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PLANO ESTRATGICO DO
MINISTRIO DAS FINANAS
2011 a 2030
M OF SP 20 1 1 - 20 3 0
PA RT X
The Ministry of Finance through the General Directorate of Policy and Research will be required to provide advice
on tax policy that ensures that the Government is properly advised on the basis of international standards of tax
policy and technical analysis.
The SDP also proposes a competitive tax regime and free economic zones to attract private business. Hence,
increased domestic revenue must come from broadening the tax base, closing loop holes and strengthening
administration of tax collection. Achieving these revenue targets will be challenging for the Ministry of Finance
given the current policy settings and capacity levels.
Increased revenues will also come from putting autonomous agencies on a commercial footing so that profits
are available to fund government spending. The role of the Ministry of Finance in monitoring the commercial
performance of these commercial organisations has not been tied down at this time. Using the profits of these
organisations to provide essential revenues to support the SDP implies that the Ministry of Finance should have
a significant role in the financial oversight of these organisations. This should include the monitoring of any
contingent liabilities that they raise, as discussed elsewhere in this plan.
Successful implementation of borrowing strategies, and increased aid effectiveness. The SDP envisages borrowing
in international markets and on concessional terms from various official sources. This will greatly increase the level
of complexity in the work of the Treasury in borrowing, debt management and relations with official sources of
finance.
Public-Private Partnerships (PPPs) and dealing with commercial issues. Public-Private Partnerships of all kinds are
envisaged by the SDP. International experience, however, shows that whether PPPs help or hinder development
depends primarily on how effectively they are designed and implemented. The details determine the outcome.
Private parties interested in PPPs will bring an extensive and experienced team of international advisers to
negotiate and it is therefore necessary for the Ministry of Finance to match this level of expertise in order to
achieve the results from PPPs that the SDP seeks. PPPs as described in the SDP are projected to require public
funding, although there are many kinds of PPP that do not call on public funds. In fact the more common kind of
PPP is designed to avoid calling on the government budget. Some countries, for example Chile, have experienced
problems with PPPs creating contingent liabilities usually in the form of guarantees. Also PPPs sometimes involve
essential public infrastructure which cannot be allowed to close down if the private partner walks away. For all
these reasons it will be an important role for the Ministry of Finance to protect the public finances in the way PPPs
are designed and conducted.
Integrating the work between the Economic Planning and Investment Agency (EPIA), line ministries, and others
(SOEs TLIC etc.) The SDP assumes a high degree of coordination and cooperative behaviours between the planning
authorities, Ministry of Finance, line ministries, local authorities, development partners and other stakeholders.
This will require the development of integrated systems across the Government for planning, budgeting and
execution. The Ministry of Finance will be responsible for the design and operation of the systems that support
tight integration between planning, budget formulation and implementation and performance monitoring.
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
PREFCIO
PREFCIO
stamos satisfeitos por poder publicar este Plano Estratgico para o Ministrio das Finanas relativo ao
perodo de 2011 a 2030. Desde o seu estabelecimento sob a gide da Administrao das Naes Unidas em
2001, o Ministrio das Finanas tem vindo rapidamente a desenvolver a sua capacidade para apoiar outras
instituies estatais em Timor-Leste na gesto das finanas pblicas. Num curto espao de tempo conseguiuse j muito a nvel do desenvolvimento de muitas reas de gesto de finanas pblicas, algumas das quais so
discutidas no presente documento. Ainda assim, a passagem do foco do governo da resoluo de conflitos para
o desenvolvimento econmico acelerado e para a reduo da pobreza exige que o Ministrio das Finanas desvie
tambm a sua ateno da criao de capacidades bsicas para a gesto das finanas pblicas, de modo a apoiar a
implementao do Plano Estratgico de Desenvolvimento para 2011 a 2030 (PED) por parte do Governo.
Esta mudana de nfase coloca grandes desafios ao Ministrio das Finanas, uma vez que o PED est totalmente
dependente de um bom desempenho por parte deste Ministrio, no s a nvel das suas operaes atuais como
tambm no que diz respeito a novas responsabilidades para prestar servios em apoio ao PED. Isto representa
uma mudana significativa na escada de qualificaes tcnicas e profissionais necessrias.
Os leitores e utilizadores deste documento vero neste Plano um panorama abrangente, bem como detalhes do
que sero as novas exigncias e prazos para as mesmas.
Em face destes novos desafios, a liderana do Ministrio a todos os nveis, com apoio de diversos assessores e no
seguimento de consultas alargadas, trabalhou em conjunto para preparar este plano que visa esclarecer o que
precisamos fazer para dar resposta s nossas novas exigncias. Isto incluir um plano relativamente a como se
pode esperar que o Ministrio mude e se desenvolva durante os prximos anos. Embora este Plano v orientar o
trabalho daqueles de ns que o tm de implementar, acreditamos que ser tambm til para todos aqueles que
estejam preocupados e interessados no que toca gesto das finanas pblicas emTimor-Leste, assim como nos
planos eperspetivasde desenvolvimento da nossa nao.
Emilia Pires
Ministra das Finanas
Abril de 2011
PE d o M F p a ra 20 1 1 a 20 3 0
ND ICE
NDICE
PREFCIO 3
1. INTRODUO
2.
3.
12
4.
16
5.
17
6.
METAS ESTRATGICAS
20
7.
METAS OPERACIONAIS
24
8.
26
26
26
26
26
9.
27
27
29
29
30
32
10.
33
11.
34
12.
36
13.
37
40
41
41
45
47
14. CONCLUSES
49
PE d o M F p ara 2 0 1 1 a 20 3 0
ANEXO 1:
CONTENTS
50
50
56
60
64
ANEXO 2:
70
70
73
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78
80
84
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93
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103
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107
109
ANEXO 3:
111
ANEXO 4:
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INTROD UO
INTRODUO
A poltica fiscal o principal instrumento para gerir a economia e para conseguir crescimento e desenvolvimento
em Timor-Leste, sendo que o Ministrio das Finanas tem um papel fundamental na formulao e conduo
desta poltica. Deste modo, o fortalecimento da capacidade institucional do Ministrio atravs da definio e
implementao consistente de um plano estratgico de uma importncia vital para a melhoria da qualidade
geral da poltica fiscal, das finanas pblicas e da gesto econmica no pas.
O fluxo de receitas substanciais provenientes do petrleo e do gs abriu perspetivas de um rpido crescimento
e de uma reduo clere da incidncia de pobreza no pas, desde que estas receitas sejam utilizadas de forma
prudente e efetiva. Ser necessrio implementar uma estratgia de crescimento favorvel aos pobres, incidindo
na implementao do Plano Estratgico de Desenvolvimento para 2011 a 2030 e avanando o mais possvel rumo
concretizao dos Objetivos de Desenvolvimento do Milnio at 2015.
Existem j sinais claros de que a economia avanou para uma trajetria de crescimento elevado, sobretudo em
resposta a um grande salto nas despesas pblicas. A taxa de crescimento do PIB no petrolfero foi de 11,6% em
2007, aumentando para 14,6% em 2008, 12% em 2009 e 9,5% em 2010. O Oramento de Estado em 2010 foi de
759 milhes de dlares, o que representa um aumento em relao aos 604 milhes de 2009 e aos 484 milhes de
2008. O valor preliminar para 2011 de 1306 milhes de dlares, estando previsto que o oramento em 2012 seja
de 1674 milhes. Este crescimento rpido das despesas governamentais deve-se no s s receitas petrolferas
como tambm maior capacidade de execuo oramental do Ministrio das Finanas. No obstante isto a
pobreza continua elevada, sendo de 41% em 2009 (um decrscimo de 9% em relao a 2007), e o progresso at
data relativamente concretizao dos ODMs tem sido limitado.
Ainda assim, o pas est em posio para fazer a transio de estado ps-conflito para estado em vias de
desenvolvimento. Em resposta, o Governo lanou um Plano Estratgico de Desenvolvimento cobrindo o
perodo de 2011 a 2030. O Ministrio das Finanas responsvel por apoiar este plano atravs de uma maior
capacitao, no s para possibilitar uma execuo oramental efetiva como tambm para implementar polticas
e mecanismos institucionais para diversificar fontes de receitas, promover o desenvolvimento do setor privado
e apoiar ministrios operacionais na realizao de projetos de infraestruturas importantes e na manuteno de
elevados nveis de transparncia e responsabilizao nas despesas pblicas.
Este Plano Estratgico do Ministrio das Finanas comea por descrever o contexto geral da Gesto das Finanas
Pblicas (GFP) em Timor-Leste, identificando as implicaes que o Plano Estratgico de Desenvolvimento para
2011 a 2030 (PED) do Governo tem para o desempenho do Ministrio das Finanas. Define tambm a viso,
o mandato institucional, as metas estratgicas, as principais metas operacionais e a forma como as unidades
individuais no seio do Ministrio das Finanas trabalharo com vista a concretizar as metas. O plano destaca ainda
a necessidade de engenharia institucional dentro do Ministrio para responder aos novos desafios.
Este Plano Estratgico para o Ministrio das Finanas est organizado do seguinte modo:
As Sees 2 e 3 exploram os desafios para o Ministrio das Finanas a mdio e longo prazo. As Sees 4 e 5
delineiam a viso e o mandato do Ministrio, a Seo 6 define as suas metas estratgicas para os prximos 20
anos, e as Sees 7, 8 e 9 especificam metas operacionais, questes abrangentes e estratgias de direes que
contribuiro para a concretizao das metas estratgicas.
De seguida, a Seo 10 discute as despesas de capital e a Seo 11 identifica possveis alteraes organizacionais
a longo prazo. A Seo 12 delineia a necessidade de um quadro de planeamento integrado com ligaes a Planos
Anuais de Ao e ao Plano Estratgico de Desenvolvimento para 2011 a 2030 da nao.
INTROD UCTION
PE d o M F para 2 011 a 20 3 0
PE d o M F para 2 011 a 2 03 0
( G FP ) EM TIMOR- LESTE
SISTEMA DE
GESTO DAS
FINANAS
PBLICAS
Gesto de dinheiro
Aprovisionamento
Ativos, passivos (incluindo dvidas) e
gesto de riscos
Gesto de RH e recursos relacionados
Registo de transaes
Reporte e monitorizao de
desempenho financeiro e no-financeiro
Desempenho financeiro de organizaes
pblicas fora do oramento
Tomada de decises a nvel descentralizado, de acordo com as delegaes
financeiras
Controlo e auditoria internos
PE d o M F p ara 2 011 a 2 0 3 0
P FM IN TIMOR- LESTE
Estes elementos do sistema interagem de perto para produzir os resultados que se esperam de um sistema
apropriado de GFP, que por sua vez influencia o desenvolvimento econmico e social geral de um pas. No caso
de Timor-Leste tm sido feitos grandes progressos no assentar dos alicerces de um sistema robusto de GFP, porm
continuam a faltar melhorias substanciais em termos de qualidade. De seguida indica-se tambm uma lista das
debilidades deste sistema de GFP em Timor-Leste:
Debilidades identificadas durante o processo de planeamento estratgico:
Planos de trabalho ambiciosos que, a juntar s lacunas em termos de recursos humanos, causam
presses extraordinrias sobre os funcionrios.
Barreiras lingusticas (uso do portugus e do ingls) que causam engarrafamentos na comunicao e
compreenso de documentos, em especial na disseminao de novas leis.
Falta de confiana por parte dos funcionrios para realizar tarefas de forma independente.
Falta de reconhecimento adequado e de um sistema de recompensas para funcionrios qualificados e
com bom desempenho.
Tendncia para contornar decises e incumprimento generalizado das regras, o que pode levar
administrao indevida de fundos.
Falta de espao e de infraestruturas para um ambiente seguro e confortvel para os funcionrios.
Falta de controlo adequado de ativos.
Embora garanta o mrito aquando das contrataes, o recrutamento centralizado por parte da Comisso
da Funo Pblica pode dificultar um recrutamento clere de funcionrios.
Alteraes frequentes em leis e normas, causando dificuldades s unidades de implementao.
Debilidades identificadas pelo estudo de diagnstico Despesa Pblica e Responsabilizao Fiscal
Em 2010 o Banco Mundial patrocinou uma avaliao do sistema de gesto financeira utilizando a metodologia
de Despesa Pblica e Responsabilizao Financeira (DPRF). A metodologia de DPRF tem sido usada no mundo
inteiro para examinar de forma sistemtica a efetividade de todas as partes padro de um sistema de Gesto das
Finanas Pblicas e para servir como guia a ministrios das finanas, em especial no que diz respeito a decises
sobre estratgias de capacitao. Foi determinado que as reas seguintes requerem ateno:
O oramento no prev devidamente as despesas agregadas.
As reas de atividade financeira estatal abrangidas pelo oramento so limitadas e poderiam ser
alargadas. Embora as instituies autnomas e empresas pblicas sejam relativamente poucas em
termos de quantidade, a fiscalizao destas entidades fraca e o risco fiscal que representam no
monitorizado.
A ligao entre objetivos polticos e o oramento fraca e j no so desenvolvidos programas de
investimento setorial.
O processo de preparao do oramento poderia ser mais previsvel e estvel de ano para ano e poderia
ser dado mais tempo aos ministrios operacionais na preparao das suas propostas de investimento.
