Contrato depsito en cuenta corriente:

1. Definicin
Un contrato de cuenta corriente es un acuerdo entre dos partes
con relaciones comerciales frecuentes, por el que ambas se
comprometen a ir anotando el importe de las operaciones que
hagan entre ellas para liquidarlas todas juntas en la fecha que
sealen. Pueden pactarse estas cuentas corrientes entre
empresas o particulares, pero donde ms se usan es en las
relaciones entre los bancos y las personas naturales. Sus depsitos
solo pueden ser en pesos.
Sus elementos son:
Los sujetos: intervienen el cliente, como depositante de los
fondos, y el banco como empresa depositaria.
El objeto: consiste en la obligacin de conservar los fondos
depositados y pagar los cheques librados por el cliente, hasta
el modo acordado por las partes.
La forma: el cliente pide una solicitud de apertura de cuenta
corriente bancaria por escrito.
Deposito a la vista: el cliente mantiene el derecho a disponer
en forma inmediata el dinero depositado en su cuenta
corriente.
Tipos: de depsito y de crdito.
*Cuenta corriente de depsito: es un contrato bancario por el que
el titular puede ingresar fondos en una cuenta de un banco, o
retirarlos total o parcialmente sin previo aviso.
*Cuenta corriente de crdito: es el banco quien concede al cliente
(acreditado) la posibilidad de obtener financiacin hasta una
cuanta establecida de antemano (lmite del crdito).

2. Apertura de la Cuenta Corriente:

Requisitos:
Documento de identificacin

 En el caso de ser una empresa: escritura de

constitucin
Fotografa reciente (dependiendo del banco)
Informe bancario actualizados de la persona que
pretende abrirla- informacin de crdito
Registro en el banco de la firma que ser utilizada para
girar cheques
Suscripcin con el interesado de un documento que
contenga las condiciones generales relativas a la cuenta
corriente que se abre
Verificar la capacidad de contratacin y quienes pueden
obligarse por la empresa
Verificar el origen de los ingresos
Costos de mantencin y uso:
Impuesto de Timbres y Estampillas por cada cheque girado.
Comisin por uso de la Tarjeta de Cajero Automtico, ya sea
para girar dinero del Cajero Automtico o para hacer pagos
usndola como Tarjeta de Dbito.
Comisin por uso de la lnea de crdito, que podra incluir un
seguro de desgravamen.
Comisin por la mantencin de la cuenta corriente (si el
cliente no cuenta un saldo promedio determinado de fondos
que haya sido fijado y anunciado por el banco).
Otros cobros tienen que ver con servicios prestados por el
banco, tales como aclaracin de cheques, solicitud de
cartolas, copias de cheques, etc.
Solicitud de apertura
-

Personas juridicas

-Personas fsicas

3. Contrato
-NATURALEZA: Es un contrato nominado (art. 8 inc 11 del Cdigo
de Comercio) y autnomo en cuanto se rige por las normas
especficas del Cdigo de Comercio y reglamentaciones por parte
del Banco Central, no siendo de aplicacin las disposiciones
propias de la cuenta corriente mercantil.
-CARACTERES: Se caracteriza, por ser bilateral, adhesin,
nominativo, conmutativo, es un contrato de coordinacin, oneroso,
de ejecucin continuada, y no formal.
-PARTES: Las partes, son el titular de la cuenta, que puede ser una
persona jurdica o fsica y por el otro lado un Banco.-

(Imagen)
4. Medios de pago que se utilizan
Cheques: es una orden escrita y girada contra un banco para que
ste pague a su presentacin el monto total del cheque,
descontando su valor de los fondos que el cliente deposit
previamente en la cuenta corriente o utilizando el crdito pactado
previamente con el banco si lo tuviere.
Por este motivo el titular de una cuenta corriente debe emitir
cheques siempre que cuente con los fondos suficientes para cubrir
su monto, de lo contrario el Banco podr protestar el documento,
hecho que acarrear necesariamente consecuencias
desfavorables.
De acuerdo a la forma en que se emita el cheque pueden existir
diferentes tipos: al portador, a la orden y nominativo. Adems,
todos ellos pueden ser cruzados, en cuyo caso debern
depositarse en una cuenta corriente para que pueda procederse a
su pago.
Cheque al portador
No tiene tachadas las frases "a la orden de" y "o al portador".
Es transferible por la simple entrega, sin necesidad de endoso.
Puede ser pagado a cualquier persona que lo presente a cobro,
la que deber acreditar su identidad con la respectiva cdula de
identidad,
siempre que
est girado en la
forma,
condiciones y
dems requisitos
que fija la ley y emane legtimamente del girador.

