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documento]

ndice
1.0 Resumen Ejecutivo ..............................................................
1.1 Antecedentes de la empresa........................................................
1.2 Misin del Negocio........................................................................
1.3 Objetivo del Negocio....................................................................
1.4 Resultado del Estudio de Mercado................................................
1.5 Resultado Plan de Operaciones....................................................
1.6 Resultado Plan Financiero.............................................................
2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA...........................................
2.1 La Empresa...................................................................................
2.2 Idea de Plan de Negocio...............................................................
2.3 Financiamiento Requerido............................................................
2.4 Oportunidades de Negocios..........................................................
2.5 Propuesta Plan de Negocio...........................................................
3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL.......................
3.1 Visin............................................................................................
3.2 Misin...........................................................................................
3.3 Anlisis Interno.............................................................................
3.4 Anlisis Externo............................................................................
3.5 Anlisis FODA...............................................................................
3.6 Anlisis de la Competencia...........................................................
3.7 Equipo PLANEX.............................................................................
4.0 ESTUDIO DE MERCADO.........................................................
4.1 Producto/Servicio..........................................................................
4.2 Anlisis del Mercado.....................................................................
4.3 Perfil del Cliente...........................................................................
4.4 Medicin del Mercado..................................................................
5.0 PLAN DE OPERACIONES........................................................
5.1 Ventaja Competitiva Produccin/Comercializacin.....................
5.2 Ficha Producto-Insumo.................................................................
5.3 Cadena de Produccin..................................................................
5.4 Costo de Produccin.....................................................................
6.0 PLAN LOGISTICO...................................................................
6.1 Contratos de compra venta internacional....................................
6.2 Distribucin fsica internacional (DFI)...........................................
6.3 Procesos de unitarizacin.............................................................
6.4 Utilizacin de embalajes: rotulado e etiquetado...........................
6.5 Proceso de gestin de exportaciones...........................................
6.6 Proceso de distribucin fsica segn: INCOTERMS........................
7.0 PLAN FINANCIERO................................................................
7.1 Anlisis Financiero - Ratios Financieros.........................................
7.2 Presupuesto Maestro....................................................................
7.3 Estados Financieros Proyectados..................................................
7.4 Evaluacin Financiera...................................................................
7.5 Conclusin....................................................................................
8.0 PLAN ACCIN.......................................................................

1 RESUMEN EJECUTIVO
1.1 Antecedentes de la empresa
[Coloque una pequea descripcin de la empresa]

1.2 Misin del Negocio


[Describa la misin del negocio]

1.3 Objetivo del Negocio

1.4 Resultados del Estudio de Mercado

1.5 Resultados del Plan de Operacin

1.6 Resultado Plan Financiero


Proyeccin del Flujo de Caja: _______
Ventas: _____________________________________________________________________
Beneficio: ___________________________________________________________________
Beneficio Bruto %: __________________________________________________________

Capital requerido para el negocio:


Capital Propio:

$________________________________________

Financiamiento:

$________________________________________

VAN

__________________________________________

TIR (%)

__________________________________________

Tiempo de Recuperacin (Aos)


Total: $
Los fondos se utilizaran para:

Otros comentarios:

2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA


2.1 La Empresa
Describa una breve historia del origen de la empresa, el cmo surgi la idea de
negocio y el plan de negocio.

2.2 Idea de Plan de Negocio


Cmo surge la idea de negocio?, Qu beneficios traera la implementacin del
negocio?, Qu dificultades cree encontrar en la elaboracin del negocio?

2.3 Financiamiento Requerido


Si accede al crdito bancario o inversin misma de la empresa para que requiriera el
financiamiento en el negocio.

2.4 Oportunidades del Negocio


Describir las oportunidades de negocio encontradas en el entorno.

CRITERIOS

OPORTUNID
ADES

INFLUENCIA (110)

2.5 Propuesta del Plan de Negocio


Describir cual sera la propuesta para la elaboracin del plan de negocio y a que
mercados esta interesado dirigirse.

3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL


3.1 VISIN
Responde a respuesta a la pregunta: Qu queremos que sea la empresa en los
prximos aos?. En ella se define y describe la situacin futura que se desea
tener para la empresa, considerando y dentro de ella la actividad exportadora.
El propsito de la visin es guiar, controlar y alentar a la empresa en su
conjunto para alcanzar un estado deseable.

