Termo de Referência para Auditoria Socioambiental

MINISTRIO PBLICO FEDERAL
Procuradoria da Repblica no Par
Termo de Referncia (escopo dos servios)

para Auditoria Socioambiental

CONTRATAO DE SERVIOS TCNICOS PARA REALIZAO DE

AUDITORIA INDEPENDENTE DO CUMPRIMENTO DOS TERMOS DE
AJUSTAMENTO DE CONDUTA TACs FIRMADOS ENTRE O MINISTRIO
PBLICO FEDERAL,FRIGORFICOS, PRODUTORES E GOVERNO DO
ESTADO.
1.
OBJETIVOS GERAIS
O presente escopo visa a contratao de uma empresa (ou consrcio de
empresas) para a prestao de servios de auditoria independente ,
que dever avaliar o cumprimento do disposto nos Termos de
Ajustamento de Conduta- TAC firmados entre ENTRE O MINISTRIO
PBLICO FEDERAL, FRIGORFICOS, PRODUTORES E GOVERNO DO
ESTADO.
2.
INFORMAES RELEVANTES
Considerando a natureza tcnica e intelectual do trabalho a ser

desenvolvido o julgamento da licitao ser feito pelo tipo tcnicapreo sendoq eu 70% da pontuao dever abranger os requisitos da
tcnica e 30% o requisito do preo.
NO QUE COUBER, DEVERO SER OBSERVADOS OS REQUISITOS CONTIDOS
NA RESOLUO CONAMA n 306, de 5 de julho de 2002
Publicada no DOU no 138, de 19 de julho de 2002, Seo 1, pginas 7576 , BEM COMO o disposto na Resoluo CONAMA n 265, de 27 de
janeiro de 2000, no que se refere a auditorias ambientais;
O anexo I do presente termo de referncia estabelece as diretrizes
bsicas e relevantes dos acordos firmados .
2.1 RESPONSABILIDADES
2.1.1 Ministrio Pblico Federal
Cabe ao Ministrio Pblico Federal, no exerccio de suas atribuies

institucionais, com base nos artigos 127, 129 incisos II e III, e 225,
caput e pargrafo 3, da Constituio Federal, nos artigos 5, incisos III,
alnea d, V, alnea a, e 6 inciso VII, alnea b, e XX, da Lei
Complementar n 75/1993, bem como com fundamento no disposto na
Lei Federal n 7.347/1985, assegurar a verificao de cumprimento
integral dos Termos de Ajuste de Conduta firmados entre este e os
signatrios com atividades no Estado do Par, atravs da:
Aprovao da(s) empresa(s) prestadora(s) de servios de auditoria
independente previstas nos TACs;
Acompanhamento das atividades de campo realizadas por estas,
bem como fornecimento das informaes necessrias para a
realizao das auditorias independentes, sempre que estas
estiverem no escopo dos trabalhos contratados, e protegidas pelo
Termo de Confidencialidade firmado entre a(s) empresa(s) de
auditoria e o MPF;
Aceite dos relatrios de auditoria gerados, como fonte material
de informaes relativas s prticas dos Frigorficos signatrios
dos TACs.
2.1.2Governo do Estado do Par
Cabe ao Governo do Estado do Par, atravs de sua representante no
exerccio de suas atribuies institucionais, e em conformidade com o
Termo de Compromisso firmado entre este e o Ministrio Pblico
Federal em 08 de julho de 2009, assegurar o cumprimento dos
seguintes compromissos, como base para a efetivao dos trabalhos de
auditoria independentes a serem realizados:
Cumprir com todas as clusulas do referido Termo de
Compromisso, dentro dos prazos nele estabelecidos;
Fornecer as informaes necessrias para a realizao da
auditoria independente, sempre nos limites estabelecidos no
referido Termo de Compromisso;