O Ministrio das Finanas no dispe de tempo e capacidade suficientes para analisar devidamente as
justificaes, custos e impactos do investimento pbico.
A poltica fiscal e a poltica oramental no tm uma perspetiva a mdio prazo slida.
A transparncia das obrigaes dos contribuintes melhorou, porm h outros aspetos da cobrana de
impostos que continuam fracos ou que se deterioraram.
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P FM IN TIMOR- LESTE
A execuo oramental tem sido melhorada recentemente por um quadro de redistribuies muito
flexvel, o qual deve ser monitorizado para garantir que a liberdade para realocar fundos entre itens de
despesa aprovados no excessiva.
As polticas e processos de aprovisionamento tm sido incertos e no tm sido desenvolvidos de forma
adequada, devendo ser estabilizados e reforados.
Os processos de auditoria interna e externa esto muito subdesenvolvidos.
O escrutnio legislativo do oramento est a melhorar lentamente, todavia a discusso do relatrio de
Auditoria do Governo relativamente ineficaz.
Estas debilidades no so raras em naes em vias de desenvolvimento. Por norma h uma concentrao de
esforos no planeamento e na preparao oramental no incio do ciclo de gesto de finanas e muito pouca
ateno prestao de servios, controlos financeiros, monitorizao, anlise e funes de auditoria.
Os planos de reforma detalhados associados a este Plano Estratgico e os planos operacionais que derivaro deles
abordaro as debilidades demonstradas nestas avaliaes, de acordo com as prioridades do Governo e com os
recursos disponveis.
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P FM IN TIMOR- LESTE
As reformas a nvel de Gesto das Finanas Pblicas orientadas por este Plano Estratgico para o Ministrio das
Finanas devem resultar em fortes incentivos aos ministros e agentes com o intuito de continuar a melhorar o
desempenho de ministrios e outras instituies. Uma parte fundamental desta abordagem passa por ter um ciclo
de gesto integrada funcional que envolva a especificao dos requisitos de desempenho para os ministrios e
outras organizaes estatais no incio de um ciclo de gesto anual ou plurianual, reportando os resultados e
fazendo a ligao destes avaliao do desempenho por parte dos ministros e outras organizaes e dos agentes
responsveis. Os Planos Estratgicos e as expetativas de desempenho devem estar ligados ao oramento anual
de modo a fazer a correspondncia entre os requisitos e os recursos necessrios para a sua concretizao. A figura
2 mostra o cenrio para a definio de expetativas individuais de desempenho.
FIGURA 2 RELAO ENTRE PLANOS E EXPETATIVAS DE DESEMPENHO
Plano de Desenvolvimento
Estratgico, Quadro Fiscal,
Planos Setoriais e Oramento
Anual do Governo de TimorLeste
Plano Estratgico do Ministrio
das Finanas e Funes das
Direes Principais
Planos Anuais de Ao e
Melhorias Principais por
parte das Direes
Planos de trabalho e
acordos de desempenho
relativamente a
funcionrios
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Atravs da Direo-Geral de Anlise e Pesquisa, o Ministrio das Finanas ter de prestar pareceres sobre poltica
fiscal de modo a garantir que o Governo devidamente aconselhado segundo os padres internacionais de
poltica fiscal e anlise tcnica.
O PED prope tambm um regime fiscal competitivo e zonas econmicas livres para atrair empresas privadas.
Deste modo o aumento das receitas domsticas deve provir do alargamento da base tributria, da eliminao
de formas de fugir ao pagamento das obrigaes fiscais e ao reforo da administrao das cobranas fiscais. A
concretizao destes alvos de receitas ser um desafio para o Ministrio das Finanas, em face do cenrio poltico
e dos nveis de capacidade atuais.
O aumento das receitas ser tambm conseguido por via da colocao de instituies autnomas numa posio
comercial, para que os lucros fiquem disponveis para financiar despesas do governo. O papel do Ministrio das
Finanas na monitorizao do desempenho comercial destas organizaes comerciais ainda no foi definido de
forma concreta. Usando os lucros destas organizaes para apoiar o PED implica que o Ministrio das Finanas
dever ter um papel importante na fiscalizao financeira destas organizaes. Isto dever incluir a monitorizao
de quaisquer obrigaes contingentes caso surjam, conforme se discute no presente plano.
Sucesso na implementao de estratgias de contrao de emprstimos e maior efetividade da ajuda. O
PED prev a contrao de emprstimos em mercados internacionais e em termos vantajosos a partir de diversas
fontes oficiais. Isto ir aumentar em grande medida o nvel de complexidade do trabalho do Tesouro em termos
de contrao de emprstimos, gesto de dvida e relaes com fontes oficiais de finanas.
Parcerias Pblico-Privadas (PPPs) e tratamento de questes comerciais. O PED prev Parcerias PblicoPrivadas de todos os tipos. Contudo a experincia internacional mostra que as PPPs podem ajudar ou prejudicar
o desenvolvimento dependendo sobretudo da efetividade da sua conceo e implementao. Os privados
interessados em PPPs traro equipas extensas e experientes de assessores internacionais para as negociaes,
pelo que necessrio que o Ministrio das Finanas tenha um nvel igual de conhecimentos especializados
para concretizar os resultados que o PED espera obter das PPPs. As PPPs descritas no PED devero necessitar de
financiamento pblico, embora haja muitos tipos de PPPs que no requerem fundos pblicos. De facto o tipo
de PPP mais comum concebido de forma a evitar recorrer ao oramento do governo. Alguns pases, como por
exemplo o Chile, tm tido problemas com PPPs que criam obrigaes contingentes na forma de garantias. De
igual modo, por vezes as PPPs envolvem infraestruturas essenciais que no podem ser encerradas caso o parceiro
privado se v embora. Por todas estas razes ser importante que o Ministrio das Finanas proteja as finanas
pblicas no modo como as PPPs so concebidas e conduzidas.
Integrao do trabalho entre a Agncia de Planeamento Econmico e Investimento (APEI), ministrios
operacionais e outros, tais como SOEs e TLIC). O PED assume um grau elevado de comportamentos de
coordenao e cooperao entre as autoridades planeadoras, o Ministrio das Finanas, ministrios operacionais,
autoridades locais, parceiros de desenvolvimento e outros intervenientes. Isto ir requerer o desenvolvimento
de sistemas integrados em todo o Governo no que diz respeito a planeamento, oramentao e execuo. O
Ministrio das Finanas ser responsvel pela conceo e operao dos sistemas que apoiam a boa integrao do
planeamento, formulao e implementao do oramento e monitorizao de desempenho.
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O PED indica (p190) que a Agncia de Planeamento Econmico e Investimento dever tambm coordenar com o
Ministrio das Finanas durante o processo oramental e colaborar na determinao dos nveis de financiamento
necessrios para buscar estratgias e projetos relacionados com o desenvolvimento econmico. Sero necessrios
sistemas, protocolos e procedimentos para garantir que isto feito de forma eficiente. Todavia a determinao do
financiamento ser decidida em ltima instncia pelos ministros e no pela APEI e pelo Ministrio das Finanas.
A Agncia de Desenvolvimento Nacional, e posteriormente a APEI, so responsveis perante a Comisso de
Orientao Ministerial de alto nvel. Dado que a Ministra das Finanas pertence Comisso, o Ministrio das
Finanas precisa ter capacidade para dotar a Ministra de pareceres para apoiar o seu papel nas deliberaes.
Gesto e controlo de fundos especiais. O processo proposto de aprovao e autorizao de gastos a partir dos
dois fundos especiais envolve muitos passos para garantir efetividade e probidade. O Ministrio das Finanas ter
de ser qualificado e rpido na execuo destes processos para manter os gastos do PED dentro do previsto.
Descentralizao para comunidades locais. O PED (p112) refere que a descentralizao para o governo local ...
levar tempo, uma vez que ser necessrio desenvolver e criar a nossa capacidade administrativa para introduzir
sistemas, processos e procedimentos a nvel de gesto pblica e de governao democrtica local. Ser tambm
vital desenvolver recursos humanos que assegurem efetivamente as funes financeiras e do tesouro, bem como
desenvolver, planear e monitorizar programas e a prestao de servios a este nvel de governo.
Falta ainda determinar detalhes da poltica de descentralizao, todavia o objetivo geral de autonomizar
comunidades locais para estarem mais envolvidas na deciso do gasto de dinheiros pblicos nas suas reas ir
exigir o desenvolvimento de um sistema efetivo de finanas de governo local. Isto coloca uma grande presso
sobre o Ministrio das Finanas no sentido de contribuir para a conceo dos sistemas de gesto financeira de
governo local e de regular estes sistemas, bem como de providenciar alguns dos sistemas que sero necessrios.
Transparncia e reduo da corrupo. As responsabilidades do Ministrio das Finanas a nvel de controlo e
reporte do uso de dinheiros pblicos, poltica de aprovisionamento, administrao fiscal, PPPs, descentralizao
e outras matrias esto a criar grande presso no Ministrio em termos de garantir que os seus sistemas de
transparncia e responsabilizao das finanas pblicas funcionam com um grau elevado de efetividade e
probidade.
Projetos e aprovisionamento de grandes infraestruturas. Os grandes projetos de infraestruturas so iniciados
em ministrios operacionais, avaliados pelo Secretariado dos Grandes Projetos, aprovados pelo Conselho de
Administrao do Fundo de Infraestruturas, implementados e monitorizados por ministrios operacionais,
verificados pela Agncia de Desenvolvimento Nacional e supervisionados e desembolsados atravs do Tesouro.
Este sistema envolve muitas pessoas e organizaes em diferentes etapas do processo, pelo que a boa conduo
do programa de infraestruturas ir requerer uma boa coordenao e bons pareceres em cada ponto, assim como
um sistema robusto de informaes.
Os diferentes agentes tm diferentes linhas de responsabilizao, as quais tero de estar bem coordenadas para
ser eficientes. A Ministra das Finanas senta-se nas principais comisses ministeriais e o Ministrio das Finanas
providencia alguns dos sistemas que iro sustentar os programas de investimento em infraestruturas. H
debilidades em alguns dos atuais sistemas de informaes, sendo necessrios investimentos para criar um apoio
robusto em termos de informaes relativamente aos grandes projetos. O Secretariado dos Grandes Projetos
desenvolveu uma proposta nestas linhas.
esperado que a Comisso Nacional de Aprovisionamento venha a conduzir aprovisionamentos avultados,
pelo que dever contratar servios especializados (PED p189). Os aprovisionamentos menores sero feitos por
ministrios operacionais mediante delegaes, de acordo com as normas e os manuais de boas prticas. O
Ministrio das Finanas dever estar envolvido no desenvolvimento de polticas e normas para gerir prticas de
aprovisionamento. medida que a descentralizao para o governo local avana este trabalho ser especialmente
importante.
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Gabinete Independente de Estatstica. O PED refere (p186) que at 2020 ser criado um Gabinete Independente
de Estatstica. A Direo-Geral de Anlise e Pesquisa incorpora o cerne do que se vir a tornar o Gabinete nos
prximos anos. O Ministrio das Finanas ter de trabalhar com outros para conceber e criar a organizao
estatstica necessria, a qual ser futuramente uma entidade distinta.
Zonas econmicas especiais. O PED indica (p154) que Ser conduzida uma anlise abrangente envolvendo todas
as partes interessadas para avaliar os benefcios e riscos da aplicao de um conjunto especial de leis e normas
empresariais em Zonas Econmicas Exclusivas. O objetivo ser usar incentivos fiscais ou isenes aduaneiras
e de direitos de importao (por exemplo) para tornar as Zonas Econmicas Especiais atrativas para empresas
estrangeiras que pretendam investir ou estabelecer negcios em Timor-Leste. O PED acrescenta ainda que A
vantagem para Timor-Leste que possvel estabelecer Zonas Econmicas Especiais sem que sejam necessrias
reformas s leis e normas que cobrem o pas inteiro. Desta forma Timor-Leste pode providenciar cenrios fiscais
mais padronizados e mais baixos que os nossos concorrentes internacionais.
Garantir que as Zonas Econmicas Especiais servem os interesses da economia no seu todo ir requerer ateno
cuidada em relao aos detalhes desta poltica. Conforme o PED indica (p155) H riscos na proviso de demasiadas
isenes em Zonas Econmicas Especiais, incluindo a deslocao de investimentos domsticos, a existncia
de desenvolvimentos domsticos desequilibrados, o evitar da reforma econmica nacional e consequncias
negativas caso as leis laborais ou ambientais sejam afrouxadas. Estes riscos precisam ser avaliados de forma
cuidadosa e ser pesados contra os benefcios potenciais antes de se decidir a natureza dos incentivos a introduzir
em Zonas Econmicas Especiais.
O grupo de anlise tributria da Direo-Geral de Anlise e Pesquisa e da Direo-Geral de Receitas e Alfndegas
ter de estar envolvido nesta avaliao para poder analisar o impacto das zonas nas receitas fiscais e na conceo
e operao gerais dos sistemas fiscais.
