PONTIFCIA UNIVERSIDADE CATLICA DO RIO GRANDE DO SUL De acordo.

FACULDADE DE DIREITO
Em _____/_____/_____.

CURSO: BACHARELADO EM CINCIAS JURDICAS E SOCIAIS

__________________________
DEPARTAMENTO DE DIREITO PBLICO
Prof. Paulo Abro Pires Junior
DISCIPLINA: DIREITO TRIBUTRIO II
Coordenador do Departamento
de Direito Pblico
CODICRED: 24354-04
CURRCULOS: 2/413, 2/423, 2/432, 2/433 e 2/443 (a partir de 2004/1). Extensivo aos currculos
de transio 2/412, 2/422, 2/432 e 2/442 (2004/1 at 2007/2).

I.
EMENTA: Disciplina didaticamente autnoma do Direito Pblico que estuda as
relaes jurdicas existentes entre os entes dotados de competncia impositiva e/ou
administrativa-arrecadatria e aqueles que so compelidos s prestaes, positivas ou negativas,
relativas exigncia, fiscalizao e arrecadao dos tributos.
II.
OBJETIVOS: O objetivo da disciplina prover o aluno dos conhecimentos
necessrios correta anlise e identificao do fenmeno tributrio, de modo crtico, mediante
exposio sistemtica das regras jurdicas, legislativas ou no, que se referem s imposies de
natureza tributria. Especial destaque conferido colocao precisa do Direito Tributrio
dentro da generalidade das disciplinas jurdicas e compreenso do Sistema Constitucional
Tributrio Nacional, do tributo e suas espcies mais significativas, da obrigao tributria e do
crdito tributrio.
III.

CONTEDO PROGRAMTICO:

1.
Impostos sobre a circulao de bens e consumo. 1.1. Imposto sobre operaes de
circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte interestadual e
intermunicipal e de comunicao. 1.2. Aspectos constitucionais: mbito de incidncia e fato
gerador. 1.3. Princpios da no-cumulatividade e seletividade. 1.4. Base de clculo, alquota,
contribuintes e lanamento. 1.5. Imposto sobre de produtos industrializados. 1.6. Aspectos
constitucionais: industrializao e circulao de produtos industrializados. 1.7. Princpios da
no-cumulatividade e seletividade. 1.8. Base de clculo e contribuintes. 1.9. Classificao de
produtos. 1.10. Imposto sobre a prestao de servios de qualquer natureza. 1.11. Aspectos
constitucionais: mbito de incidncia e a definio de servios tributveis por Lei
Complementar. 1.12. Fato gerador, base de clculo, alquota, contribuintes e lanamento.
1.13. Critrios de repartio de competncias para instituio e exigncia dos impostos sobre
circulao de bens e consumo. 1.14. Imposto sobre operaes de crdito, cmbio e seguro: fato
gerador, base de clculo, alquota, contribuinte, lanamento e funo.
2.
Imposto sobre o patrimnio. 2.1. Imposto sobre a propriedade predial e territorial
urbana: aspectos constitucionais: mbito e incidncia, progressividade fiscal e extrafiscal e
gradualidade. 2.2. Fato gerador, base de clculo, alquota, contribuintes e lanamento.
2.3. Imposto sobre a propriedade territorial rural: aspectos constitucionais: mbito de
incidncia. 2.4. Fato gerador, base de clculo e contribuintes. 2.5. Imposto sobre a propriedade
de veculos automotores. 2.6. Aspectos constitucionais: mbito de incidncia e a questo da Lei
Complementar. 2.7. Fato gerador, base de clculo, alquota, contribuintes e lanamento.
2.8. Imposto sobre a transmisso, por ato oneroso inter vivos, de bens imveis e direitos reais
a eles relativos, exceto os de garantia: aspectos constitucionais, fato gerador, base de clculo,
alquota, contribuintes e lanamento 2.9.Imposto sobre a transmisso de bens a ttulo gratuito
ou causa mortis: aspectos constitucionais, fato gerador, base de clculo, alquota, contribuintes
e lanamento.

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DISCIPLINA: DIREITO TRIBUTRIO II
de Direito Pblico
CODICRED: 24354-04
CURRCULOS: 2/413, 2/423, 2/432, 2/433 e 2/443 (a partir de 2004/1). Extensivo aos currculos
de transio 2/412, 2/422, 2/432 e 2/442 (2004/1 at 2007/2).

