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El Derecho
Bancario
1. Derecho bancario
1.1. Derecho Bancario: definicin,
autonoma y caracteres.
Definicin
Art. 1. Ley N 21.526 - Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica Argentina.
luego, pero que de seguro todos en algn momento lo han escuchado nombrar)
es un servicio que habitualmente prestan los bancos, pero que nada tiene que
ver con la idea de intermediacin de recursos financieros. Consecuentemente,
si una empresa slo ofrece el servicio de caja de seguridad no est comprendida
por la ley y, por ende, tampoco podemos decir que desarrolle actividad
financiera. De esto se sigue que aun cuando los bancos han ido evolucionando, y
actualmente desarrollan una variada gama de operaciones, sigue siendo una
actividad puntual la que los tipifica y coloca bajo el mbito de aplicacin de la
ley, y esto es, la intermediacin habitual entre la oferta y demanda de recurso
financieros.
El hecho de que dentro del universo de operaciones que pueden celebrar los
bancos sean algunas puntuales las tipificadas en dicha actividad, ms an, con la
implicancia de la incorporacin de esta materia al nuevo Cdigo Civil y Comercial
de la Nacin, direcciona el foco de atencin hacia el cual la comisin reformadora
quiso incorporar la reglamentacin de la actividad bancaria.
La Actividad Tpica
El art. 1 de la ley N 21.526, cuando hace referencia al termino intermediacin,
pretende distinguirlo de la mediacin, puesto que media quien acerca a las
partes e intermedia quien se pone entre ellas. El ejemplo ms grfico de
actividad de mediacin es la del corredor, que junta a una persona que quiere
vender y a otra que quiere comprar y las vincula para que puedan entre ellas
concertar una operacin, por la cual l slo comisiona.
Diferente es el caso de la intermediacin, donde tambin se opera como nexo,
pero a la vez, se est en el medio, y se es parte de la operacin.
En la intermediacin financiera, el banco toma recursos de aquellas personas que
poseen excedentes, y luego los presta a otras personas que tienen la necesidad
de estos recursos.
El operar con recursos de terceros: el hecho de que sean los bancos los
receptores naturales del ahorro y a la vez que sean estos mismos recursos
los que prestan, despierta sobre la actividad un inters maysculo y
motoriza todo el control que se despliega sobre la prctica que realizan
estas entidades. Indudablemente, y tal como sucede en la prctica, si los
banqueros prestaran su propia plata, se despejara esta preocupacin y
por ende el control. En efecto, las personas que prestan su propia plata
prima facie no se encuentran alcanzadas por la ley.
Este mayor circulante, cuando no es controlado, atenta contra el mismo valor del
dinero. Es de advertir que el dinero posee valor, entre otros aspectos, por ser un
recurso escaso; al haber mayor circulante, salvo que fuere acompaado de un
crecimiento econmico, indudablemente tiene a perder valor, es por tal razn
que el Estado tambin interviene para controlar este aspecto y procura preservar
el valor del dinero.
Medida de valor y unidad de cuenta: esta funcin resulta del hecho de ser
un parmetro para mensurar el valor de todos los bienes y servicios.
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las partes estn obligadas a recibirlas. Esta cualidad debe resultar de la misma
ley. As el art. 31 de la Carta Orgnica del BCRA (Banco Central de la Repblica
Argentina) establece: Los billetes y monedas tendrn curso legal en todo el
territorio de la Repblica Argentina...5.
Por su parte, el curso forzoso de una moneda resulta de la posibilidad de
convertirlo o cambiarlo por parte del mismo ente emisor. En efecto, la moneda
es un instrumento representativo de valor, pero que en realidad no posee un
valor en s, sino el que el Estado le acuerda y garantiza.
Es de all que existen pases donde el Estado ofrece la posibilidad de convertir el
billete en otro valor, tal como suceda en Argentina en la poca de la
convertibilidad. El Banco Central ofreca convertir un peso por un dlar, vale
decir que por entonces la moneda no era de curso forzoso, puesto que exista la
posibilidad de canjearlo.