Instituies financeiras estatais. O PED (p152) resume as intenes do governo no que diz respeito a criar e
desenvolver vrias instituies financeiras estatais:
Banco Nacional de Desenvolvimento, para assegurar financiamento a longo prazo para o setor privado
Corporao de Investimento de Timor-Leste, para fazer investimentos em termos comerciais no
desenvolvimento da indstria domstica
Instituto de Microfinanas de Timor-Leste, o qual evoluir de forma a transformar-se num banco
totalmente comercial prestando servios financeiros no pas inteiro
Uma vez que estas organizaes iro aceder a financiamento estatal atravs do oramento e que tm potencial
para criar obrigaes contingentes, e dado que sero demasiado importantes para fracassar, sero necessrios
arranjos para permitir a monitorizao do financiamento, desempenho financeiro, dividendos e perfis de riscos
destas organizaes, devendo igualmente ser prestados pareceres a ministros. O Ministrio das Finanas ter de
estar envolvido nestes processos em alguma medida ainda a determinar.
As debilidades e os desafios acima descritos no so necessariamente inultrapassveis, todavia iro requerer
uma viso lcida implementada por mandatos sem ambiguidades e equipada com metas realsticas. S assim se
poder galvanizar a ao, a mudana e o sucesso.
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das Finanas para orientar as aes do Ministrio das Finanas. Para l disto, aquando do 10. Aniversrio do
Referendo que conduziu Independncia de Timor-Leste, o Governo promoveu o slogan:
Queremos atingir os padres mais elevados para a gesto de finanas pblicas em busca de um governo
transparente e responsvel;
Iremos medir-nos de acordo com os marcos de referncia internacionais e faremos autoavaliaes que
sero verificadas de forma independente segundo padres de desempenho aceites internacionalmente; e
O nosso alvo que at final do Plano Estratgico consigamos: i) demonstrar de forma consistente melhorias
no desempenho ao longo do tempo; ii) atingir o nosso alvo primrio de obter uma classificao muito elevada
segundo uma gama vasta de padres de desempenho; e iii) estar classificados entre os 20% melhores pases de
rendimentos baixos e mdios e em vias de desenvolvimento, nos casos em que sejam possveis comparaes
entre pases.
16
17
O Decreto-Lei N. 13/2009 do Ministrio das Finanas estabelece a estrutura do Ministrio das Finanas em
termos de Direes-Gerais, as quais tm Direes Nacionais subordinadas. Existem quatro Direes-Gerais,
nomeadamente Receitas e Alfndegas, Finanas do Estado, Anlise e Investigao Poltica e Servios Corporativos.
A Direo Nacional de Eficcia da Assistncia Externa tambm reporta Ministra das Finanas. O Grfico 1 mostra
o organigrama do Ministrio das Finanas:
Grfico 1
ORGANIGRAMA DO MINISTRIO DAS FINANAS
Ministra das Finanas
Vice-Ministro das
Finanas
Direo-Geral de
Receitas e Alfndegas
DN de Eficcia
da Ajuda
Direo-Geral de
Anlise e Pesquisa
Direo-Geral de
Finanas do Estado
Direo-Geral dos
Servios Corporativos
Gabinete da DG:
Servios Administrativos e Legais
DN do
Oramento
DN de Estatstica
Gesto F
inanceira
DN das Alfndegas
DN do Tesouro
DN de
Macroeconomia
DN de Recursos
Humanos
DN das Receitas
Petrolferas
DN de Gesto de
Ativos
DN de Fundo
Petrolifero
DN de Desenvolvimento Profissional
DN das Receitas
Domsticas
DN de Governao
e Fortalecimento
Institucional
Secretariado
dos ODMs
DN de Tecnologias
de Informao
Gabinete
Executivo da
Ministra
Auditoria Interna
do Ministrio
Gabinete de
Apoio Legal ao
Ministrio
Legenda
Gabinete Ministerial
Direo-Geral
DN de Sistemas
e Tecnologias de
Informao
DN de
Administrao
Geral
Direo Nacional
Gabinete
DN de Autoridades
Pblicas
Autnomas
Responsabilidade de Reporte
Responsabilidade Administrativa
Aquando da elaborao deste documento tinham sido estabelecidas vrias funes que no esto refletidas na legislao que
rege o Ministrio e que no aparecem no organigrama acima. Embora haja ainda decises finais a tomar prev-se que estas
funes vo ser geridas da seguinte forma:
As Parcerias Pblico-Privadas (Unidade de PPPs) e o Comit de Assessoria para a Indstria (CAI) esto envolvidos em relaes
complexas e devero provavelmente ser localizados na Direo Nacional de Autoridades Pblicas Autnomas
A Unidade de Gesto de Dvida ser localizada no Tesouro
A funo de gesto de mudanas ser administrada como parte das responsabilidades do Centro de Desenvolvimento
Profissional nos Servios Corporativos
1
18
Gabinete de Administrao
Departamento de Microeconomia
Departamento de Investigao
CAI (rgo Independente que reporta diretamente Ministra)
Servios de Traduo
Direo Nacional de Desenvolvimento Profissional
19
PE d o M F para 2 011 a 2 0 3 0
METAS ESTRATGICAS
O Ministrio das Finanas abraou as metas estratgicas seguintes para os prximos 20 anos, com o intuito de
concretizar a viso e de dar resposta aos desafios colocados pelo PED:
5.
META UM: Conseguir servios de Gesto de Finanas Pblicas (GFP) de alta qualidade
e com boa capacidade de resposta
O Ministrio das Finanas deve ser capaz de prestar servios de GFP de alta qualidade e com boa capacidade de
resposta a fim de apoiar o papel da Ministra das Finanas (dentro das responsabilidades coletivas do Conselho de
Ministros) para:
Promover a poltica econmica e fiscal de modo a apoiar o desenvolvimento de Timor-Leste
Garantir que os planos de desenvolvimento do Governo so plenamente consistentes com os requisitos
de sustentabilidade e transparncia a nvel fiscal
Gerir o desempenho e a posio fiscais do Governo como um todo
Facilitar a adeso a requisitos de sustentabilidade e transparncia a nvel fiscal
Estabelecer padres para os sistemas de gesto financeira, e
Monitorizar o desempenho desses sistemas.
necessrio um quadro slido de gesto fiscal, incluindo requisitos legais referentes a sustentabilidade e
transparncia fiscais. Este quadro deve fazer uso dos requisitos atuais de sustentabilidade de rendimentos
provenientes de recursos petrolferos para se tornar um quadro fiscal plurianual abrangente (ver Anexo 3).
O PED prescreve investimento em capital humano, infraestruturas e desenvolvimento setorial, com um papel
forte previsto na economia para o setor privado, em especial pequenas e mdias empresas e investimento direto
estrangeiro. Para desempenhar o seu papel na implementao do PED necessrio que o Ministrio das Finanas
esteja equipado para fornecer pareceres polticos e servios de alta qualidade, incluindo uma estratgia fiscal
plurianual bem desenvolvida para enquadrar os oramentos anuais.
20
PE d o M F para 2 011 a 2 0 3 0
O Ministrio das Finanas tem igualmente de providenciar as informaes e os processos administrativos de modo
a cumprir o papel de direo de todas as funes do Ministrio. O papel do Ministrio das Finanas em relao
s funes de planeamento localizadas sob o Primeiro-Ministro ser definido no futuro. Independentemente do
mbito dos servios nas funes de planeamento, o Ministrio das Finanas precisa prestar pareceres de alta
qualidade sobre poltica econmica e fiscal, indo para l da poltica macroeconmica, com conselhos sobre
formas de ligar o oramento concretizao das metas do PED e de fortalecer os incentivos de desempenho dos
ministrios e instituies implementadoras. O Ministrio das Finanas deve ainda emitir segundas opinies em
relao a propostas de polticas e de despesas a partir do oramento.
Resumindo, muito antes de 2030 o Ministrio das Finanas tem de prestar pareceres de alta qualidade sobre poltica
econmica e fiscal que vo desde uma anlise econmica alargada at pareceres sobre possveis intervenes em
setores especficos a nvel de regulao, servio, institucional, financeiro e outros.
21
PE d o M F para 2 011 a 2 0 3 0
22
PE d o M F para 2 011 a 2 0 3 0
23
PE d o M F para 2 011 a 2 0 3 0
METAS OP ERACIONA IS
METAS OPERACIONAIS
Na implementao do Plano Estratgico, a persecuo dos objetivos estratgicos mediada
porobjetivosoperacionais. O grfico seguinte sintetiza alguns dos principaisobjetivosoperacionais.
O grfico apresenta o estado atual, a organizao responsvel, o perodo de tempo e os meios necessrios
associados concretizao de cada objetivo
24
PE d o M F para 2 011 a 2 0 3 0
METAS OP ERACIONA IS
Grfico 2
Metas Operacionais na implementao do Plano Estratgico
Meta Operacional
Instituies Principais
Situao da
Implementao
MEIOS2
Quadro
Legal
MEIOS2
Estrutura
Institucional
MEIOS2
Sistemas
e Procedimentos
MEIOS2
Cenrio Poltico
Sequen-ciao da
implemen-tao
DGFE-BU/ DGAIP-ST
IMP1
DGFE-BU/ DGAIP-ST
IMP
DGFE-AA/ DGAIP-ST
EC
DGAIP
ASI
II
DGFE-TR
ASI
DGFE-BU
ASI
DGAIP-ME
EC
DGAIP, Ministrios
Operacionais, Agncias
Autnomas
EC
Ministrios Operacionais,
Agncias Autnomas,
DGFE-AA
EC
DGAIP-ME DGRC-DR
ASI
DGRC
EC
ASI
ASI
3. INVESTIMENTO PBLICO
3
II
I/II
II
3
3
4. POLTICA FISCAL
Aumento das receitas
DGAIP-ME
DGAIP-PF
EC
DGAIP-P
EC
DGAIP
EC
IMP
Banco Central
EC
ASI
II
6. BANCO CENTRAL
1
2
25
II
I
II
O processo de planeamento identificou as questes globais que afetam a concretizao das metas operacionais.
Estas questes requerem estratgias especficas e so discutidas de seguida.
26
9.1.1
9.1.2
9.1.3
elhoria das submisses oramentais de modo a torna-las mais alinhadas com as prioridades
M
do governo e com novas medidas para conseguir uma melhor anlise
27
9.1.4
9.1.5
9.1.6
restao de formao aos diferentes ministrios e instituies no que diz respeito aos
P
procedimentos e regulao de Gesto do Patrimnio
28
9.2
9.2.1
9.2.2
9.2.3
Melhoria da proteo da comunidade contra bens ilegais e contra o trfico ilegal de drogas e armas
9.3
9.3.1
L ei de Estatstica nova e reforada para que Timor-Leste crie uma organizao independente de
estatstica, conforme previsto no PED
Programa alargado de trabalho estatstico com produo regular das estatsticas mais prioritrias
29
9.3.2
9.3.3
aior integrao com outras Direes a fim de providenciar anlises polticas teis que
M
ajudem o Ministrio das Finanas a tomar decises nos vrios departamentos
ecolha de dados mais rpida, mais eficiente e com melhor qualidade; dados com mais
R
qualidade por via de sistemas que criam bases de dados uniformizadas sobre variveis
econmicas e fiscais
Processo oramental mais bem informado por anlises macroeconmicas e prioridades do PED
Estabelecimento de capacidade interna para a anlise das receitas petrolferas e clculo do RSE
9.4
9.4.1
30
9.4.2
9.4.3
9.4.4
9.4.5
ada Direo-Geral tem um plano efetivo de preenchimento de recursos humanos para dar
C
resposta s necessidades atuais e projetadas em termos de funcionrios
T odas as Direes-Gerais e Direes Nacionais com acesso a dados precisos e atualizados sobre
os seus funcionrios.
esto adequada do fluxo de fundos do Ministrio das Finanas alocados atravs do Oramento
G
Geral do Estado (OGE)
Apoio tcnico adequado e superviso da gesto financeira conduzida por outras Direes
arantia da Gesto do Patrimnio (mveis e imveis) do Ministrio das Finanas de acordo com
G
prticas e polticas necessrias, destacando-se o controlo do uso de veculos
31
9.4.6
9.4.7
9.4.8
9.5
L igao com o Secretariado do Conselho de Ministros para garantir que todas as leis que
requerem pareceres financeiros ou que tm impacto financeiro sobre o oramento so
passadas para o Ministrio das Finanas.
32
10
33
11
34
3.
4.
5.
Nota: A poltica fiscal geral continuar subordinada ao Ministrio das Finanas, embora as polticas para melhorar a
administrao das leis fiscais utilizem o conhecimento por parte das instituies de receitas.
6. Tesouro com uma nova funo de gesto de dvida que ir monitorizar obrigaes contingentes.
medida que os princpios de gesto de dvida de Paris vo sendo progressivamente implementados
o oramento incorporar assistncia externa, a qual ser desembolsada pelo Tesouro e registada nos
sistemas financeiros.
O Ministrio prope ainda o estabelecimento de um Centro de Desenvolvimento Profissional para gerir
os programas de bolsas de estudo e de desenvolvimento de graduados, os cursos especializados nas
reas de contabilidade, finanas e tributao, e a coordenao do desenvolvimento de pessoal atravs do
Ministrio e em posies vitais de Gesto das Finanas Pblicas em ministrios operacionais.
35
12
INTEGRAO DO PLANEAMENTO
A TODOS OS NVEIS
Para gerir efetivamente o processo de reforma da Gesto das Finanas Pblicas e para monitorizar as alteraes
necessrias implementao deste programa ambicioso importante garantir que os programas so coordenados
a curto, mdio e longo prazo.
