AUDITORIA CUMPLIMIENTO A LA LEGISLACION

LABORAL EN EMPRESAS CONTRATISTAS

PROCEDIMIENTO PARA AUDITORIAS LABORALES

1. Introduccin
Las empresas Contratistas ofrecen, experiencia, expertise en reas especficas, Know-how,
puntualidad, seriedad, productividad y capacidad para asumir actividades no centrales de los
negocios, control de costos, estandarizacin y rapidez de respuesta ante situaciones imprevistas.
Sin embargo se ven expuestas a riesgos permanentemente, obligando a generar un sistema que
permita reducir y llevar a cero dichos riesgos.
Existe una responsabilidad implcita en cada empresa contratista, de resguardar el cumplimiento de
la legislacin vigente en materia de subsidiaridad, solidaridad y responsabilidad directa y con ello el
sistema productivo, velar que dicha responsabilidad se cumpla, es responsabilidad de la mandante

2. Objetivos.
El presente procedimiento tiene como objetivo orientar a la empresa contratistas, a resguardar
riesgos asociados en materia de cumplimiento a la legislacin laboral, de manera clara y precisa,
permitiendo enfrentar el proceso de auditora con la confianza de generar en un corto y mediano
plazo un mejoramiento continuo de sus procesos.
Los profesionales de Kunza Consultores S.A., tienen como filosofa 3 principios fundamentales,
primero recoger y detectar de manera objetiva el funcionamiento laboral de las empresas
auditadas, a fin de identificar posibles desviaciones; ayudar a las empresas auditadas a mejorar las
desviaciones y por ltimo proteger los derechos laborales de cada trabajador auditado.

3. Metodologa
Para lograr los anterior Kunza Consultores S.A., utiliza como herramienta de auditora El Sistema
COS (Control del Outsourcing), cuya operatoria es generar los siguientes Indicadores con sus
respectivas ponderaciones y escalas de evaluacin:

reas de Evaluacin
Antecedentes Contractuales ( C )
Antecedentes Previsionales ( P )
Antecedentes de Seguridad ( S )
Antecedentes de la Empresa ( E )
Indicador COS Empresa

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N V.
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Ponderacin
35 %
15 %
15 %
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C+P+S+E

Escala
Evaluacin
0 100 %
0 100 %
0 100 %
0 100 %

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El Sistema COS, es un indicador integrado, que no funciona como un Check

List, sino como una base de datos que es nutrido con informacin laboral y
cuyo resultado final, es un anlisis laboral de la empresa auditada. Las
variables consideradas son las siguientes:
4. Variables
El rea empresa, se puede definir como todas aquellas responsabilidades comerciales, laborales,
previsionales y de seguridad que son competencia de la empresa, dueos o empleador para con
sus trabajadores. Cada una de las variables enunciadas se explica en Anexo A.
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Disposicin
Patente Municipal
Documentacin Trabajadores
Centralizacin Documentacin
Libro Auxiliar de Remuneraciones
Pago de IVA
Fecha Pago IVA
Monto Pago
Folio Pago
Jornada Excepcional
Autorizacin Trabajo Nocturno
Saneamiento bsico
Alojamiento
Guardarropa y Comedores.
Res. Ind.
Condiciones Generales
Administradora Seguro Ley 16.744
Inters o Multa seguro Ley 16.744
Fecha Pago Seguro Ley 16.744
N Accidentes
Das Perdidos (Accid)
N Enfermedades
Das Perdidos (enferm.)
ndice de Frecuencia
Funcionamiento Comit Paritario
Reunin Mensual Comit Paritario
Entrega de Actas Org. Administrador
Funcionamiento Comit Bipartito
Reunin Mensual Comit Bipartito
Programa de Capacitacin Anual
Informe Mensual E-200
Informes Mensuales Mutual
Entrega Informe Mensual
Informe Semestral
entrega Informe Semestral
Profesional Prevencin de Riesgos
Registro Prevencionista
Contrato Prevencionista
Reglamento Interno de (o) H y S.

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Aprobacin S.N.S.
Se informa a D.T.
Acoso Sexual, Ley 20005
Permiso Paternal, Ley de Ozono y Subcontratacin
Cursos de Seguridad
Denuncias, Reclamos o Demandas

Slo a nivel de informacin

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6.
7.

Existencia de Sindicatos
N socios
Existencia Contrato Colectiva
Vigencia Contrato Colectivo
Nombre Dirigentes Sindicales
Fecha elecciones directiva sindical
Afiliacin del sindicato a federaciones, confederaciones y/o sindicatos Inter empresas

El rea contractual, son las obligaciones contractuales, y lo relacionado al cumplimiento del

cdigo del trabajo que afecta directamente al trabajador.
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Nacionalidad
Fecha Nacimiento
Edad (Menores de 18 aos)
Contrato
Copia al Trabajador
Informacin Mnima
Actualizacin Contrato
Tipo de Contrato
Fecha Inicio Contrato
Fecha Termino Contrato
Lugar de Contrato
Procedencia
Labor o Funcin
Cuadratura Remuneraciones Contrato v/s liquidacin
Monto Imponible
Forma de Pago (autorizacin pago bancario)
Pago Atrasado
Pago Parcial
Liquidacin de sueldo
Liquidacin firmada Trabajador
Pago Horas Extraordinarias
Horas Extras liquidacin v/s Libro Asistencia
Calculo Hora Extra
Acuerdo Hora Extra
Descuentos en liquidacin (cuota sindical, prstamos internos, ahorros, otros)
Gratificaciones
Jornada de Trabajo
Concordancia Jornada Contrato de trabajo v/s Jornada Libro Asist.

