que os direitos e garantias
fundamentais disciplinados no artigo 5 do Texto Constitucional tiveram
a finalidade precpua de resguardar o cidado de uma interferncia

21

estatal

na

esfera

individual

nos

moldes

ocorridos

no

regime

antidemocrtico que vigeu no pas a partir da dcada de 60.

As garantias constitucionais no podem representar


um escudo para a prtica de crimes, impedindo a apurao dos ilcitos
que justamente causam srios gravames sociedade e que so
praticados

de

forma

elaborada

de

difcil

elucidao,

sendo

imprescindvel a anlise do iter percorrido por vultosos valores objeto das


mais diversas operaes bancrias, em regra, de titularidade de pessoas
jurdicas que em determinadas situaes sequer de fato existem.

Quanto ao tema de se tratar o sigilo bancrio de


matria reservada a exclusiva apreciao judicial, como garantia ao
resguardo

do

direito

privacidade

intimidade

do

indivduo,

entendimento que impediria a aplicabilidade da Lei Complementar n


105/01, partilhamos do entendimento de alguns doutrinadores no
sentido de que a interpretao sistemtica dos preceitos constitucionais,
segundo

ponderao

dos

valores

agasalhados

pelos

princpios

implcitos e explcitos no Texto Constitucional, admite, seja em prol da


igualdade tributria, da justia fiscal ou mesmo da possibilidade do
Estado-Administrao apurar e posteriormente punir condutas que
vulneram interesses pblicos, protegidos na esfera penal, que a prpria
administrao pblica, na forma disciplinada na LC 105/01, proceda
s apuraes cabveis em sua esfera de atribuio.

22

Assim, segundo ensaio jurdico da lavra do Prof.


Kleber Augusto Tagliaferro, publicado na Revista Dialtica de Direito
Tributrio n 66, pg.72: O sigilo bancrio no pode mais ser o porto seguro
dos sonegadores, tampouco instrumento de injustia social. Deve prevalecer,
portanto, o interesse pblico sobre o particular, a igualdade tributria sobre a
liberdade/intimidade, sem o que o pacto social perderia sentido.

O i. jurista acima citado entende que a exigncia de


prvia

autorizao

judicial

para

que

administrao

pblica

desempenhe a funo de fiscalizao que lhe inerente, configura


vulnerao ao disposto no artigo 60, pargrafo 4, III da Constituio
Federal, pois estaria a restringir a separao das funes do Estado.

Nada

obsta,

no

entanto,

que

ao

considerar

injustificado o procedimento adotado pelo Estado-Administrao, o


cidado faa uso do seu direito constitucional do livre acesso ao Poder
Judicirio, a fim de discutir a legalidade dos atos administrativos.

A apurao de infrao civil, administrativa ou


criminal, com base, inclusive, em informaes e documentos mantidos
pelas instituies que compem o sistema financeiro nacional no
representa uma violao a direitos e garantias individuais, sobretudo ao
ser efetivada na forma disciplinada pelas normas de regncia, que
prescrevem sanes aos agentes que, encarregados da apurao,
praticarem qualquer desvio de conduta na utilizao desses dados.

23

III.2

DA

LEI

COMPLEMENTAR

105

COMUNICAO DE CRIMES.

Outro
obrigatoriedade

dos

aspecto

rgos

pblicos

ser

analisado

detentores

das

trata-se

da

informaes

protegidas pelo sigilo (art. 1, LC 105/01), notadamente o Banco Central,


Receita Federal, CVM, dentre outros, de procederem s comunicaes ao
Ministrio Pblico dos fatos passveis de apurao na esfera criminal.

certo que o artigo 9 da citada Lei estabelece que o


BACEN e a CVM, no exerccio de suas atribuies, devero comunicar a
ocorrncia de crime definido em lei como de ao pblica, ou indcios de
sua ocorrncia ao Ministrio Pblico, instruindo tal informao com a
documentao pertinente.