De acordo com as orientaes do governo sobre Planeamento Anual de Ao (Resoluo Governamental N.
14/2010), o Ministrio das Finanas adotou um modelo de planeamento integrado que liga o Plano Estratgico
de Desenvolvimento, o Plano Estratgico do Ministrio das Finanas e os Planos Anuais de Ao. O grfico 4
apresenta este modelo.
MoF Intergrated Planning Framework
RDTL Strategic
Development Plan
RDTL Public
Financial
Management
Priorities
DN:
- Core Functions
- Key Imporvements
- Key Indicators
MOF
SYSTEMS &
PROCESSES
REVIEW
ACHIEVEMENTS
Evaluate progress:
- Core Funtions
- Key Improvements
MoF Strategic
Planning
Cycle
MOF
CAPACITY
STREGTHENING
Identify
Objective
STRATEGIC
MONITORING
DG & DN
Management
List
activity
Monitor
outcomes
ACTIVITY
MONITORING
MoF Annual
Planning
Cycle
Allocate
budget &
resources
Implement
activities
Como se pode ver este quadro parte das prioridades identificadas no PED, identifica as prioridades de gesto
financeira para apoiar o PED e mobiliza um ciclo de planeamento estratgico que melhora o desempenho das
funes base do Ministrio que so monitorizadas ao longo de cinco anos. Sero desenvolvidos dentro deste
quadro Planos Anuais de Ao para 2011 e para os anos seguintes, com todas as atividades no Ministrio a serem
canalizadas para o apoio ou melhoria das funes base identificadas.
O processo ser analisado regularmente e podero ser feitas modificaes para corrigir e melhorar o desempenho
com base nos resultados conseguidos.
36
13
Plano de Capacitao e
Fortalecimento Institucional
A finalidade do Plano de Capacitao e Fortalecimento Institucional (PCFI) tornar mais explcitas as ligaes
entre a melhoria do desempenho de funes base de direes e as questes de capacitao e fortalecimento
institucional. Mais especificamente, analisa questes sadas dos planos de nvel de direo e as prioridades
identificadas no PED e faz vrias recomendaes sobre como melhorar o foco das melhorias necessrias e como
as tornar sequenciadas e operacionais.
As questes abordadas no PCFI incluem:
Gesto e coordenao de capacitao
Estabilizao e entendimento claro de sistemas operacionais
Ligao entre funes base, sistemas operacionais, organizao e alocao de trabalho
Gesto de resultados contra prioridades de trabalho acordadas (planear / fazer / verificar / agir)
Integrao de planeamento a nvel estratgico (20 anos), operacional (5 anos) e anual, e
Gesto de desempenho (a nvel de unidade de trabalho e a nvel individual).
O PED destacou a necessidade de um Ministrio das Finanas com bom desempenho capaz de ministrar a gama
de servios de Gesto das Finanas Pblicas necessrios para um pas de rendimentos mdios at ao ano de 2030.
De seguida apresenta-se a lista das funes base que se preveem para um ministrio com estas caratersticas.
Estas funes so consistentes com prticas relevantes para ministrios das finanas em pases com rendimentos
mdios.
37
2. Anlise oramental e de
despesa
Processos / dados
Anlise de receitas e despesas
Relao qualidade-custo
Segunda opinio
Oramentao de capital
5. Dinheiro, contabilidade de
gesto de dvida (Tesouro)
6. Contabilidade
8. Servios corporativos
9. Coordenao da ajuda
Gabinete da Ministra
Nota: At 2030 haver um Gabinete Independente de Estatstica subordinado a um Conselho de Estatstica de Timor-Leste.
38
Uma srie de avaliaes (consolidao institucional dentro do Servio de Receitas de Timor-Leste) conduzida em
anos recentes sugere que os atuais nveis de qualificaes dos funcionrios pblicos no Ministrio das Finanas
esto consideravelmente aqum do exigido, sendo necessrios passos urgentes e mesmo radicais para aumentar
a capacidade do Ministrio das Finanas de modo a ser capaz de responder aos desafios apresentados pelo PED.
As competncias tcnicas e administrativas necessrias so escassas entre a mo-de-obra atual da funo pblica.
Estas competncias no existematualmente em Timor-Leste, estando disponveis apenas num pequeno conjunto
de assessores internacionais e nacionais e de timorenses formados a nvel interno e empregues atualmente pela
ONU, por parceiros de desenvolvimento, por ONGs e por vrias firmas de consultoria e gesto de projeto a operar
sobretudo em Dli.
A avaliao recente conduzida por Direes Nacionais na identificao de prioridades a nvel de pessoal e
assessoria ao longo dos prximos cinco anos veio destacar ainda mais as lacunas acima referidas.
Para melhorar o desempenho do Ministrio das Finanas de modo a que este seja capaz de responder aos desafios
colocados pelo PED importa ter em ateno as prioridades seguintes:
1. Desenvolver uma estratgia para obter imediatamente e reter qualificaes de GFP de alto nvel nas
seguintes reas:
Disciplina
Especialidade
Estimativa 3
a) Economia
Macroeconomia
Microeconomia / economia setorial / economia industrial
Regulao financeira corporativa (avaliao de projetos)
11
b) Estatstica
41 (nacional)
Contas pblicas
Sistemas integrados de gesto financeira
Contabilidade administrativa
82
c) Contabilidade
230 (distritos)
(incluindo pessoal
em ministrios
operacionais)
d) Direito
e) Auditoria Fiscal
Advogados fiscais
Advogados comerciais
Redatores legais
70
2
2
domsticas e
Sistemas informticos
Lei fiscal
f ) Auditoria interna
(Receitas
petrolferas)
Sistemas
Aprovisionamento
6
26
De acordo com as estimativas fornecidas pelas Direes Nacionais. As questes polticas referentes a quadros de pessoal a longo
prazo (por exemplo agentes de estatstica a nvel de distrito) ainda no foram determinadas, sendo que iro afetar as estimativas a
longo prazo em termos de necessidades de pessoal.
39
2. Gerir a prestao dos servios prestados por estes especialistas tcnicos a curto e mdio prazo,
desenvolvendo em especial uma cultura que faa a gesto dos resultados a curto, mdio e longo prazo.
3.
4. A curto e mdio prazo necessrio estabilizar e melhorar a qualidade das funes base associadas
com a organizao existente, tal como est refletido nos Planos Estratgicos para as Direes Nacionais
apensos. Um Centro de Desenvolvimento Profissional no Ministrio das Finanas organizar e ministrar
programas estruturados de formao e desenvolvimento.
40
Nvel 3.
Profissionais experientes
Um candidato a uma posio deste nvel dever ser capaz de demonstrar domnio em pelo menos alguns
aspetos da sua profisso e ser capaz de supervisionar profissionais menos experientes na aquisio de
competncias nessa rea.
Os membros do Servio de Assessoria Financeira iro substituir progressivamente os assessores no Ministrio
das Finanas medida que estes adquirem reconhecimento em nveis de competncia Qualificada (Nvel 2) e
Experiente (Nvel 3).
2.
3.
Posies no-profissionais
4.
Os Servios Corporativos aprovaro o Organigrama, sendo que somente posies vagas com descries de
cargo atualizadas podero ser enviadas aos Servios Corporativos para efeitos de anncio para o mtodo de
recrutamento aprovado pelo Ministrio.
41
As prioridades so assim:
1. Providenciar imediatamente as atividades de formao e desenvolvimento altamente prioritrias, por
via de adjudicao ou esquemas semelhantes. A situao ser revista passados dois anos.
2. Rever o Diploma Ministerial / Lei Orgnica para prever uma Direo Nacional de Desenvolvimento
Profissional subordinada Direo-Geral dos Servios Corporativos.
3. Desenvolver um quadro para a gesto efetiva da funo de desenvolvimento de pessoal no Ministrio
das Finanas, incluindo estrutura, clarificao de responsabilidades (Servios Corporativos e Direes
Nacionais), poltica, procedimentos e prestao de servios. As funes principais esto refletidas no
diagrama seguinte:
Operaes de Formao
Coordenar a proviso de
programas de formao e
de desenvolvimento
profissional
Desenvolver e coordenar
programa de formao
Programa de Bolsas
de Estudo
Regulao de Padres
de GFP
Gerir o Programa de
Bolsas de Estudo
Desenvolver padres
profissionais de GFP
Gerir o Programa
de Desenvolvimento
de Graduados
Regular o cumprimento
dos padres no MF
4.
para desenvolver, acreditar e regular padres profissionais de GFP. Este rgo independente ser tambm responsvel
por prescrever condies e pela entrada e progresso no Regime Especial de GFP.
5.
Nota: Com vista a reforar o desenvolvimento profissional em Timor-Leste sugere-se que uma escola internacional
de gesto de empresas ou contabilidade possa trabalhar com um parceiro local da comunidade de ONGs ou com
uma das escolas de gesto de empresas de Timor-Leste, como por exemplo a UNTL, relativamente sua profisso
ou disciplina especficas.
42
6.
7.
b. Formao chave para funcionrios que iro apoiar cada uma das funes principais de
formao e desenvolvimento. Especificamente:
i.
iii.
iv.
Operaes de formao
v.
b.
c.
i.
ii.
iii.
2.
b.
c.
d.
e.
43
3.
4.
5.
Operaes de formao
a.
b.
c.
d.
Gerir a seleo e atribuio e bolsas de estudo (incluindo mobilizao e apoio a alunos no pas)
c.
d.
44
A gesto do desempenho, em oposio gesto para garantir conformidade, uma preocupao cada
vez maior. necessrio que os gestores a todos os nveis sejam encorajados a apoiar o regime de gesto de
alteraes delineado em baixo:
PLANEAMENTO
Planeamento do MF
Organizao
de Funes
Desempenho
no Trabalho
Plano Estratgico
do MF
Desempenho
Individual
Monitorizar e avaliar
resultados
Oramento e PAA
GESTO DE RH
Identificar funes
base para a DN
Incentivos ao
desempenho
(Servio de Assessoria
de Gesto Financeira)
Selecionar e alocar
pessoal
Analisar desempenho e
concretizaes
Formao e
capacitao
45
A fim de reforar o tipo de comportamento de gesto apreciado pelo Ministrio devem-se adotar os indicadores
de desempenho seguintes para todos os elementos em posies de administrao ou liderana:
ATIVIDADE DE GESTO
INDICADORES DE DESEMPENHO
PLANEAMENTO
1. Estratgico
2. Atividades de capacitao
3. Atividades operacionais
ORGANIZAO
1. Financiamento
2. Sistemas e processos
3. Recursos humanos
4. Equipamento e fornecimentos
Equipamento organizado
Distribuio de fornecimentos e equipamentos
Calendrios de manuteno e atualizao estabelecidos
5. Comunicao
LIDERANA
1. Relaes com pessoal
2. Trabalho de equipa
3. Delegao de autoridade
MONITORIZAO E AVALIAO
1. Recolha de dados
2. Manuteno de registos
3. Monitorizao de desempenho
4. Reporte
46
Tal como foi indicado no Regime de Gesto de Alteraes, o desempenho e as concretizaes dos funcionrios
sero analisados regularmente. Aps consulta com a Comisso da Funo Pblica ser desenvolvido um processo
de gesto de desempenho que cumpra com os requisitos do Regime de Avaliao de Desempenho da RDTL mas
que apoie ativamente o fortalecimento de funes base e a concretizao de melhorias chave identificadas para
cada Direo Nacional segundo o Plano Estratgico.
DOCUMENTAO E GESTO DE SISTEMAS E PROCESSOS
Para apoiar a gesto do desempenho e de resultados atravs do Ministrio das Finanas importante padronizar
a apresentao e documentao de normas operacionais. Isto ser particularmente importante medida que o
Ministrio das Finanas implementa o programa governamental de descentralizao para ministrios operacionais
e outras instituies da RDTL.
Sero desenvolvidas normas operacionais de procedimento e documentao relevante, como por exemplo
manuais. As normas devero conter as informaes mnimas seguintes e podero ser suportadas por guias,
tutoriais ou outros instrumentos adicionais de aprendizagem na forma de anexos.
Formato para Normas Operacionais de Procedimento
1. Razo de ser importante: Uma declarao da finalidade da norma. Deve ser feita referncia
poltica do Ministrio das Finanas a que a norma d efeito.
2. mbito: Cobertura e entidades s quais a norma se aplica.
3. Aes: Os passos no processo, de preferncia preparados em formato de fluxograma,
semelhante ao exemplo seguinte:
PASSO 1
Documento ou pr-forma
No
Deciso
Sim
PASSO 2
PASSO 3
PASSO 4
Processo concludo
47
48
PE d o M F para 2 0 1 1 a 20 3 0
14
CONCLUSES
CONCLUSES
O Plano Estratgico para o Ministrio das Finanas de 2011 a 2030 delineia um programa alargado de atividades
para apoiar o Governo de Timor-Leste na concretizao das suas metas a longo prazo, conforme previstas no PED.
O Plano identifica desafios e programas a nvel corporativo, de Direo-Geral e de Direo Nacional e integra o
planeamento e programao de atividades a longo (20 anos) e a mdio (5 anos) prazo, prestando um quadro para
a integrao dos Planos Anuais de Ao para o Ministrio.