 Cheque a la orden
Tiene abierta (no tachada) la frase "a la orden de" y tachada la
frase "o al portador". Es transferible mediante endoso, lo que se
verifica con la firma puesta al dorso del cheque (ver imgenes).
Puede ser cobrado por la persona a cuyo nombre se extendi el
cheque o por el ltimo endosatario en caso que haya sido
endosado.

Cheque nominativo
Tiene tachadas las frases "a la orden de" y "o al portador". Como
no puede ser endosado, slo lo puede cobrar la persona a cuyo
nombre se encuentra extendido el documento o su representante o
apoderado con poder suficiente (ver imagen).
En principio, los cheques nominativos no pueden ser depositados
en una cuenta que no sea la del beneficiario, a menos que un
tercero acredite que tiene poder suficiente para cobrar y percibir a
nombre del beneficiario del cheque nominativo.
El carcter nominativo de un cheque no puede ser modificado.

 Cheque cruzado
Se llama de esta manera al cheque al que su girador le traza dos
rayas paralelas que lo cruzan desde el borde superior al borde
inferior. Existen dos tipos de cheques cruzados:
Cheque cruzado en general, que es aqul que en su anverso
tiene dos lneas paralelas y transversales;
cheque cruzado en especial, que es aqul que incluye el
nombre de un banco entre las dos lneas paralelas que
indican el cruzamiento. En este caso su presentacin debe
hacerse por el banco especficamente sealado.
La Ley de Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques dispone que el
cheque cruzado slo puede ser presentado a cobro a travs de un
banco, por lo que esta condicin particular de un documento hace
que no sea posible cobrarlo por caja, debe depositarse en la
cuenta corriente del beneficiario y esta condicin no puede
cambiarse ya que el portador no puede borrar o alterar las lneas
transversales e indicaciones del cheque cruzado.

Cheque endosado
El endoso es la firma al dorso del cheque por la que el beneficiario
lo transfiere en dominio, lo entrega en cobro o lo constituye en

prenda. Todo endoso debe ser firmado por la persona que lo

extiende y la firma hecha por mandato de otro debe indicar esa
circunstancia.
Ahora bien, las personas jurdicas que endosen cheques deben
completar el endoso con la expresin "por poder" e indicar
claramente el nombre de la empresa o institucin. Los cheques
que no cumplan con este requisito debern protestarse por endoso
incompleto.
Cheque a fecha
La Ley de Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques dispone que el
cheque es siempre pagadero a la vista y que cualquier mencin en
contrario se entender por no escrita. Asimismo, seala que el
cheque presentado a cobro antes del da indicado como fecha de
emisin, es pagadero el da de su presentacin.
En consecuencia, los bancos deben proceder a pagar o protestar
por falta de fondos, cuenta cerrada, orden de no pago u otras
causas, segn proceda, los cheques que se les presenten a cobro,
aunque lleven una fecha de emisin posterior al da de su
presentacin.

Tarjeta de crdito: Es emitida por el banco o entidad financiera

que autoriza a la persona a utilizarla como medio de pago en los
negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibicin
de la tarjeta. Es una modalidad de financiacin, donde el usuario
asume la obligacin de devolver el importe dispuesto y de pagar
los intereses, comisiones bancarias y gastos pactados.
Tarjeta de dbito: Es una tarjeta bancaria de plstico con
una banda magntica en el reverso que guarda informacin sobre
los datos de acceso, el nombre y nmero de cuenta del titular. Se
usa para efectuar operaciones financieras activas (incrementar el
saldo), pasivas (disminuir el saldo) o neutrales (no incrementan ni
disminuyen el saldo disponible).

En este tipo de tarjeta el dinero que se usa es el que el titular

dispone en su cuenta bancaria y no el que le presta el banco como
ocurre con las tarjetas de crdito. Algunos bancos realizan
acuerdos con sus clientes para permitirles extraer dinero
en descubierto, generando un prstamo con sus respectivos
intereses.
Su cuota anual es ms barata que la de crdito o incluso resulta
gratuita y es uno de los instrumentos financieros ms utilizados en
el mundo.

