LOGOTIPO

DE LA
EMPRESA

EMPRESA
XXXXX
PA
C
1

PROGRAMA DE AUDITORA DE
GESTIN Del 01 de enero al 31

OBJETIVOS:
Revisar el proceso de gestin y cumplimiento de leyes y regulaciones al
rea de Recursos Humanos
N.

PROCEDIMIENTO

REF. P/T
ELABORADO
FECHA POR

AC AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
1
Elabore un programa de Auditora de
00-00-2015
Gestin

PAC

XXXX /MT

1.1
Aplique el Cuestionario de
00-00-2015
Interno en base a las
leyes y reglamentos que rige
la empresa.

AC 1.1

XXXX /MT

1.2

Control

Determine el nivel de riesgo y el nivel AC 1.2

/MT
00-00-2015 de confianza del control interno.

1.3
Elaboracin
del
cuadro
00-00-2015
Cumplimiento en relacin a
subcomponentes.
1.4
Desarrolle los Hallazgo si lo hubiese
00-00-2015

de

XXXX

AC 1.3

XXXX /MT

AC 1.4

XXXX /MT

los

Elaborado por:
Revisado por:

Fecha:
Fecha:

LOGOTIPO
EMPRESA
DE LA
XXXXX
EMPRE
EVALUACION DE CONTROL
SA
INTERNO
Enfoque: Gestin
Componente: Talento Humano
Subcomponente: Diseo, descripcin y valoracin de puestos
FUNCIONARIO:
FECHA:
PROCEDIMIENTO:

No.
1
2

CARGO:
HORA DE INICIO:
HORA DE FINALIZACIN:

Entrevista

Preguntas

AC
1.1
1/3

SI

NO

N/A

Ref.
P/T

00H00
00H00

Observaciones

La empresa se encuentra
legalmente constituida?
El presupuesto aprobado para el
pago de nmina, mantiene
coherencia con los puestos
aprobados?
La entidad cuenta con polticas,
normas y procedimientos para
analizar,
describir,
valorar,
clasificar y definir la estructura de
puestos?
Los planes y programas de
clasificacin de puestos se
sustentan en polticas emitidas
por el ministerio de trabajo?
Mantiene
coherencia
la
descripcin,
valoracin
y
clasificacin de puestos con la
funcionalidad de la estructura
organizacional?
La entidad cuenta con la
definicin
de
productos
y
servicios;
unidades
organizacionales
y
puestos
especficos?

Los puestos de trabajo

establecidos en la entidad
reflejan los roles, atribuciones
y responsabilidades?

Para la valoracin de puestos la

entidad utiliz factores como:
competencia,
complejidad
y
responsabilidad?

Elaborado por:
Revisado por:

Fecha:
Fecha:

LOGOTIPO
DE LA
EMPRESA

Document
o
Documen
to
analizado
analizad

Ley Orgnica Del

Servidor Pblico

EMPRESA XXXXX
CUADRO DE
CUMPLIMIENTO
SUBCOMPONENTE: RECLUTAMIENTO Y
SELECCIN DE
PERSON
Legislaci Cumpl Estatu
Cumpl Norma

n
Legislaci
n
relaciona
relacion

e
Cump
le

to
Estatu e
Cump
to
le

Interna
Norma
Interna

AC
1.3
1/2

Cumpl
e
Cumpl
e

Planeacin
Estratgica

NO
CUMPLE

Manual de
Funciones

NO
CUMPLE

Ficha Tcnica De
Distribucin Del
Personal

NO
CUMPLE

CAPITULO IV NO
Del Subsistema CUMPLE
de Clasificacin
de Puestos del
Servicio Publico

Parmetros Aplicables
a la Informacin
Financiera

Elaborado por:
Revisado por:

Fecha:
Fecha:

EMPRESA
XXX
LOGOTIPO DE LA
EMPRESA

HOJA DE HALLAZGOS DE AUDITORA

AC
1.4
1

DE GESTIN Del 01 de enero al 31

CM

DETALLE

1
Duplicacin de funciones y
actividades de trabajo en el
rea Administrativa de la
empresa XYZ.
2 NITIDES Y CLARIDAD D
EDOCUMENTOS

REF.
CONDICIN
CRITERIO
CAUSA
EFECTO
PT
AC
- 1 El personal del rea no cumple
Planeacin estratgica Saturacin de personal enIneficiencia de los
a satisfaccin las actividades en
Manual de funciones un mismo departamento. recursos utilizados.
vista de que hay demasiado
Cdigo Interno
personal para una misma rea
Falta de comunicacin yDesmotivacin de los
Parmetros Aplicables
de manera que las funciones se
mala organizacin porfuncionarios.
a
la
Informacin
de
los
jefesLo que ocasiona que al
AC duplica
Los documentos egresos de
. las normas tcnicas de control parte
3
- 2 bodega, utilizados por
interno en lo referente a
Por inadvertencia de las informacin se se
contabilidad y las bodegas de la formularios y documentos; y
disposiciones legales, confiable
empresa. Para la entrada de
correccin de errores indican lo algunos documentos
materia prima y luego para ser siguiente
presentan alteraciones
contabilizados y registrados en . normas tcnicas de control
de fecha, carecen de
los libros contienen: a)
interno (NTCI)formularios y
firmas de aprobacin y
alteraciones en el formulario
documentos
legalidad, se contabiliza
original que las efecta la
Los formularios y documentos en forma acumulativa ,
contadora 1, sin conocimiento que utilicen las empresas
sin considerar las
de los usuarios de tales egresos, proporcionaran informacin
fechas de expedicin
b) carecen de las firmas de
completa y transparencia en las
aprobacin y legalizacin c) se operaciones
han contabilizado n forma
. normas tcnicas de control
acumulada, de diferentes fechas interno (NTCI) correccin de
y con un marcado retraso. Para errores
ilustrar oeste comentarios del Los errores en la emisin de
ejemplo los egresos de bodega documentos o formularios
nos. 003614,
contables antes de su registro se
003615,003824,042130 y
salvaran emitiendo uno nuevo
042167 de fechas 2012.04.28
2012.04.30, 2012.09.02 y
2012.06.25 respectivamente

CONCLUSIN
El personal del rea administrativa de la empresa XYZ no cumple a satisfaccin las actividades en vista de que hay demasiado personal para una misma rea de manera que las
funciones se duplica

Elaborado por:
Revisado por:

Fecha:
Fecha:

Revisado por:

Fecha:
Fecha: