Guillermo Gonzlez Orozco

Riesgo de Crdito
El riesgo de crdito es la posibilidad de prdida econmica derivada del incumplimiento de
las obligaciones asumidas por las contrapartes de un contrato. El concepto se relaciona a
instituciones financieras y bancos pero se puede extender a empresas, mercados financieros
y organismos de otros sectores.
Cabe destacar que el riesgo de crdito puede clasificarse atendiendo a varios crditos. Una
clasificacin sera en funcin de quin soporta el riesgo
Riesgo de crdito soportado por personas fsicas
Los individuos, y no slo entidades financieras y empresas, estn expuestas y asumen
riesgo de crdito en muchas de sus actividades diarias. En algunos pases existen medidas
para limitar el riesgo de crdito de individuos o personas fsicas ante depsitos bancarios o
para proteger el impago de salarios
Riesgo de crdito soportado por las empresas
El principal riesgo de crdito que asumen las empresas es la venta a plazo en la que asume
el riesgo de que el cliente que ha comprado una mercanca finalmente no pague. En este
sentido, la mayora de empresas cuenta, o contratan servicios externos, con departamentos
de valoracin del riesgo que estudian la viabilidad de venta a plazo a cada cliente.
Riesgo de crdito soportado por instituciones financieras
Una de las actividades cotidianas de bancos e instituciones financieras son la concesin de
crditos a clientes, tanto individuales como corporativos. Estos crditos pueden ser en
forma de prstamos o lneas de crdito (como tarjetas de crdito) y otros productos. La
entidad financiera asume el riesgo de que el deudor incumpla el pago de su deuda e
intereses pactados. Los bancos suelen exigir ciertas garantas e imponen ciertas clausulas
adicionales que varan segn la valoracin de riesgo del cliente; as por ejemplo pueden

cobrar unos tipos de inters ms altos para clientes con ms riesgo o pueden imponer un
lmite de endeudamiento a empresas a las que se les ha concedido un crdito.
El riesgo de crdito es el caso particular del riesgo de contraparte cuando el contrato es uno
de crdito, y el deudor no puede pagar su deuda. Recientemente, adems del caso de
incumplimiento, se han incorporado eventos que afectan el valor de un crdito, sin que
necesariamente signifique incumplimiento del deudor. Esto ocurre tpicamente por cambios
en la calidad de un crdito, cuando una calificadora lo degrada. Cuando esto ocurre,
significa que la calificadora considera que ha aumentado la probabilidad de incumplimiento
del emisor de la deuda, y por lo tanto el crdito vale menos ya que se descuenta a una tasa
mayor.
Los factores que se deben tomar en cuenta al medir riesgo de crdito son: las
probabilidades de incumplimiento y/o de migracin en la calidad crediticia del deudor, las
correlaciones entre incumplimientos, la concentracin de la cartera, la exposicin a cada
deudor y la tasa de recuperacin en caso de incumplimiento de los deudores.
Probabilidad de Incumplimiento (PD). Es la medida de qu tan probable es que un
acreditado deje de cumplir con sus obligaciones contractuales. Su mnimo valor es cero, lo
cual indicara que es imposible que incumpla con sus obligaciones, y su mximo valor es
uno cuando es seguro que incumpla. Por tipo de crdito, normalmente se estima a partir de
la tasa de incumplimiento observada en cada tipo de crdito, que es la proporcin de
deudores o crditos que dejan de pagar en un periodo de tiempo dado, respecto de los que
estaban vigentes en el periodo anterior.
Exposicin. Es lo que debe el deudor en un momento dado en caso de incumplimiento.
Severidad de la prdida. Esto es lo que pierde el acreedor en caso de incumplimiento del
deudor y se mide como una proporcin de la exposicin.
http://www.banxico.org.mx/sistema-financiero/material-educativo/intermedio/riesgos/
%7BA5059B92-176D-0BB6-2958-7257E2799FAD%7D.pdf
https://efxto.com/diccionario/riesgo-de-credito