3.2 MISIN
Responde a la respuesta a la pregunta: Para qu existe laorganizacin?
Define el negocio al que se dedica la empresa, las necesidades que cubren con
sus productos y servicios, elmercado en el cual se desarrolla y la imagen que
esta transmite al pblico, y que se utilizar como base para iniciar las
actividades de exportacin.

3.3 Anlisis Interno


Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.
FORTALEZA

DEBILIDADES

1.

1.

2.

2.

3.

4.

4.

3.4 Anlisis Externo


Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.
OPORTUNIDADES

AMENAZAS

1.

1.

2.

2.

3.

4.

4.

3.5 Anlisis FODA

Logo.
Nombre de Empresa.

Administraci
n.

Fortalez
as.

Organizacin
.

Direccin y
Liderazgo.

Oportunidades.
Arancel. Preferencias Arancelarias.
Acuerdos Comerciales.
Exigencias para el Producto.
Canales de Distribucin.
Objetivo.

Estrategias.

Direccin
por
Objetivos.

Implementar
un plan por
objetivos, de la
Empresa.

Indicadores.

Amenazas.
Medios de Transporte.
Estructura de precios en relacin a la nuestra.
Barreras no Arancelarias
Objetivos.

Estrategias.

Indicadores

N de objetivos Generacin de
logrados. N
rea de
reas
Comercio
productivas.
Exterior
N revisiones
y/o mejoras de
objetivos.

Contratacin
de
Gerente

Numero de
contratos
internacionale
s realizados.

Comercial.

Gestionar el
talento
humano,
basado en
un perfil por
cargos

Aplicar cultura
de
competencias
y habilidades
en el personal.

% Incremento
de
productividad.

Optimacin
en gestin de
costos.

Realizar
identificacin
de cadena de
produccin.

Comparacin
de costos de
produccin,
ao cero
versus ao
uno.

Establecer
una
direccin de
manera
estrictament

Tomar
decisiones de
forma
concentrada.

% Incremento
de aciertos en
decisiones
tomadas.

Capacitacin
del personal,
en Gestin
Empresarial,
comercializac

Participacin
en talleres
de Gestin
Exportadora
en

Certificacin
de
participacin
en taller de
Gestin

e jerrquica.

Calidad.

Debilida
des.
Responsabili
dad Social.

Satisfaccin
del Cliente.

in y proceso
de
exportacin.

PROMPERU.

Exportadora
de
PROMPERU.

Lograr
calidad A1
en la
elaboracin
del producto
a ofrecer.

Desarrollar un
Sistema de
Control de
Calidad Total
interno

%Incremento
de efectividad.
%Incremento
en
colaboracin
entre reas
productivas. %
Incremento de
satisfaccin el
empleado.

Tercerizar el
transporte
de carga
para el
traslado de
la
produccin a
las

Evaluacin de
empresas de
transporte en
funcin de
servicios y
costos.

%
Disminucin
en los costos
de
transporte.

Identificaci
n de la
empresa,
como
preservador
a del medio
ambiente en
el que
opera.

Implementar
polticas
medioambient
ales internas.

%
Cumplimiento
de normas
ambientales
internas. %
Concientizaci
n de
empleados.

Mejorar el
control de
calidad de la
materia
prima y sus
productos
terminados
para reducir
costos.

Aplicacin de
procedimientos
para la
identificacin
de productos
que no
cumplan los
estndares de
calidad.

Nmero de
productos
sin defectos.

Implementa
r un sistema
parcial, de
Servicio al
Cliente (Post
Venta).

Construir
relaciones a
mltiples
niveles.

N de clientes
por segmento.
% Incremento
de clientes por
segmentos. %
De satisfaccin
de clientes por

Lograr
financiacin
por parte de
instituciones
financieras y
no
financieras.

Presentar
planes de
negocio
exportador a
las principales
instituciones
financieras.

Nmero de
entidades
financieras
que
aprobaron el
prstamo.

segmentos.

3.6 Anlisis de la Competencia


Detalle que empresas de la competencia conoce y que caractersticas ha
encontrado para mejora de su empresa.

