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INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES

A la junta directiva y accionistas de la empresa:


EL CHANCLE, S.A.
Hemos auditado el Estado de Cambios de Participacin de Accionistas que se
acompaa de EL CHANCLE, S.A. que le es relativo por el ao que finaliz a esa fecha,
as como un resumen de las polticas de contabilidad significativas y otras notas
explicativas.

Responsabilidad de la Administracin por los Estados Financieros:


La Administracin es responsable de la preparacin y presentacin razonable de estos
estados financieros de conformidad con la ley del Impuesto Sobre la Renta ISR vigente
en Guatemala, dicha responsabilidad incluye: el disear, implementar y mantener
controles internos relevantes en la preparacin y presentacin razonable de los estados
financieros para que estn libres de errores significativos, ya sean causados por fraude
o error; el seleccionar y aplicar polticas contables apropiadas; y el efectuar
estimaciones contables que sean razonables a las circunstancias.

Responsabilidad de los Auditores:


Nuestra responsabilidad como auditores es expresar una opinin acerca de estos
estados financieros con base en nuestra auditora realizada. Dicha auditora de se
realiz de conformidad con la ley del Impuesto Sobre la Renta ISR vigente en
Guatemala. Esas normas requieren que cumplamos con requisitos ticos y que
planifiquemos y realicemos la auditora para obtener seguridad razonable acerca de si
los estados financieros estn libres de representaciones errneas de importancia
relativa.
Una auditora comprende la ejecucin de procedimientos para obtener evidencia de
auditora sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los

Procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo su evaluacin


del riesgo de error significativo en los estados financieros, ya sea causado por fraude o

por error involuntario. Al realizar estas evaluaciones de riesgo, el auditor considera los
controles internos de la Compaa que sean relevantes en la preparacin y
presentacin razonable de los estados financieros a fin de disear procedimientos de
auditora que sean apropiados y acordes a las circunstancias, pero no con el propsito
de expresar una opinin sobre la efectividad de dichos controles internos. Una auditora
incluye tambin la evaluacin de lo apropiado de las polticas contables utilizadas y de
la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la Administracin, as
como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditora que hemos obtenido es suficiente,
apropiada y proporciona una base para sustentar nuestra opinin de auditora.

Opinin:
En nuestra opinin, basados en nuestra auditora, el estado de Cambios en
Participacin de Accionistas presenta razonablemente, en todos sus aspectos
importantes, la posicin del Patrimonio de EL CHANCLE, S.A. al 31 de diciembre de
2012, de conformidad con la ley del Impuesto Sobre la Renta ISR vigente en
Guatemala.

Licenciado Jos Alfredo Cano Vargas


Colegiado 123456789-0
Guatemala 15 de Octubre de 2013

El Chancle, S.A.
Estado de Situacin Financiera
Al 31 de diciembre de 2013

(Cifras Expresadas en Quetzales)


Cuenta
Notas
Activo
Corriente
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuenas por Cobrar-Neto
Documentos por Cobrar
Cuentas por cobrar Funcionarios y Empleados
Inventarios
Impuestos por Aplicar
Intereses Corridos Sobre Bonos
Anticipo a proveedores
Total Corriente
No Corriente
Propiedades Planta y Equipo
Inversion en Valores
Gastos emision obligaciones Hipotecarias
Seguros Anticipados
Marcas y Patentes
Total no corriente
Total Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Cuentas por Pagar
Documentos por pagar
Intereses Vencidos sobre obligaciones Hipotecarias
Gastos Acumulados por Pagar
Intereses por pagar sobre prestamos
Cuota IGSS por pagar
Impuestos por Pagar
Obligaciones Hipotecarias Corto Plazo
Prstamos bancarios a Corto Plazo
Total Corriente
No corriente
Provisiones Laborales
Obligaciones Hipotecarias
Prstamos Bancarios
Ganancia en Compra de Bonos p/ Amortizar
Total no Corriente
Total de pasivo
Capital Autorizado y Pagado
Total Pasivo y Patrimonio