5. Cuando se debita o acredita e mi cuenta

Los dbitos se producen por:
Transferencias ordenadas por el titular de la cuenta.
Extracciones efectuadas a travs de cajeros automticos o
compras con tarjetas de dbito
Comisiones y gastos por servicios prestados por la entidad,
vinculados al funcionamiento.
Atencin y mantenimiento de las cuentas.
Operaciones propias de la entidad (pago de prstamos,
alquiler de cajas de seguridad, etc.).
Servicios de cobranza por cuenta de terceros, concertados
directamente con el banco o a travs de dichos terceros
(dbitos automticos o directos) para el pago de impuestos,
tasas, contribuciones y aportes.
Los crditos se producen por:
Depsitos por ventanilla o en cajeros automticos, en
efectivo o cheques.
Transferencias.
6. Obligaciones del Banco
a) Recibir depsitos para abonarlos inmediatamente en la
cuenta del cliente. Pueden ser en dinero en efectivo y se
reconoce los depsitos de cheques girados a su orden del
mismo Banco u otras instituciones bancarias, de la plaza u
otras plazas, comprometindose el Banco en mrito al
endoso que se hace a su favor efectuar la cobranza
respectiva.
b) Informar los dbitos efectuados en la cuenta corriente,
detalle de las comisiones y gastos con mencin de los
importes, porcentajes, etc. Deben estar establecidos en el
contrato de apertura de la cuenta corriente.
Cualquier modificacin que implique un aumento del costo
de mantenimiento de la cuenta debe ser comunicada al
cuentacorrentista con por lo menos cinco das de
anticipacin a su aplicacin, para que este ltimo otorgue su
consentimiento.

c) Facilitar las chequeras, para permitir el retiro de los

depsitos.
d) Facilitar los documentos necesarios para efectuar los
depsitos.
e) Llevar la cuenta corriente y facilitar mensualmente un
extracto de la cuenta, los que debern ser entregados bajo
cargo. El cliente tiene 30 das para observar sus saldos.
Vencido el plazo y sin que se haya efectuado observacin se
dar por aprobado.
Cuando el cliente resida en lugar distinto a la sede del Banco
el plazo ser de 60 das, a partir de cuando recibe el
comunicado.
f) Pagar los cheques, que constituye la obligacin primordial
del Banco, previa la verificacin de los requisitos y de la
existencia de los fondos suficientes.
g) No pagar los cheques, cuando existen causas justas
precisadas en forma expresa en la Ley de Ttulos Valores,
especialmente en los casos de falsificacin de firma, cuando
los cheques estn mal girados, la no existencia de fondos
suficientes, cuando presenta borraduras y enmendaduras
visibles, orden judicial de no pago o revocatoria formulada
despus de los 30 das de girado el cheque, tambin existe
obligacin de no pago cuando se presentan endosos
irregulares, o los cheques con sello de no transferibles y que
han sido endosados a terceros, los cheques para abono en
cuenta y los cruzados cuando se presentan en ventanilla.
h) Pago parcial en los casos que la cuenta no presente fondos,
el Banco pagar hasta donde alcancen los fondos disponibles
del girador.
i) Mantener el secreto bancario, especialmente en lo referido al
manejo de dicha cuenta, salvo orden judicial o de la SUNAT,
sobre situaciones especficas permitidas por la Ley.
7. Obligaciones del correntista
a) Mantener fondos suficientes.
b) Custodiar la chequera y asumir la responsabilidad en caso del
giro de cheques con firma que no sea burdamente imitada.
c) Utilizar la chequera entregada por el Banco.

d) Registrar su firma en cada uno de los cheques girados

similar a la firma registrada en el Banco.
e) Revisar los extractos de la cuenta corriente y poner de
inmediato en conocimiento del Banco de cualquier error o
modificacin que deba efectuarse.
f) Devolver los cheques al trmino del contrato.