3.7 Equipo PLANEX

Empresa: __________________________________________________________

Identificacin: ______________________________________________________

rea: ______________________________________________________________

Cargo con la: _______________________________________________________

Cargo PLANEX: ______________________________________________________

Funciones: _________________________________________________________

4.0 ESTUDIO DE MERCADO


4.1 Producto / Servicio

NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO


Partida
71131100
00

Descripcin:

Formas de Presentacin:
Variedades / Especies:
Zona de Produccin:
Usos y aplicacin:
Principales Mercados:

Descripcin

4.2 Anlisis del Mercado


Seleccionar 3 pases para la evaluacin del mercado objetivo

TEST DE SELECCIN DE MERCADO OBJETIVO.

Grfico:

Explicacin

Esquema Ficha Pas

FICHA PAIS _____________

rea:
Capital:
Ciudades Importantes:
Poblacin:
Idioma Oficial:
Ubicacin Geogrfica:
Organizacin Territorial:
PBI:
PBI per cpita:
Tasa de crecimiento anual:
Moneda:
Sistema cambiario:
Clima:
Voltaje:
Pesos y medidas:
Das festivos:
Cdigos telefnicos:
Fuente: Elaboracin Propia

Esquema de Exigencia de Producto


Exigencias del producto:_______________________________

En el mercado de _______________________________
Arancel - Preferencias Arancelarias - Acuerdos Comerciales

Denominacin de Origen

Normas sobre Empaque

Certificado de Buenas Prcticas de Manufactura

Otras Normas o Regulaciones

4.3 Perfil del Cliente


Describa el perfil del consumidor del producto estrella que desea exportar.

4.4 Medicin de Mercado


Utilizando la razn de la cadena Q = n*p*q
a. Segmentacin Demogrfica
Se puede segmentar por:
Edad y sexo.
Nivel socioeconmico.
Estado civil.
Grados de estudio.
Para aplicar la segmentacin demogrfica, se determina la poblacin
analizar podemos realizar un primer cuadro por genero.
Edad y Sexo
[El cuadro de edad y sexo permitir segmentar al consumidor por medio
de rango de edades de esa manera se podr diagnosticar en que rango
se concentra la mayor poblacin objetivo.]
Distribucin por sexo
Hombres

50

% de la Poblacin

Mujer

50

% de la Poblacin

Segmentacin de Edades
Desde

Hasta

%Poblaci
n

%Mujeres

%Hombres

10

20%

50%

50%

10

20

10%

40%

60%

20

30

20%

70%

30%

30

40

10%

50%

50%

40

50

40%

50%

50%

50

100

0%

50%

50%

Total

100%

Fuente: Elaboracin propia


Nivel socioeconmico.

[El nivel socioeconmico nos permite segmentar a la poblacin en


funcin a nivel de ingresos la distribucin de ellos nos permitir
concentrarnos en aquel grupo en la cual es significativo para nuestros
productos.]
Nivel

%de la Poblacin

Ingreso Anual S/.

10%

15800

20%

6000

20%

2500

40%

1000

10%

500

Total

100%

25,800.00

Fuente: Elaboracin propio


Estado Civil
[El grupo de estado civil, nos muestra la distribucin de la poblacin en
cuanto a su relacin como unidad familiar de esta forma se entiende el
nivel de presupuesto familiar y de toma de decisiones de los productos
respecto a dicho segmento.]
Estado Civil

%de la Poblacin

Solteros

40%

Casados

20%

Divorciados

4%

Unin Libre

23%

Segundas Nupcias

13%

Total

100%

Fuente: Elaboracin propia


Nivel de Instruccin
[La segmentacin del nivel de instruccin nos permite enfocarnos de la
segmentacin del grupo de educacin que existe en la poblacin y como afecta
ello en la toma de decisiones de nuestros productos.]