Garantir os recursos financeiros necessrios para a contratao da

auditoria independente, nos limites estabelecidos no referido
Termo de Compromisso;
Aprovar, em conjunto com o MPF, a(s) empresa(s) prestadora(s) de
servios de auditoria independente previstas nos TACs.
2.1.3-
signatrios do TAC com o MPF
Cabe aos signatrios do TAC com o MPF:

Assegurar o acesso dos auditores designados pelas empresas de
auditoria independentes contratadas pelo Governo do Estado do
Par, a todas as informaes necessrias para o trabalho de
verificao de conformidade da empresa com os termos do TAC
firmado com o MPF;
Comunicar sua Cadeia de Fornecimento da necessidade de
realizao de visitas de auditoria pela(s) empresa(s) contratada(s)
para esta finalidade;
Assegurar aos auditores contratados acesso e ambiente adequado
para a realizao de entrevistas confidenciais com seus
trabalhadores, nos termos deste documento.
Cumprir com todos os termos deste documento.
3.
DESCRIO DOS SERVIOS
O servio visa a contratao de empresa (ou consrcio de empresas),
para prestao de servios de auditoria independente, que dever
avaliar o cumprimento do disposto nos Termos de Ajustamento de
Conduta- TAC firmados ENTRE O MINISTRIO PBLICO FEDERAL,
FRIGORFICOS, PRODUTORES E GOVERNO DO ESTADO.
Este servio dever ser composto pelos seguintes etapas:
- Elaborao do plano de trabalho e dimensionamento da equipe;
- Elaborao do protocolo de auditoria - Detalhamento da metodologia
e procedimento (inclusive com amostragem e critrios de utilizao
desta) para auditoria de cada um dos itens do TAC e informaes

relevantes associadas a estes itens.

- Realizao de auditoria piloto.
Realizao da auditoria processo completo.
3.1 - Plano de Trabalho

Devido a extenso e complexidade do trabalho de suma importncia
que a CONTRATADA elabore um cronograma de atividades, contendo o
plano de trabalho, os prazos para a execuo e a qualificao dos
profissionais alocados para a auditoria de cada um dos itens previstos
nos TACs, descritos nesses documentos, bem como para a coordenao,
gerenciamento e consolidao dos trabalhos de auditoria.
3.1.1 Atividades a serem realizadas
3.1.1.1 Elaborao do plano de trabalho A CONTRATADA dever
elaborar um plano de trabalho a ser desenvolvido, levando-se em
considerao o cronograma e os respectivos prazos estabelecidos nesse
documento.
Esse plano dever ser composto por pelo menos:
Equipe diretamente envolvida na auditoria de cada item a ser
auditados e no gerenciamento e coordenao dos trabalhos de
auditoria.
As etapas do trabalho e o perodo no qual elas sero executadas.
Os produtos a serem entregues.
Os prazos de entrega de cada produto.
3.1.2 Produto previsto / prazo de entrega
Produto previsto: Plano de trabalho detalhado
Prazo de entrega : at 02 semanas aps a assinatura do contrato.
3.2 - Protocolo de auditoria - Detalhamento das metodologias,
procedimentos e requisitos para auditoria dos itens previstos nos
TACs, descritos nesse documento.
Devido s especificidades de cada um dos itens a serem auditados, faz-

