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CENTRO UNIVERSITÁRIO UDF PLANO DE ENSINO - 2015 / 2º SEMESTRE - Curso: Direito Disciplin
CENTRO UNIVERSITÁRIO UDF
PLANO DE ENSINO - 2015 / 2º SEMESTRE
-
Curso:
Direito
Disciplin
Direito Tributário I
Semestr
Turno
Diurno/Noturno
C/H
04
C/H
60
Professor
Valdir Alexandre Pucci
Professor
EMENTA
Disciplina introdutória dos institutos e elementos relacionados às relações jurídico-tributárias. Fontes e fundamentos do
Direito Tributário. Sistema Tributário Nacional. Tributo: conceito e espécies. Competência tributária. Limitações
constitucionais ao poder de tributar.
OBJETIVOS
Cognitivos
Compreender o funcionamento do Sistema Tributário Nacional, notadamente das suas características e
delineamentos constitucionalmente estabelecidos.
Conhecer e analisar os institutos inerentes ao Direito Tributário dispostos na Constituição Federal de
1988 e no Código Tributário Nacional.
Relacionar e reconhecer as diferentes espécies tributárias.
Conhecer as principais interpretações doutrinárias e jurisprudenciais dos dispositivos constitucionais e
legais atinentes aos tributos.
Estudar os elementos jurídicos que envolvem a formulação e implementação da política tributária.
Compreender as regras atinentes à repartição de competência tributária.
Habilidades
Relacionar o Direito Tributário com outros ramos da ciência jurídica.
Aplicar princípios e regras constitucionais a situações econômico-tributárias cotidianas.
Analisar criticamente eventuais alterações legais relacionadas aos tributos.
Atitudes
Aplicar os conhecimentos teóricos acerca dos tributos em situações concretas.
Assumir postura crítica em relação aos desdobramentos jurídicos da política tributária.
UNID.
C/H
Conteúdo
I Aula Inaugural
Apresentação da disciplina: plano de ensino, cronograma, bibliografia, metodologia de ensino e de
avaliação.
2
II Conceito de Direito Tributário
Atividade Financeira do Estado. Direito Financeiro e Direito Tributário: conceitos e diferenças. Receitas
públicas e suas espécies. Autonomia do Direito Tributário e suas relações com outros ramos do Direito.
2
III Fontes e Fundamentos do Direito Tributário
Do Sistema Tributário Nacional: evolução histórica e tratamento constitucional. Fontes do Direito
Tributário: as fontes formais e materiais.
2
IV Conceito de Tributo
Definição de tributo. As espécies tributárias. Classificações doutrinárias dos tributos.
2
V Competência Tributária
Conceito e classificação da competência tributária.
2
VI Competência Tributária
Atributos da competência tributária. Capacidade tributária ativa.
2
VII Competência Tributária
Critérios para repartição da competência tributária. Competência tributaria da União. Competência
tributária dos Estados. Competência tributária do Distrito Federal. Competência tributária dos Municípios.
Competência tributária dos Territórios Federais.
2
VIII Repartição Constitucional de Receitas Tributárias
2
Repartição de receitas tributárias: espécies, critérios e os casos previstos na Constituição Federal de
1988.
IX Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar
Princípio da legalidade. Princípio da isonomia. Princípio da capacidade contributiva.
2
X Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar
Princípio da anterioridade de exercício. Princípio da anterioridade nonagesimal. Princípio da
irretroatividade.
2
UNID. C/H Conteúdo XI 2 Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar Princípio da vedação de
UNID.
C/H
Conteúdo
XI
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Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar
Princípio da vedação de tributo confiscatório. Princípio da liberdade de tráfego. Princípio da uniformidade
tributária.
XII
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Imunidades Tributárias
Imunidades: conceito e natureza jurídica. Diferenças para a isenção. Espécies de imunidades.
XIII
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Impostos Federais
Imposto de Importação (II). Imposto de Exportação (IE).
XIV
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Impostos Federais
Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI); Imposto sobre Operações Financeiras (IOF).
XV
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Impostos Federais
Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural (ITR).
XVI
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Impostos Federais
Imposto sobre Rendas e Proventos de Qualquer Natureza (IR). Imposto sobre Grandes Fortunas (IGF).
XVII
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Impostos Federais
Impostos Residuais. Impostos Extraordinários de Guerra (IEG).
XVIII
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Impostos Estaduais
Imposto sobre a Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD).
XIX
2
Impostos Estaduais
Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e
Intermunicipal e de Comunicação (ICMS).
XX
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Impostos Estaduais
Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA).