Nivel de Instruccin

%de la Poblacin

Estudios Secundarios Completos

40%

Estudios Secundarios Incompletos

20%

Formacin Tcnica

10%

Universitaria

10%

Basica

10%

Ninguna

10%

Total

100%

Fuente: Elaboracin propia


1.3 Segmentacin Psicogrfica
Grupo de referencia.
Clase social.
Personalidad.
Cultura.
Motivos de compra.
Estilo de vida
[El estilo de vida permitir identificar de manera agrupada la forma y
comportamiento en la cual los consumidores toman decisiones, esta
relacin agrupa el comportamiento del consumidor con el nivel de
ingreso y por ello importante al momento de tomar decisiones en base a
su lnea de presupuesto versus el grado de satisfaccin de los productos
a ofrecer.]
[Existe clasificaciones para agrupar a la poblacin por medio del estilo
de vida por ejemplo en el siguiente cuadro colocamos el mtodo Vals
(estilo de vida y valores).]
Estilo de Vida

Actualizadores

%Poblacin

10%

Ingresos
(US$)

15000

Caractersticas
Gozan de las mejores cosas
Receptivos a nuevos productos,
tecnologas,
distribucin
Escpticos de la publicidad

Realizados

Creyentes

Triunfadores

Competidores

Experimentadores

Hacedores

Luchadores

Total

10000

Poco inters en imagen o prestigio


Consumidores superiores al promedio
de
productos para el hogar

20%

8000

Compran productos nacionales


Lentos en los cambios de hbitos
Buscan liquidaciones

15%

Se ven atrados por productos de


primera calidad
5000
Objetivo primario para una variedad de
productos

15%

3000

Consientes de su imagen
Ingreso discrecional limitado, pero
tienen
crdito

2500

Siguen la moda de vestir y las


novedades.
Gastan mucho de su ingreso disponible
en
asuntos sociales

1500

Sus compras se ven influidas por los


criterios de comodidad, durabilidad,
valor.
No se impresionan por los lujos

10%

800

Leales a la marca
Usan cupones de descuento y esperan
las
liquidaciones
Confan en la publicidad

100%

45800

10%

10%

10%

Fuente: Elaboracin propia

Q = n*p*q

5.0 PLAN DE OPERACIONES


5.1 Ventaja Competitiva Produccin y Comercializacin
Describa las caractersticas que considere como ventaja competitiva de su
negocio.

5.2 Ficha Producto - Insumo


MAIZ MORADO ENTERO

Maz Morado entero, seco (10% - 12% de humedad), seleccionado, limpio (libre de
impurezas), desinfectado y envasado. (Tratamiento de limpieza, realizado
manualmente, por tratarse de un Producto seco, se evita el desgrane).

Granos y mazorcas seleccionadas se envasan a Granel: Doble Empaque, sacos de


Polipropileno y de Papel. La cantidad del envasado la determina el cliente.
Caractersticas Fsico-Qumicas
Total Antocianinas
Mnimo 4100 mg./100g
Humedad

El maz morado es encontrado generalmente en el Per, donde se cultiva en la


costa, as como en tierras a 10000 pies de altura. Esta planta contiene grandes
cantidades de fenoles y antocianinas, entre otros fitoqumicos, lo que la hace un
potente y eficaz antioxidante.
Las antocianinas son un tipo de complejo flavonoide que produce colores azul,
prpura o rojo. Estas fomentan la regeneracin de los tejidos, cuentan con
propiedades antiinflamatorias, promueven el fluido de la sangre y reducen el
colesterol, adems de ser potentes antioxidantes.

5.3 Cadena de Produccin


Describa el proceso de produccin del producto
Procesos (1)

Caractersticas (2)

Tiempos (3)

Nota:
(1) Describir los procesos de produccin desde la adquisicin de los insumos
hasta que se culmine de producir el producto.
(2) Indicar que procesos son desarrollados por la propia empresa y cuales son
terciarizados.
(3) Indicar los tiempos de produccin minutos, horas o das.

5.4 Proyeccin de Produccin


En el Captulo 4, se desarroll la proyeccin de la demanda objetivo, la cual
sirve para planificar la produccin mensual y anual. Adems, servir para
planificar la cantidad necesaria de insumos y trabajadores durante el ao.

