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Finalidad de la Ley
Proteger la formacin de capital ahorro o inversin y crear las condiciones
adecuadas para promover la inversin de capitales nacionales y extranjeros en
el pas, dar cumplimiento a los tratados internacionales suscritos por
Guatemala en el marco de prevencin, control y sancin del lavado de dinero
as como prevenir la utilizacin del sistema financiero para la realizacin de
negocios ilegales.
Objeto de la Ley
Prevenir, Controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros
procedimientos de la comisin de cualquier delito y establecer las normas que
debern observas las personas obligadas.
Personas
jurdicas.
Sern
imputables
a
las
personas
jurdicas,
independientemente de la responsabilidad penal de sus propietarios,
directores,
gerentes,
administradores,
funcionarios,
empleados
o
representantes legales, los delitos previstos en esta ley, cuando se tratare de
actos realizados por sus rganos regulares siempre que se hallaren dentro del
giro u objeto normal o aparente de sus negocios.
En este caso, adems de las sanciones aplicables a los responsables, se
impondr a la persona jurdica una multa de diez mil dlares (EUA$10,000.00)
a seiscientos veinticinco mil dlares (EUA$625,000.00) de los Estados Unidos
de Amrica o su equivalente en moneda nacional, atendiendo a la gravedad y
circunstancias en que se cometi el delito, y se le apercibir que en caso de
reincidencia se ordenar la cancelacin de su personalidad jurdica en forma
definitiva.
Tambin se sancionar a la persona jurdica con el comiso, prdida o
destruccin de los objetos provenientes de la comisin del delito o de los
instrumentos utilizados para su comisin; el pago de costas y gastos
procesales, y la publicacin de la sentencia en, por lo menos, dos de los medios
de comunicacin social escritos de mayor circulacin en el pas.
Cuando se tratare de personas jurdicas sujetas a la vigilancia y fiscalizacin
de la Superintendencia de Bancos, el Juez notificar a dicho rgano supervisor
la sentencia condenatoria respectiva, para que proceda a aplicar las medidas
contenidas en las leyes de la materia. (Artculo 5)
Otros responsables. Quienes se hallaren responsables de participar en la
proposicin o conspiracin para cometer el delito de lavado de dinero u otros
activos as como la tentativa de su comisin, sern sancionados con la misma
pena de prisin sealada en el artculo 4 para el delito consumado, rebajada en
una tercera parte, y dems penas accesorias. (Artculo 6)
prepagos con
elaborar
polticas
procedimientos
claros
de
b)
c)
Aplicacin Especfica
El conocimiento de la entidad y su entorno juega un papel importante al
momento de aceptar un encargo de implementacin el conocimiento que el
CPA ejecutor pueda tener del sector de la industria en que opera dicha entidad,
el conocimiento de la honorabilidad y credibilidad de los propietarios,
miembros del consejo administrativo, etc. pueden ayudar al CPA a formarse un