XXI
2
Impostos Municipais
Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU).
XXII
2
Impostos Municipais
Imposto sobre Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis (ITBI).
XXIII
2
Impostos Municipais
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN).
XXIV
2
Taxas
Elementos constitutivos: sujeitos ativo e passivo, fato gerador e base de cálculo.
XXV
2
Taxas
Espécies: taxas de serviço e taxas de polícia.
XXVI
2
Contribuição de Melhoria
Elementos constitutivos: sujeitos ativo e passivo, fato gerador e base de cálculo. Requisitos legais. Limite
individual e global. Obras que podem ensejar a criação da contribuição de melhoria.
XXVII
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Empréstimos Compulsórios
Elementos constitutivos: sujeitos ativo e passivo, fato gerador e base de cálculo. Pressupostos fáticos.
Espécies.
XXVIII
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Contribuições Especiais
Espécies. Competência. Incidência.
XXIX
2
Contribuições Especiais
Contribuições sociais. Contribuições de interesse de categorias profissionais ou econômicas
XXX
2
Contribuições Especiais
Contribuição de intervenção no domínio econômico (CIDE). Contribuição para o custeio do Serviço de
Iluminação Pública (COSIP).
ESTRATÉGIA DE ENSINO
As atividades da disciplina serão desenvolvidas a partir de aulas expositivas dialogadas ou de discussões virtuais sobre
temas específicos. O processo de ensino-aprendizagem incentivará o discente a transpor os dispositivos legais estudados
para a realidade sócio-econômica cotidiana. Diante da natureza dogmática da disciplina, outros meios de ensino poderão
ser utilizados, tais como: estudos de caso, exercícios prático-profissionais, elaboração de artigos científicos (papers) sobre
temas específicos, solução de questões de provas de concurso, leitura dirigida de matérias de jornais, apresentação de
seminários, dentre outros.
AVALIAÇÃO O semestre letivo é composto por 02 (duas) avaliações de aprendizagem, com conteúdos cumulativos:
AVALIAÇÃO
O semestre letivo é composto por 02 (duas) avaliações de aprendizagem, com conteúdos cumulativos:
- Avaliação Regimental (A1): 5,0 (cinco)
- Avaliação Docente (A2): 5,0 (cinco)
Para as disciplinas que não possuem PRI as avaliações A1 e A2 são de responsabilidade de cada docente.
A Nota Final (NF) é obtida pelo somatório de A1 e A2. Assim: A1
A2 = NF
Para aprovação o estudante deverá obter NF igual ou superior a 6,0 (seis) e, no mínimo, 75% (setenta e cinco por cento) de
presenças.
Se a NF for inferior a 6,0 (seis) e o estudante tiver obtido ao menos 1,0 (um) na A1 ou na A2, poderá realizar uma Avaliação
Final (AF), correspondente a 5,0 (cinco). Neste caso, a AF substituirá a menor nota lançada no sistema, seja A1 ou A2.
BIBLIOGRAFIA
Básica
ALEXANDRE, Ricardo. Direito tributário esquematizado. 7.
ed., rev. e atual. São Paulo: Método, 2013.
Complement
BARREIRINHAS, Robinson Sakiyama. Manual de direito
tributário. 2. ed., rev., atual. e ampl. São Paulo: Método,
2009.
AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 18. ed. São
Paulo: Saraiva, 2012.
SABBAG, Eduardo de Moraes. Manual de direito tributário. 5.
ed., atual. São Paulo: Saraiva, 2013.
MACHADO, Antônio Cláudio da Costa (org.); QUEIROZ,
Mary Elbe (coord.). Código Tributário Nacional Interpretado:
artigo por artigo, parágrafo por parágrafo. Barueri: Manole,
2010. Disponível em:
http://cruzeirodosul.bv3.digitalpages.com.br/users/publication
s/9788520423264. Acesso em: 30/01/2014
PINTO, Fabiana Lopes. Direito Tributário. Barueri: Manole,
2012. Disponível em:
http://cruzeirodosul.bv3.digitalpages.com.br/users/publication
s/9788520430477. Acesso em: 30/01/2014
REVISTA DIALÉTICA DE DIREITO TRIBUTÁRIO. São
Paulo: Oliveira Rocha Comércio e Serviços, 1995-. Mensal.
REVISTA TRIBUTÁRIA E DE FINANÇAS PÚBLICAS. São
Paulo: Revista dos Tribunais, 2000-. Bimestral.
Valdir Alexandre Pucci
Frederico Teixeira Barbosa
Assinatura do Professor
Assinatura do Coordenador