CUADRO N: PROYECCIN ANUAL DE (NOMBRE DE PRODUCTO)


CONCEPTO
PRODUCTO
A

AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD
ES
ES
ES
ES
ES

TOTAL
UNIDAD
ES

CUADRO N: PROYECCIN ANUAL DE INSUMOS, TRABAJADORES Y


MQUINAS
CONCEPTO
PROCESO 1
INSUMO A
INSUMO B
INSUMO N
TRABAJADOR
A
TRABAJADOR
B
TRABAJADOR
N
MQUINA A
MQUINA B
MQUINA N
PROCESO 2
INSUMO A
INSUMO B
INSUMO N
TRABAJADOR
A
TRABAJADOR
B
TRABAJADOR
N
MQUINA A
MQUINA B
MQUINA N
PROCESO
"N"
INSUMO A
INSUMO B
INSUMO N
TRABAJADOR
A
TRABAJADOR
B
TRABAJADOR
N
MQUINA A

UNIDAD DE
MEDIDA

AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD
ES
ES
ES
ES
ES

TOTAL
UNIDAD
ES

MQUINA B
MQUINA N

INVENTARIO ACTUAL DE LA EMPRESA

CUADRO N: INSUMOS EN ALMACEN ACTUALES


N
1
2
3
4
n

INSUMOS

MEDIDA

CANTIDA
DES

CUADRO N: MAQUINARIA ACTUAL EN LA EMPRESA


N

MAQUINA
RIAS

CANTIDA
DES

TIEMPO DE
ANTIQGUEDAD

PRECIO DE
COMPRA

1
2
3
4
n

CUADRO N: TRABAJADORES ACTUALES EN LA EMPRESA

N
1
2
3
4
n

PERSONAL

AREA

SUELDO

CUADRO N: UTENSILIOS Y MUEBLES DE LA EMPRESA


N
1
2
3
4
n

UTENSILIOS O
ENSERES

AREA

CANTIDA
D

5.5 Costo de Produccin

CONCEPTO
Materiales Directos (MD)

Mano de Obra Directa (MOD)

Costos Indirectos de Fabricacin


(CIF)

CANTIDA
D

COSTO
SOBRE EL
PRODUCTO

TIPO DE
COSTO

COSTO TOTAL
Nota 1: Para realizar el Costo de Produccin es muy importante
identificar qu es Costo y qu es Gasto. El costo de produccin implica
cualquier desenvolvimiento de dinero para producir el producto,
desde el pago por el insumo hasta el transporte de este mismo hasta
que inicie y finalice la produccin. El gasto esto todo desembolso de
dinero que se realiza para vender el producto.
Nota 2: Se debe tener en cuenta si son costos fijos o variables.
Nota 3: en el anterior punto se realizo un pequeo inventario de toda
la empresa. Para su producto seleccionado, por favor tomar solo los
trabajadores, maquinarias e insumos relacionados con dicho producto.
Nota 4: El tipo de costo puede ser fijo o variable.

6.0 PLAN LOGISTICO


6.1 Contrato de Compra y Venta
El contrato de Compra y Venta es la base para realizar el Plan Logstico. Esto se
debe a que en este documento se acuerda 3 variables muy importantes en una
negociacin:

Producto: Debe describirse qu tipo de producto es para poder realizar


la mejor distribucin del producto debido a que nuestra carga recorrer
territorio nacional e internacional. Por lo cual debe estar bien protegida
(envase).
Tambin se tiene que clasificar si es:
Carga General o Normal (No requiere de un tratamiento especial)
Carga Perecible (Alimentos, frutas, productos pesqueros, carnes,
etc.)
Carga Frgil (Cermica, vidrio, electrnicos)
Carga Peligrosa (Qumicos, armas, explosivos, hielo seco, etc.)
Carga Valorada (Joyas, artesanas de oro, piedras preciosas,
billetes, etc.)
Cantidad: Es necesario conocer la cantidad que demanda el cliente
para poder proyectar si es necesario optar por un servicio de carga
consolidada o todo un contenedor.

Precio (INCOTERM): El precio va de la mano del INCOTERM, debido a


que este ltimo nos permitir conocer cules son las obligaciones de
cada parte y hasta qu punto el exportador debe realizar los gastos
correspondientes para exportar.

Es necesario tomar la informacin recolectada en el Estudio de Mercado.

PRODUCTO
CANTIDAD
INCOTERM

6.2 Distribucin Fsica Internacional (DFI)


Otro punto muy importante es la Distribucin Fsica Internacional. En este
espacio por favor indicar la modalidad de exportacin que se va a realizar; si
ser va terrestre, martima o rea. Esta informacin fue identificada en el
Estudio de Mercado y esta especificada en el Contrata de Compra Venta
Internacional acorde con lo que demande el cliente.