2012
212,000.00
3,299,876.97
700,000.00
55,000.00
2,278,500.00
150,000.00
43,575.00
2,410,000.00
9,148,951.97
2,216,540.00
14,037,500.00
73,352.00
12,733.00
160,000.00
16,500,125.00
25,649,076.97

2,343,000.00
325,000.00
385,000.00
100,000.00
1,425,000.00
67,945.00
14,000.00
118,421.09
800,000.00
962,500.00
6,540,866.09
446,667.00
1,700,000.00
9,037,500.00
100,000.00
11,284,167.00
17,825,033.09
7,824,043.88
25,649,076.97

El Chancle, S.A.
Estado de Resultados Integral
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Cuenta
Notas

2012

Ingresos
Ventas netas

7,460,000.00

Costo de Ventas

3,630,000.00

Ganancia bruta

3,830,000.00

Otros Ingresos
Otros Ingresos

20,000.00

Productos financieros

34,734.00
Total ingresos

Gastos de Operacin
Gastos de ventas

3,884,734.00
3,830,667.03
1,082,801.88

Gastos de Admon

1,707,498.16

Productos financieros

970,367.00

Otros Gastos

70,000.00
Utilidad antes de ISR

54,066.97

ISR por pagar

16,760.76

Utilidad despues de ISR

37,305.88

El Chancle, S.A.
Estado de Cambios en el Patrimonio
Al 31 de diciembre de 2013
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Concepto
Saldo al 31/12/2011

Capital
Autorizado y
Pagado

Acciones
Ordinarias

Aportes a
Futuras Cap.

Utilidad por
Distribuir

5,000,000.00

550,000.00

780,000.00

Ajustes del ao

Reserva Legal

(100,000.00)
-

Pago de Dividendos

Utilidad Neta

Saldo al 31/12/2012

5,000,000.00

(100,000.00)

885,390.00
1,435,390.00

361,348.00
-

Reserva Legal
290,437.00
-

310,000.00

Total

391,261.00

7,011,698.00

(391,261.00)

(129,913.00)

19,563.00

1,141,348.00

Resultado del
periodo

19,563.00
37,305.88
37,305.88

885,390.00
37,305.88
7,824,043.88

Empresa El Chancle, S.A.


Estado de flujos de efectivo
Por el ao terminado el 31 de diciembre de 2012
(cifras expresadas en Quetzales)

Utilidad neta
Conciliacin entre la utilidad neta y el
efectivo neto provisto por las actividades
de operacin
Incremento de Clientes
Incremento en Pago de Proveedores
Incremento en otros pagos realizados
Sub total
Efectivo generado por actividades de inversin
Incremento Propiedad Planta y equipo
Incremento de intereses corridos sobre bonos
Pago de Intereses Sobre bonos
Pago de Intereses sobre obligaciones Hipotecarias
Incremento en intereses sobre prestamos
Sub total
Efectivo por actividades de financiamiento
Incremento en inversiones
Gastos por obligaciones emitidas
Incremento en hipotecas
Incremento en prestamos bancarios
Incremento en hipotecas corto plazo
Incremento en Prestamos bancarios corto plazo
Incremento en patrimonio
Sub total
Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del ao
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ao

37,305.88

1,676,056.06
(4,326,051.03)
(1,364,128.91)
(4,014,123.88)
(140,000.00)
(43,575.00)
100,000.00
100,000.00
(6,795.00)
9,630.00
1,912,500.00
(73,352.00)
1,700,000.00
(1,962,500.00)
800,000.00
962,500.00
812,345.88
4,151,493.88
147,000.00
65,000.00
212,000.00

EL CHANCLE, S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Al 31 de Diciembre de 2012
Nota 1 Historia y Operaciones:
La empresa EL CHANCLE, S.A. se constituy de acuerdo a las leyes de la Repblica
de Guatemala el da 10 de Diciembre de 2,002, siendo su principal actividad la
comercializacin de electrodomsticos y muebles para el hogar. Sus ventas las realiza
al crdito y al contado.