se necessrio o detalhamento das metodologias, procedimentos e

requisitos a serem adotados para a auditoria dos itens previstos no TAC,
descritos no item 4 desse documento.
3.2.1.1 Elaborao do protocolo de auditoria - A CONTRATADA
dever realizar o detalhamento das metodologias, procedimentos e
requisitos a serem adotados para a auditoria de cada um dos itens
contemplados nos TACs, levando em considerao, no mnimo, os
requisitos bsicos descritos no item 4 deste documento.
Produto previsto: Protocolo da auditoria contemplando todos os itens a
serem auditados, os quais esto descritos no item 4 desse documento
3.3 - Critrios para amostragem dos fornecedores que sero objeto
da auditoria
Considerando a elevada quantidade de fornecedores dos frigorficos
que firmaram o TAC com o Ministrio Pblico Federal, as auditorias
devero abranger uma amostra representativa desses fornecedores, os
quais devero ser selecionados a partir de critrios previamente
definidos.
3.3.1.1 Definio de critrios de seleo de fornecedores
A CONTRATADA dever definir os critrios a serem adotados para a
seleo dos fornecedores que sero objeto das auditorias in loco.
Os critrios definidos pela CONTRATADA devero ser submetidos a um
processo de consulta partes interessadas, a serem definidas
posteriormente pela CONTRATANTE.
Caber CONTRATANTE estabelecer oportunamente os requisitos
mnimos e obrigatrios a serem considerados pela CONTRATADA na
definio dos referidos critrios.

Aps a validao dos critrios de seleo, a CONTRATADA dever

realizar eventuais ajustes nos critrios previamente definidos e,
posteriormente, efetuar a seleo dos fornecedores dos frigorficos que
sero auditados in loco no primeiro ano da auditoria.
Levando em considerao os critrios mencionados a seguir, convm
que o restante seja escolhido de forma que as diferenas entre os sites
selecionados, no perodo de validade do certificado, sejam as maiores
possveis.
Os critrios de seleo dos fornecedores dos frigorficos podero incluir,
entre outros, os seguintes aspectos:
Resultados de inspees/fiscalizaes de site, sites com histrico
de violaes socioambientais;
Registros de reclamaes e denncias;
Variaes significativas no tamanho dos sites;
Variaes nas mudanas de tendncia e procedimentos de
trabalho;
Complexidade do sistema de gesto e processos conduzidos nos
sites;
Questes ambientais e extenso dos aspectos e impactos
associados;
Disperso geogrfica.
Pontos de desmatamento previamente identificados
Tamanho do rebanho na regio
Municpios que mais desmatam
Municpios com menor adeso ao Cadastro Ambiental Rural e
Licena Ambiental Rural
Obs.: As propriedades dos frigorficos produtoras de gado devero
necessariamente serem auditadas.
No obrigatrio que esta seleo seja feita no incio do processo de
auditoria. Ela tambm pode ser feita quando a auditoria no escritrio
central (signatria) tiver sido concluda. Em qualquer caso, o escritrio
central deve ser informado sobre os sites (fornecedores) a serem
includos na amostra. O envio destas informaes pode ser feito com

pouca antecedncia, mas convm que permita tempo adequado para a

preparao para a auditoria.
Tamanho da amostra - A auditoria independente deve ter um
procedimento documentado para determinao da amostra a ser
tomada no que se refere as empresas signatrias a serem auditadas e
seus fornecedores. Convm que este procedimento leve em
considerao todos os fatores descritos neste documento.
Produtos previstos:
Critrios para seleo de fornecedores sugesto para consulta
aos stakeholders.
Critrios para seleo de fornecedores validados.
Relao dos fornecedores que sero auditados in loco no primeiro
ano de auditoria.
Prazo de entrega: at 8 semanas aps a assinatura do contrato.
3.4 Processo e estrutura para o gerenciamento e coordenao do
processo de auditoria
Devido complexidade e abrangncia do processo de auditoria e ao
grande quantidade de informaes que sero geradas durante a audita,
as quais devero ser consolidadas para a elaborao dos relatrios com
o status de atendimentos dos itens do TAC, necessrio que a
CONTRATADA possua uma estrutura de Project Management Office para
a coordenao, gerenciamento do processo de auditoria, e para a
consolidao das informaes auditadas.
3.4.1.1 Estrutura e ferramentas de Project Management Office PMO
A CONTRATADA dever apresentar um detalhamento do fluxo do
processo de auditoria, com definio de responsabilidades, prazos e