6.3 Procesos de Unitarizacin

Envase Primario
Descripcin del envase
Medidas
LARGO
CM

ANCHO
CM

ALTO
CM

Cantidad de productos

Envase Secundario
Descripcin del envase
Medidas
LARGO
CM

ANCHO
CM

ALTO
CM

Cantidad de productos

Paletizacin
Descripcin del envase
Medidas
LARGO
MT.

Cantidad de productos

Contenedor (Si es el caso)

ANCHO
MT.

ALTO
MT.

Descripcin del envase


Medidas
LARGO
MT.

ANCHO
MT.

ALTO
MT.

Cantidad de productos

6.4 Utilizacin de embalajes: Rotulados e Etiquetado


a) Envase Primario
Rotulado
Etiquetado
b) Envase Secundario
Rotulado
Etiquetado
c) Paletizacin
Rotulado
Etiquetado
d) Contenedor
Rotulado
Etiquetado

6.5 Proceso de Gestin Exportadora

Contratar al Agente de Carga (Leer Gua de Transporte y Logstica


Internacional)

Contratar al Agente de Aduana (Leer Gua de Transporte y Logstica


Internacional)

Gestionar los documentos de exportacin y permisos.

6.6 Procesos de Distribucin Fsica Internacional segn:


INCOTEMRS
El Precio de Exportacin depender del INCOTERM pactado y de la cantidad
demandada.
En el caso de utilizar la va martima
CONCEPTO
Fabricacin
Empaque especial para
exportacin
Etiquetas especiales para
exportacin
Embalaje
Gastos de Promocin
Internacional
Certificado de Origen
Otros Documentos segn
producto
Llenado de Contenedor
Utilidad
EXW
Transporte Interno
Seguro Interno
Comisin de Agente de Aduana
Almacenaje
Manejo de Carga
Uso de Puerto
FAS
Estiba
FOB

COSTO O
GASTO
S/.

COSTO O
GASTO
USD

Transporte Martimo
Internacional
CFR
Seguro Internacional
CIF

En el caso de utilizar la va area

CONCEPTO
Fabricacin
Empaque especial para
exportacin
Etiquetas especiales para
exportacin
Embalaje
Gastos de Promocin
Internacional
Certificado de Origen
Otros Documentos segn
producto
Llenado de Contenedor
Utilidad
EXW
Transporte Interno
Seguro Interno
FCA
Comisin de Agente de Aduana
Almacenaje
Manejo de Carga
Uso de aeropuerto
Flete Internacional
CPT
Seguro Internacional
CIP

COSTO O
GASTO
S/.

COSTO O
GASTO
USD

7.0 PLAN FINANCIERO


7.1 Anlisis Financiero - Ratios Financieros
Indicadores de Liquidez
Liquidez Corriente

= Activo Corriente =
Pasivo Corriente

Prueba cida = Activo Corriente Inventario =


Pasivo Corriente

Capital de Trabajo =
Activo Corriente Pasivo Corriente =

Indicadores de Gestin
Rotacin de Inventarios = Costo de Ventas =
Inventario Promedio

Periodo de Rotacin de = Inventario Promedio x 360


=
Inventarios

Costo de Ventas

Indicadores de Solvencia
Apalancamiento = Pasivo Total =
Activo Total

Endeudamiento = .Pasivo Total =


.. Patrimonio

Indicadores de Rentabilidad
Endeudamiento = .Pasivo Total =
.. Patrimonio

Rentabilidad = Utilidad Neta =


Activo Total

Criterio del Inversionista =

Utilidad
Patrimonio

7.2 Presupuesto maestro


a. Presupuesto de ventas - Produccin
Ventas
(Unds)
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiemb
re
Octubre
Noviemb
re
Diciembr
e
TOTALES

P. Unit. ($)

Ing. Vtas ($)

InventInic.

Invent Fin.

Mat. Prima
Unit.

Mano Obra
Unit.

Gast. Fab.
Unit.