Seguindo a linha de entendimento que j vinha


sendo adotada anteriormente vigncia dessa norma, os rgos acima
citados, ao serem instados pelo MPF a encaminharem informaes
relativas a fatos que se encontravam sob investigao, com o resguardo
dos dados bancrios, que poderiam ser submetidos a posterior
requerimento judicial, informaram que o encaminhamento dessas
informaes

apenas

ocorreria

no

momento

que

entendessem

caracterizados indcios da prtica de crimes, na forma do artigo 9, vez


que o artigo 3 da referida Lei Complementar no teria disciplinado as
requisies do Ministrio Pblico dentre as possibilidades de afastamento
do sigilo.

24

Tal posicionamento mostra-se inconstitucional, por


infringir o disposto no artigo 129, inciso VI da Magna Carta e ilegal, vez
que tambm vulnera os preceitos normativos da LC 75/93, do mesmo
patamar hierrquico da lei de regncia do sigilo bancrio.

O artigo 9 da LC 105/01 e o artigo 28 da Lei


7492/86, estabelecem, como clusula de fechamento do sistema que
disciplinam, a obrigatoriedade de os rgos pblicos comunicarem ao
titular da ao penal a ocorrncia de fatos passveis de apurao
criminal. Todavia, no se pode admitir, sob pena de se privar o Ministrio
Pblico da sua funo constitucional de conduzir, juntamente com o
aparelho policial, as investigaes e formar a opinio delicti dos fatos sob
apurao, que o atendimento s requisies ministeriais esteja sujeito ao
crivo discricionrio do rgo administrativo que apenas encaminhar a
documentao requisitada quando verificar a ocorrncia de crimes.

Os rgos pblicos acima citados fazem tabula rasa


do princpio geral do direito relativo independncia das instncias civil
e penal, sobretudo ao se considerar que, ainda que determinado fato no
seja

devidamente

apurado

na

esfera

administrativa,

poder

ser

submetido apurao criminal, com a deflagrao de ao penal e at


mesmo a condenao de seus autores, possibilitando ao Juzo Criminal
adotar, como efeito da condenao, diversas medidas que interferem na
prpria seara administrativa, como, por exemplo, a perda do cargo
pblico.

25

O artigo 9 impe a obrigatoriedade de comunicao,


sob pena de responsabilizao pessoal do servidor, quando a atividade
administrativa fiscalizatria indicar a ocorrncia de crimes. No entanto,
no tem o condo de inverter a ordem constitucional e processual
vigente, que possibilita o acesso pelo rgo do parquet s informaes
que entenda pertinentes conduo das investigaes e transportar tal
atribuio ao prprio rgo fiscalizador, sobretudo em face de situaes
que apontam para a conivncia e participao desse mesmo rgo nos
fatos apurados.

A interpretao teleolgica e finalstica da citada


norma resultam nessa concluso. Assim, o artigo 1, que define como
regra geral a obrigatoriedade de preservao do sigilo das operaes
realizadas pelas instituies que discrimina, j estabelece, como exceo
a essa regra geral, a comunicao, s autoridades competentes, de prtica
de ilcitos penais ou administrativos, abrangendo o fornecimento de
informaes sobre operaes que envolvem recursos provenientes de
qualquer prtica criminosa (art. 1, parg. 3, IV).

pargrafo

dessa

norma,

de

natureza

interpretativa e com efeitos declaratrios da extenso e finalidade do


afastamento do sigilo, estabelece que a sua quebra poder ocorrer em
qualquer fase do inqurito ou do processo judicial, atribuindo especial
ateno a crimes considerados de extrema gravidade no atual contexto
histrico de nossa sociedade, dentre os quais, aqueles que atingem o
sistema financeiro nacional, a Administrao Pblica, a ordem tributria
e a previdncia social e a lavagem de dinheiro.
26

Ressalte-se que os ataques Lei Complementar


105/01 referem-se, precipuamente, questo do acesso a dados e
operaes

bancrias

pelos

rgos

encarregados

da

investigao

administrativa e criminal de fatos que constituam ilcitos nessas esferas


do Direito. Nesse aspecto, necessrio que os operadores do Direito,
notadamente o Judicirio e o prprio Ministrio Pblico, estejam alertas
em relao a discursos maniquestas que, sob o enfoque da preservao
dos direitos e garantias fundamentais do cidado, estejam aptos a
promover, seno garantir, a impunidade dos autores de crimes que
atentam contra a sociedade como um todo, causam leses de extrema
gravidade e se escondem nas arestas criadas pelo sistema, a fim de
impedir a sua efetiva e exemplar punio.

