III ESTUDIO FINANCIERO

Es el anlisis de la capacidad de nuestra empresa para ser sustentable, viable y

rentable en el tiempo. Y es una parte fundamental de la evaluacin de un proyecto
de inversin. En el cual puede analizar un nuevo emprendimiento, una organizacin en
marcha, o bien una nueva inversin para nuestra empresa
a) Plan De Produccin:
Es la capacidad de produccin de nuestro producto que vamos cubrir la demanda
durante 5 aos en el cual el producto ser distribuido en el mercado en cajas.
AO
PRODUCTO

Incremento porcentual
MAYONESA DE PALTA 10ml. (caja x 240 unid.)

13,824

Incremento porcentual
MAYONESA DE PALTA 220ml. (caja x 24 unid.)

9,540

Incremento porcentual

TOTAL ANUAL

3%

3%

3%

3%

14,239

14,666

15,106

15,559

3%

3%

3%

3%

9,826

10,121

10,425

10,738

3%

3%

3%

3%

MAYONESA DE PALTA 350ml. (caja x 24 unid.)

13,824

14,239

14,666

15,106

15,559

TOTAL DE PRODUCCION POR AO

37,188

38,304

39,453

40,637

41,856

73,394

50,650

73,394

b) Inversin:
Mobiliario

Descripcin

Unidad de
Medida

cantidad

Estantes de metlicos

unidad

Escritorio semi ejecutivo

unidad

Silln

unidad

Mesa con sillas

unidad

Computadora con impresora

unidad

TOTAL

costo
unitario
S/.
100.00
S/.
180.00
S/.
80.00
S/.
70.00
S/.
1,200.00

costo
total
S/.
400.00
S/.
900.00
S/.
640.00
S/.
140.00
S/.
6,000.00
S/.
8,080.00

 Maquinarias:
UNID
AD

CANTID
AD

Mesa de Seleccin

Maq.

Mezcladora

Maq.

Embotelladora y Etiquetadora

Maq.

Carretillas de carga L

Maq.

Despulpadora de palta

Maq.

Balanza para camiones

Maq.

Balanza industrial

Maq.

Lavadora para palta

Maq.

DESCRIPCION

TOTAL

COSTO
UNITARIO
S/.
10,000.00
S/.
60,000.00
S/.
50,000.00
S/.
200.00
S/.
16,800.00
S/.
15,000.00
S/.
450.00
S/.
70,000.00

COSTO TOTAL

VIDA
UTIL

S/.
20,000.00
S/.
120,000.00
S/.
100,000.00
S/.
800.00
S/.
33,600.00
S/.
15,000.00
S/.
450.00
S/.
70,000.00
S/.
359,850.00

5
5
5
5
5
5
5
5

DEPRECIACION
ANUAL
S/.
4,000.00
S/.
24,000.00
S/.
20,000.00
S/.
160.00
S/.
6,720.00
S/.
3,000.00
S/.
90.00
S/.
14,000.00
S/.
71,970.00

Terreno
Es nuestro ocasin hemos optado el alquiler de un local. Ya que ms adelante entre 5 aos nos proyectamos a
comprar un terreno para tener una capacidad ms amplia para as cubrir nuestro pedido o volumen altos.

Descripcin

local de planta

Alquiler
Mensual
S/.
2,500.00

Costo
Anual
S/.
30,000.00

c) Costo:
Es la suma econmica que representa la fabricacin de un producto durante cierto
periodo de trabajo.
Costo Directo:
MAYONESA DE PALTA 10ml.(caja x 240 uni.)

MATERIA
PRIMA

Unidad de
Medida

Cantida
d

Palta

kg

33,178

Limn

kg

692.00

Aceite

Lts.

138

Ajo

kg

120

Pimienta

kg

20

Sal

kg

40

Bolsas

millar

3336

cajas

millar

139

unidad

Costo Unitario

Costo Total

S/.
5.80
S/.
1.50

S/.
192,432.40
S/.
1,038.00

S/.
3.80
S/.
4.00
S/.
3.50
S/.
2.80

S/.
524.40
S/.
480.00
S/.
70.00
S/.
112.00

S/.
5.00
S/.
50.00

S/.
16,680.00
S/.
6,950.00

S/.
850.00

S/.
61,200.00
S/.
279,486.80

INSUMOS

EMPAQUE

MANO OBRA
Operarios
TOTAL

MAYONESA DE PALTA 220ml.(caja x 24 unid.)

