Cpsula 24: DOCUMENTOS DEL CRDITO DOCUMENTARIO

Objetivos
Al finalizar esta cpsula se pretende haya conseguido...
-

Una familiaridad con los documentos que acompaan a las operaciones del
crdito documentario.
Unos criterios que permitan realizar las comprobaciones necesarias para el buen
fin de la operacin.
Unas definiciones operativas de los documentos que se utilizan en el crdito
documentario.

Pretest
Responda a las siguientes cuestiones:
1. Los documentos de un crdito documentario
a.
b.
c.
d.

Son los que corresponden a un prstamo civil

Son los que corresponden a una hipoteca
Son los que corresponden a un contrato de adhesin
Son esencialmente los de un contrato de compraventa

2. Respecto a la propiedad, los documentos de un crdito documentario

a.
b.
c.
d.

Deben ser capaces de reconocerla

Deben ser capaces de transmitirla
Deben ser capaces de definirla
Deben ser capaces de describirla

3. Si los documentos son fidedignos

a. Son suficientes para cumplimentar correctamente un crdito documentario
b. Son suficientes para cumplir las condiciones legales
c. Son insuficientes para que tengan valor legal
d. Son insuficientes para poder llevar a cabo el pago previsto
4. La factura establecida para un crdito documentario
a.
b.
c.
d.

Debe indicar el precio ms frecuente en el comercio

Debe ser emitida por el banco emisor
Debe indicar el precio fijado en el crdito
Debe ser conforme a un modelo fijo

5. Cuando es emitida por ordenador, la factura

a.
b.
c.
d.

Ha de referirse a mercancas no amparadas en el crdito documentario

Ha de indicar que son originales los ejemplares designados
Ha de estar visada por un agente consular
Ha de contener la firma del vendedor

6. El conocimiento de embarque martimo

a.
b.
c.
d.

Los impresos han de ser firmados solamente por el capitn del buque
No constituye en modo alguno un recibo
No puede en ningn caso ser endosado
Los impresos utilizados han de ser de la compaa naviera

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7. Con una pliza de seguros global

a. No queda asegurada una operacin especfica
b. Es necesario un certificado de seguro para una operacin
c. En operaciones FOB, lo contrata y paga el vendedor
d. El importe mnimo a contratar es del 90% del valor CIF
8. El certificado de origen es necesario
a.
b.
c.
d.

Para pasar el control sanitario

Para poder obtener la desgravacin a la exportacin
Para poder beneficiarse del sistema de Preferencias
Para obtener estadsticas de comercio exterior

9. En los crditos documentarios con pago aplazado

a.
b.
c.
d.

Suelen solicitarse mayor nmero de documentos oficiales

Suelen solicitarse instrucciones sobre los documentos de transporte
Suelen requerirse las comprobaciones notariales de firma
Suele aceptarse una letra de cambio o similar

10. Los certificados de inspeccin previa al embarque

a. Son emitidos por las autoridades portuarias
b. Son emitidos por un conjunto de empresas privadas
c. Son emitidos por las autoridades del Ministerio de Industria
d. No son objeto de consideracin en la OMC

Soluciones: 1. d; 2. b; 3. a; 4. c; 5. b; 6. d; 7. b; 8. c; 9. d; 10. d;

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ndice de contenidos
-

Introduccin
Requisitos generales
Documentos comerciales
Documentos de transporte
Documentos de seguro de transporte
Documentos oficiales
Documentos financieros y otros.

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Pgina de contenidos (I)

Introduccin
Examinadas en el tema anterior las caractersticas y procedimiento del crdito
documentario, se ha de proceder al estudio de los documentos asociados que
constituyen, sin duda alguna, el elemento fundamental del funcionamiento del
sistema. Se parte de la base de la dificultad de llevar a cabo una descripcin de todas
las variaciones que pueden presentarse en la amplsima realidad de las operaciones.
Se sealan los principales conceptos utilizados en el trfico internacional de
mercancas, especialmente sealados en las reglas y usos uniformes relativos a los
crditos documentarios (RUU500).
Debe indicarse que los documentos que se utilizan para cumplimentar los requisitos
de un crdito documentario son los habituales de un contrato de compraventa junto
a los que se precisan para el transporte de las mercancas y los seguros que resultan
necesarios. Ello ha permitido distinguir tradicionalmente varios tipos de
documentos: comerciales de transporte, de seguro, adems de los documentos
oficiales requeridos por las normas propias de los pases que legislan sobre
comercio exterior.
Ha de resaltarse que, en definitiva, sern los trminos y condiciones de cada crdito
los que sealen los documentos precisos para su ejecucin correcta. En los epgrafes
siguientes se indicarn los aspectos ms importantes de los documentos sealados
as como sus caractersticas esenciales.