No se verificou, at o momento, o enfrentamento da


matria referente ao afastamento de dados bancrios, cadastrais,
pessoais, etc, relativamente a indivduos que, por diversos motivos, no
conseguem adimplir suas dvidas, tendo seus nomes e diversas outras
informaes lanados em cadastros de instituies bancrias, empresas
comerciais, etc, que so fornecidos ao pblico em geral sem qualquer
restrio e, at a promulgao da LC 105/01, sem qualquer amparo
legal.

Assim, a troca de informaes entre instituies


financeiras para fins cadastrais, inclusive por intermdio de centrais de
risco e o fornecimento de dados constantes de cadastros de emitentes de
cheques sem proviso de fundos e de devedores inadimplentes a
27

entidades de proteo ao crdito, tambm no constitui quebra do sigilo


bancrio, segundo estabelecido no pargrafo 3, incisos I e II da citada
norma.

Relevante observar que essa troca de informaes


no ocorre entre rgos pblicos ou tais dados so manuseados por
servidores pblicos que respondem civil e penalmente pelos seus atos, ou
pelo prprio Ministrio Pblico, na defesa da sociedade, mas sim, por
particulares, com a finalidade precpua de resguardar os interesses
estritamente privados.

A LC 105/01 no representa a soluo para todos os


entraves jurdicos e operacionais enfrentados pelo aparelho investigativo
estatal na elucidao dos crimes, mas constitui um grande avano nessa
difcil batalha, sendo que caber ao Supremo Tribunal Federal declarar,
com base na anlise de todos os aspectos j suscitados e outros no
levantados neste trabalho, se o interesse pblico dever se sobrepor ao
privado, mantendo-se a separao das funes estatais, de forma que a
investigao administrativa e criminal, com a utilizao de informaes
bancrias, constitua um poder-dever do Estado-Administrao no
combate ao crime, respeitados os limites estabelecidos pela prpria
norma e seus regulamentos.

IV

DIFICULDADES

OPERACIONAIS

NA

INVESTIGAO DE CRIMES CONTRA O SISTEMA FINANCEIRO E


OUTROS.

28

A par de todos os entraves jurdicos j suscitados,


necessrio ressaltar que, no campo processual e mesmo instrumental,
so enfrentados problemas de todas a natureza, sobretudo de estrutura
adequada

para

a elucidao

desses

ilcitos,

os quais,

conforme

salientado, so praticados de forma elaborada e com todo os auxlio


tcnico que o dinheiro pode proporcionar.

Assim, superada a questo referente possibilidade


de acesso aos dados bancrios, o primeiro problema enfrentado na
apurao do crime trata-se da inexistncia de um cadastro nacional de
contas e demais operaes financeiras, o que torna praticamente
impossvel a averiguao completa do universo de operaes relativas aos
fatos investigados, limitando-se o Banco Central, ao receber uma
determinao judicial de acesso s informaes bancrias, a retransmitir
essa ordem via sistema, a fim de que as instituies financeiras
informem ao Juzo ou mesmo ao Ministrio Pblico a existncia de
movimentaes e encaminhe os documentos pertinentes.

A experincia tem demonstrado que tal mecanismo


ineficiente e inseguro, pois transfere instituio financeira que mantm
as contas sob apurao a responsabilidade de inform-las e remeter os
respectivos documentos, sem a previso de qualquer penalidade para
eventual no atendimento. Em regra, as instituies informam, de forma
clere, que nada possuem relativamente aos fatos investigados. Todavia,
em

situaes

de

maior

relevncia,

inclusive

quanto

ao

volume

movimentado, as informaes so incompletas, os documentos so


29

ilegveis e, em determinados casos, algumas contas ou operaes sequer


so informadas, demandando um grande trabalho de cruzamento de
dados para a verificao que os informes esto incompletos.