A partir del ao 2002, cambi de rgimen, y desde entonces nuestra moneda
pas a ser inconvertible y, por ende, de curso forzoso, ya que para realizarla,
necesariamente hay que hacerla circular.
Art. 31. Carta Orgnica del Banco Central de la Repblica Argentina. Ley 24.144. Banco Central
de la Repblica Argentina.
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Los bancos cumplen una amplia gama de funciones que, aun cuando no sea
sencillo enunciarlas, las podramos resumir en las siguientes:
Proveer los medios de pago: desde hace muchos aos, existe una gran
tendencia a la bancarizacin, no slo porque permite fiscalizar el dinero
circulante, lo que hace que el Estado en su funcin recaudadora fuerce a
esta situacin, sino fundamentalmente por la mayor seguridad y
practicidad que reporta. De la mano con lo planteado, tambin se van
desarrollando mltiples herramientas de pago que a la vez facilitan la
disponibilidad de los fondos.
Resulta til recordar que si bien las nuevas herramientas son propias de la
modernidad, la intervencin de los bancos en la canalizacin de pagos no
es nueva.
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Actualmente, nos atrevemos a decir, que rara vez se paga con billetes o
monedas, salvo en operaciones muy pequeas, sino que la mayora de las
veces se recurre a instrumentos que provee el mismo sistema financiero,
como lo son las tarjetas de dbito, crdito, cheques, transferencias
electrnicas.
Es de all que hoy podamos considerar a los bancos como los proveedores
naturales de los medios de pago.
2. Sistema Financiero
Argentino
2.1. Antecedentes y evolucin:
Importancia.
La evolucin histrica nos permite advertir cmo las distintas concepciones
polticas y filosficas acerca de la funcin y de la misin que deben cumplir los
bancos han influido notoriamente en la concepcin de las normas y sus
funciones. La intervencin del Estado en la actividad, al menos en nuestro pas,
toma iniciativa a partir de que se asume la importancia de la actividad.
Esta injerencia por parte del Estado, cronolgicamente, la podemos situar en el
ao 1935, oportunidad en la que se sancionan por primera vez las normas que
dan forma a un sistema financiero propio. En efecto, los primeros pasos del
intervencionismo se manifiestan en un conjunto de disposiciones que
estructuran el sistema en lo relativo a su organizacin y regulacin, como as
tambin en la contratacin con los particulares.
Ahora bien, los antecedentes del Derecho Bancario se remontan a la antigedad.
En un primer momento, se bas en los usos-costumbres y luego en normas
positivas. En efecto, la imposibilidad de las personas de poder satisfacer todas
sus necesidades sobre la base de lo que cada una produca dio lugar al trueque,
que era el cambio de una cosa por otra, lo cual por entonces era realizado entre
una tribu y otra. Pero para que esto se pudiera realizar, se requera que hubiere
reciprocidad de necesidades y, a su vez, igualdad o equivalencia de valores entre
las cosas que se cambiaban, lo cual haca altamente dificultosa la operacin. Esta
complicacin fue la que, en los hechos, forz el surgimiento del dinero, esto es,
un elemento que sirviera como unidad de medida y cambio, extremo que
permiti transformar el trueque en dos operaciones, una de venta y otra de
compra.
Como dinero se han utilizado los ms diversos elementos (sal, piedras preciosas,
semillas, etc.) hasta que se lleg a los metales. En forma de moneda, aparece el
dinero por primera vez en el siglo VII a. C., siendo las cecas las ms antiguas en
Persia. No obstante, la creacin de monedas tambin se fue generalizando.
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Edad Antigua
Los antecedentes ms significativos que se dieron en la antigedad, relacionados
con nuestra actividad, fueron los siguientes:
1. Babilonia:
Tres mil aos a.C. se realizaban operaciones de depsitos, prstamos y se
practicaba la mediacin en los pagos. Esta actividad estaba reservada para el
monarca y el clero. Luego, con el tiempo, tambin la empezaron a desarrollar los
particulares, siendo famosa la Casa de Igibi en el Siglo VI a. C., que reciba
depsitos y otorgaba crditos.