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Pgina de contenidos (Ii)

Requisitos generales
Al estudiar los aspectos documentales del crdito documentario se puede partir de
una filosofa bsica que encuentra en su propia concepcin los requerimientos
exigibles. As:
1) Los documentos deben ser capaces de transmitir la propiedad de la mercanca
enviada.
2) Garantizar a todos los intervinientes en el circuito que la mercanca sea conforme
a las caractersticas de cantidad, calidad, precio, condiciones de entrega y similares
que quedaron establecidas en el contrato de compraventa.
3) En orden a asegurar que las condiciones de la mercanca objeto de transacciones
son las pactadas y lgicamente dependiendo de las caractersticas de cada caso (las
costumbres comerciales de los distintos pases, los requerimientos oficiales, etc.)
conviene precisar al mayor nivel los documentos requeridos que se pacten.
En cuanto a los documentos en s resulta de inters indicar las caractersticas que se
sealan en las Reglas y Usos Uniformes o que se desprenden de ellas:
a) El contenido de los documentos as como a quien corresponde la emisin de los
mismos lo cual debe indicarse con toda claridad en el texto del crdito. Como
principio, el banco ordenante debe rechazar toda imprecisin respecto a la
confeccin de cualquier documento al recibir las instrucciones de apertura.
b) Se considera original de todo documento a cualquier documento marcado como
tal y si est aparentemente firmado en el supuesto de que la firma sea requerida. Las
copias deben estar marcadas como tal copia o no estarlo como original y ello con
independencia del sistema con el que se hayan obtenido.
c) La firma puede se holgrafa, mediante facsmil o por un sistema mecnico o
electrnico de autenticacin.
d) En los casos en que los documentos hayan de ser autenticados, legalizados,
visados, certificados o completados con requerimientos similares, la condicin se
considera cumplida mediante firma, marca, etc. en el documento que aparentemente
lo satisfaga.
e) Los documentos deben ser fidedignos, si bien los bancos no asumen
responsabilidad respecto a la forma, suficiencia, falsedad o valor legal de
documento alguno. Por ello puede ocurrir que un documento pueda ser suficiente en
su forma para cumplimentar correctamente un crdito an sin reunir la totalidad de
las condiciones necesarias para su validez desde un punto de vista legal.

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f) No obstante, cuando exista una norma reguladora (lo que ocurre en ciertos pases
con los conocimientos de embarque, las facturas, etc.) los documentos deben
cumplirla, si bien no es responsabilidad de los bancos su comprobacin.
g) La fecha de emisin de cualquier documento puede ser anterior a la del crdito y
debe ser aceptada como tal por los bancos, a menos que exista una prohibicin
expresa en el texto del crdito.
h) Los documentos deben ser presentados dentro del perodo de tiempo
expresamente establecido en el crdito o si ste no se ha indicado, antes del
vencimiento.

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- Pgina de contenidos (III)

Documentos comerciales
Los bsicos en el crdito documentario son los asociados a la factura comercial.
Otros como la lista de contenidos (packing-list) y la lista de pesos son considerados
tambin como "otros documentos" o como "documentos de comprobacin" y ah
sern expuestos.
En la factura comercial se realiza una descripcin muy detallada de la mercanca
objeto de la operacin comercial, de forma que el importador pueda comprobar que
todas sus especificaciones se ajustan a lo pactado en el contrato de compraventa. Es
necesario que la descripcin que figura coincida al pie de la letra con lo estipulado
en el condicionado del crdito.
Constituye tambin el documento de venta de las mercancas, determinando el
cambio de propiedad de las mismas. Igualmente representa la entrega de la
mercanca por parte del exportador, cuya aceptacin comporta un compromiso de
pago por parte del importador.
En la factura emitida en utilizacin de un crdito documentario ha de tenerse en
cuenta lo siguiente:
Es emitida por el beneficiario del crdito
a) Se extiende a nombre del ordenante o de la persona o entidad que se indica de
modo expreso en el crdito.
b) El precio fijado en el crdito es el que habr de facturarse, salvo modificacin
expresamente autorizada.
c) Deben estar mencionados tanto en el crdito documentario como en la factura
los mismos conceptos de descuentos, bonificaciones, comisiones, etc.
d) Si el valor de la mercanca embarcada sobrepasa el valor del crdito
documentario, se puede aceptar la factura si el exportador autoriza expresamente
que se negocie por el importe del crdito.
e) La factura no debe referirse a mercanca no amparada por el crdito
documentario puesto que ser rechazada incluso si slo se pretende cobrar la
mercanca cubierta por el crdito.
f) Debe contener la descripcin completa de mercanca, embalajes y marcas en los
mismos trminos indicados en el crdito.
g) Ha de indicarse la base del precio respecto al puesto de embarque o destino en
los mismos INCOTERMS del crdito.