O Plano foi desenvolvido com base no pressuposto de que para o PED ser implementado e para o Governo
concretizar as suas metas ser necessrio que o Ministrio:
1.
2. Estabilize os sistemas e processos de gesto das finanas pblicas a mdio prazo por via do
fortalecimento de funes base das unidades operacionais e de apoio no seio do Ministrio e
3. Providencie os mecanismos financeiros a longo prazo para conseguir a estabilidade e o
crescimento que o Governo de Timor-Leste prev no seu PED.
O resultado do Plano Estratgico ser um Ministrio bem funcional e efetivo com uma estrutura institucional
mais forte e mais apropriada. O Ministrio estar dotado de um ncleo altamente profissional de recursos
humanos capaz de apoiar a expanso do Oramento de Estado e a alocao de despesas para reas de
prioridade nacional elevada, conforme requerido segundo o PED do Governo. Isto ajudar Timor-Leste a alcanar
as elevadas taxas de crescimento e as melhorias assinalveis na qualidade de vida que contribuiro para uma
reduo acentuada da incidncia de pobreza.
49
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
Oramento
As melhorias a nvel oramental envolvem a melhoria contnua das funes base, bem como
especial nfase na melhoria de anlises. Mais especificamente:
Fortalecer a anlise da posio fiscal e criar envelopes fiscais (Direo Oramental e Direo de
Macroeconomia)
Melhorar as submisses oramentais de modo a torn-las mais alinhadas com as prioridades e
com as novas medidas governamentais, possibilitando assim melhores anlises
Melhorar a anlise econmica de medidas e propostas
Melhorar a garantia e a coordenao de qualidade
Melhorar a integrao do apoio de parceiros de desenvolvimento a sistemas de planeamento,
oramentao e reporte de ministrios
50
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
DIREO
Tesouro
Gesto do
Patrimnio
Governao e
Fortalecimento
Institucional
Tecnologias de
Informao
51
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
Direo
Autoridades Pblicas
Autnomas
ORAMENTO
Gesto de
capacidade
Melhorar o
planeamento
oramental
TESOURO
Quadro poltico
e legal
Quadro poltico,
leis ou normas
Estrutura
organizacional
Sistema e
Procedimentos
AUTORIDADES
PBLICAS
AUTNOMAS
Estabelecer
direo de
controlo e
monitorizao
internos.
Estabelecer
funo de
auditoria interna
Guia e
manual de
procedimentos
oramentais.
Aumentar a
capacidade
do Sistema de
Oramentao
de
Desempenho
Preparao de
delegaes
e normas
operacionais de
procedimento.
Ligaes a
processos do
SIIGF, de mapas
e do Tesouro.
Modificao
de sistemas do
Ministrio das
Finanas para
cumprir com
acordos do g7+
e com acordos
do Ministrio
com parceiros de
desenvolvimento
Sistemas e
procedimentos
de trabalho a
nvel de Direes
Nacionais e
autoridades
pblicas
autnomas
52
GOVERNAO E
TECNOLOGIAS
FORTALECIMENTO DE
INSTITUCIONAL
INFORMAO
Gesto do
Patrimnio
Melhorar a
gesto financeira
em ministrios
operacionais
Quadro de
apoio para
a gesto
financeira nos
ministrios
operacionais
Iniciativa,
motivao e
criatividade na
implementao
de
procedimentos
Alterar a lei
orgnica
Alterar a lei
orgnica
necessrio que
os ministrios
operacionais
compilem
referncias legais
Desenvolver
a estrutura
organizacional
Desenvolver
a estrutura
organizacional
Sistemas e
Sistemas e
procedimentos
procedimentos
de trabalho para
de trabalho
operaes a nvel
de Direo Nacional
e operaes
descentralizadas
Estabilizar
normas slidas,
procedimentos
detalhados
e diretivas
operacionais
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
MEIOS
PRINCIPAIS
ORAMENTO
TESOURO
AUTORIDADES
PBLICAS
AUTNOMAS
GOVERNAO E
TECNOLOGIAS
DE
INFORMAO
Gesto do
Patrimnio
Infraestruturas
fsicas
Reabilitar
o gabinete
principal.
Estabelecer
um novo
gabinete.
Arranjos de
gabinete e logstica
para ministrios
operacionais e
gabinetes de
distrito
Espao e
instalaes de
trabalho para
instituies e para
Direes
Espao e
instalaes de
trabalho para
instituies e para
Direes
Espao e
instalaes de
trabalho para
instituies e
para Direes
Os
ministrios
operacionais
precisam de
armazns
adequados
para guardar
os ativos.
Falta de locais
de treino
Recursos
humanos
(ver tambm
grfico de
funcionrios e
assessores em
baixo)
Fortalecer
Necessrio
tecnologias de desenvolvimento
informao
de recursos
humanos, em
especial no que
diz respeito ao
aprovisionamento
eletrnico e
descentralizao
Recrutar
empregados
com estudos,
experincia
e formao
tcnica. Formar
os empregados
atuais para garantir
continuidade.
Desenvolver
mapa de pessoal
e descries
de cargos e
preencher
posies chave
Desenvolver
mapa de pessoal
e descries
de cargos e
preencher
posies chave
Falta de
recursos
humanos.
Necessidades
a nvel de
formao
formal e
informal.
Oramento
Tesouro
Gesto do Patrimnio
Formao prtica, visitas aos locais e cursos breves necessrios em todas as reas de
Gesto do Patrimnio e inventrio
Governao e Fortalecimento
Institucional
Tecnologias de Informao
53
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
DIREO
FUNCIONRIOS
Funcionrios Atuais
Novos Funcionrios
Propostos
Total
Gabinete do Diretor-Geral
Oramento
42
46
Tesouro
60
78
138
Gesto do Patrimnio
58
15
73
Governao e
Fortalecimento
Institucional
(ver nota)
(ver nota)
Tecnologias de Informao
(ver nota)
(ver nota)
(ver nota)
(ver nota)
Autoridades Pblicas
Autnomas
Fontes: DIREO-GERAL DOS SERVIOS CORPORATIVOS Total Funcionrios Permanentes Ministrio das Finanas, Agosto de 2011
Nota: O Projeto de Mapeamento de Funcionrios dever desenvolver estimativas de pessoal
DIREO
Desenvolvimento de
Qualificaes
Adjudicatrio
Tcnico
Gabinete do
Diretor-Geral
SMA
Oramento
Assessor Snior do
Oramento
Adjudicatrio
de Apoio ao
Oramento (2)
Tesouro
Especialista em
Poltica do Tesouro
Adjudicatrio
Tcnico do Tesouro
(2)
Adjudicatrio
Tcnico (4)
Adjudicatrio
Administrativo
Tradutor (2)
Aquando da elaborao do presente documento os Servios Corporativos estavam a conduzir uma anlise das necessidades de pessoal
com base nos volumes de trabalho concretos dos funcionrios atuais. O projeto ir resultar na preparao de descries de cargos detalhadas
para todos os funcionrios atuais e na produo de mapas detalhados de pessoal para cada unidade de trabalho, com base na anlise da
atual capacidade de trabalho e das projees em termos de requisitos de trabalho. A anlise ir igualmente rever as estimativas acima
indicadas relativamente a funcionrios e assessores ao longo dos prximos 5 anos. Foram incorporadas recomendaes nos casos em que
tal foi possvel.
54
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
DIREO
A NEXO 1:
Desenvolvimento
de Qualificaes
Gesto do Patrimnio
Assessor de Ativos
Governao e
Fortalecimento
Institucional
Assessor Snior de
Governao
Assessor Snior de
Aprovisionamento
Assessor Snior de
Garantia Financeira
Assessor
Anticorrupo
Tecnologias de
Informao
Especialista em
Formao (SIF)
Autoridades Pblicas
Autnomas
Assessor Snior de
Poltica
TOTAL
11
Adjudicatrio Tcnico
Adjudicatrio
Administrativo
Adjudicatrio de Apoio
a Ativos (2)
Assessores de
Descentralizao (5)
Adjudicatrio Tcnico
16
Oramento
Tesouro
Gesto do Patrimnio
Governao e Fortalecimento
Institucional
Tecnologias de Informao
Autoridades Pblicas
Autnomas
A concluir
55
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
Alfndegas
Receitas
Petrolferas
Receitas
Domsticas
56
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
GABINETE DO
DIRETOR-GERAL
DIREO NACIONAL DE
RECEITAS DOMSTICAS
Gesto de
capacidade
Garantir responsabilizao
na rea da participao dos
funcionrios, tica e cobrana
de receitas
Estabelecer acordos de
cooperao com principais
parceiros comerciais
importantes
Relaes mais
prximas com
parceiros comerciais
internacionais
Gerir o frum consultivo
de intervenientes
Estabelecer reunies de
ligao com instituies
fronteirias
Fortalecer a cultura de
servio aos clientes
Melhorar a ligao e
a coordenao com
grupos de intervenientes
Quadro
poltico e legal
Envolver o Aconselhamento
Ter acesso laboratorial
Legal de Receitas em todas as para avaliar bens
tomadas de decises pblicas passveis de apresentar
e privadas
perigo
Estabelecer a Direo de
Melhorar o
Recursos de Receitas e
conhecimento, a
Alfndegas
interpretao e a
aplicao do direito
Instituir aes legais contra
fiscal
determinados contribuintes
Preparar aumento no IVA e no
Imposto sobre o Consumo
Apresentar novas Leis
Fiscais e Aduaneiras ao CdM
e Parlamento, incluindo
emendas Lei 8/2008 sobre
Impostos e Direitos
Melhorar o conhecimento,
a interpretao e a
aplicao do direito fiscal
Melhorar o
conhecimento, a
interpretao e a
aplicao do direito fiscal
Estrutura
organizacional
Estabelecer uma
Estabelecer uma estrutura
estrutura organizacional
organizacional funcional
funcional para a Direo
para a Direo Nacional de
Nacional de Alfndegas
Receitas Petrolferas com
com base em funes
base em funes essenciais
essenciais
Estabelecer uma Unidade
Considerar novos papis funcional de Auditoria e
para funcionrios em
Informaes
novos PFIs
Estabelecer uma
estrutura organizacional
funcional para a Direo
Nacional de Receitas
Domsticas com base
em funes essenciais
Sistemas e
Melhorar a capacidade dos
procedimentos funcionrios em relao ao
uso do SIGTAS
Determinar a necessidade de
melhorar o SIGTAS
Implementar o plano de
trabalho da Fase 2 do
ASYCUDA
Estabelecer a base de
dados de avaliao
Melhorar o Sistema
Harmonizado
Licenciar despachantes
aduaneiros
Analisar operaes de
armazns
Introduzir uma
capacidade efetiva a
nvel de auditoria psdesembargo
Melhorar a base de
dados de informaes
Estabelecer descries
de cargos bem definidas
para todos os funcionrios
nacionais
Desenvolver diretivas
para utilizadores com
Aconselhamento Legal a
nvel de Receitas.
Infraestruturas
Fsicas
Providenciar espao
adequado para a Direo
de Alfndegas
Melhorar as
infraestruturas no Porto
de Dli
57
Estabelecer um mapa
de servios para
contribuintes
Melhorar o cumprimento
das normas operacionais
de procedimento
Estabelecer manuais
operacionais melhorados
Introduzir armazm de
dados
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
Alfndegas
Receitas
Petrolferas
Receitas
Domsticas
FUNCIONRIOS
Funcionrios
Atuais
Total
Gabinete do DG
52
Alfndegas
194
18
Receitas Petrolferas
17
212
Receitas Domsticas
81
25
26
345
36
106
Total
52
Fonte: DIREO-GERAL DOS SERVIOS CORPORATIVOS Total Funcionrios Permanentes Ministrio das Finanas, Agosto de 2011
5
6
58
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
DIREO NACIONAL
A NEXO 1:
Desenvolvimento
de Qualificaes
Adjudicatrio Tcnico
Gabinete do
Diretor-Geral
SMA
Assessor Legal
Assessor do IVA
Assessor de Imposto
sobre o Consumo 6
Aconselhamento Legal
Auditor Interno
DN de Alfndegas
Assessor Snior
de Alfndegas
Especialista em
Alfndegas
Especialista em
Despachantes
Aduaneiros
Assessor do
ASYCUDA
DG de Receitas
Petrolferas
Assessor Snior
de Receitas
Petrolferas
DG de Receitas
Domsticas
Assessor Snior
de Receitas
Domsticas
Assessor de Auditoria
Fiscal (3)
Assessor de
Cobrana Fiscal
TOTAL
12
12
Adjudicatrio
Administrativo
Geral
Alfndegas
Receitas Petrolferas
Adquirir conhecimentos tcnicos sobre auditoria e questes fiscais, bem como recrutar
auditores internacionais e trs consultores locais
Contratar uma firma de engenharia para ajudar com auditorias petrolferas
Contratar um advogado fiscal dedicado com experincia a nvel do petrleo e do gs
Novo software de investigao fiscal e formao tcnica na conduo de investigaes fiscais
Biblioteca de direito fiscal petrolfero
Receitas Domsticas
59
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
Estatstica
Macroeconomia
Fundo
Petrolfero
60
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
DIREO NACIONAL DE
ESTATSTICA
DIREO NACIONAL DE
MACROECONOMIA
Gesto de capacidade
Melhoria da gesto
de recursos humanos.