2. Grecia:
Las primeras operaciones de naturaleza bancaria las realizaban los sacerdotes.
Los templos fueron los lugares preferidos para la custodia de los depsitos de los
particulares. Conocido fue el de Delfos, donde los peregrinos y comerciantes
llevaban los valores para su cuidado.
3. Egipto:
Sigue el modelo griego sobre la vida bancaria. Es pertinente sealar que aqu,
bajo los Ptolomeos, se da el primer ejemplo de nacionalizacin del Sistema
Bancario, por el cual el Estado se reservaba el monopolio de la actividad bancaria.
Aqu en Egipto se limitaron los intereses bajo tasas legales.
4. Roma: Las noticias ms antiguas respecto de la actividad bancaria datan del S.
III a.C., cuando los bancos se constituan bajo el modelo griego. El comercio
bancario era ejercido, generalmente, por particulares que lo hacan en forma
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por normas de Derecho Pblico. El banco fue liquidado por Napolen Bonaparte
en 1816.
Rgimen de 1935:
Este ao marca un cambio fundamental, ya que es la salida de un perodo de nula
regulacin del crdito y de la actividad bancaria. Pasa a un sistema integrado a
travs de un instituto regulador de los medios de pago y a la necesidad de
autorizacin previa para funcionar a partir de la cual la fiscalizacin ser
permanente.
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3. Banco Central de la
Repblica Argentina
3.1. Autoridad de aplicacin: El Banco
Central de la Repblica Argentina,
Naturaleza jurdica, misin
Naturaleza jurdica
Es una entidad autrquica del Estado Nacional regida por la Ley N 24.144 y
dems normas concordantes. Posee su domicilio en la Capital de la Repblica y
podr abrir agencias y nombrar corresponsales en el resto del pas y en el
extranjero, segn lo establece el art. 2 en su Carta Orgnica.
Objetivos
Se encuentra en la cspide del sistema financiero y acta como ente rector
relacionndose en forma directa con el Estado y los bancos. Cumple
esencialmente una funcin econmica pero con directas consecuencias jurdicas.
Su actuacin est reglamentada en su carta orgnica sancionada a travs de la
Ley N 24.144.
Su vinculacin con el Estado deriva del hecho de ser: a) quien ejerce el monopolio
en la emisin de la moneda y b) porque es, tambin, agente financiero del
Estado. Y con los bancos, en particular, por el control que ejerce sobre las
mismas.
El Banco Central no se relaciona con particulares ni forma parte de las entidades
que integran el sistema financiero, su vinculacin es slo con las entidades a
quienes coordina y supervisa en su actuacin. La diferencia con los bancos
comunes es clara y antolgica, puesto que estos son quienes proporcionan los
recursos al mercado, en tanto, el Banco Central adapta el volumen a las
exigencias de aquel.
El Banco Central tiene como misin primaria y fundamental preservar el valor de
la moneda (art. 3, Ley 24.144 de la C. O.), y para ello debe regular no slo la
cantidad de dinero que emite sino tambin el crdito.
Es un hecho conocido que la inflacin no debe tener necesariamente forma de
empapelamiento (en el sentido de exceso de emisin), basta con expandir el
crdito para provocar similares efectos (emisin secundaria), es de all que la
misin no slo es controlar la emisin sino tambin el volumen y regulacin del
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3. Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin Argentina
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Art. 28 de la Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin
Argentina
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Los arts. 21 a 27 de la CO describen en parte cules son las tareas que desarrolla
el Central como Agente financiero del Estado.
Propender al desarrollo del mercado de capitales: una forma de financiacin y,
por ende, de obtener crdito es a travs del mercado de capitales que resulta de
mucha utilidad para la economa.
Una forma de incentivarlo es a travs de la formulacin de polticas monetarias
y financieras que tiendan a desarrollar este tipo de operaciones. Otra forma muy
importante y donde debe estar presente el Central es generando seguridad y
estabilidad, que es lo que puede movilizar este tipo de inversiones.