descrio das ferramentas a serem adotadas, incluindo ferramenta

automatizada para consolidao dos dados/informaes geradas
durante o processo de auditoria. Toda informao eletrnica gerada,
recebida, enviada e armazenada deve permanecer em ambiente nico,
seguro e que proporcione a troca de informaes e documentos entre
as equipes em campo. No deve ter restries de uso com relao ao
espao geogrfico (distncia) onde as equipes estiverem atuando.
Adicionalmente essa ferramenta deve proporcionar o controle de
acesso a documentos e/ou pastas nela arquivada visando manter a
integridade e confidencialidade das informaes/dados.
Produtos previstos:
Estrutura de Project Management Office para o gerenciamento e
coordenao do processo de auditoria.
Fluxo detalhado do processo de auditoria.
Ferramenta
automatizada
para
consolidao
dos
dados/informaes geradas durante o processo de auditoria.
3.5 Auditoria piloto
Com o objetivo de avaliar a efetividade e aplicabilidade do protocolo
de auditoria, elaborado pela CONTRATADA, e realizar eventuais ajustes
no protocolo e no processo de auditoria, dever ser realizada uma
auditoria piloto.
3.5.1.1 Realizao de auditoria piloto
A CONTRATA dever realizar uma auditoria piloto em um dos frigorficos
e em 05 fornecedores com caractersticas distintas. Caber a
CONTRATANTE, com o apoio da CONTRATADA, a definio do frigorfico
e dos fornecedores a serem auditado nessa etapa.
Aps a concluso desta atividade, a CONTRATADA dever apresentar

CONTRATANTE sugesto de ajustes no protocolo e/ou no processo de

auditoria, devidamente justificados.
Produtos previstos:
Relatrio da auditoria piloto, incluindo sugestes para adequao
no processo de auditoria.
Protocolo de auditoria ajustado.
3.6 Processo de auditoria
Aps a concluso das etapas anteriores, dever iniciar o processo de
auditoria no banco de dados do CAR da Secretaria de Estado do Meio
Ambiente SEMA, nos frigorficos e nos fornecedores previamente
definidos.
Elaborao da agenda de auditoria com a definio das datas
especficas para a realizao dos trabalhos junto SEMA, aos
frigorficos e aos fornecedores e s demais fontes definidas no
protocolo de auditoria.
Realizao das auditorias no banco de dados do CAR, nos
frigorficos, nos fornecedores e consulta as fontes definidas no
protocolo para checagem do cumprimento de determinados itens
do TAC.
Elaborao dos relatrios parciais e finais da auditoria e
disponibilizao de resultados em outras fontes definidas

Produtos previstos:
Relatrios parciais e finais da auditoria .

Prazo de entrega : a ser definido no plano de trabalho.

4.
ESCOPO DA AUDITORIA
Os itens abaixo relacionados devero ser obrigatoriamente
contemplados no escopo dos trabalhos de auditoria. A CONTRATADA
dever levar em considerao as especificaes apresentada a seguir
para a verificao de cada um dos itens relacionados abaixo, as quais
devero ser consideradas na elaborao do protocolo de auditoria (item
3.2 desse documento).
4.1 Auditoria das informaes a serem fornecidas pelo Governo do
Estado do Par
A CONTRATADA dever realizar uma avaliao da confiabilidade das
informaes a serem fornecidas pelo Governo do Estado do Par, as
quais serviro como subsdio para verificao do atendimento de itens
previstos no TAC. Dentre os Sistemas a serem verificados est o
Cadastro Ambiental Rural CAR, da Secretaria de Estado de Meio
Ambiente (SEMA). Esta atividade dever contemplar, no mnimo:
Avaliao da infraestrutura do ambiente geral de tecnologia da
informao onde o sistema executado, contemplando:
- Segurana de acesso;
- Segregao de funes;
- Gesto de mudanas;
- Plano de contingncia, incluindo procedimentos de backup e
recuperao de arquivos.
Realizao de testes de controle e testes substantivos.
4.2 Identificao dos fornecedores dos frigorficos
O objetivo desta atividade verificar junto aos frigorficos a relao
de fornecedores de gado aps a data de assinatura do TAC.
Ao da auditoria:
Obter junto aos frigorficos a listagem de fornecedores.