Melhoria do planeamento,
coordenao e definio
de prioridades.
Quadro poltico e
legal
Melhoria do quadro
poltico e legal, incluindo
uma nova lei sobre
estatstica
Estrutura
organizacional
Instituio independente
at 2015
Sistemas e
procedimentos
Melhores sistemas e
procedimentos
Infraestruturas fsicas
Espao de escritrio
DIREO NACIONAL DO
FUNDO PETROLFERO
Diviso no Departamento de
Gesto do Fundo Petrolfero e
no Departamento de Gesto
das Receitas Petrolferas
Manuais para clculo da
riqueza petrolfera e do RSE
So necessrias melhorias
a nvel de espao
de escritrio, gua e
fornecimentos. No
h espao para novos
funcionrios.
Estatstica
Macroeconomia
Fundo
Petrolfero
61
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
FUNCIONRIOS
Funcionrios atuais
Novos funcionrios
propostos
Total
Gabinete do
Diretor-Geral
Direo de Estatstica
60
41
101
Direo de
Macroeconomia
11
17
Direo do Fundo
Petrolfero
Total
73
55
128
Fonte: DIREO-GERAL DOS SERVIOS CORPORATIVOS Total de Funcionrios Permanentes do Ministrio das Finanas, Agosto de 2011
DIREO
NACIONAL
Estratgia e
Poltica
Skills
Development
(Level B)
Technical
Contractor
(Level C)
Gabinete do
Diretor-Geral
SMA
Estatstica
Assessor Snior de
Estatstica
Assessor de
Estatstica
Macroeconomia
Assessor Snior de
Macroeconomia
Macroeconomista Adjudicatrio
(3)
Tcnico (4)
Fundo Petrolfero
Assessor Snior do
Fundo Petrolfero
Assessor do
Fundo Petrolfero
Adjudicatrio
Tcnico (2)
TOTAL
62
Adjudicatrio
Tcnico
Administrative
Contractor
(Level D)
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
Estatstica
Macroeconomia
Fundo Petrolfero
Clientes principais: sociedade civil e ANP, Banco Central e Direo das Receitas
Petrolferas
Melhorar a coordenao e a partilha de informaes
Remover barreiras integrao
Melhorar parcerias e cooperao
Melhorar servios com boa relao qualidade-custo
Publicar estatsticas mais amigas do utilizador
Melhorar a transparncia e alargar a cobertura de publicaes
63
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
2.
3.
4.
5.
10.
11.
64
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
DIREO
A NEXO 1:
Departamento de Gesto de
Recursos Humanos
Centro de Desenvolvimento
Profissional
Departamento de Servios de Fortalecer o apoio tcnico, coordenao e superviso da preparao de Planos Anuais
Apoio Financeiro
de Ao e de submisses oramentais
Melhorar a monitorizao, execuo, anlise e reporte do Oramento, Planos Anuais de
Ao e aprovisionamento do Ministrio das Finanas
Fortalecer o apoio tcnico a outras direes, bem como a superviso das mesmas, a fim
de garantir o cumprimento das regras e procedimentos financeiros
Departamento de
Administrao Geral
Departamento de Tecnologia
e Informao
Unidade de Auditoria
65
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
CONTRIBUIO NECESSRIA
Fortalecimento da utilidade e do entendimento em relao a normas operacionais
de procedimento (NOPs) em prol da gesto e formao de recursos humanos, do
aprovisionamento e da gesto oramental / financeira, administrando os servios de modo a
torn-los mais fceis de utilizar e a aumentar a adeso aos mesmos
As NOPs sero desenvolvidas com os utilizadores e envolvero comunicaes / aes de
formao para todos os utilizadores
Estabelecimento de pontos focais em Servios Corporativos e em Direes-Gerais operacionais
para facilitar o entendimento, uso e melhoria de normas operacionais de procedimento relativas
a gesto de recursos humanos, gesto financeira e gesto administrativa. Em alguns casos os
funcionrios dos Servios Corporativos podem estar colocados noutras Direes-Gerais para
garantir boa comunicao
Infraestruturas
fsicas
Melhores postos de trabalho e uma localizao fsica de balco nico e mais amiga do cliente
para todos aqueles que procuram servios de Direes Gerais
Departamento de
Recursos Humanos
Departamento de
Tecnologias de
Informao
Formao e certificao a curto prazo no estrangeiro (MCP, CCNP, Linux, A+, Net+, MCTS,
CCNA, MCSD, administrador de rede de internet)
Formao e desenvolvimento a mais longo prazo (bacharelato / mestrado em cincias
informticas ou rea relacionada)
Departamentos
Gesto de aprovisionamento, contratos e ativos
de Servios de
R
edao e disseminao de orientaes, regulamentaes e normas operacionais de
Administrao Geral procedimento
e Apoio Financeiro
Anlise do oramento e da despesa
Monitorizao e reporte
Anlise de risco e conduo de auditorias
66
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
DIREO
FUNCIONRIOS
Funcionrios atuais
Gabinete do
Diretor-Geral
Novos funcionrios
propostos
Total
1
Unidade de Planeamento
e Implementao (UIP)
Recursos Humanos
10
19
Servios Financeiros
13
Servios Administrativos
27
33
Tecnologias de
Informao
12
Servios Legais
Auditoria Interna
Gabinete da Ministra
Total
55
46
101
Fonte:
DIREO-GERAL DOS SERVIOS CORPORATIVOS Total de Funcionrios Permanentes do Ministrio das Finanas, Agosto de 2011
67
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
DIREO NACIONAL
A NEXO 1:
Gabinete do
Diretor-Geral
SMA
Unidade de
Implementao de
Programa9
Gestor de
Operaes
Departamento de
Recursos Humanos
Assessor Snior
de GRH
Assessor Snior
de Capacitao
Skills
Development
Technical
Contractor
Gestor Financeiro
Gestor de
Aprovisionamento
Gestor Financeiro (3)
Assessor de
Formao e
Desenvolvimento
Departamento de
Servios de Apoio
Financeiro
Administration
Contractor
Assistente
Administrativo
(2)
Intrprete (2)
Adjudicatrio Tcnico
(3)
- Recursos Humanos
- Bolsa de estudo
- Formao
Agente Financeiro (3)
- Ministrio das
Finanas
- Todo o Governo
- Planeamento
Departamento de
Administrao Geral
Assessor de Registos
e Arquivos
Departamento de
Tecnologias e Informao
Unidade de Apoio
Jurdico
Assessor Legal
(Ensino Legal)
Engenheiro Residente
Gestor de
Aprovisionamento e
Contrato
Agente de
Aprovisionamento e
Contrato
Unidade de Auditoria
Assessor Snior
de Auditoria
Auditores (2)
Gabinete de Apoio
Ministra
Assessor Snior
de GFP
Agente Executivo
para a Ministra
TOTAL
21
9
A UIP do PCGFP ser absorvida mais de perto nos Servios Corporativos como Unidade de Gesto de Parcerias, passando a ser responsvel
pela coordenao, apetrechamento e aprovisionamento de todos os programas de Parceiros de Desenvolvimento no Ministrio das Finanas.
68
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 1:
MEIOS PRIORITRIOS
Preenchimento de funcionrios
para gesto de recursos
humanos e desenvolvimento
profissional
Normas operacionais de
procedimento
Tecnologia de informao
Funo de auditoria
69
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
70
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
FUNES BASE
1. Planear o oramento
Determinar envelopes fiscais,
circulares oramentais e anlises
fiscais e oramentais agregadas, no
contexto do quadro macroeconmico
2. Preparar instrues e
comunicaes oramentais
A NEXO 2 :
PADRES DE DESEMPENHO
O Oramento Geral do Estado prestado de acordo com a lei
A proposta de oramento enviada at 15 de outubro
Os anexos lei oramental (incluindo as dotaes) so
consistentes a nvel interno
A documentao que apoia o oramento contm as
informaes requeridas pela Lei de Oramento e Gesto
Financeira de 2009
Analisar submisses
Apoiar e aconselhar o CRO e preparar
folhas de clculo referentes a decises
3. Preparar o oramento
Preparar propostas de dotaes
oramentais antes do plenrio e
dotaes oramentais finais aps
promulgao
Preparar documentao oramental
de apoio
4. Monitorizar e facilitar a execuo
e a despesa oramentais
Apoiar e aconselhar ministrios
operacionais sobre questes
oramentais, incluindo avaliao de
redistribuies
Monitorizar o progresso oramental,
incluindo a preparao de relatrios
analticos de despesa mensal
5. Avaliar o oramento
Conduzir anlises de despesa
Seo 3: Implementao de Melhorias Chave
De seguida indicam-se as melhorias chave que sero implementadas para fortalecer o desempenho das Funes
Base, assim como os passos importantes necessrios para as concretizar. Os indicadores de desempenho
identificam o nvel de melhoria a ser conseguido e a contribuio (caso se aplique) para o Plano Estratgico de
Desenvolvimento (PED).
71
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Passos Importantes
Indicador de Desempenho
e Contribuio para o PED
1. Fortalecer a anlise da
posio fiscal e a criao
de envelopes fiscais, em
colaborao com a Direo de Macroeconomia
Recrutar assessores nacionais e internacionais devidamente qualificados para contribuir para a anlise fiscal.
Preparar anlise fiscal bsica para o Oramento de 2012 e anos
seguintes, informada pelo Plano Estratgico de Desenvolvimento,
pelo quadro macroeconmico a mdio prazo e por opes de
investimento.
Lapidar a metodologia de preparao de envelopes fiscais de
forma a prestar orientaes robustas, realistas e respeitadas a
ministrios operacionais, informando a preparao de submisses
consistentes com o Plano Estratgico de Desenvolvimento.
Avanar para uma execuo mais rigorosa do cumprimento com
os envelopes fiscais. Sensibilizar os assessores nacionais da Direo
do Oramento desde o incio em relao aos elementos de anlise
fiscal, os quais os transmitiro aos funcionrios durante 2011 e
2012.
2. Melhorar a anlise
econmica de submisses oramentais,
resultados propostos e
iniciativas
Recrutar assessores e funcionrios nacionais devidamente qualificados para contribuir para a anlise econmica de submisses
oramentais.
Garantir que as submisses oramentais so apresentadas de
forma adequada a uma anlise econmica.
Preparar anlises econmicas e no apenas financeiras em relao
s submisses para o Oramento de 2012.
Melhor alinhamento de
resultados e iniciativas com
prioridades governamentais
e com o PED.
Baseamento da escolha de
iniciativas em custos e benefcios indicativos.
4. Melhorar a garantia de
qualidade e a coordenao
5. Melhorar a integrao
Pontos Focais de Efetividade da Ajuda estabelecidos na Direo
do apoio de parceiros de
do Oramento e em gabinetes de oramento de ministrios
desenvolvimento nos sis- operacionais.
temas de planeamento,
Fundos de parceiros de desenvolvimento reportados e contabilioramentao e reporte
zados segundo os sistemas governamentais.
do Ministrio
72
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Funes Base
Padres de Desempenho
1. Execuo oramental
73
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Major Steps
1. Reorganizar a Direo
Estabelecer uma rede de gabinetes do
Nacional do Tesouro,
Tesouro a nvel de distrito
estabelecer gabinetes a
Estabelecer uma Direo Nacional para
nvel de distrito, estabelecer gerir o SIIGF
a Direo Nacional do SIGF
Identificar necessidades em termos
de capacidade de modo a determinar
necessidades de formao
Sim
No
No
Sim
Necessidades de formao identificadas a
todos os nveis
2. Estabelecer um quadro
legislativo, regulador e
processual coeso
4. Melhorar a contabilidade
e o reporte fiscal
5. Estabelecer Unidade de
Gesto de Dvida
6. Melhorar a capacidade
de Auditoria Interna
7. Melhorar os
procedimentos de
execuo oramental
74
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Principal Funo
Padro de Desempenho
Monitorizao de ativos
(Descentralizar o trabalho de Gesto do
Patrimnio para os ministrios e instituio)
75
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
Melhorias Chave
A NEXO 2 :
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
2. Melhorar a superviso,
acompanhamento e
assistncia aos ministrios
no processo de
implementao de gesto
descentralizada de ativos.
3. Fortalecimento e
superviso de autorizaes
de utilizao, consumo de
combustvel, reparao e
manuteno de veculos
do Estado. Procedimentos
eficientes e eficazes de
controlo e regulao do
uso de veculos do Estado.
Ministrios e instituies
implementam os sistemas
de Gesto do Patrimnio e
procedimentos com eficcia.
5. Melhorar processos de
identificao, classificao
e recolha de ativos para
alienao e melhorar a
preparao de leiles
administrativos; aplicao
dos mtodos aprovados
de alienao.
76
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Principal Funo
Padro de Desempenho
77
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Finalizar alteraes ao
decreto-lei no que diz
respeito comisso
de aprovisionamento
e descentralizao dos
contratos para os distritos
e subdistritos
Decreto-lei e regulamentos
associados elaborados,
aprovados, dirigidos ao
Parlamento Nacional e
divulgados com sucesso.