Nota 2 Unidad Monetaria:


Los estados financieros que se adjuntan estn expresados en Quetzales (smbolo Q)
que es la moneda oficial de la Repblica de Guatemala. Con fecha 19 de diciembre de
2,002, fue aprobado el Decreto 94 2,002 Ley de Libre Negociacin de Divisas, en
vigencia a partir del 1 de mayo de 2,003, este decreto establece un tipo de cambio de
referencia del Quetzal con respecto al dlar de los Estados Unidos de Norte Amrica, el
cul es calculado y publicado diariamente por el Banco de Guatemala.

Nota 3 Polticas contables:


Los estados financieros de la compaa que se adjuntan, han sido preparados en todos
sus aspectos importantes de conformidad con la Ley del Impuesto sobre la Renta ISR
vigente en Guatemala. A continuacin encontrar un resumen de sus principales polticas
contables:
A) Reconocimiento de Ingresos y Gastos:
Los ingresos y gastos se registran bajo el mtodo de lo devengado
B) Periodo Contable:
El periodo contable de la entidad es del 01 de Enero al 31 de Diciembre de cada
ao.

C) Propiedad, Planta y Equipo:


Las adiciones de activos depreciables se presentan a su valor de adquisicin.
D) Depreciaciones:
La empresa sigue como poltica la depreciacin de sus activos por el mtodo de
lnea recta.
E) Prestaciones Laborales:
Las prestaciones laborales para el personal de la entidad, se provisionan de
acuerdo a los porcentajes de ley establecidos.
F) Cuentas Incobrables:
Se crea anualmente una estimacin para cuentas incobrables sobre la base del
3% del saldo deudor de las cuentas y documentos por cobrar.
G) Inventarios:
Los inventarios se valan al costo o al valor neto realizable el menor. Los
repuestos y accesorios se valan al costo promedio de adquisicin.
H) Marcas y Patentes:
Las marcas y patentes se amortizan por el mtodo directo en un perodo de 5
aos con base en la proteccin que el Registro de la Propiedad Industrial le
otorga.
I) Impuestos:
La compaa cumple con el pago de los impuestos correspondientes ante la
Superintendencia de Administracin Tributaria (SAT), segn la legislacin vigente
en la Repblica de Guatemala; entre ellos, Impuesto Sobre la Renta ISR,
Impuesto de Solidaridad ISO, as como, el Impuesto al Valor Agregado IVA.

J) Reserva legal:
La reserva legal ha sido registrada de acuerdo con lo establecido por el artculo
36 del cdigo de comercio Decreto 2-70 del Congreso de la Repblica, la cual
consiste en la separacin del 5% de las utilidades netas que se obtengan en
cada perodo anual.

Nota 4 Caja y Bancos:


Caja y Bancos se integra de la siguiente forma:
Caja Chica
CITIBANK, cuenta en dlares
Banco Mundial, depsitos de ahorro
Banco de Amrica Central Depsitos Monetarios Q
Total Caja y Bancos

Q12,000.00
Q107.80000
Q72,200.00
Q20,000.00
Q212,000.00

Nota 5 Cuentas por Cobrar Neto:


Caja y Bancos se integra de la siguiente forma:
Caja Chica
CITIBANK, cuenta en dlares
Banco Mundial, depsitos de ahorro
Banco de Amrica Central Depsitos Monetarios Q
Total Caja y Bancos

Q12,000.00
Q107.80000
Q72,200.00
Q20,000.00
Q212,000.00

Nota 6 Documentos por Cobrar:


Caja y Bancos se integra de la siguiente forma:
Caja Chica
CITIBANK, cuenta en dlares
Banco Mundial, depsitos de ahorro
Banco de Amrica Central Depsitos Monetarios Q
Total Caja y Bancos

Nota 7 Cuentas por Cobrar Funcionarios y Empleados:


Caja y Bancos se integra de la siguiente forma:

Q12,000.00
Q107.80000
Q72,200.00
Q20,000.00
Q212,000.00

Caja Chica
CITIBANK, cuenta en dlares
Banco Mundial, depsitos de ahorro
Banco de Amrica Central Depsitos Monetarios Q
Total Caja y Bancos

Q12,000.00
Q107.80000
Q72,200.00
Q20,000.00
Q212,000.00

Nota 8 Inventarios:
Caja y Bancos se integra de la siguiente forma:
Caja Chica
CITIBANK, cuenta en dlares
Banco Mundial, depsitos de ahorro
Banco de Amrica Central Depsitos Monetarios Q
Total Caja y Bancos

Q12,000.00
Q107.80000
Q72,200.00
Q20,000.00
Q212,000.00

Nota 9 Impuestos por Aplicar:


Caja y Bancos se integra de la siguiente forma:
Caja Chica
CITIBANK, cuenta en dlares
Banco Mundial, depsitos de ahorro
Banco de Amrica Central Depsitos Monetarios Q
Total Caja y Bancos

Q12,000.00
Q107.80000
Q72,200.00
Q20,000.00
Q212,000.00

Nota 10 Inversiones en valores a corto plazo:


Caja y Bancos se integra de la siguiente forma:
Caja Chica
CITIBANK, cuenta en dlares
Banco Mundial, depsitos de ahorro
Banco de Amrica Central Depsitos Monetarios Q
Total Caja y Bancos

Q12,000.00
Q107.80000
Q72,200.00
Q20,000.00
Q212,000.00

Nota 11 Propiedad, Planta y Equipo:


La propiedad, planta y equipo se encuentra integrada de la siguiente forma:
Caja y Bancos se integra de la siguiente forma:
Caja Chica

Q12,000.00

CITIBANK, cuenta en dlares


Banco Mundial, depsitos de ahorro
Banco de Amrica Central Depsitos Monetarios Q
Total Caja y Bancos

Q107.80000
Q72,200.00
Q20,000.00
Q212,000.00

El inmueble constituye la garanta del prstamo hipotecario-prendario que se obtuvo


con el Banco Mundial, S.A.
Nota 12 Inversiones en valores a largo plazo:
Las inversiones en valores Largo plazo se integran de la
siguiente forma:
Inversiones en Acciones comunes por la Asociada Los Monos
S.A
Inversiones en Acciones Preferentes Los Monos S.A
Inversiones en Bonos Banco de Guatemala serie D
Inversiones en Bonos de Banco de Guatemala Serie K
Inversiones en Bonos Paz, 2001 en Dlares
Total inversiones en valores (largo plazo)
Nota 13. Proveedores
Los proveedores se integran de la siguiente forma:
FIFA Inc.
Proveedores Varios
Total proveedores

200,000.00
210,000.00
1,000,000.00
50,000.00
11,527,500.00
12,987,500.00

Q1,395,000.00
Q 948,000.00
Q2.343,000.00

Nota 14. Cuentas por Pagar


Las Cuentas por pagar se integran de la siguiente forma:
5 facturas emitidas por la CIA. Asociada los Monos S.A
Total cuentas por pagar

Q325,000.00
Q325,000.00

Nota 15. Documentos por Pagar


Los documentos por pagar se integran de la siguiente
forma:
Documentos por pagar Letra de Cambio por Maquinaria
Q385,000.00
Total documentos por pagar
Q385,000.00
Nota 16. Obligaciones hipotecarias (corto plazo)

Las Obligaciones hipotecarias (corto plazo) se integran de


la siguiente forma:
Obligaciones Hipotecarias Vencimiento 31/12/2012
Obligaciones Hipotecarias Vencimiento 31/12/2013
Total Obligaciones Hipotecarias

Q
300,000.00
Q
500,000.00
Q
800,000.00

Nota 17. Gastos Acumulados por Pagar


Los gastos acumulados se integran de la siguiente forma:
Combustibles y lubricantes
Seguridad y vigilancia
Reparacin y mantenimiento de edificios
Energa elctrica
Comunicaciones
Gastos de viaje (boletos areos)
Papelera y tiles
Promocin y publicidad
Honorarios por pagar
Gastos arrendamientos Maquinaria
Gastos por arrendamiento
Cuentas no Reflejadas en el BG
Total gastos acumulados por pagar