8. Consecuencias de incumplimiento de obligaciones

- Giro de letra de cambio por saldos deudores: Si la cuenta
corriente mantuviera saldos deudores, el Banco en cualquier
momento podr requerir el pago de la deuda mediante
comunicacin escrita y bajo cargo.
Transcurrido quince das de la recepcin de la comunicacin sin
que hubiese observaciones, el Banco queda facultado para girar
contra el cliente, por dicho saldo, una letra a la vista, con
expresin del motivo por el que se le emite.
El protesto por falta de pago de la indicada cambial deja expedita
la accin ejecutiva. (Art. 303 de la Ley de BFS)
- Los embargos sobre cuentas corrientes: Los embargos judiciales
en forma de retencin que se ordene sobre los fondos que tenga
una cuenta corriente slo tienen efectos sobre saldos que resulten
luego de que el Banco aplique sobre ella los cargos que
correspondan por las deudas vencidas a la fecha de la notificacin
de la medida judicial. (Art. 302 de la Ley de BFS).
- Cierre de la cuenta corriente por giro de cheques sin fondos: El
Banco est facultado para resolver el contrato de cuenta corriente
por el giro de cheques sin fondos, debiendo comunicar de este
hecho a la Superintendencia de Banca y Seguros. Cerrada una
cuenta corriente deber cancelarse cualquier otra cuenta de igual
naturaleza, que exista en el mismo Banco a nombre del titular, y

ste queda impedido por el plazo de un ao de abrir nuevas

cuentas corrientes, en cualquier Banco de la Repblica.
Dentro del plazo de 30 das de la publicacin efectuada por la SBS
sobre cuentas cerradas, los Bancos debern proceder a cancelar
las cuentas corrientes que tuviera la persona afectada por el plazo
de un ao.
En caso de reincidencia, el plazo se ampliar por tres aos, para
abrir en cualquier Banco una cuenta corriente.

9. Cierre de cuenta por cancelacin

La cancelacin de una cuenta corriente puede generarse en la
decisin del cuentacorrentista o del banco, por lo que se tendrn
los siguientes tipos de cancelacin:
Cancelacin por parte del titular.- Es el acto por medio
del cual el titular de la cuenta corriente da por terminado el
contrato de cuenta corriente, lo que deber notificar por
escrito al banco. Como consecuencia el cliente retirar todos
los fondos de su cuenta corriente y dejar de operar con esa
entidad bancaria a partir de la fecha de notificacin. Puede
ser causada por: fallecimiento, incapacidad sobreviniente
(Circunstancias determinadas en la Constitucin y la ley que
surgen con posterioridad al ejercicio de un cargo o funcin
pblica y que imposibilitan que se contine desarrollando.),
quiebra, concurso, disolucin o liquidacin de la sociedad
titular. El cliente tambin puede solicitar el cierre de la cuenta
corriente bancaria en cualquier momento.

Cancelacin por parte de banco.- Es el acto por medio del

cual la entidad bancaria da por terminado el contrato de
cuenta corriente, en base a las causales determinadas en el
contrato de cuenta corriente. Las causas pueden ser por:
quiebra, liquidacin voluntaria o forzosa, onerosidad
sobreviniente, revocacin de la autorizacin de la entidad
para funcionar.

10. Terminacin del contrato

Veremos algunas de las causales consagradas con frecuencia en
nuestra ley o en el contrato de cuenta corriente:
Muerte del Titular.
Quiebra o concurso de la empresa.
Por decisin unilateral del Banco como consecuencia del mal
manejo de la cuenta o mantener sin movilizacin la cuenta.
Por decisin unilateral del correntista. En este caso slo
proceder cuando la cuenta no presente saldos deudores o a

cargo de l hubiera obligaciones pendientes de pago en el

propio Banco.

11. Recaudos que deben tomarse al abrir una cuenta

Leer atentamente las condiciones de apertura,
funcionamiento y cierre propuestas por la entidad financiera.
No firmar ningn documento si antes no esclareci todas sus
dudas.
Solicitar copia de todos los documentos que firma.
12. Consejos para elegir un banco a la hora de abrir una
cuenta
Recuerde que las entidades compiten por sus clientes.
Compare e infrmese sobre las distintas alternativas que
ofrecen los bancos.
Compare e infrmese acerca de las comisiones que los
bancos pueden cobrarle por el mantenimiento de la cuenta
corriente y los productos y servicios asociados a ella.
Averige sobre los cargos que su banco puede hacer por
gastos, comisiones y cobro de saldos adeudados o en mora.
Los bancos estn facultados para cobrarlos.
Mantngase informado sobre los cambios en las condiciones
contractuales de la cuenta, que el banco est obligada a
informarle.
Mantenga actualizada la direccin a la que quiera que se le
remita informacin o cualquier otra comunicacin que el
banco deba enviarle.