2. Melhorar os processos
globais de gesto fiscal
em todos os rgos do
governo
Processos de aquisio
corretamente seguidos
por todas as agncias
governamentais
Os utilizadores entendem e
cumprem todas as exigncias
do Ministrio das Finanas
4. M
elhorar a superviso
financeira e relatrios
por todas as agncias
governamentais
78
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Principal Funo
1. Assegurar a disponibilidade de uma
estratgia global do Sistema de
Informao de Gesto Financeira (SIGF)
Padro de Desempenho
Estratgia SIGF disponvel para atender s necessidades de
trabalho e s prioridades do governo
2. Desenvolver sistemas nacionais integrados Conjunto de produtos de TI integrados no SIGF disponveis para
e facilitar a sua adoo por parceiros
atender s exigncias dos principais interessados ao nvel das
governamentais e de desenvolvimento
Finanas Pblicas
Todos os sistemas foram concebidos e desenvolvidos com base
na melhor soluo para as necessidades de Timor-Leste
3.Estabelecer e supervisionar padres para
a utilizao dos sistemas integrados de
gesto financeira e aplicaes
79
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
6. D
esenvolver estratgia
SIGF para todo o
governo
7. Reforar os sistemas
prioritrios
Desenvolver um plano de
implementao do SIGF
Identificar os sistemas e recursos
Mobilizar recursos
Implementar solues / melhorias
Avaliar os resultados
8. D
esenvolver e
aprovar as normas de
funcionamento do
SIGF
9. D
esenvolver a
administrao da rede,
estratgia de backup
e recuperao de
acidentes
10. Implementar um
servio de assistncia
(Helpdesk)
11. Desenvolver a
formao para apoiar
as prioridades de
descentralizao
80
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Padro de Desempenho
2. M
onitorizar as atividades das autoridades
pblicas autnomas
4. Relatrio de atividades, receitas e despesas Relatrios de superviso das autoridades pblicas autnomas
por autoridade pblica autnoma
apresentados ao governo
81
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Key Improvements
Major Steps
1. Estabelecer as polticas
/ enquadramentos, leis
ou regulamentos das
autoridades pblicas
autnomas
Poltica elaborada,
regulamentos promulgados
Poltica e regulamentos
divulgados e aceites pelas
autoridades pblicas
autnomas
2. Estabelecer sistemas
e procedimentos de
trabalho da Direo
Nacional, bem como os
sistemas e procedimentos
de trabalho para as
autoridades pblicas
autnomas
Procedimentos e sistemas
da Direo Nacional de
Autoridades Pblicas
Autnomas implementados
3. E stabelecer as
infraestruturas das
agncias autnomas, bem
como a infra-estrutura
(escritrio) da Direo
Nacional de Autoridades
Pblicas Autnomas
Requisitos de infraestruturas
das autoridades pblicas
autnomas e da Direo
Nacional de Autoridades
Pblicas Autnomas cumpridos
a um nvel adequado para
realizar as suas tarefas e funes
essenciais.
Nveis de especializao
em Direo Nacional de
Autoridades Pblicas
Autnomas adequados sua
principal funo
82
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
Principal Funo
A NEXO 2 :
Padro de Desempenho
Principais Passos
Indicador de Desempenho
e Contribuio para o PDE
1. Novas Leis
promulgadas
2. Melhoria das
infraestruturas
Instalaes novas
ou reabilitadas em
funcionamento
3. Alteraes
processuais
com base na
identificao de
riscos
Software de
armazenamento de dados
comprado e operacional
Plano de trabalho ASYCUDA
concludo
Assessores necessrios a
desempenhar funes
Empresa de engenharia
contratada
4. Introduo do IVA
e aumentos nos
impostos especiais
de consumo
Equipa em funes
Mudanas na lei, consulta
e briefing ao governo
concludo
Promulgao das leis
alteradas
83
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Principal Funo
Padro de Desempenho
1. Cobrana de receitas
2. Controlo do movimento de
mercadorias internacionais
84
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Melhorar a coleta de
receitas de imposto de
importao, impostos
especiais e impostos sobre
vendas
2. Melhorar a circulao,
controlo e movimento de
mercadorias internacionais
Mdulo do manifesto
operacional para todas as
companhias martimas mais
importantes
HSC 2007 operacional
Novo procedimento publicado
e implementado
3. Melhorar a proteo
da comunidade contra
mercadorias ilegais e trfico
ilegal de drogas e armas
Mdulo de seletividade a
funcionar em pleno
Unidade de alfndega martima
a funcionar com eficcia
Unidade de Informao
Operacional a funcionar com
eficcia
Mdulo de seletividade
implementado para inspeo
de mercadorias
Sistema do Armazm de Fabrico
operacional
Pesquisa de Perceo com
comentrios mais positivos
Frum Consultivo da Indstria
estabelecido
5. Manter a promoo e
facilitao do investimento
interno e externo
6. Melhorar a sade
pblica e a proteo dos
consumidores
Obteno de acesso ao
laboratrio.
85
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
4. A
uditorias fiscais
Realizao de auditorias e outras
atividades de conformidade para
garantir que os contribuintes esto
a cumprir corretamente a lei
5. Avaliao de Risco
Recolha de informao para
avaliao de risco e do nvel
de cumprimento voluntrio da
legislao fiscal.
Padro de Desempenho
Informaes do site abrangentes e atualizadas
Campanhas publicitrias empreendidas
Contedo de brochuras e panfletos atualizado e informativo
Carta de Servio ao Contribuinte aprovada e implementada
Relatrios trimestrais e anuais preparados, detalhando as realizaes
obtidas em conformidade com o plano
Programa de Auditoria aprovado e publicado no site
Registo de Contribuintes atualizado e limpo anualmente
Projeto de Reverificao do Registo completo e resultados relatados
Manuais de Procedimentos produzidos
Ferramenta de registo SIGTAS E instalada e operacional
Mdulo de Reembolso SIGTAS totalmente operacional
Formulrios de impostos simplificados e instrues - menos erros de
processamento e menos erros por parte dos contribuintes
Cancelamento da dvida incobrvel
Manuais de procedimentos produzidos
Programa de Formao sobre Cumprimento Coercivo de Coleta
desenvolvido e documentado
Projeto Anual relativo a contribuintes que no apresentam
declaraes realizado e resultados relatados
Estratgia e Plano de Auditoria em vigor
Manuais de Procedimentos produzidos
Programa de Formao de Auditoria e currculo desenvolvido e
disponvel
Mdulos de Formao produzidos
Recrutamento de novos auditores
Cooperao dos servios de informao atravs da ligao com
outras instituies / intervenientes
Informaes disponveis
Manual de investigao produzido
86
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
3. P
rocessamento de
formulrios fiscais e coleta
de receitas
87
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Key Improvements
Major Steps
4. Realizao de auditorias
e outras atividades
de conformidade
para garantir que os
contribuintes esto a
cumprir corretamente a lei
5. Recolha de informao
para avaliao de risco e
do nvel de cumprimento
voluntrio da legislao
fiscal.
Informaes
disponveis
Desenvolver a cooperao com as instituies
responsveis pela aplicao da lei
Manual de investigao
produzido
Desenvolver um manual de investigao que
descreve aes a serem tomadas quando a
fraude fiscal detetada
88
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
Principal Funo
A NEXO 2 :
Padro de Desempenho
3. Emisso
de decises Pblicas e
Privadas
(Incluindo diretivas de
utilizadores)
5. Relatrio de Gesto
89
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Monitorizao e auditoria
dos contribuintes
de petrleo: reviso
atempada das declaraes
mensais e anuais e
resoluo de disputas
2. Emisso de decises
Aquisio de software de pesquisa fiscal
pblicas e privadas, bem
C
onfigurar uma biblioteca fiscal com os
como guias de utilizadores impostos sobre o petrleo relevantes e livros de
contabilidade
Identificao de reas problemticas das leis
tributrias que exigem decises pblicas
Formao do pessoal nacional para conduzir
uma pesquisa de impostos eficaz
Formao de pessoal nacional em tcnicas de
redao
Desenvolver um guia do utilizador para todos
os formulrios de imposto
Emitir decises pblicas e responder a todos os
assuntos privados pendentes de deciso.
3. M
elhorar a investigao
fiscal e o servio de
informaes
90
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Padro de Desempenho
Anlise macroeconmica
Analisar e recomendar polticas
para a promoo do crescimento
econmico e a reduo da pobreza
Relatrios de evoluo
econmica
Emitir pareceres e estudos relativos
aos setores pblico e privado,
reformas estruturais, salrios,
mercados financeiros, monoplios,
investimento e formao de capital
Auxiliar no desenvolvimento de
polticas em RDTL
Avaliar o crescimento da economia
de Timor-Leste.
91
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Equipa internacional
ensina e delega
completamente no
pessoal nacional
a aptido de
traar e avaliar o
Enquadramento
Macroeconmico.
Aumento do nmero de
documentos polticos ou estudos
econmicos de alta qualidade
apresentados ministra e a direes
relevantes.
3. Recolha de dados
mais rpida e mais
eficaz. Mais dados
de qualidade atravs
de sistemas que
criam bases de dados
simplificadas sobre as
variveis econmicas
e fiscais para fornecer
recomendaes
polticas e estudos
rigorosos.
Ampliao do quadro
macroeconmico para incluir mais
variveis.
Mais pessoal envolvido na recolha
de dados
Resultados econmicos da DNM
centrados numa ampla gama de
variveis econmicas.
4. Processo de
oramento mais
informado pela anlise
macroeconmica.
5. Aumento da produo
analtica sobre a
estrutura de impostos e
taxas economicamente
timas.
6. Melhorar a capacidade
de fazer projees e
previses sobre vrias
variveis econmicas.
92
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Padro de Desempenho
93
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
Melhorias Chave
A NEXO 2 :
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
2. Gabinete nacional
de estatsticas
independente
competente e
sustentvel.
3. Processos de
planeamento no local,
eficazes a mdio prazo e
apoiados pelo programa
/ projeto de oramento
e pelos processos de
monitorizao.
4. Uma fora de
trabalho experiente e
competente, capaz de
concretizar com xito
o plano de trabalho a
mdio prazo.
Recrutamento, formao e
desenvolvimento do pessoal.
Esquema de gesto de
desempenho eficaz em vigor.
5. Medidas de
coordenao estatstica
eficazes.
6. Um programa de
trabalho alargado
de estatstica, com
produo regular
de estatsticas mais
prioritrias.
94
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Padro de Desempenho
95
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Pessoal nacional
conhecedor e
competente, capaz de
desempenhos de alta
qualidade em tempo til
Funcionrios nacionais
independentes e capazes de
desempenhos de alta qualidade
e de serem autossuficientes na
gesto do Fundo Petrolfero.
3. Estabelecer um
Departamento de Gesto
do Fundo Petrolfero e
de Gesto das Receitas
Petrolferas
4. Coordenao eficaz
e com as instituies
competentes do
Estado e os principais
intervenientes em
matrias relacionadas
com a gesto do Fundo
Petrolfero e outras
questes relativas ao
petrleo.
96
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Principal Funo
Padro de Desempenho
Preparao do oramento do
Ministrio das Finanas
Processamento do pagamento de
Os processos de aprovisionamento/compras corretamente
bens, servios e obras para o Ministrio acompanhados
das Finanas
Desembolso de verbas relativas a
subsdios de deslocao do Ministrio
das Finanas
97
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Coordenao adequada
da preparao dos Planos
Anuais de Ao do
Ministrio das Finanas
e apresentao do
oramento.
Planos Anuais de Ao e
Oramento apresentados
atempadamente e com boa
qualidade.
2. Oramento do Ministrio
das Finanas bem
executado, monitorizado,
analisado e relatrios
apresentados.
4. Coordenao adequada
com o Departamento
de Gesto de Recursos
Humanos do desembolso
e superviso dos fundos
para subsdios de viagem
e bolsas de estudo.
Desembolso atempado de
subsdios de deslocao.
Informaes atualizadas sobre
a participao dos funcionrios
nas formaes.
Adeso s regras e
procedimentos de gesto
financeira em todas as Direes
dentro do Ministrio das
Finanas.