MATERIA
PRIMA

Unidad de
Medida

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total

Palta

kg

50,372.0
0

Limn

kg

750

S/.
5.80
S/.
1.50

S/.
292,157.60
S/.
1,125.00

INSUMOS
Aceite

Lt

240

S/.

S/.

Ajo

kg

60

Pimienta

kg

50

Sal

kg

60

Bolsas

millar

229

cajas

millar

10

turno

3.80
S/.
4.00
S/.
3.50
S/.
2.80

912.00
S/.
240.00
S/.
175.00
S/.
168.00

S/.
8.00
S/.
70.00

S/.
1,832.00
S/.
700.00

S/.
850.00

S/.
5,100.00
S/.
302,409.60

EMPAQUE

MANO OBRA
operarios
TOTAL

MAYONESA DE PALTA 350ml.(caja x 24 uni.)

MATERIA
PRIMA

Unidad de
Medida

Cantida
d

Palta

kg

112738

Limn

kg

850

Aceite

Lt

380

Ajo

kg

90

Pimienta

kg

70

Sal

kg

90

vidrios

millar

14

cajas

millar

14

Unidad

Costo unitario

Costo total

S/.
5.80
S/.
1.50

S/.
653,880.40
S/.
1,275.00

S/.
3.80
S/.
4.00
S/.
3.50
S/.
2.80

S/.
1,444.00
S/.
360.00
S/.
245.00
S/.
252.00

S/.
1,800.00
S/.
80.00

S/.
25,200.00
S/.
1,120.00

S/.
850.00

S/.
5,100.00
S/.
688,876.40

INSUMOS

EMPAQUE

MANO OBRA
operarios
TOTAL

 COSTO INDIRECTO

Cargo

Cantidad de
puestos

Mese
s

Administrador

12

Jefe De Almacn Y Planta

12

Almacenero

12

Contador

12

Gerente

12

Costo Unitario

Costo Total

S/.
1,200.00
S/.
1,400.00
S/.
950.00
S/.
1,200.00
S/.
2,500.00

S/.
14,400.00
S/.
33,600.00
S/.
22,800.00
S/.
14,400.00
S/.
30,000.00
S/.
115,200.00

TOTAL

d) Gastos
Gastos administrativos
Unidad De
Medida

Cantid
ad

Agua

mes

12

Energa elctrica

mes

12

Material de escritorio

mes

12

Material de limpieza

mes

12

Comunicacin

mes

12

Descripcin

TOTAL

e) Finanzas

Costo Unitario
S/.
120.00
S/.
900.00
S/.
200.00
S/.
200.00
S/.
150.00
.

Costo Total
Anual
S/.
1,440.00
S/.
10,800.00
S/.
1,000.00
S/.
2,400.00
S/.
1,800.00
S/.
17,440.00

El financiamiento se refiere a como se cubrirn los gastos de la creacin y

funcionamiento del proyecto. El capital propio es el dinero que invierte la persona
interesada en la creacin del proyecto y el capital bancario es el dinero obtenido a
travs de un prstamo banco.

FINANCIAMIENTO
Opcin de
Financiamiento

Monto a
Financiar

%
Participacin

Capital Propio

S/ 1 081 000

60%

Crdito Bancario

S/ 720 600

40%

TOTAL A FINANCIAR

S/1 801 600

100%

Amortizacin:
Amortizacin se refiere al proceso de distribucin en el tiempo de un valor. Se trata
de un valor, habitualmente grande, con una duracin que se extiende a varios
periodos, para cada uno de los cuales se calcula una amortizacin. Este valor se
extingue gradualmente promedio de pagos peridicos anuales, que pueden ser
iguales o diferentes
Monto a financiar
Tiempo de prstamo
Unidad de tiempo
Tasa de inters por unidad de tiempo
CUOTA CONSTANTE
Ao

720600
5
aos
39%
345159.4043
4

Cuota
constante
Amortizaci
n de capital
Intereses
Saldo

S/.
345,159.40
S/.
67,728.40
S/.
277,431.00
S/.
652,871.60

S/.
345,159.40
S/.
93,803.84
S/.
251,355.56
S/.
559,067.76

S/.
345,159.40
S/.
129,918.32
S/.
215,241.09
S/.
429,149.44

S/.
345,159.40
S/.
179,936.87
S/.
165,222.53
S/.
249,212.57

S/.
345,159.40
S/.
249,212.57
S/.
95,946.84
S/.
0.00