Delitos financieros

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Introduccin
Delitos financieros
Cules son los tipos comunes de delitos financieros?
Lucha contra la delincuencia organizada
Legitimacin de capitales conocida en otras jurisdicciones como lavado de dinero, lavado de
activos o blanqueo de capitales
6. Conclusin
7. Bibliografa

Introduccin
Las Nuevas Tecnologas, son una fuente de bienestar en muchas de las tareas de la vida cotidiana,
ya que nos permiten resolver situaciones de todo tipo a diario, pero, sin duda alguna, tambin muchas veces
se ha convertido en una herramienta til para cualquier disciplina, habilidad, trabajo e incluso hasta el
fraude, y muchsimo ms especficamente, en el rea del fraude financiero.
La cuestin de los Fraudes Financieros, es uno de los temas que ms deben ser estudiados y
analizados con precisin, con el fin de comprender sus formas y sus consecuencias, es por ello que
estaremos estudiando acerca de los delitos financieros, su concepto, clases de delitos, y lo que significa
como fraude penal.

Delitos financieros
El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar dinero.
Estos delitos no son violentos, pero ocasionan prdidas a compaas, inversores y empleados. Estos delitos
incluyen fraude, hurto y algunas otras violaciones de la ley.
QU SON DELITOS FINANCIEROS?
Los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de los ms grandes
retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y financieras. Los delincuentes financieros
profesionales han venido incrementando su habilidad y sofisticacin, gracias a los avances en la tecnologa
disponible, tales como las computadoras personales, scanners y fotocopiadoras de color.
Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques fraudulentos montan miles
de millones de dlares. Las prdidas continan creciendo constantemente a medida que los delincuentes
continan buscando formas de vida mediante la comisin de fraudes.
Para el consumidor, la cantidad de ansiedad inconveniencias causadas por la necesidad de
resolver problemas con contadores, comerciantes locales as como posibles repercusiones a los burs de
crdito, pueden ser considerables. Estos delitos tambin afectan a los consumidores al incrementarse los
honorarios que tienen que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen que contratar especialistas
sobre riesgos de identificacin y comprar software especializado para protegerse de futuras prdidas.
Muchas falsificaciones se hacen a travs de publicidad desde el escritorio y copiando o duplicando
un documento financiero verdadero, as como mediante una alteracin qumica, la cual consiste en quitar
parte o toda la informacin y manipulndola en beneficio del delincuente. Las vctimas incluyen a
instituciones financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los consumidores.
En la mayora de los casos, estos delitos son perpetrados mediante la sustraccin de un cheque en
blanco de su casa o vehculo durante un robo, buscando cheques cancelados o usados en la basura,
sustrayendo del buzn de correos el cheque que usted enva para pagar una cuenta estados bancarios y
tarjetas ATM que hayan expirado as como otros mtodos de alta y baja tcnica para adquirir informacin de
su cuenta bancaria.

Cules son los tipos comunes de delitos financieros?

Los siguientes son delitos financieros cometidos tpicamente contra los bancos e instituciones
financieras:
Kiting: Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinacin del tiempo entre el depsito de un
cheque y su presentacin para su pago por el banco y la buena voluntad del banco receptor para