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h) Salvo que se haya estipulado lo contrario en el crdito no es precisa la firma en

las facturas.
i) Si el crdito permitiese embarques parciales, el importe facturado ser
proporcional a la cantidad embarcada, salvo que especficamente se exprese lo
contrario.
j) Si el crdito indica que han de desglosarse coste, seguro y flete, la factura
tambin lo ha de indicar, y concordar con los documentos de transporte y seguro.
k) Si la factura se confecciona por ordenador, se indicar que son originales los
ejemplares que vayan a ser considerados como tales.
l) Del mismo modo, de exigirse que un ejemplar de la factura est visado por un
organismo determinado, habr de cumplirse este requisito.
Dentro de la familia de las facturas, se encuentra la denominada "pro-forma" que
contiene los detalles de la venta ofrecida y que permite al comprador solicitar la
emisin del crdito documentario as como los documentos oficiales que requieren
una certificacin de la puesta en marcha de la operacin de compraventa.
Tambin en ciertos casos puede requerirse que la factura est certificada o bien que
sea legalizada o protocolizada en un consulado (factura consular).

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Pgina de contenidos (IV)

Documentos de transporte
Constituyen estos, junto con la factura comercial y los documentos de seguro de
transporte, los que se consideran bsicos en un crdito documentario puesto que: 1)
constituyen prueba del despacho y/o entrega de la mercanca al primer transportista;
2) permiten la retirada de la mercanca en destino. En general, debe decirse que hay
una relacin entre el INCOTERM elegido y el transporte. Las reglas y usos
uniformes dedican a otros documentos un gran atencin, distinguindolos en
funcin de la va elegida (martimo, area, etc.). Debe decirse que cada uno de ellos
recibe un nombre caracterstico aunque existen prcticamente en todos elementos
comunes. Nos referiremos de forma especial al transporte martimo.
1) Transporte martimo. El documento clave es el "conocimiento de embarque"
(bill of lading) que puede describirse como el resguardo emitido por la naviera (o el
capitn del buque en tanto es representante de la misma) que acredita que la carga se
encuentra a bordo o bien que las mercancas han sido recibidas para su expedicin.
Tiene tres caractersticas:
a) Es la evidencia de la existencia de un contrato de transporte
b) Es el recibo de las mercancas embarcadas
c) Es un ttulo sobre las mercancas descritas en el documento, de forma que la
posesin del mismo equivale a la posesin de la mercanca. La compaa
naviera esta obligada a entregar la mercanca al tenedor original del
conocimiento de embarque. Ello permite en su caso su endoso.
El conocimiento de embarque debe cumplir un amplio conjunto de condiciones que
se resumen seguidamente:
i) Los impresos sern los de la compaa naviera
ii) La firma del juego completo ha de ser del capitn del buque, como se ha
dicho o de los consignatarios como agentes.
iii)Se suelen firmar tres conocimientos originales. Cumplido uno, los dems
quedan sin valor, se debe recibir el nmero total que constituye el juego
completo. El exportador presentar al barco este juego completo en
utilizacin del crdito documentario.
iv) La fecha de emisin es la que acredita el momento del embarque. De ah el
inters para el exportador de disponer del conocimiento del embarque lo
antes posible para que el importador pueda tenerlo antes de la llegada a
puerto de la mercanca.
v) Debe contener la especificacin de que la mercanca ha sido cargada (clusula
"on board")
vi) Debe comprobarse que los puertos de embarque y de destino son los que
figuran en el crdito.
vii) Igualmente, deben ser correctos los elementos de identificacin de
consignatario, exportador y notificacin.
viii)La descripcin de la mercanca debe corresponder con la que figura en la
factura.

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ix) Debe identificarse nombre del buque y nmero de viaje

x) Se indicar tambin una de las expresiones relativas al flete (pagado,
pagadero en destino) as como el importe del mismo.
xi) Pueden figurar clusulas de las compaas navieras, por ejemplo sobre tasas e
impuestos en el pas de destino.
xii) El transporte completo por mar ha de estar cubierto por un solo
conocimiento de embarque. Ello se traduce en que puede tener lugar
transbordo para el embarque desde barcazas o similares.
xiii)Toda alteracin superpuesta al conocimiento debe llevar el visto bueno del
emisor del documento.
Existen sobre estos criterios, algunas variantes del conocimiento de embarque entre
los que figuran:
a) El conocimiento de embarque directo, documento que no permite se efecten
transbordos.
b) El conocimiento corrido de permitirse.
c) La pliza de fletamento se utiliza en los caso de haberse fletado un barco
completo:
Conviene indicar, adems, la existencia de ciertas clusulas que expresan una
riqueza de situaciones que la prctica ha ido creando y que forman parte del derecho
martimo. Sealamos as:
Respecto al estado y condicin de las mercancas, cuando no existen reservas al
respecto, se hablar de un conocimiento de embarque limpio (clean bill of lading).
Si existen observaciones respecto a las mercancas entregadas para el embarque los
conocimientos se convierten en sucios y podran no ser aceptados por los bancos
como documentos vlidos a la hora de efectuar la revisin de los mismos.
Existen tambin, en aplicacin de las caractersticas anteriores, conocimientos
nominativos, a nombre de determinados receptores a los que habrn de ser
entregados y conocimientos a la orden, que acentan la caracterstica de negociable
del ttulo y que permiten sobre todo la posibilidad de endoso. En estos casos para
poder recibir la mercanca deber presentarse un documento original endosado
debidamente.
En algunos casos se extiende el llamado "recibo del piloto" que es el documento que
firma el primer oficial acusando recibo del cargamento a bordo del buque. Sobre
este documento se elaborar ms tarde el conocimiento de embarque.
Tambin, en casos en que la mercanca debe entregarse en destino a varios
receptores o bien si un comprador intermediario no desea que el comprador final
conozca detalles que contiene el conocimiento de embarque se emplea una "orden
de entrega". El crdito documentario deber reflejar esta circunstancia.
Por ltimo debe sealarse que tiene una creciente importancia el denominado
transporte multimodal que se define como una modalidad de transporte en la que

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intervienen como mnimo dos formas diferentes de transporte. Existe para el mismo
un conocimiento de embarque especfico.
2) Transporte areo. El documento de transporte recibe el nombre de "carta de
porte area (air way bill) y tambin posee una serie de caractersticas:
i) Debe ser nominativa
ii) Debe estar firmada, fechada y sellada por los agentes de la compaa area.
iii) Igualmente, debe estar emitido en impreso de la compaa area que efecte el
transporte.
iv) Figurarn los aeropuertos de salida y llegada.
Lgicamente, la carta de porte area es elemento de prueba en cualquier contencioso
respecto al transporte, por lo que debe cuidarse la inclusin de los detalles, similar
en esto al conocimiento de embarque martimo.
3) Transporte por carretera. La carta de porte que se estableci en el convenio
CMR tiene como caracterstica el ser nominativa (consignacin a nombre de una
persona determinada) no siendo transmisible por endoso.
En la comprobacin del documento que exigir la aplicacin del crdito
documentario ser preciso analizar si los trminos que figuran en la carta de porte
corresponden con los sealados en el crdito.
4) Transporte por ferrocarril. Tambin se denomina carta de porte (en este caso por
ferrocarril y dentro del convenio CIM) a la que justifica, cara al crdito
documentario el transporte de la mercanca. En general, al lado de las
comprobaciones examinadas para los restantes medios de transporte que son
similares, debe decirse que es la estacin de expedicin la que proporciona al
remitente un duplicado de esa carta de porte, la cul servir para reclamar la entrega
de la mercanca facturada.
Como recomendacin final y conjunta para todos los medios de transporte ha de
insistirse en la necesidad de una cumplimentacin correcta de todos los requisitos,
as como una negociacin en los elementos especficos de cada operacin para
evitar contenciosos.