Funciones jurdicas
Si bien la misin del Central es esencialmente econmica, en su actuacin
despliega una serie de funciones de caractersticas ms bien jurdicas que, por
cierto, estn relacionadas con sus objetivos primarios. Es de all, y por una
cuestin didctica, que preferimos distinguirlas.
Vigilar el mercado financiero: el sistema financiero debe funcionar sincronizada
e integradamente y esto es lo que posibilita un adecuado servicio.
Tal objetivo se logra con una adecuada regulacin y vigilancia del sistema, que es
la tarea que debe llevar a cabo el Banco Central a travs del poder de polica que
ejerce, expresado en cuatro bases fundamentales:
Poder reglamentario
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6. Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin Argentina
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Art. 13, Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin Argentina.
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Art. 30. Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin Argentina
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Por otro lado, la Carta Orgnica prev un rgimen especial para casos de
urgencia13 el que se habilita al presidente a resolver cuestionas propias del
Directorio, en consulta con el vicepresidente y con el cargo, luego, de dar cuenta
al rgano. Es indudable que en el acto administrativo debern consignarse las
razones que habilitan al uso de esta excepcional prerrogativa.
Atribuciones
En orden a las atribuciones, resulta de suma importancia poder distinguir las
atribuciones del Directorio como rgano de aquellas que son propias del
presidente del Directorio, puesto que funcionalmente operan de distinta forma.
Atribuciones del presidente
El presidente es el funcionario de ms alta jerarqua del Banco Central y tiene a
su cargo velar por el fiel cumplimiento de la Carta Orgnica.
Las atribuciones se encuentran enunciadas en la Carta Orgnica 14, a la cual nos
remitimos, pero bsicamente son funciones ejecutivas, tales como convocar y
representar al Directorio, nombrar y separar al personal del banco, proponer al
ejecutivo el superintendente y el vicesuperintendente, etc.
Atribuciones del Directorio
Es este el rgano de direccin y por ende quien tiene en sus manos la
consecucin de los fines y funciones que debe concretar el Central. Como lgica
consecuencia, las atribuciones se encuentran direccionadas en dicho cometido.
La Carta Orgnica del Banco Central determina como misin esencial preservar
el valor de la moneda, va de suyo que quien interviene en la planificacin y
ejecucin de las polticas monetarias y cambiarias es el Directorio15.
La Carta Orgnica establece un declogo16 de atribuciones vinculados con estos
aspectos, as tenemos que:
a) Interviene en las decisiones que afectan al mercado monetario y
cambiario: evidentemente lo que se procura es sincronizar ambos
sistemas para evitar distorsiones e irregularidades, asegurando a su vez
fluidez en el movimiento de los recursos.
b) Determina los requisitos de encaje: esta es una facultad que deriva de la
propia funcin de regulacin monetaria y de la incidencia que tiene sobre
el mismo el rgimen de efectivo mnimo17. Ya nos hemos referido, en
algo, al tema y luego ser abordado en profundidad.
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Art. 11. Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin Argentina
Art. 10. Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin Argentina
15 Art. 3. Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin Argentina
16 Art. 14. Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin Argentina
17 Art. 28. Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin Argentina
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Antecedentes
La crisis de las empresas financieras producida en el mundo en las dcadas de los
70 y 80 llev a un replanteamiento de la necesidad de supervisin y control de
entidades financieras. La insuficiencia de los instrumentos tradicionales para
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Art. 16. Ley 24.144. Carta Orgnica del Banco Central, Banco Central de la Nacin Argentina
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4. Rgimen Financiero
4.1. Rgimen jurdico financiero: mbito
de aplicacin de la ley 21.526. La
intermediacin financiera. Situaciones
de extensin en la aplicacin de la ley
y la banca de hecho.
El art. 1 de la Ley de Entidades Financieras establece que quedan comprendidas
en esta Ley y en sus normas reglamentarias las personas o entidades privadas o
pblicas oficiales o mixtas de la Nacin, de las provincias o municipalidades que
realicen intermediacin habitual entre la oferta y la demanda de recursos
financieros19.
