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INTRODUCCION
INTERES
CAPITAL
INICIAL
Capital Inicial
CAPITAL
FINAL
LAPSO DE TIEMPO
El precio a pagar por disponer de un capital, denominado inters, depende en gran medida de los
siguientes factores:
-
En consecuencia, el inters es funcin del capital de la tasa de inters, del tiempo del riesgo
inherente a la operacin y de otras variables econmicas, polticas y sociales:
Formula general
Para deducir una frmula que calcule el inters simple consideramos un prstamo de S/. 1 000
cobrando una tasa de inters simple del 24% anual (24/100=0,24) aplicable exclusivamente sobre el
capital original.
Al final del primer ao el inters generado por el capital inicial ser:
Inters = 1 000 x 0,24 x 1 = 240
Al final del segundo ao el total de intereses generado por el capital inicial ser:
Inters = 1 000 x 0,24 x 2 = 480
Al final del n-simo ao el total de intereses generado por el capital inicial ser:
Inters = 1 000 x 0,24 x n
De acuerdo con nuestra simbologa, la ecuacin anterior puede generalizarse:
I=Pin (9)
En esta frmula i es la tasa de una unidad de tiempo y n es el nmero de unidades de tiempo. Debe
entenderse que si i es una tasa anual, n es el nmero de aos. Del mismo modo si i es una tasa
mensual, n es el nmero de meses y as sucesivamente para otras unidades de tiempo.
De (9) obtenemos:
P= I/in (10)
n= I / Pi (12)
i= I / Pn (11)
Ejemplo 1,- Un banco otorgo a una empresa un prstamo de S/. 10 000 para devolverlo dentro de un
ao, cobrando una tasa de inters simple del 24% anual. Cul ser el inters que pagara la empresa
al vencimiento del plazo?
Solucin:
I = 10 000 x 0,24 x 1 = S/. 2 400
Si la tasa y el tiempo de la operacin estn referidas a diferentes unidades de tiempo, como por
ejemplo tasa anual y tiempo en das, entonces debemos homogeneizar ambas variables para
expresarlas en aos o das respectivamente.
Ejemplo 2.- Cul ser el inters acumulado en 180 das por un depsito de ahorro de S/. 1 000
percibiendo una tasa de inters simple del 24% anual?
a) Homogeneizando i y n a das (tasa y tiempo diarios
I= 1 000 x 0,24 /360 x 180 = 120
b) Homogeneizando i y n a aos (tasa y tiempos anuales)
I= 1 000 x 0,24 x 180/360 = 120
Ejemplo 3.- una persona deposita S/. 10 000 en una institucin financiera ganando una tasa de inters
simple del 5% mensual. Qu inters habr acumulado en tres meses?
I = 10 000 x 0,05 x 3 = 1 500
Hacer todo lo posible para poder entrar al chat y poder leer tu mensaje, pero me doy con la sorpresa
que no me respondiste
I.1 periodo de tiempo comprendido entre dos fechas
de acuerdo al sistema legal vigente, si una persona deposita y retira de su cuenta en un banco una
determinada cantidad de dinero en el mismo da, no habr ganado inters alguno. Lo contrario
supondra percibir inters por horas, minutos, segundos, etc. Situacin que puede corresponder al
clculo de inters continuo y no contemplada en el sistema financiero. Para percibir inters es
necesario que el dinero haya permanecido en la institucin financiera como mnimo un da, transcurrido
entre dos fechas consecutivas, la primera de las cuales se excluye y la ltima se incluye, operacin
conocida como el mtodo de los das terminales. Por ejemplo, un depsito efectuado el 3 de abril y
retirado el 4 del mismo mes habr percibido inters correspondiente a un da contado del 3 al 4.
4/4
1 dia
En el clculo del periodo de tiempo comprendido entre dos fechas, para excluir el primer da podemos
efectuar lo siguiente:
a) depsitos y retiros producidos en el propio mes: restar al da de retiro el da de depsito. Por
ejemplo, para un deposito del 3 de abril, retirado el 26 del mismo mes, se contabilizara 23 dias263=23).
b) Depsitos y retiros producidos en periodos que incluyen ms de un mes: restar al nmero de das
del primer mes los das transcurridos desde que se efectu el deposito (incluido ese da) y
adicionar de los das de los meses siguientes incluyendo el da de retiro. Por ejemplo para un
depsito del 26 de mayo, retirado el 7 de junio, se contabilizaran 12 das (5 en mayo y 7 de junio).