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Pgina de contenidos (V)

Documentos de seguro de transporte

Lgicamente, el seguro que se asocia al transporte de mercancas se origina por el
riesgo de prdida o deterioro que las mismas pudieran tener en diversos momentos
de la expedicin as como en situaciones distintas. Cabe sealar que los trmites e
inspecciones en las aduanas, el trfico por diferentes pases y la manipulacin de la
carga se caracterizan por la existencia de transbordos, paradas, etc. que aumentan
las posibilidades de un deterioro o una prdida de mercancas superior al que se
presenta en operaciones puramente nacionales.
Los riesgos que corren importador y exportador de acuerdo con las caractersticas
del transporte son compartidos con las compaas de transporte que responden de
una serie de responsabilidades que se prevn en el contrato correspondiente.
Dependiendo del modo de transporte encontramos:
a) En transporte martimo existen las llamadas reglas de la Haya en virtud de las
cules las compaas no seran responsables de los daos o prdidas ocasionadas
por defectos ocultos del buque o negligencia o errores del personal del buque,
incendios y otras causas. Dado el hecho indicado (no cobertura de estos riesgos),
importador y exportador los cubren suscribiendo una pliza de seguros con una
compaa aseguradora. De producirse un siniestro y mediante el pago de la
correspondiente prima, se registrar el derecho a la indemnizacin.
b) En transporte por ferrocarril, el comercio CIM establece que las compaas
ferroviarias responden de las mercancas por el viaje completo con excepcin de
hechos fortuitos o por causas de fuerza mayor o vicios internos de la carga.
c) En el transporte por carretera el convenio CMR indica las responsabilidades del
transportista, similares a las del transporte por ferrocarril. La exencin de
responsabilidades se derivan de prdidas atribuibles a negligencias del consignatario
o a vicios de la propia mercanca.
d) El transporte areo se rige principalmente por el convenio de Varsovia. El
documento de seguro puede ser emitido de forma individual (pliza de seguro
individual) o global, en cuyo caso, se emite un certificado de seguro. Tales
documentos son solicitados en los crditos documentarios dependiendo de las
condiciones de entrega que se hayan acordado en el contrato comercial, esto es, en
funcin del INCOTERM. As, si la exportacin se realiza en trminos CIF o
equivalentes, el exportador es responsable de contratar y pagar el seguro de la carga
y deber presentar el documento de seguro, unindolo a los dems indicados en el
crdito.
En caso de que el importador solicite un seguro para cubrir los siniestros producidos
por guerras, huelgas, disturbios etc. tambin ser el exportador quien haga la
contratacin, pero lo pagar el importador.

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Si la operacin es FOB o similar, el importador debe contratar y pagar el seguro. A

efectos operativos el exportador debe comunicar al importador las caractersticas de
la exportacin antes del embarque para que pueda contratar el seguro y se aportar
copia de esta comunicacin en el momento de presentacin de documentos.
Existen unas condiciones mnimas tanto en el caso de pliza como en el de
certificado (recurdese que este corresponde a una pliza que garantiza todas las
expediciones que se realicen durante un perodo determinado de tiempo mientras
que la pliza sencilla es de aplicacin a un nico viaje). Estos son:
1) El documento debe ser el estipulado en el condicionado del crdito, debe
concordar con el resto de los documentos y cubrir el tipo requerido.
2) El importe mnimo debe ser del 100 por ciento del valor CIF o equivalente
incrementando en un 10% cuando sea posible determinar los valores citados
sobre los propios documentos. Si no es posible determinar as el valor, los
bancos aceptarn como importe mnimo el 110% del importe de pago o el 110%
del importe bruto de factura, tomndose el mayor de ambos.
3) La fecha debe ser anterior al da del embarque (se admite como ms tardo el
mismo da), salvo si el documento de seguro especificara que la cobertura es
efectiva desde una fecha de expedicin posterior.

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Pgina de contenidos (VI)