El artculo incorpora un criterio objetivo para determinar la sumisin al sistema
de aquellos que realicen intermediacin habitual entre oferta y demanda de
recursos financieros, por lo que es necesario tener en cuenta que la aplicacin
de esta ley no depende siempre de parmetros objetivos, ya que establece entre
su normativa que sus disposiciones podrn aplicarse a personas no
comprendidas en ella, cuando a juicio del Banco Central de la Repblica
Argentina lo aconseje el volumen de sus operaciones y razones de poltica
monetaria y crediticia, lo que deja en manos del rgano administrativo de control
establecer quin y cundo queda bajo su rgimen.
Cabe agregar que en relacin con lo mencionado ut supra, la doctrina indica que
pese a lo manifestado por la norma, el ejercicio de esta facultad se debe realizar
mediante resolucin fundada que demuestre la concurrencia de los
presupuestos establecidos por la norma.
Por intermediacin financiera se debe entender que el rol de las entidades
financieras es ms activo que un tpico acto de comercio que consiste en adquirir
a ttulo oneroso la propiedad o uso de una cosa para luego trasmitrsela a
terceros, es decir, que debe entenderse en sentido ms amplio, relacionada con
la habitualidad en dicha intermediacin en los recursos financieros.
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Art. 1. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica Argentina.
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Bancos Comerciales;
2)
Bancos de Inversin;
3)
Bancos Hipotecarios;
4)
Compaas Financieras;
5)
6)
Ahora bien, posee la singularidad de que los bancos comerciales pueden realizar,
por regla, todo tipo de operaciones, de manera tal que constituyen la excepcin
al sistema de la banca especializada (art. 20 Ley N 21.526). Las actividades que
cada una de las entidades tiene habilitada las podemos ver en el artculo que
afirma que Las operaciones que podrn realizar las entidades enunciadas en el
artculo 2, sern las previstas en este ttulo y otras que el Banco Central de la
Repblica Argentina considere compatibles con su actividad21.
A su vez, la ley analizada ut supra enumera las actividades que puede realizar
cada entidad, a saber:
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Art. 2. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica Argentina.
Art. 20. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
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22
Art. 22. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
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Art. 23. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
24 Art. 24. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
35
Art. 25. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
26 Art. 26. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
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Art. 8. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica Argentina.
37
28
Art. 9. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica Argentina.
Art. 15. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
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Filiales
El ente rector tambin debe autorizar la apertura de filiales pudiendo denegarlas
basado en oportunidad y conveniencia. La instalacin de nuevas sucursales o
filiales responde a una poltica de expansin territorial, aumentando as el
volumen de reas operativas. De esta manera, se desarrolla un sistema ms
completo.
La autorizacin tiende a contribuir a la eficacia y sanidad del sistema y procura
evitar un desmedido sucursalismo o abusos que pueden existir detrs de esto.
Publicidad y denominacin
Las denominaciones que se utilizan en esta ley para caracterizar las entidades y
sus operaciones slo podrn ser empleadas por las entidades autorizadas. No
podrn utilizarse denominaciones similares, derivadas o que ofrezcan dudas
acerca de su naturaleza o individualidad.30
Se trata de evitar inducir en engao o confusin a los terceros que contratan con
ellos, como as tambin proteger la operatoria de las mismas entidades
autorizadas. La denominacin o sus similares no pueden ser utilizados por
personas o sociedades que carezcan de autorizacin.
Est prohibida toda publicacin o accin tendiente a captar recursos de terceros.
Las transgresiones facultan al Banco Central a disponer su cese inmediato y
aplicar las sanciones previstas.
Operaciones bancarias
Como ya hemos sealado, nuestra ley adscribe al modelo de banca especializada;
es de all que cada uno de los tipos de entidades financieras que contempla la ley
tiene ciertas actividades permitidas en funcin de sus caractersticas, a excepcin
de los bancos comerciales, que por regla pueden hacer todo tipo de operaciones.