Q80,000.00
Q45,000.00
Q180,000.00
Q35,000.00
Q25,000.00
Q20,000.00
Q10,000.00
Q35,000.00
Q125,000.00
Q210,000.00
Q420,000.00
Q.365,000.00
Q1,425,000.00

Nota 18. Impuestos por pagar (pendiente)


Los impuestos por pagar se integran de la siguiente forma:
Impuestos por pagar IVA dbito
Impuestos por pagar ISR
Impuestos por pagar ISO
Total impuestos por pagar

Nota 19. Prstamo bancario (corto plazo)


El prstamo bancario a corto plazo asciende a Q.962, 500.00

Q
118,421.09

Segn escritura pblica No. 175, fraccionada por el Notario Felipe Mirn el 15 de
noviembre de 2011, CITIBANK, S.A., le otorg a la empresa un prstamo prendariofiduciario por US$ 1, 375,000.00 a siete aos plazo, pagadero mediante 27
amortizaciones trimestrales vencidas de US$ 25,000.00 cada una. Los pagos debern
realizarse el 28 de marzo, el 28 de junio, el 28 se septiembre y el 28 de diciembre de
cada ao; adems deber hacerse un pago al vencimiento del plazo por US$
700,000.00. El inters anual es de 8%, pagadero mensualmente.

Nota 20. Provisiones laborales


Las provisiones laborales se integran de la siguiente
forma:
Provisin Bono 14
Q40,000.00
Provisin Aguinaldo
Q6,667.00
Provisin para indemnizacin
Q400,000.00
Total Provisiones laborales
Q446,667.00
Nota 21. Obligaciones Hipotecarias (largo plazo)
Las Obligaciones hipotecarias (largo plazo) se integran de
la siguiente forma:
Obligaciones Hipotecarias Vencimiento 31/12/2012
Q1,700,000.00
Total Obligaciones Hipotecarias
Q1,700,000.00
La garanta de las obligaciones emitidas y colocadas es el terreno y edificio.
Nota 22. Prstamo Bancario (largo plazo)
El prstamo bancario a largo plazo asciende a la cantidad de Q9, 037,500.00
Segn escritura pblica No. 175, fraccionada por el Notario Felipe Mirn el 15 de
noviembre de 2011, CITIBANK, S.A., le otorg a la empresa un prstamo prendariofiduciario por US$ 1, 375,000.00 a siete aos plazo, pagadero mediante 27
amortizaciones trimestrales vencidas de US$ 25,000.00 cada una. Los pagos debern
realizarse el 28 de marzo, el 28 de junio, el 28 se septiembre y el 28 de diciembre de
cada ao; adems deber hacerse un pago al vencimiento del plazo por US$
700,000.00. El inters anual es de 8%, pagadero mensualmente.

Nota 23 Capital Autorizado y Pagado

La empresa el Chancle S.A segn escritura No. 230, cuenta con un capital autorizado
de Q. 5,000,000.00 conformado por 1500 Acciones preferentes nominativas y 3,500
acciones comunes nominativas con valor nominal de Q. 1,000.00 cada una.

Nota 24. Ventas Netas


Las ventas se integran de la siguiente forma:
Ventas de mercadera
Venta de Repuestos
Venta de mercadera de segunda
Dev. y Rebajas sobre ventas de mercadera
Descuentos sobre ventas
Total Ventas Netas

Q6,660,000.00
Q650,000.00
Q250,000.00
(Q50,000.00)
(Q50,000.00)
Q7,460,000.0
0

Nota 25 Costo de ventas


El costo de ventas se integran de la siguiente forma:
Costo de mercadera vendida
Costo de Repuestos vendidos
Costo de mercaderia de segunda vendida
Total Ventas Netas

Q3,280,000.00
Q150,000.00
Q200,000.00
Q3,630,000.0
0

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