Documentos oficiales
Las normas relativas al comercio exterior de las autoridades pblicas en distintos
pases obligan a los agentes econmicos a cumplir una serie de condiciones en sus
operaciones, ello tiene su reflejo en la necesidad de conseguir de las
administraciones o de las paraadministraciones algunos documentos. Respecto a los
mismos ser preciso obtener una informacin previa que normalmente las
autoridades competentes facilitan.
Tradicionalmente, la forma de actuacin pblica del Estado en las corrientes
comerciales se manifestaba en los documentos llamados licencias de importacin, a
travs de los cules se administraban las restricciones cuantitativas y de todo tipo
existentes en cada pas. En los momentos actuales, la necesidad de obtencin de
licencias es prcticamente inexistente respecto a los pases que forman la OCDE y
en tal sentido resulta extrao que sea solicitada en algn tipo de crdito
documentario referente a operaciones realizadas dentro de se rea.
Ms frecuentes son los requerimientos en relacin con las que se denominan
inspecciones, justificadas por motivos como la proteccin de la salud pblica, la
defensa de los consumidores, etc. Estas se manifiestan en la legislacin y en la
necesidad de obtener las certificaciones correspondientes. Figuran entre ellas los
certificados sanitarios y fitosanitarios, los certificados de calidad cuando el
organismo competente es de carcter pblico, etc.
Un caso especial se refiere a los certificados de origen generalmente expedidos por
las Cmaras de Comercio. Su funcin ms operativa es la indicativa del origen de
una mercanca con el propsito de que su coste arancelario resulte menor si se trata
de algn pas con preferencias de algn tipo.
Como en cualquier otro certificado deben indicarse en los mismos los datos de
identificacin de la mercanca y de la expedicin que han de ser coherentes con el
resto de la documentacin. Los datos necesarios se suelen referir y se examinan a lo
siguiente:
i) al nombre y direccin del cargador (generalmente el exportador)
ii) al nombre y direccin del consignatario de la mercanca
iii) a la descripcin de la mercanca
iv) al pas de origen y tambin al de destino de la mercanca
v) incluir las anotaciones requeridas por el crdito (como, por ejemplo, el nmero
del mismo
vi) a los emisores de los documentos
vii) el peso, volumen y nmero de bultos
viii) a las marcas de embarque

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Pgina de contenidos (VII)

Documentos financieros y otros

Habitualmente se asocian a los crditos documentarios documentos financieros
como las letras de cambio. Ello ocurre de modo especial si el pago ha de efectuarse
a un plazo determinado o establecerse a partir de una fecha cierta, como la del
conocimiento de embarque o la propia factura. Constituyen una parte importante de
los crditos utilizables mediante aceptacin o negociacin puesto que, una vez sean
aceptados, pueden ser descontados.
Con el examen de la letra deben comprobar todos los bancos intervinientes una serie
de extremos (instrucciones de pago, nombre del librado, vencimiento para pago,
indicacin de que el pago se efectuar a la orden, la plaza y fecha de emisin, la
firma del librador, etc.).
En epgrafes anteriores nos hemos referido a ciertos tipos de documentos que han
sido calificados como de comprobacin. Hemos preferido agruparlos en este ltimo
epgrafe. Destaquemos as:
1) La "packing list" (lista de bultos) es una lista con los contenidos de la
expedicin, elaborada por el exportador cuando la mercanca enviada se transporta
en diferentes embalajes. En ella se indica el nmero y contenido de cada bulto, su
peso, as como el total. Suele estar numerada y as se habla de bulto nmero 1,
nmero 2, etc. Con ella se facilita la revisin en la aduana de entrada.
2) El certificado de calidad es emitido por empresas privadas o instituciones
pblicas de autoridad reconocida por su competencia.
3) El certificado de anlisis suele ser emitido por organismos acreditando la
composicin del producto que se enva.
4) Certificado de inspeccin previa al embarque. Es un certificado de conformidad
que extiende alguna institucin de prestigio cuando el comprador desea que una
persona o entidad inspeccione que la mercanca responda a los parmetros pactados.
5) Certificado negativo de lista negra. En ellos se declara que el buque que
transporta una exportacin no figura incluido en ninguna lista de boicot del pas
donde van dirigidas las mercancas.
6) Resguardo de almacenaje. Lo extienden las compaas de depsito como
elemento justificativo de que las mercancas han quedado depositadas en sus
instalaciones, generalmente almacenes.
7) Certificado de pesos. Pretende acreditar el peso de la mercanca en el momento
de la expedicin. As se indican el peso neto y el bruto, el peso bulto a bulto y
cualquier dato similar de inters para el importador.

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Todos estos documentos y otros similares deben ajustarse a ciertas caractersticas

generales:
a) Las certificaciones deben estar firmadas, mostrndose la firma del emisor.
b) Los documentos deben ser coherentes con los dems
c) En todos los documentos deben ser las mismas las indicaciones relativas a
marcas, pesos, etc.