No desempenho da sua funo de controle e


fiscalizao da atividade financeira, apresenta-se imprescindvel a
instituio, pelo BACEN, de um cadastro nacional de contas e tambm, a
previso de meios operacionais mais cleres e adequados para a anlise e
rastreamento de movimentaes bancrias, devendo tais informaes ser
encaminhadas

pelas

respectivas

instituies

em

meio

magntico

compatvel leitura e processamento pelo Departamento de Polcia


Federal e pela prpria Receita Federal.

O volume de documentos produzido em cumprimento


ordem de afastamento do sigilo torna praticamente impossvel a
adequada anlise dessas informaes e o cruzamento de dados.

Outro

aspecto

de

extrema

relevncia

nessas

apuraes, trata-se da adequada estruturao do Setor de Percia da


Polcia Federal para o desenvolvimento de percias em rea de
informtica, contabilidade, economia, finanas pblicas e privadas,
cruzamento de dados bancrios, etc.

Diante do pequeno corpo tcnico com especialidade


nessas reas, da grande demanda de sua atuao e inexistncia da
adequada infra-estrutura material e tecnolgica, torna-se extremamente

30

difcil desvendar todos os aspectos que envolvem a prtica de crimes


contra o sistema financeiro nacional, lavagem de dinheiro, dentre outros.

Nesses mesmos termos, apresenta-se de grande


relevncia na apurao dos ilcitos j citados, a interceptao das
comunicaes telefnicas e telemticas. O primeiro obstculo que surge a
partir do deferimento da ordem judicial, refere-se operacionalizao
dessa medida, que se tornou extremamente difcil com a nova estrutura
do sistema de telefonia nacional, diante da existncia de diversas
operadores de telefones mveis e fixos; das diferentes estruturas tcnicas
operacionais de cada uma, bem como da existncia de aparelhos que no
permitem a identificao do seu usurio, tais como os pr-pagos.

Torna-se necessrio que o agente regulador dessa


atividade adote medidas para uniformizar a prestao desse munus
pblico, inclusive sob o aspecto da informao de registros de
comunicaes, que deveriam constar de meios magnticos, pois, se no
houver uma poltica de combate ao crime que conte com o aparato
tcnico dessas empresas, notadamente quanto disponibilizao de
linhas para a interceptao e das informaes documentais pertinentes,
tornar-se- praticamente impossvel a elucidao de algumas atividades
criminosas.

No que se refere especificamente lavagem de


dinheiro, evaso de divisas e sonegao fiscal, certo que vultosas
quantias

so

movimentadas

em

diversas

contas,

que

transitam

internamente no pas em nome, em regra, de fantasmas ou testas de


31

ferro e, em determinado momento, so remetidas ao exterior, tendo


como beneficirias pessoas fsicas ou at mesmo jurdicas, residentes ou
domiciliadas em parasos fiscais.

Nesse aspecto, imprescindvel a efetiva aplicao dos


acordos de cooperao internacional que possibilitem a localizao do
dinheiro indevidamente enviado ao exterior; dos criminosos foragidos do
pas; de investigados e demais agentes residentes no pas ou no exterior,
que tenham envolvimento com os fatos apurados.

Tal mecanismo

ainda

se mostra burocrtico e

demorado, dependendo do cumprimento de inmeras formalidades,


ensejando, em determinadas situaes, o transcurso do momento
adequado para a prtica de determinado ato, sendo efetivado, em regra,
por meio de cartas rogatrias.

Tal quadro tem sofrido algumas alteraes, diante da


existncia de poltica internacional de combate ao crime organizado, com
especial ateno ao trfico de entorpecentes e lavagem de dinheiro,
como demonstra recente Acordo de Assistncia Judiciria em Matria
Penal, firmado entre o Brasil e os EUA, aprovado por meio do Decreto
Legislativo n 262/2000.