Costo Unit.

b. Presupuesto de ventas - Produccin


Ao
Concepto
Sueldos
Cargas
Sociales
Provisin
CTS
Seguros
Comisione
s
Publicidad
Depreciaci
n
Fletes
Viajes de
Prospecci
n
Participaci
n en
Ferias
Alquileres
Otros
TOTALES

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiem
bre

Octubre

Noviemb
re

Diciembr
e

Total

c. Crdito Bancario - ejemplo


Condiciones del prstamo
TEA (Tasa Efectiva Anual):

24% en nuevos soles (Banco de la Nacin)

J 1 0.24

1 / 12

TasaEfectivaMensual:
J (mensual)= (1 + 0.24)^(1/12) = 0.018087582
N = 5 meses

P = S/. 70,000

Clculo delinters
I= 70,000 x 0.018087582 = S/. 1,266.13
Clculo de la cuota constante: (R): Pago que se efecta cada periodo
Aplicando la frmula: FRC (Factor de Recuperacin del Capital), tenemos:

j 1 j

0.018087582 x (1. 0.018087582)


FRC =---------------- = --------------------------------------------- = 0.210982226

(1 j)

[(1. 0.018087582) -1]

R = P*(FRC) = 70,000 x 0.21098223 = S/. 14,768.76

SERVICIO DE LA DEUDA
PERIOD
O

SALDO DEL
PRSTAMO

INTERS
Amortizaci
n

Cuota

70,000.00

0.00

0.00

0.00

56,497.37

1,266.13

13,502.63

14,768.76

42,750.52

1,021.90

13,746.86

14,768.76

28,755.02

773.25

13,995.50

14,768.76

14,506.37

520.11

14,248.65

14,768.76

0.00

262.39

14,506.37

14,768.76

3,843.78

70,000.00

73,843.78

TOTAL

7.3 EstadosFinancierosProyectados
a. Costo de Ventas

Concepto
Materias
Directas
Mano de
Obra Directa
Gastos de
Fabricacin
Costo de
Produccin
Inventario
Inicial
Disponible
(Inventario
Final)
Costo de
Ventas

AOS PROYECTADOS

b. Estado de ganancias y perdidas


Estado de Ganancias y Prdidas Proyectadas
Ventas Brutas
(Devoluciones y Dcts)
Ventas
Ingresos Otros
Ventas Netas
(Costo de Ventas)
Utilidad Bruta
(Gastos
Administrativos)
(Gastos de Ventas)
Utilidad de la
Operacin
Ingresos Financieros
(Gastos Financieros)
Utilidad antes de
Impuestos
(Impuestos)
Utilidad Neta

c. Flujo de Caja Proyectado


FLUJO DE CAJA PROYECTADO

2011

2012

2013

Saldo Inicial
Ventas
Otros Ingresos
Total de Caja
Disponible
Salidas de Caja
Materiales Directos
Mano de Obra
Directa
Costos Indde Fabri
Gastos de Venta
Gastos
Administrativos
Gastos Financieros
Impuesto sobre la
Renta
Compras de Activos
Fijos
Total de Salidas
de Caja
Supervit (o
Dficit)
Financiacin
Prstamo Recibido
Amortizacin

2014

2015

2016

Efectos de
Financiacin
Saldo Efectivo al
Finalizar el
Periodo

7.4 Evaluacin Financiera


Concep
to
Flujo
neto

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

a. VAN (Valor Actual Neto)

VAN F0

F3
Fn
F1
F2

...
1
2
3
(1 i )
(1 i ) (1 i )
(1 i ) n

VAN > 0 el proyecto es rentable


VAN < 0 el proyecto no es rentable

F0

Fn

Monto de la inversin inicial

Flujo de caja para el periodo n

Datos:
-

Inversin:

Tasa de descuento

_______________________
- Tasa: ___________________________
- VAN: ___________________________

b. TIR (Tasa Interna de Retorno)


TIR > i => realizar el proyecto
TIR < i => no realizar el proyecto
TIR = i => el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no

0 VAN F0

F1
F2
F3
Fn

...
1
2
3
(1 i ) (1 i ) (1 i )
(1 i ) n

F0

Fn

i
TIR:
_________________

7.5 Conclusin

Monto de la inversin inicial

Flujo de caja para el periodo n

Tasa de rendimiento

8.0 PLAN DE ACCION