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Glosario

Carta de porte: Documento que representa la propiedad de una mercanca. Se

utiliza en el transporte por carretera (CMR) y por ferrocarril. En el caso del
ferrocarril, la carta se reconoce como CIM. Consta de taln, carta de porte
propiamente dicha y un duplicado. Se especifican en ella nombre y direccin,
caractersticas de la carga y detalles relativos a la expedicin.
Carta de porte areo: En el caso de transporte areo, la carta se conoce tambin
como conocimiento areo usndose las indicaciones C/A o AWB. En el documento
figuran las caractersticas de la carga. Ha de tenerse en cuenta que no representa la
propiedad de la mercanca.
Certificacin: En trminos generales, expresin de que alguien o algo (una
mercanca en comercio exterior) cumple los requisitos establecidos por normas o
costumbres. Suelen extenderse en forma de certificados.
Certificado de aceptacin: Lo expide la entidad que se encarga de verificar que la
mercanca corresponde con el pedido.
Certificado de anlisis: Expresa la composicin del producto.
Certificado de calidad: Lo expiden las entidades especializadas, pblicas o
privadas que dan fe de que las caractersticas reales del producto cumplen los
criterios de calidad acreditadas.
Certificado de daos: Expedido por la compaa de servicios portuarios, se refiere
a los daos que se observan en la mercanca cuando es desembarcada.
Certificado de inspeccin: Lo expide una persona (en general parte de una
empresa especializada) para constatar el estado de la mercanca previo a su
embarque. Debe sealarse que es requisito indispensable en muchas expediciones
destinadas a pases en desarrollo una certificacin positiva.
Certificado de origen: Indica las condiciones fitosanitarias de las mercancas. Lo
expiden las autoridades competentes en materia de productos vegetales y otras (las
autoridades sanitarias) para productos como la carne o los animales vivos.
Certificado de seguro: Representa el contrato con una compaa de seguros por la
que sta se compromete a indemnizar al contratante los siniestros (daos) ocurridos
en la mercanca si los mismos se producen en las situaciones que el certificado
seala.
Conocimiento de embarque: ("Bill of Lading"). Es el documento que refleja la
existencia de un contrato de transporte martimo. Cumple funciones de acreditacin
de la propiedad de la mercanca y del origen de la misma. Puede extenderse al
portador o ser nominativo o a la orden. Igualmente, se define como limpio si el

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transportista no hace mencin o reserva expresa sobre el estado de la mercanca o

sucio en caso contrario.
Factura: Documento expedido por el vendedor en el que se detalla un amplio
conjunto de caractersticas de la mercanca (su precio, la moneda pactada, los
descuentos, las fechas de envo, los INCOTERMS, la identificacin fiscal a efectos
de devolucin de los impuestos indirectos, etc.).
Factura pro-forma: Es un documento similar a la factura definitiva, pero sus
efectos son distintos. En primer lugar, no supone la existencia de una compraventa
definitiva, pero puede ser utilizada por el comprador para obtener, en su caso, los
documentos precisos (licencias, etc.). En segundo lugar, cabe considerarla como
una propuesta del vendedor.
Lista de contenido (packing list): Documento que acompaa a la factura o al
contrato de transporte. En ella se especifican nmero de bultos y el contenido de
cada uno.
Pliza: Es el documento acreditativo de un contrato de seguro. Consta de
condiciones generales, condiciones particulares o especiales y, segn el tipo, de
suplementos de clasificacin.
Pliza abierta: Se emplea para ventas repetitivas a importadores extranjeros.
Pliza individual: Se utiliza para exportaciones puntuales a un importador
extranjero determinado.

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FAQs
P Presentan alguna peculiaridad los documentos exigidos en el crdito
documentario?
R Conviene sealar varios aspectos. En primer lugar que, por razones de
facilitacin del comercio internacional, no deben exigirse documentos que vayan
mucho ms all de los que requiere una compraventa ordinaria. En segundo lugar,
que en su cumplimentacin han de cuidarse con esmero todos los detalles de firma,
fechas, etc. para responder a la unidad de la operacin. Finalmente, que cada
crdito concreto define los trminos y condiciones a incluir en los documentos.
P Cuando se presume que un documento es original?
R Todo documento que est marcado como original se considera de este
calificativo. Si adems se requiere firma, se considera original si est
aparentemente firmado. Las copias deben estar definidas como tales o no estarlo
como original. Existen documentos, por ejemplo el conocimiento de embarque, que
requiere varios originales.
P Qu responsabilidades asumen los bancos respecto a la suficiencia de los
documentos?
R Hay un elemento a considerar a este respecto. Los documentos deben ser
fidedignos y los bancos no asumen responsabilidad respecto a la forma, suficiencia,
falsedad o valor legal de documento alguno. De hecho, un documento puede ser
suficiente en forma para cumplimentar correctamente un crdito y no concurrir la
totalidad de las condiciones necesarias para su validez desde un punto de vista
legal.
P En la factura comercial basta con indicar nombre y circunstancias de
comprador y vendedor y la descripcin de la mercanca?
R La factura es el documento clave de la operacin del crdito documentario. En
consecuencia, an sin existir un modelo nico, todos los que existen en la prctica
proporcionan un conjunto de detalles que intentan describir con la mayor precisin
posible la operacin. De hecho se la ha definido como un contrato en miniatura o
como una sntesis del contrato. Por ello, adems de los aspectos sealados en la
cuestin han de incluirse aspectos como los precios, el INCOTERM pactado y sus
componentes, as como los requerimientos que se hayan introducido en la emisin
del crdito.
P Qu significa el conocimiento de embarque martimo y qu tipos se
encuentran del mismo?
R Un conocimiento de embarque constituye la prueba de la entrega de la mercanca
al transportista principal, permitiendo la retirada en destino de la misma. Lo emite
la naviera o el capitn del buque en tanto representante de la misma. Pueden ser
nominativos (a nombre de receptores especficos a los que habrn de ser
entregados), a la orden (el ttulo es negociable) as como limpios (no se formulan