3. Imposto sobre a renda e proventos. 3.1. Aspectos constitucionais: mbito de incidncia e

progressividade. 3.2. Fato gerador: tributao das pessoas fsicas e jurdicas: distines e
conceitos bsicos, alquotas, contribuintes e lanamento. 3.3. Arrecadao nas fontes: conceito
e formas. 3.4. Imposto sobre grandes fortunas.
4. Impostos sobre o comrcio exterior. 4.1. Imposto de importao: aspectos constitucionais,
fato gerador, base de clculo, contribuinte, zonas e lanamento. 4.2. Imposto de exportao:
aspectos constitucionais, fato gerador, base de clculo, contribuintes, lanamento e funo.
5. Contribuies especiais: noes gerais. 5.1. Contribuies de interveno no domnio
econmico: CIDE, FGTS, salrio-educao. 5.2. Contribuies de interesse de categorias
profissionais e econmicas: contribuio sindical, OAB. 5.3. Contribuio para o custeio da
seguridade social: CSLL, PIS/PASEP, COFINS. 5.4. CPMF. 5.5. Contribuio para custeio de
iluminao pblica.
6. Processo administrativo tributrio. 6.1. Introduo. 6.2. mbitos: federal, estadual e
municipal. 6.3. Arrolamento de bens. 6.4. Consulta fiscal. 6.5. Tribunal Administrativo de
Recursos Fiscais. 6.6. Prescrio dos direitos do Estado. 6.7. Prescrio das dvidas passivas.
6.8. Prescrio na Lei 8.112/90. 6.9. Suspenso e interrupo da prescrio.
7. Processo judicial tributrio. 7.1. Introduo. 7.2. Aes de iniciativa do fisco: execuo fiscal
e cautelar fiscal. 7.3. Aes de iniciativa do contribuinte: ao anulatria de lanamento
tributrio, ao declaratria, ao de consignao em pagamento, ao de repetio do indbito,
mandado de segurana e tutela antecipada.7.4. Controle de constitucionalidade: ao direta de
inconstitucionalidade e ao declaratria de constitucionalidade.
8. Ilcito tributrio. 8.1 Classificao das infraes fiscais. 8.2. Tipos de sanes fiscais: sanes
compensatrias (juros de mora, correo monetria e multa de mora) e sanes punitivas.

IV.

BIBLIOGRAFIA:

A - BSICA
AMARO, Luciano. Direito Tributrio Brasileiro. So Paulo: Saraiva.
BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributrio Brasileiro. Rio de Janeiro: Forense.
BECKER, Alfredo Augusto. Teoria Geral Direito Tributrio. So Paulo: Lejus.
CARRAZA, Roque Antonio. Curso de Direito Constitucional Tributrio. So Paulo:
Malheiros.
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva.
COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de Direito Tributrio Brasileiro. Rio de Janeiro:
Forense.
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B COMPLEMENTAR
ATALIBA, Geraldo. Hiptese de Incidncia Tributria. So Paulo: Malheiros.
BALLEIRO, Aliomar. Limitaes Constitucionais ao Poder de Tributar. So Paulo:
Forense.
BARRETO, Aires. Base de Clculo, Alquota e Princpios Constitucionais. So Paulo: RT.
BERNI, Maurcio Batista (org.) et alii. Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva.
BORGES, Jos Cassiano. REIS, Maria Lcia Amrico dos. O ICMS ao Alcance de Todos.
Rio de Janeiro: Forense.
CARVALHO, Paulo de Barros. Teoria da Norma Tributria. So Paulo: Max Limonad.
FURLAN, Valria C.P. IPTU. So Paulo: Malheiros.
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Malheiros.
MORAES, Bernardo Ribeiro. Doutrina e Prtica do Imposto sobre Servios. So Paulo:
Revista dos Tribunais.
ROSA JR., Luiz Emygdio F. da. Manual de Direito Fananceiro e Direito Tributrio. Rio de
Janeiro: Renovar.
TORRES, Ricardo Lobo. Curso de Direito Financeiro e Tributrio. Rio de Janeiro: Renovar.
Revista de Direito Tributrio. Editora Malheiros.
Revista de Estudos Tributrios. Porto Alegre: Sntese.
Revista de Estudos Tributrios (CD-ROM). Porto Alegre: Sntese.
Revista Tributria e de Finanas Pblicas. So Paulo: Revista dos Tribunais.
Revista Dialtica de Direito Tributrio. So Paulo: Dialtica.
Sntese Fiscal, Tributria e Contbil (CD-ROM). Porto Alegre: Sntese.
Jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal (CD-ROM)/Brasil. Supremo Tribunal Federal.
So Paulo: Biblioteca Digital LEX.
Interesse Pblico: rgo Nacional de Doutrina, Jurisprudncia, Legislao e Crtica Judiciria.
So Paulo: Notadez.
IOB Repertrio de Jursiprudncia. Tributrio, Constitucional e Administrativo / IOB
Informaes Objetivas. So Paulo: IOB Informaes Objetivas.

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