Avaliar os processos de compra dos frigorficos, com o objetivo de

verificar se houve compra de fornecedores que no constam na
listagem fornecidas pelos frigorficos. Se for o caso,
complementar a listagem fornecida pelos frigorficos.
Analisar metodologia e abrangncia de controle da cadeia de
fornecedores - avaliar e testar (testes de controle e testes
substantivos) os processos relacionados seleo e manuteno
dos contratos com fornecedores, com o objetivo de verificar se os
frigorficos possuem procedimentos formais para avaliao de
fornecedores em relao aos aspectos scio-ambientais, se os
procedimentos vem sendo aplicados e se os mesmos so efetivos
Os servios de avaliao da segurana das informaes a serem
executados compreendero a anlise completa e detalhada de todo o
fluxo operacional do sistema, desde a incluso dos dados pelos usurios
at a gerao dos produtos que configuram as sadas produzidas para o
atendimento das funes relacionadas na introduo (OBJETO) deste
documento. Tambm devem estar includas as interfaces do trfego de
dados com sistemas externos e a transmisso dos arquivos, quando
aplicvel. Esta anlise ser baseada na verificao do processamento
de diversos eventos pelo sistema, colhidos por amostragem e
observados em todos os pontos onde ocorrem intervenes
operacionais.
Avaliao da infraestrutura do ambiente geral de tecnologia da
informao nos sistemas utilizados pelos firgorficos nos processos
associados ao objeto da auditoria, ser executado,
contemplando:
1) Acesso a programas e dados:
- Implementao de prticas de segurana;
- Acesso Fsico e Lgico ao recursos de TI;
- Segregao de funes.

2) Mudanas em Programas:
- processo de change management;
- mudanas em configuraes de sistemas e aplicativos;
- migrao das mudanas para o ambiente de produo.
3) Desenvolvimento:
- Processo de desenvolvimento de sistemas.
4) Computaes operacionais:
- Procedimentos de backup e recovery;
- Procedimentos de contingncia/continuidade;
- Procedimentos de gerenciamento de problemas;
- Procedimentos para preveno e combate a vrus
- Procedimentos para controle de jobs.
5) Computao para usurios finais:
- Controles gerais aplicados para usurios finais dos recursos
de TI.
Incluso e excluso de empresas/fazendas no sistema

Realizao de percias nas fazendas e/ou frigorficos
Troca de informaes entre as partes relacionadas no acordo
firmado
4.3 - TAC frigorficos item 2.1.1, letra a

As empresas comprometem-se a no adquirir gado
bovino de fazendas que figurem nas listas de reas
embargadas e de trabalho escravo divulgadas na
Internet pelo IBAMA e Ministrio do Trabalho,
respectivamente, ou cujos embargos e problemas

relacionados ao trabalho escravo venham a ser

comunicados s empresas pelo Ministrio pblico
Federal
Ao da auditoria:
a) Listas de reas embargadas pelo IBAMA:
Consultar o site do IBAMA com o objetivo de verificar se h
fornecedores dos frigorficos que constam na lista de reas
embargadas.
b) Nessa primeira auditoria de 2010, o servio ser executado pela

Reporter Brasil a partir de termo de cooperao tcnica assinado
com o MPF de forma que as questes relacionadas ao trabalho
escravo no sero objeto de auditoria da CONTRATANTE. Porm,
esta dever disponibilizar Reporte Brasil a listagem atualizada
de fornecedores dos frigorficos.
No caso do item 2.1.1 do TAC frigorficos, letra a, a empresa