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Autorizacin DRT Jornada Exepc.

Descanso Mnimo
Registro Asistencia
Tipo Registro Asistencia
Uso del Registro
Sumatoria Da Registro
Sumatoria Turno Registro
Sumatoria Mes Registro
Sumatoria horas extras
Feriado Legal
Permiso del Trabajador
Cuadratura Certificado v/s Libro
Proteccin a la Maternidad
Horas Capacitacin
Finiquito de trabajador con fuero
Finiquito del trabajador
Clculo del finiquito
Firma finiquito
Procedimientos (cartas de aviso, renuncia o mutuo acuerdo)
Aplicacin Causal

El rea previsionales, son las obligaciones en su conjunto que dan cumplimiento a la normativa
estipulada en el DL 3500 y sus modificaciones.
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Contrato Sistema Previsional

Carta Aviso AFP
Sistema Salud Previsional
Carta Aviso Salud
Carta Aviso AFC
Declaracin Previsin
Pago Previsional
Pago Atrasado AFP
Pago Seguro Cesanta
Pago Atrasado S.C., segn tipo de contrato
Pago Salud Previsional
Pago Atrasado de Salud Previsional
Sancin por no Declaracin
Sancin por no pago
Estado del Trabajador
Licencia del Trabajador
Finiquito del Trabajador, cuadratura trabajadores con licencia.

El rea seguridad, es el cumplimiento a lo establecido a la Ley 16.744 y sus respectivos decretos

del punto de vista administrativo y no operacional.
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Contrato Mutualidad
Empresa Administradora Seguro
Pago de Seguro
Fecha Pago Seguro
Declaracin de Accidente
Multa por atraso en el pago

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4.

Aumento de tasa por accidente

Otros Seguros
Vigencia otros seguros
Examen Preocupacional
Implementos de Trabajo, incluye Ley de Ozono
Estado Implementos
En carpeta de Trabajador Examen Preocupacional
Reglamento Interno
Infraccin al Reglamento Interno
Derecho a Informar (D.A.S.)
Cursos de Capacitacin en Seguridad

Documentos a revisar:
A. Antecedentes del Trabajador: (Se debe incluir los trabajadores eventuales de las
empresas).

Contratos Trabajadores, Anexos y modificaciones

Visa de trabajo y contrato ante notario para trabajadores extranjeros.
Liquidaciones de Sueldo mes auditado.
Autorizacin de depsito en banco (para pago electrnico)
Acuerdos escritos de descuentos (cuando corresponda)
Certificado Entrega Implementos de Trabajo
Comprobante de entrega Reglamento Interno
Derecho a Informar.
Certificado Examen Pre-ocupacional u ocupacionales
Pacto de horas extras (cuando corresponda)
Libro de asistencia o medio alternativo mes auditado.
Licencias Mdicas
Certificado de Feriados
Comprobante de permisos
Finiquitos
Cartas de filiacin AFP/INP y FONASA/ISAPRE
Carta Inicio Seguro de Cesanta

B. Archivo de la empresa que contenga fotocopia o copia de:

Dotacin de Trabajadores.
Iniciacin de Actividades
Patente Municipal
Formulario 29 mes auditado (IVA).
Libro Auxiliar de Remuneraciones

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C.

Solicitud y resolucin jornada excepcin (cuando corresponda)

Certificado de Registro IPT para Empresas de Servicios Transitorios.
Planilla de Cotizaciones Previsionales
Planilla de Cotizaciones en Salud
Ejemplar del Reglamento Interno
Actas de envo y aprobacin Reglamento Interno a organismos. (Servicio Salud,
Direccin del Trabajo y Mutualidad).
Copia o fotocopia seguros de vida y correspondiente pago
Acta constitucin Comit Bipartito (empresas sobre 15 trabajadores)
Programa Capacitacin Anual Comit Bipartito.
Actas de reunin Comit Bipartito.
Certificados de Capacitacin (temas tcnicos)
Acta, convenios, contratos y/o negociaciones colectivas.

Archivos de Prevencin
Certificados de Capacitacin (temas de prevencin y/o seguridad)
Planilla de Cotizaciones Mutualidades
Actas de constitucin y funcionamiento Comit Paritario. (empresas sobre 25
trabajadores)
Estadsticas Mensuales y Semestrales de Accidentes (Mutualidad), incluye formulario
E-200
Informes fundamentados de accidentes
Acreditacin prevencionistas de riesgos

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