98
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Principal Funo
Padro de Desempenho
Gesto do Patrimnio
99
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
Melhorias Chave
A NEXO 2 :
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
2. Melhorar a aquisio de
bens, servios e obras
Todos os contratos do
Ministrio cumprem os
regulamentos da RDTL e as
boas prticas de negcios
Plano de aquisies adequado
para a entrega de mercadorias
Boa gesto de contratos
Calendrio de manuteno
programada estabelecido e
implementado
O armazenamento seguro e
protegido
4. A
ssegurar a gesto
adequada de
correspondncia da
unidade e manuteno de
arquivo
5. Assegurar a Gesto do
Patrimnio (mveis e
imveis) do Ministrio das
Finanas
A adeso s regras e
procedimentos de
aprovisionamento de bens
de consumo e gesto de
patrimnio mvel e imvel
Tradues rigorosas
Traduo concludas nos prazos
acordados
100
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Padro de Desempenho
1. Recrutamento e colocao de
pessoal
2. A gesto de desempenho
5. Administrao de Recursos
Humanos
101
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de
Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Definio clara
dos direitos e
responsabilidades
de todos os
funcionrios do
Ministrio das
Finanas
Descrio de funes
aprovada para todos os
cargos
2. Cada Direo-Geral
tem um plano eficaz
de recrutamento de
recursos humanos
para atender s
necessidades de
volume de trabalho
existentes e
projetadas
Planeamento de pessoal
refletido no Plano
Estratgico e no Plano
Anual de cada e
Direo-Geral Nacional
3. Pessoal-chave
de cada DireoGeral competente
e motivado para
desempenhar as
funes inerentes
aos cargos
Principais programas de
formao levados a cabo
de acordo com os planos
anuais de formao de
cada Direo-Geral
4. Desempenho
pessoal gerido
com base em
critrios claros de
desempenho
5. Todas as Direo
Nacionais e
Direes-Gerais
tm acesso a
dados precisos e
atualizados sobre a
sua equipa
Registos de pessoal
rigorosos, atualizados
e contendo todas as
informaes relevantes
para o planeamento de
pessoal a nvel da Direo
Geral
102
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Padro de Desempenho
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Identificar os riscos na
gesto das finanas
pblicas no Ministrio e
recomendar estratgias
para gerir e mitigar o risco
2. P
lanificar e organizar
auditorias internas,
elaborao de relatrios e
recomendao de medidas
corretivas
3. M
onitorizao da
implementao das
recomendaes
Monitorizao regular da
implementao das recomendaes
emanadas na auditoria
103
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Padro de Desempenho
Gesto de Aplicaes
Gesto de contedos
Administrao do Sistema
Administrao de Redes
Helpdesk
Gesto de TI
104
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Melhorar os relatrios de
administrao e desenvolvimento
da base de dados.
Manuteno preventiva e
migrao de dados das bases de
dados operacionais do Ministrio
completas a 85%
4. Melhorar a administrao do
sistema
5. Aumentar a rede de
computadores do Ministrio o
tempo de funcionamento sem
quebras e conseguir uma melhor
gesto da rede
105
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Principal Funo
Padro de Desempenho
106
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Melhorar a
coordenao de
assuntos jurdicos
no Ministrio das
Finanas
Procedimentos da Unidade
Desenvolvimento de procedimentos da
aprovados pelo Diretor-Geral ou
unidade jurdica (consultoria externa e
pela Ministra
interna)
80% dos funcionrios snior do
Informao s unidades do Ministrio
Ministrio informados sobre os
Finanas
procedimentos.
Estabelecimento de painel legal
Introduo do sistema de gesto documental Estabelecimento de um painel
legal para de consultoria jurdica
externa.
2. Melhorar a equipa de
funcionrios (legal)
3. Melhorar o apoio
administrativo
Padro de Desempenho
Relaes com os meios Todas as relaes com os meios de comunicao social levadas a cabo com
de comunicao
diplomacia e de forma atempada
social e comunicao
Comunicaes corporativas esto em conformidade com apoltica e os requisitos
corporativa
operacionais do Ministrio das Finanas e da RDTL
Gesto de planos
ministeriais (PED, plano
anual e estratgico)
Apoio Ministra e ao
Vice-Ministro
Relatrios do Governo
107
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Principais Passos
Indicador de Desempenho e
Contribuio para o PDE
1. Estabelecer um
Desenvolver procedimentos operacionais
sistema corporativo
harmonizados para processos de planeamento
de acompanhamento,
no mbito do Ministrio das Finanas
avaliao e atualizao dos Nomear e dar formao ao Diretor do
planos dos Ministrios e
Planeamento e interlocutores nos escritrios
ligaes ao PDE.
das Direes-Gerais
Nomear um Tcnico de Comunicao Web
Desenvolver e atualizar os planos de acordo
com o calendrio acordado e os requisitos da
RDTL
Prestar apoio na monitorizao e avaliao do
progresso com base nos planos do Ministrio
das Finanas
Plano Estratgico
reflete as prioridades de
desenvolvimento tanto do
governo como ministeriais
Todos os programas e
atividades no mbito dos Planos
Anuais de Ao esto ligadas s
principais funes ou melhorias
chave do Plano Estratgico
2. Estabelecer um sistema
de relaes pblicas
e comunicao
corporativa para atender
s expetativas de
comunicao das partes
interessadas
3. Prestar apoio de
Rever os requisitos de apoio administrativo e de As funes administrativas
secretariado administrativo secretariado ao Gabinete do Vice-Ministro
respondem aos requisitos
ao Gabinete do Viceoperacionais do Vice-Ministro
Desenvolver oramento e plano operacional
Ministro
para o Gabinete do Vice-Ministro
Recrutar e dar formao ao pessoal
4. Reforar o apoio ao papel
governativo da ministra
no mbito das agncias
multidoadoras, como o
FMI, o Banco Mundial e o
BAD)
5. R
eforar as funes de
gesto executiva do
Conselho Consultivo de
Gesto Financeira (CCGF)
6. M
elhorar a contabilidade
das transferncias
pblicas e a elaborao
de relatrios de todo o
governo.
108
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Padro de Desempenho
109
PE d o M F para 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 2 :
Melhorias Chave
Principais Passos
Indicador de Desempenho
e Contribuio para o PDE
1. Reforar a liderana e a
Direo em geral
Funes da DNEAE
desempenhadas por
pessoal competente e
motivado.
2. Fortalecimento das
Polticas, Ferramentas e
Sistemas
SIGA em funcionamento
Ajuda (SIGA)
para atender s
Melhoria do acesso aos recursos e instalaes de apoio
necessidades das partes
ao trabalho de escritrio
interessadas
3. M
aior envolvimento
com os principais
intervenientes externos
A DNEAE o ponto
contato reconhecido
por todos os doadores e
atividades relacionadas
com o apoio externo a
Timor-Leste
4. Melhorar a integrao
do apoio dos parceiros
de desenvolvimento em
sistemas planeamento,
oramentao e
elaborao de relatrios
do Ministrio
Todos os fundos de
desenvolvimento de
parceiros relatados com
preciso e em tempo til
utilizando os sistemas e
processos da RDTL
110
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 3:
Padro de Desempenho
Definies
Importante definir os termos tcnicos como o saldo oramental, saldo primrio e do saldo global
Cobertura
Deve ser das administraes pblicas (central, estatal e local) e no apenas do governo central.
Deve, portanto, incluir os fundos especiais. Algumas leis tm disposies detalhadas para os poderes
locais se tiverem uma coleta de receitas considervel, aumento, capacidade de despesa e de contrair
emprstimos.
Funes e
responsabilidades
e poderes
correspondentes
Princpios e
objetivos
Estratgia
Alguns pases tm numerosos e complexos documentos de responsabilidade fiscal e dispem dos
Fiscal ou outros
sistemas e do pessoal necessrio para os produzir sem dificuldade. Para os pases que esto a iniciar
documentos-chave este trabalho, os documentos devem refletir o que pode realisticamente ser produzido em qualidade
razovel, tendo em conta as possibilidades de aumento da capacidade de recursos humanos e
tecnolgicos. A Misso indicou na sua proposta de lei, uma opo de ter um documento de Estratgia
Fiscal produzido antes das instrues do oramento sarem e a elaborao de um relatrio anual de
desempenho/execuo. A Estratgia Fiscal deve conter as previses macroeconmicas e fiscais, o
quadro fiscal, incluindo as previses e as polticas de alto nvel sobre as receitas, dvida, deficit, despesa
agregada e gesto de riscos fiscais, num quadro oramental de mdio prazo com informaes sobre as
prioridades de gastos e alocaes para os Ministrios e outras entidades oramentais; e uma declarao
de responsabilidade sobre o rigor das informaes.
111
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
Principal Funo
A NEXO 3:
Padro de Desempenho
Relatrios
Podero ser elaborados relatrios peridicos para o Conselho de Ministros e para o Parlamento
sobre os progressos obtidos em relao Estratgia Fiscal traada, incluindo os objetivos e
princpios. Estes relatrios devero ser elaborados pelo menos anualmente. Alguns pases
informam sobre os aspetos da Estratgia Fiscal com mais frequncia, atualizando especialmente
a posio macroeconmica e fiscal.
Provises de
salvaguarda
Execuo/
Aplicao
Disposies
de transio,
e alteraes
consequentes
Estas disposies podem ser includas juntamente com outras disposies de execuo contidas
na lei.
112
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 4:
12
Nota Conceptual: Ministrio das Finanas Timor-Leste, Plano Estratgico e Assistncia Tcnica 2010-2020 (condensado)
113
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 4:
13
O processo de planeamento ao nvel da Direo foi concebido para ligar vrios aspetos-chave do Plano Estratgico
Ministerial, bem como as recomendaes da avaliao intercalar. Os planos ao nvel da Direo centraram-se sobre
o desempenho das funes bsicas, as melhorias necessrias bem como as medidas institucionais especficas
e capacidade de apoiar essas melhorias.14 As medidas institucionais e de capacidade foram organizadas da
mesma maneira tanto nos planos Ministeriais como nos das Direes. Durante os briefings preparatrios para o
planeamento, os Diretores Gerais e os Diretores foram convidados a referir itens especficos relacionados com a
sua Direo ou DG, identificadas no Plano Ministerial e na reviso intercalar. O modelo fornecido a cada Direo
inclua um extrato do Plano Ministerial e da reviso intercalar, conforme o caso e a relevncia.
O objetivo do processo de planeamento a nvel da direo, o processo proposto e o modelo de projeto foram
apresentados e discutidos com o Conselho Consultivo de Gesto Financeira (CCGF) em Outubro de 2010. Foi
sugerido o recurso a intermedirios em cada uma das direes-gerais, til para esclarecer o propsito e a inteno
da abordagem dentro das direes, bem como fornecer uma ponte de comunicao com a Direo Geral dos
Servios Corporativos. Sentiu-se tambm que tal poderia ajudar a aumentar a capacidade de planeamento e
que o modelo de recurso a intermedirios como interlocutores pode ser til para outros trabalhos. A ideia foi
aprovada e quatro intermedirios/interlocutores foram nomeados. Aps a reunio do CCGF, uma srie de reunies
e seminrios foram organizados para fornecer informaes mais detalhadas aos diretores gerais, diretores e suas
equipas.
O projeto original do processo de planeamento a nvel da direo previa uma srie de oficinas de trabalho com
cada Direo. Cada oficina de trabalho deveria debruar-se numa srie de passos-chave que geram as informaes
necessrias para completar um modelo que viria, na verdade, a tornar-se o Plano Estratgico. Uma das finalidades
importantes das oficinas foi estimular a participao de todo o pessoal, sendo a comunicao facilitada atravs da
utilizao de ttum ou indonsio, tanto quanto possvel.
Os principais passos acima citados, envolveram a reviso das funes bsicas, uma anlise SWOT (Foras, Fraquezas,
Oportunidades e Ameaas), uma autoavaliao do grau em que as funes bsicas estavam a ser realizadas, bem
como a qualidade da sua execuo. Procedeu-se em seguida, identificao dos domnios essenciais para a
melhoria do desempenho (com base na anlise SWOT e na autoavaliao), em alguns casos, a anlise de lacunas
e, em seguida, os principais passos necessrios para alcanar estas melhorias de desempenho. A lgica baseouse na premissa de que os pontos fracos identificados na anlise SWOT e na autoavaliao devem servir de base
para a identificao de reas para melhorar o desempenho. Uma vez identificadas as reas de melhoria e os
passos fundamentais, as Direes foram convidados a considerar os requisitos de consultoria, de pessoal e de que
deveriam ser especificamente vinculados a cada uma das reas de melhoria de desempenho. Reconheceu-se que
os requisitos de formao e de pessoal, bem como outras melhorias institucionais no seriam cumpridas a curto
prazo, mas que era necessria uma estimativa para determinar os requisitos necessrios para atingir os objetivos
no prazo de cinco anos.
13
O processo incluiu tambm o Departamento de Servios Corporativos da DG. Houve tambm discusso sobre o valor dos planos ligeiramente
reduzidos para o cargo de cada um dos operacionais D-Gs, que abrangem uma srie de funes como Planeamento de Recursos Humanos e
Gesto, coordenao de funes de TI dentro de DG, bem como questes como descentralizao.
14
Melhorias institucionais e capacidade no Plano Estratgico do Ministrio foram organizados de acordo com: a capacidade de gesto poltica e
quadro jurdico, estrutura organizacional, sistemas e procedimentos, infraestruturas fsicas e recursos humanos. O mesmo formato foi seguido nos
planos nvel da Direo.
114
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 4:
Resultados
Foram traados dois resultados: O primeiro foi a elaborao de um breve plano estratgico de cada direo/
departamento com base no modelo fornecido. O segundo foi uma anlise de questes globais relacionadas
com o aperfeioamento institucional e das capacidades identificadas tanto nos planos ministeriais estratgicos
como nos planos ao nvel da Direo. Esta viria a ser a base para o Plano de Fortalecimento Institucional e
Desenvolvimento de Capacidades.
115
PE d o M F p ara 20 1 1 a 20 3 0
A NEXO 4:
por
resultados
tendo
em
conta
as
prioridades
de
trabalho
acordados
do
planeamento
nvel
estratgico
(20
anos),
e no planeamento anual
Gesto de Desempenho (ao nvel das unidade de trabalho e individual)
116
operacional
(cinco
anos)
PE d o M F pa ra 20 1 1 a 20 3 0
Notas
117
N otas
PE d o M F pa ra 20 1 1 a 20 3 0
Notas
118
N otas
M OF SP 20 1 1 - 20 3 0
119
NOTES