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anticipar los fondos contra el balance no cobrado. En muchos esquemas de kiting, varias cuentas son
manipuladas cuidadosamente en diferentes bancos para hacer aparecer que el comportamiento de la
cuenta es predecible y de bajo riesgo por lo que tienta al banco a anticipar los retiros contra fondos an
no cobrados. Dado que muchas de las cuentas de negocios honestos operan con balances de cuentas
al descubierto o escasos, con frecuencia es difcil detectar el verdadero esquema del kiting. Al dejarlos
pasar sin detectarlos, los kitings pueden acarrear importantes prdidas a los bancos.
Falsificacin: Para un negocio, la falsificacin tpicamente tiene lugar cuando un empleado expide un
cheque sin la adecuada autorizacin. Los delincuentes roban un cheque, lo endosan y lo presentan
para su pago en una compra local o en el banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente
una falsa identificacin personal. La falsificacin tambin puede significar la fabricacin completa de un
cheque utilizando equipo de impresin de escritorio actualmente disponible, consistente en una
computadora personal, scanner, software sofisticado y una impresora lser de alto grado o
simplemente duplicando un cheque con fotocopiadoras de color avanzadas.
Alteracin: La alteracin principalmente se refiere a la utilizacin de qumicos y solventes tales como
acetona, lquido de frenos y removedor de manchas o modificando la escritura a mano y la informacin
del cheque. Cuando esto se realiza en lugares especficos en el cheque tales como el nombre del
beneficiario o la cantidad, se llama alteracin de un lugar, cuando se intenta borrar la informacin de la
totalidad del cheque, se llama lavado del cheque.
Robo de cheques: Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es robar, o de alguna
otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la cuenta. Esto puede ocurrir
mediante la bsqueda de cheques en el correo, o mediante la infiltracin en una casa o negocio, en el
lugar en donde se guardan los cheques. A veces, unos cuantos cheques son utilizados como base de
la falsificacin. Sin mtodos de deteccin apropiados, los cheques pasan sin ser descubiertos hasta
que l cuenta habiente lo advierte al revisar su estado de cuenta al final del mes.
Colgado de Papeles: Este problema principalmente tiene que ver con las personas que
intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya estn cerradas (propias o de otros).
Lavado de dinero: Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser
incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado eficientemente de un lugar a otro
y guardado en forma segura. Efectivo (dinero en efectivo, rdenes de pago, cheques de viajero, etc.)
Una variedad sin fin de esquemas se ha desarrollado con el propsito de estructurar y lavar dinero
en el proceso de convertir los fondos de sucios a limpios. El mayor riesgo para un banco est en el
potencial para la complicidad y violacin de los requerimientos de la Ley del Secreto Bancario.
Fraudes con Cuentas Nuevas: Las cuentas de cheques se abren fcilmente debido a que la mayora
de los bancos estn ansiosos de tener ms clientes. La facilidad con la que los documentos de
identidad pueden ser falsificados, las limitaciones impuestas por las disposiciones de la Ley de Privaca
y el costo de investigar los antecedentes o la confiabilidad de los cheques contribuyen a facilitar que se
lleven a cabo las fraudes con cuentas nuevas. Una vez que una nueva cuenta es abierta y se establece
un bajo perfil de riesgo de esta actividad, el delincuente defraudador puede llevar a cabo una amplia
variedad de diferentes esquemas de fraudes.
Malversacin: Cualquiera que tenga un fcil acceso a las cuentas financieras tiene el potencial para llevar a
cabo la malversacin. Las cuentas del banco la cuenta de los clientes del banco pueden ser atacadas. Los
mtodos usados para la mal.

Lucha contra la delincuencia organizada

La FGR inaugur la Direccin General Contra la Delincuencia Organizada del Ministerio Pblico y la
Direccin Contra la Legitimacin de Capitales, Delitos Financieros y Econmicos
En la historia contempornea encontramos ejemplos de grupos o personas que actan bajo el manto de la
delincuencia organizada, esos grupos del crimen organizado, que funcionan bajo una estructura jerrquica
asociados para obtener beneficios econmicos, o de cualquier otra ndole, ejecutan actividades ilcitas como
el trfico de drogas, legitimacin de capitales, robo, terrorismo, contrabando y trfico de indocumentados.
Es as como la delincuencia organizada ha pasado a ser un tema de discusin por ser un problema de
carcter global, que afecta la seguridad y estabilidad de los Estados.
En Venezuela se cuenta con la Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada, en la cual se
establecen, entre otros aspectos, las penas para quienes incurren en delitos como el trfico ilcito de