A implementao de meios tcnicos adequados


apurao de ilcitos deve acompanhar o progresso tecnolgico, bem como
os mtodos de que se valem os criminosos em sua atuao, sob pena de

32

se mostrar o Estado totalmente desestruturado no combate ao crime


organizado em suas mais diversas modalidades.

V CONCLUSO.

Concluindo o presente estudo, em sntese, pode-se


afirmar que:

1 O Ministrio Pblico, enquanto titular da ao


penal, tem o poder-dever de participar ativamente das investigaes de
ilcitos, seja diligenciando diretamente para sua elucidao, atravs da
requisio de documentos e informaes, oitivas de investigados e
testemunhas, diligncias externas, pedidos de busca e apreenso,
requisio de percias, etc; ou atuando conjuntamente com a Autoridade
Policial;

2 A nica forma de se impedir ou, ao menos atenuar,


o controle poltico e discricionrio na comunicao de crimes, trata-se
do acesso, pelo rgo do parquet, a todos os processos ou procedimentos
administrativos dos rgos pblicos j citados (COAF, BACEN, CVM, etc),
a partir da concluso da equipe tcnica respectiva pela configurao de
infrao administrativa. Compete unicamente ao Ministrio Pblico, a
partir das apuraes cabveis, verificar se essas infraes tambm
configuram ilcitos criminais;

3 A partir da promulgao da Carta Constitucional


de 1988, a interpretao majoritria dos Tribunais, inclusive do STF,
33

firmou-se no sentido de ser admissvel o afastamento do sigilo de dados


bancrios para fins de investigao criminal, mediante prvia autorizao
judicial.

Com a edio da LC 105/01, que revogou o artigo 38,


da

Lei

4595/64,

os

critrios

de

interpretao

dos

dispositivos

constitucionais que garantem a inviolabilidade do sigilo, mas que


tambm impem a supremacia do interesse pblico e social em face do
interesse privado (ponderao de interesses), enseja a concluso quanto
constitucionalidade do disposto na LC 105/01;

4 O artigo 9 da LC 105/01 impe aos rgos


encarregados do controle e fiscalizao de atividades financeiras, a
obrigatoriedade da comunicao de fatos passveis de configurao de
crimes ao Ministrio Pblico;

Por outro lado, o disposto nos artigos 129, inciso VI


da CF; no artigo 8 da LC 75/93 e no prprio artigo 1, pargrafo 3,
inciso IV da LC 105/01, conferem ao rgo do parquet a possibilidade de
requisio

de

toda

documentao

necessria

conduo

de

investigaes criminais;

LC

105/01

afronta

os

princpios

constitucionais expressamente consignados no caput do artigo 37 da


Magna Carta, notadamente o princpio da publicidade de todos os atos e
procedimentos que envolvam bem ou interesse pblico, quando exige
prvia autorizao judicial para o acesso a informaes e documentos
34

sigilosos referentes conduta de servidor pblico, quanto prtica de


infraes no exerccio de sua funo (art. 3, parg. 1) e quando impede
que a Receita Federal, nos termos disciplinados no artigo 5, obtenha
informaes

referentes

operaes

financeiras

efetuadas

pelas

administraes direta e indireta da Unio, dos Estados, do Distrito


Federal e dos Municpios;

6 Com fundamento na mesma interpretao vigente


at a edio da LC 105/01, quanto preservao da intimidade, vida
privada, honra, etc, garantias fundamentais do indivduo, verifica-se que
a norma do artigo 1, pargrafo 3, incisos I e II da citada lei, que torna
legtima a troca de informaes e fornecimento de dados, inclusive
bancrios, entre instituies financeiras, centrais de risco, cadastro de
emitente de cheques sem fundos e devedores inadimplentes e entidade de
proteo ao crdito, de fato afronta as garantias acima referidas e
prpria dignidade da pessoa humana, diante das conseqncias que
ocasionam, nem sempre proporcional ao dano causado, e dos interesses
que protegem, unicamente privados e patrimoniais.

35