Operaciones prohibidas
Todas las entidades del sistema tienen prohibidas ciertas operaciones que, por
sus particularidades, exhiben ciertos riesgos, ya que implican una inmovilizacin
excesiva o la desnaturalizacin propia de la actividad.
Es por ello que la normativa restringe ciertas actividades que pueden atentar
contra la misma entidad.
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Art. 19. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
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Regulacin
A los fines de preservar la liquidez y la solvencia, el Banco Central reglamenta las
medidas que los bancos deben tener en cuenta y que consisten en:
1) Limitar la expansin del crdito, tanto en forma global como para
distintos tipos de prstamos y de otras operaciones de inversin31. Con
esto se procura controlar el funcionamiento de cada entidad.
2) Otorgamiento de fianzas, avales, aceptaciones y cualquier tipo de
garanta.32 Esto por cuanto configuran una responsabilidad eventual y
por tal motivo son pasivos contingentes.
3) Plazos, tasas de inters, comisiones y cargos de cualquier naturaleza.33
Esto fundamentalmente por la incidencia en la economa que tienen
estas entidades y el sistema en su conjunto. Puntualmente con los plazos
se persigue ensamblar la devolucin de los prstamos con la captacin de
los ahorros, de modo de evitar desfasajes que puedan resentir la liquidez
de las entidades.
4) Lmites en la inmovilizacin de activos34; ello por cuanto compromete
la liquidez.
5) Relaciones tcnicas a mantener entre recursos propios y las distintas
clases de activos, los depsitos y todo tipo de obligaciones.35
Estas relaciones tcnicas responden a comparaciones entre distintas partidas del
balance que tienen vinculacin operativa, financiera y econmica y que indican
la capacidad o aptitud de la entidad para ejercer la actividad.
Rgimen de efectivo mnimo
El rgimen de efectivo mnimo, tambin denominado reserva o encaje legal, es
aquella parte de los depsitos u obligaciones a la vista que las entidades deben
mantener disponibles, vale decir, no colocar en operaciones activas. El propsito
de esta reserva lo podemos circunscribir a:
1) asegurar la liquidez y la solvencia, y
31
Art. 30. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
32 Art. 30. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
33 Art. 30. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
34 Art. 30. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
35 Art. 30. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
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Art. 28, Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
37 Art. 32. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
38 Art. 33. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
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5. Rgimen Financiero
5.1 La Entidad financiera en dificultades:
Los incumplimientos.
Todos los puntos a desarrollar en la presente unidad se refieren a la entidad
financiera en dificultades, entendida esta como la que si bien no posee
momentneamente la capacidad de responder conforme las exigencias que la
Carta Orgnica del Banco Central de la Nacin Argentina, esta entidad se puede
recuperar, para lo cual se prev, como va de excepcin que con la autorizacin
del Banco Central, y cumplimentando una serie de medidas, informes y plazos
que veremos en los puntos precedentes, puede funcionar momentneamente,
hasta su recuperacin.
43
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Art. 34. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
40 Art. 34. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
41 Art. 34. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
44
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Art. 49. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
45
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Art. 46. Ley N 21.526. Ley de Entidades Financieras. Banco Central de la Repblica
Argentina.
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Llamado de atencin
Apercibimiento
Multas
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Referencias
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Castellanos, S. F. & D`Felice, J. C. (2008). Derecho Bancario. Crdoba: Advocatus.
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Suplemento. Vigencia: 1 de agosto de 2015, texto segn art. 1 de la Ley N 27.077
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Escuti, Ignacio A. (2013). Ttulos de crdito. Buenos Aires: Ed. Astrea.
Junyent Bas, F. & Molina Sandoval, C.A. (2010). Curso de Derecho Cambiario. Crdoba:
Editorial Advocatus.
Ley de Entidades Financieras N 21.526 (2013). Coleccin banca y futuro. ABRA. Banco
Central de la Repblica Argentina.
Zunino, Jorge O. (2009). Cheques. Buenos Aires: Editorial Astrea
www.21.edu.ar
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