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metales, piedras preciosas o materiales estratgicos, legitimacin de capitales, financiamiento del

terrorismo, trfico de armas, manipulacin gentica ilcita, y trfico ilegal de rganos.
Tambin penaliza el trfico, comercio, fabricacin, posesin, suministro de estupefacientes y
sustancias psicotrpicas, estafa, delitos bancarios o financieros, robo, hurto, falsificacin de monedas, trata
de personas y migrantes, secuestro y extorsin, entre otros.
El legislador venezolano, consciente de un problema que ha trascendido fronteras y que para
combatirlo se requiere la cooperacin internacional y la asistencia judicial mutua, contempl en el
mencionado instrumento legal la creacin de una dependencia del Ministerio Pblico (MP) con la estructura
necesaria para enfrentar dicha especie delictiva.
En el artculo 58 de la Ley se seala que El Ministerio Pblico crear una Direccin General Contra
la Delincuencia Organizada, dotada de un equipo tcnico especialista en investigacin y anlisis de los
delitos objeto de esta Ley.
Se precisa que de esa Direccin dependern, al menos, una Direccin Contra el Trfico de Sustancias
Estupefacientes y Psicotrpicas y otra relacionada con la legitimacin de capitales y delitos financieros y
econmicos. El MP crear programas especiales de informacin, formacin y capacitacin para los fiscales
en el rea.
Tal mandato legal se materializ el pasado 2 de diciembre, cuando la Fiscal General de la
Repblica, Luisa Ortega Daz, inaugur la Direccin General Contra la Delincuencia Organizada del MP,
adems de la Direccin Contra la Legitimacin de Capitales, Delitos Financieros y Econmicos, accin que
se realiza bajo la premisa de fortalecimiento de esta institucin.
La nueva Direccin General est conformada por la recin creada Direccin Contra la Legitimacin
de Capitales y la Direccin Contra las Drogas; esta ltima perteneca a la Direccin General de Actuacin
Procesal.
Ortega Daz destac que entre las atribuciones de la dependencia est el diseo de estrategias que
permitan sancionar efectivamente a los responsables de la comisin de delitos de delincuencia organizada.
Adems, de coordinar las relaciones con los organismos nacionales e internacionales encargados de la
prevencin, control y represin de los delitos cometidos por grupos delictivos. Adicionalmente, fue
inaugurada la Fiscala 83 Nacional con competencia en el rea de Legitimacin de Capitales, Delitos
Financieros y Econmicos.

Legitimacin de capitales conocida en otras jurisdicciones

como lavado de dinero, lavado de activos o blanqueo de
capitales
Es el proceso mediante el cual una organizacin delictiva, un delincuente o una organizacin de
legitimacin de capitales, intenta esconder o disimular el origen de los fondos provenientes de una actividad
ilcita, para hacerlos aparentar que provienen de una fuente lcita.
La Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada de la Repblica Bolivariana de Venezuela
tipifica como delito el mencionado proceso en su artculo 4, cuando establece: Quien por s o por
interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen
derive, directa o indirectamente, de actividades ilcitas, ser castigado con prisin de ocho a doce aos y
multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilcitamente obtenido.
La misma pena se aplicar a quien por s o por interpuesta persona realice las actividades
siguientes:
1. La conversin, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes, capitales, haberes, beneficios o
excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilcito de los mismos o de ayudar a cualquier
persona que participe en la comisin de tales delitos a eludir las consecuencias jurdicas de sus
acciones.
2. El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento, propiedad u
otro derecho de bienes.
3. La adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de algn delito previsto en esta Ley.
4. El resguardo, inversin, transformacin, custodia o administracin de bienes o capitales provenientes
de actividades ilcitas.
Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimacin de capitales sern decomisados o
confiscados segn el origen ilcito de los mismos.