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reservas sobre la condicin de entrega de las mercancas) o sucios (si se formulan

tales observaciones, lo que podra traducirse en la no aceptacin por parte de los
bancos) entre otros criterios de clasificacin.
P Qu contiene una carta de porte ferroviaria?
R La carta de porte consta de taln, carta de porte propiamente dicha y duplicado.
En los documentos se especifican nombre y direccin de exportador, importador y
transportista, as como otros aspectos (descripcin de la mercanca, gastos, lugares
de salida y destino, etc.)
P Qu tipos de plizas de seguro de transporte existen?
R Bsicamente dos grupos: a) la pliza global o abierta ampara operaciones que
son repetidas con frecuencia y dirigidas a diversos compradores. En una operacin
concreta amparada por este tipo de pliza bastar con un certificado de seguro
expedido por la entidad aseguradora; b) la pliza individual se utiliza en
exportaciones especficas dirigidas tambin a un comprador extranjero
determinado.
P A qu valor se asegura el transporte de la mercanca?
R Existe un valor mnimo que es el 100% del valor CIF o equivalente,
incrementado en un 10% cuando sea posible determinarlo sobre los propios
documentos. En caso de que no sea posible hacerlo as, los bancos aceptarn como
importe el 110% del importe de pago o el 110% del importe bruto de factura.
P Qu resulta aconsejable respecto a los documentos requeridos por las
autoridades de los distintos pases?
R Es conveniente obtener una informacin detallada de los requerimientos exigidos
para la importacin de cada mercanca en cada pas (lgicamente los no
comunitarios). Existen al respecto publicaciones especializadas pero, adems, se
puede pedir informacin sobre tales requisitos a las Oficinas Comerciales en el
exterior, a las Cmaras de Comercio y en general a los operadores tradicionales del
trfico comercial.
P Respecto a la lista de contenidos, qu informacin complementaria
proporciona?
R Resulta un elemento que se agrega a la factura comercial especificando el
nmero de bultos y el contenido de cada uno de ellos con la clase y cantidad de
mercanca correspondiente. A efectos operativos ha de llamarse la atencin sobre
las marcas cada bulto que contiene. En ellas se informa sobre las referencias de la
expedicin, conteniendo las iniciales del destinatario y el nmero de la orden, el
lugar de destino final y el puerto donde se descargar la mercanca.

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Links
-

Cmara de Comercio Internacional: www.iccwbo.org

Consejo Superior de Cmaras de Comercio: www.cscamaras.es

ICEX: www.icex.es

Bibliografa
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econmicas con el exterior" en Diaz Mier, M. A. "Tcnicas de comecio exterior".
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Economa, Pars.
VENEDIKIAN, H. y WARFIELD, G. (2000): "Global Trade Financing", Wiley.
CAMARA DE COMERCIO INTERNACIONAL: Documento 500 "Reglas y usos
uniformes relativos a los crditos documentarios". (RUU500)
CAMARA DE COMERCIO DE MADRID (1998): "La gestin prctica del crdito
documentario"
FUNDACION CONFEMETAL (1999): "Instrumentos financieros en el comercio
internacional"
MOLINA MARTINEZ, L. (2001): "El crdito documentario y sus documentos"
Fundacin Confemetal
MORENO GORMAZ, J.E. (1997): "Gua tcnica y prctica del exportador"
Dykinson.

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