Ejemplo 4.-Cuntos das de inters se habrn acumulado entre el 3 de junio y el 18 de setiembre del
mismo ao, fechas de depsito y cancelacin de un importe ahorrado en un banco?
Solucin:
Mes
transcurridos en el mes
Junio
excluye el 3 de junio (30 3 = 27)
Julio
incluye los 31 das
Agosto
incluye los 31 das
das
das
30
27
31
31
31
31
De acuerdo a lo normado pro el Banco Central de Reserva del Per, el ao bancario es un periodo de
360 das. En el presente libro el adjetivo anual y el trmino ao cuando no estn asociados a fechas
especficas, harn referencia a un ao bancario. En general los siguientes trminos harn referencia a
los siguientes periodos de tiempo:
Termino
periodo en das
Ao 360
Semestre
Cuatrimestre
Trimestre
Bimestre
Mes
Quincena
Da
180
120
90
60
30
15
1
Unidad
numero
Ao
Semestre
Cuatrimestre
Trimestre
Bimestre
Mes
Quincena
Da
1
2
2
4
6
12
24
360
Ejemplo 5.- Si la tasa anual de inters simple es del 18% anual. Cul ser la tasa para el periodo
comprendido entre el 1 de enero de 1995 y el 1 de enero de 1996?
Solucin:
Entre las fechas referidas han transcurridos 365 das. Por regla de tres simple:
X%_____________________365das
X=18.25%
Ejemplo 6.- el inters simple de un capital inicial de S/. 1 000 colocado durante un ao a una tasa del
24% anual puede calcularse alternativamente con diferentes tiempos y tasas proporcionales.
Solucin:
Aos
semestres
cuatrimestres
trimestres
bimestres
meses
quincenas
das
I= 4 %
0
15.06
P=10 000
I=5%
1
16.06
2
17.06
i = 0.02
n= 73 das
ejemplo 8.- Qu capital colocado a una tasa anual del 30% producir un inters simple de S/. 1
000 en el periodo comprendido entre el 19 de abril y 30 de junio?
Solucin:
P=?
I=1 000
I=0,30
n=72 das
P=I/(in)
P=1 000/(0.30 x 72/360)
P=16 666.67
Ejemplo 9.-cul ser la tasa mensual de inters simple cargar en el financiamiento a 45 das,
sobre un artculo cuyo precio de contacto es de S/. 2 000 y al crdito sin cuota inicial ser de S/. 2
300?
Solucin:
i=?
I= 300
P=2 000
n= 45 Dias
i=I/(Pn)
i=300/(2 000 x 45/30)
i=0,10=10%
Ejemplo 10.- en cunto tiempo podr duplicarse un capital a una tasa de inters simple del 5%
mensual?
Solucin:
Un capital se duplica cuando el inters ganado iguala al capital inicial. Asumiendo en capital de S/.
1 tenemos:
n=?
I=1
P=1
I=0,05
n=I/(Pi)
n=I/0,05
n=20
I=Pi1n1+Pi2n2+Pi3n3+Pi4n4 + + Pimnm
I=P(i1n1+i2n2+i3n3+i4n4 + + imnm)
m
I= P
n
IK
(13)
K=1
i1 = 36&
i3= 21&
6/7
16/9
i2 = 24%
16/7
30/9
n1=10 d
n3=14 d.
n2= 62d
n=86d
Variacin de tasas
A partir de
dias
i1 = 36%
n1=10
acum.
6 de julio
10
16 de julio
i2 = 24%
n2=62
16 de setiembre
i3 = 21%
n3 =
72
b) inters simple del 6 de junio al 30 de setiembre con abono de inters cada fin de mes
Cuando los intereses simples se abonan mensualmente como lo hacen los bancos para los
depsitos de ahorro, estos se capitalizan y sobre los nuevos capitales se calculan nuevamente los
intereses simples.
Julio
Agosto
Setiembre
Interes total
A partir de
das
6 de Julio
36 %
16 de julio
24%
10
15
31 de julio
24%
31
31 de agosto
24%