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Asimismo, en el artculo 5 tipifica el delito de Legitimacin de Capitales por negligencia, Imprudencia,

Impericia o Inobservancia, al establecer:
Cuando el delito previsto en el artculo 4 de esta Ley se cometa por negligencia, imprudencia,
impericia o inobservancia de la ley por parte de los empleados o directivos de los sujetos obligados
contemplados en el artculo 43 de esta Ley, la pena ser de uno a tres aos de prisin.
Los Sujetos Obligados establecidos en la norma son:
1. Los bancos, empresas, personas naturales e instituciones financieras, reguladas por la Ley General de
Bancos y Otras Instituciones Financieras, leyes y resoluciones especiales y por el Decreto con Rango y
Fuerza de Ley Marco que regula el Sistema Financiero Pblico del Estado Venezolano.
2. Las entidades aseguradoras y reaseguradoras, productores de seguros, sociedades de corretaje de
reaseguros y dems personas y empresas regidas por la Ley de Empresas de Seguros y Reaseguros.
3. Las sociedades annimas de capital autorizado, los fondos mutuales de inversin, sociedades
administradoras, corredores pblicos de ttulos valores, intermediarios, bolsa de valores, agentes de
traspasos y dems personas naturales y jurdicas que intervengan en la oferta pblica, regida por la Ley
de Mercado de Capitales.
4. Las personas naturales o jurdicas que ejerzan actividad profesional o empresarial, tales como:
Las casas de juegos, salas de bingo y casinos legalmente establecidos.
Las que realicen actividades de promocin inmobiliaria y compraventa de bienes inmuebles.
Las empresas dedicadas a la construccin.
Las joyeras y dems establecimientos que se dediquen a la compraventa de metales y piedras
preciosas.
Los hoteles y las empresas y centros de turismo autorizados a realizar operaciones de cambio de
divisas.
Las empresas de compraventa de naves, aeronaves y vehculos automotores terrestres.
Los establecimientos destinados a la venta de repuestos y vehculos usados.
Los anticuarios, vendedores de objetos de arte o arqueologa.
Las empresas de Marina Mercante.
Las fundaciones, asociaciones civiles y dems organizaciones sin fines de lucro.
El rgano descentralizado encargado de la lucha contra la delincuencia organizada podr extender
mediante Reglamento la categora de sujeto obligado a otros actores cuando lo estime conveniente y les
establecer las obligaciones, cargas y deberes que resulten pertinentes a su actividad econmica sujetos a
las sanciones administrativas y penales previstas en esta Ley, y establecer el organismo de control,
supervisin, fiscalizacin y vigilancia respectivo.

Conclusin
El delito financiero se comete en un entorno profesional o comercial con el objetivo de ganar dinero,
no son violentos, pero ocasionan prdidas a compaas, inversores y empleados.
Los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de los ms grandes
retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y financieras. Las vctimas incluyen a
instituciones financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los consumidores.
Los siguientes son delitos financieros cometidos tpicamente contra los bancos e instituciones
financieras, son: Kiting, Falsificacin, Alteracin, Robo de cheques, Colgado de Papeles, Lavado de dinero,
Fraudes con Cuentas Nuevas, y Malversacin.
La FGR inaugur la Direccin General Contra la Delincuencia Organizada del Ministerio Pblico y la
Direccin Contra la Legitimacin de Capitales, Delitos Financieros y Econmicos.
La Ley Orgnica Contra la Delincuencia Organizada de la Repblica Bolivariana de Venezuela
tipifica como delito el mencionado proceso en artculo 4.

Bibliografa
http://espanol.getlegal.com/legal-info-center/crimen-de-finanzas
http://resources.lawinfo.com/es/Preguntas-Frecuentes/delitos-financieros/Federal/qu-son-delitosfinancieros.html

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http://resources.lawinfo.com/es/Preguntas-Frecuentes/delitos-financieros/Federal/cules-son-los-tiposcomunes-de-delitos-financ.html
http://www.ciprec.com/legislacion.html
http://www.ministeriopublico.gob.ve/web/guest/fiscalia-con-competencias-en-delitoscomunes;jsessionid=BCEAAB8510E836790929DE26F9749934?
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Autor:

Maria de los A .Prez

perezmariadelosa@hotmail.com

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