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1 Caja y bancos

1 Remesa a la Sucursal

24,600.00

Remesa de la Casa Central

24,600.00

Reg. E la remesa enviada por la C.C


2 Caja y bancos

2 Remesa a sa Sucursal

19,181.25

Remesa de la casa Central


3 Merc. Recibida Casa Central

19,181.25

710,531.25

Reg. De la mercaderia recibida

Merc. Env. A la Suc recargo

262,500.00

Cuenta por pagar

262,500.00

Remesa de la Suc.

733,500.00
733,500.00

Reg. De las ventas al credito

remesa de la Suc.
637,500.00

Reg. Del cobro realizado

6 Ventas

232,500.00
232,500.00

Reg. De pago a proveedor

Inv. Inicial Merc

Caja y bancos

187,500.00

Reg. De los gastos pagados

Perdida y Gan.

175,781.25
175,781.25

Por efectivo enviado C.C.

sucursal cta. Corriente


82,500.00

Reg. De los gastos pagados

perdida y ganancia
Reg. De la ganancia realizada

733,500.00

Perdidas y ganancias

9 perdida y ganancia

334,500.00

Ganancia no distribuida

92,531.25

Compras

262,500.00

Merc. Recibida de C.C.

710,531.25

Gastos

187,500.00

Liquidacion de las cuentas ingreso


12 Casa Central cta. Corriente

92,531.25
92,531.25

Caja y bancos
Cuenta por cobrar
Inv. Final de Merca.
Cierre de cuenta de balance General

Merc. Env. Suc. Recargo

Ganan no Distribuida

43,781.25

Caja y bancos

214,500.00
258,281.25

Cierre de remesa recibida y enviada

cuenta po rpagar

Remesa a la Suc.

Capital

Remesa a la C.C.

14 Casa Central cta. Corriente

10 Remesa de la Suc.

11 Cuenta por pagar

por tralado de la perdida de la C.C

Casa Central cta. Corriente

Cierre cuenta perdida y Gan.

Suc. Cta. Corriente

Perdida y ganancias

13 Remesas de la C. C.

Traslado de ganancias de la suc.


8 Merc. Envi a Suc. Recargo

PARTIDA DE CIERRE SUCURSAL

Inv. Final de mercaderia

Liquidacion de cta. Ingreso


7 perdida y ganancia

82,500.00

Caja y bancos

11 Ventas

Compras
Gastos

Caja y bancos

10 remesas de la C. C

Merc. Enviada a Suc.


Inv. Final de Merc

187,500.00

9 Remesas de la C. C.

Reg. De efectivo Rec, de la Suc.


PARTIDA CIERRE C.C.

caja y banco

8 Gastos

Reg. Efectivo enviado por Suc.


5 Caja y bancos

637,500.00

Cuenta por cobrar

7 cuenta po rpagar

Reg. Efectivo recibido de la Suc.


4 Caja y bancos

Ventas

6 Caja y bancos

3 Sucursal cta. Corriente


Merc. Env. A la Suc.

Reg. De las compras al credito


5 Cuentas por cobrar

Caja y bancoa
Reg. Efectivo enviada a la suc.

710,531.25

Casa Central Cta. Cte.

4 Compras

Caja y bancos
Para reg. Efectivo enviada a la suc.

Cuenta por cobrar


Inv. Final de Merc
Suc. Cta, Corriente

403,500.00
30,000.00
3,000.00
96,000.00
334,500.00

3,188.91
3,188.91

2,475.00
2,475.00

90,750.00
83,250.00
7,500.00

22,500.00
22,500.00

10,519.61
10,519.61

800,000.00
55,000.00
70,000.00
245,000.00
450,000.00
130,000.00

5,262.53
5,262.53

2,925.69
2,925.69

127,663.16
127,663.16

23,765.78
2,687.04
21,078.74
270,000.00
2,574.31
300,000.00
227,663.16
546,078.74
150,000.00
70,000.00
34,158.73

N.

Cuentas
1 Caja y bancos
2 Cuenta por cobrar
3 Merc. Rec. De la C.C4 Compras
5 Gastos
6 Remesas a la C.C
7 Casa Central Cta. Corriente
8 Ventas
9 Remesa de la C.c.
10 Cuenta por pagar
Suman
11 Ganancia en conversion
Total
12 Inventario

Est. Financiero (Suc)


debe
haber
2,000.00
64,000.00
473,687.50
175,000.00
125,000.00
172,187.50
473,687.50
489,000.00
29,187.50
20,000.00
1,011,875.00
1,011,875.00

Tipo Cambio
Est. Fina. (Dlar)
tipo valor
debe
haber
c
7.8750
253.97
c
7.8750
8,128.98
r
60,500.00
m
7.8125
22,400.00
m
7.8725
16,000.00
r
23,865.76
r
60,500.00
m
7.8125
62,592.00
r
2,687.04
c
7.8750
2,539.68
131,148.71
128,318.72
2,728.01
131,146.73
131,046.73
223,000.00 c
7.8750
28,317.46

casa central
Estado Resultado

debe

sucursal

haber

1 Ventas

debe

245,000.00

3 Comrpas

450,000.00

4 Merc. Enviada a la Suc.

55,000.00
60,500.00

70,000.00
100,000.00

60,500.00
28,317.43

2,574.31

16,000.00

8 Ganancia en conversion

Sumas

haber

62,592.00

55,000.00

6 inv. Final

9 Ganancia C.C y perdida Suc.

debe

22,400.00

5 Merc. Rec. De C. C.

7 Gasto

haber

800,000.00

2 Inv. Inicial

eliminaciones

2,728.01
130,000.00
925,000.00

5,262.53
925,000.00

98,900.00

57,574.31

60,500.00

98,900.00

Balance General
10 Caja y bancos

546,078.74

253.97

11 Cuentas por cobrar

150,000.00

8,126.98

70,000.00

28,317.46

12 inv. Final
13 Remesa env. A la Suc.

2,687.04

2,687.04

14 remesa Rec, de la C.C


15 Sucursal Cta, Corriente

2,687.04
60,500.00

60,500.00

16 Casa Central Cta. Corriente

60,500.00

17 Cuenta por pagar

270,000.00

18 Merc. Enviada a la Suc. Recargo

2,539.68

5,500.00

19 remesa rec. De la Suc.

23,765.78

20 Remesa enviada a la C. C

23,765.78

21 Capital Social

300,000.00

22 Ganan. No distribuidas

100,000.00

23 Ganan C.C y perdida Suc.

130,000.00

5,262.53

829,265.78

65,726.72

Suman

2,574.31

829,265.78

23,765.78

65,726.72

57,574.31

60,500.00

150,027.13

150,027.13

Estado Financiero
debe

haber

862,592.00
245,000.00
472,400.00

95,743.15
116,000.00
2,728.01
127,663.16
961,063.16

961,063.16

546,332.71
158,126.98
95,743.15

272,539.68

300,000.00
100,000.00
127,663.16
800,202.84

800,202.84