obrigada a consultar a lista de reas embargadas e trabalho e escravo e
no deve esperar comunicao do MPF para excluso do fornecedor. No
caso das letras b a f do mesmo item, a auditoria (ou outro
procedimento autnomo anterior) ir identificar as irregularidades e
comunicar ao frigorifico para excluso do fornecedor.
Neste item deve ser cobrado um controle de fornecedores por parte
das empresas, que contemple mtodos permanentes e preventivos de
gesto da cadeia, com polticas formais aprovadas e implementadas. A
verificao neste caso ser feita nas empresas, seus fornecedores e
sub-fornecedores, com critrios para rastreabilidade e controle em

toda a cadeia.
Em todos os casos, a auditoria deve buscar tambm avaliar os
fornecedores dos fornecedores, de acordo com o tipo da atividade
pecuria e o elo da cadeia cria, recria, engorda.
4.4 - TAC frigorficos item 2.1.1, letra b
(...) estejam localizadas no estado do Par nas
quais ocorreram fatos geradores de aes judiciais
criminais ou civis, oferecidas pelo Ministrio Pblico
Federal e/ou Ministrio Pblico Estadual contra seus
respectivos proprietrios, gestores, empregados pela
prtica de trabalho escravo.
Este item no ser objeto de auditoria da contratada. Porm, caber a
contratada disponibilizar Reporter Brasil a listagem atualizada
semestralmente de fornecedores dos frigorficos.
Verificar na base de dados dos tribunais (federal e estaduais) e no
site www.carnelegal.mpf.gov.br) se h fornecedores que tenham
sido processados e com denncia recebida sobre a prtica d
etrabalho escravo.
4.5 - TAC frigorficos item 2.1.1, letra c
(...) tenham condenao judicial de primeiro grau e
at que esta no seja reformada pelas instncias
superiores, por invaso em terras indgenas, por
violncia agrria, por grilagem de terra e/ou por
desmatamento e outros conflitos agrrios.
Ao da auditoria:
a) Verificar na base de dados dos tribunais (federal e estaduais) E no
site www.carnelegal.mpf.gov.br) se h fornecedores que tenham
condenao judicial de primeiro grau e no tenha sido reformada

pelas instncias superiores, por - i) invaso em terra indgena,

ii) violncia agraria, iii) grilagem de terra, iv) desmatamento, v)
outros conflitos agrrios.
4.6 - TAC frigorficos item 2.1.1, letra d.
(...) estejam causando leso, no compreendida nas
clusulas anteriores e apurada em procedimento
administrativo do Ministrio Pblico Federal, a
interesses ligados questo indgena, a comunidades
quilombolas e populaes tradicionais e desde que a
leso no tenha sido paralisada at o momento da
excluso.
Ao da auditoria:
Verificar junto ao Ministrio Pblico Federal no Par se consta
fornecedores alvo de apurao em processo administrativo relativo
leso a interesses ligados a questo indgena, comunidades
quilombolas e populaes tradicionais.
4.7 - TAC frigorficos item 2.1.1, letra e, f.
(...) tenha ocorrido desmatamento ilegal de novas
reas a partir da data de assinatura desse TAC;
(...) tenha ocorrido desmatamento de novas reas a
partir da data de assinatura desse TAC, salvo plano
de manejo aprovado com autorizao pelo rgo
ambiental competente. Esta vedao deixar de ter
efeitos aps dois anos da assinatura desse TAC ou
at que a respectiva propriedade tenha obtido a
licena ambiental
Ao da auditoria: a sntese das letras e e f do item 2.1.1 do TAC
do o entendimento de que o foco do TAC o desmatamento ilegal,
portanto s o desmatamento ilegal e passvel de excluso da lista de

fornecedores. A partir da lista de fornecedores, deve-se obter o

georreferenciamento das fazendas e monitorar novos desmatamentos a
partir dos polgonos do PRODES, DETER, SAD, ou analise de imagens
CBERS, todos produtos gratuitos, com resoluo capaz de identificar
desmatamentos mnimos de 6.25 ha (PRODES). Deve-se utilizar as
imagens SPOT adquiridas pelo Governo do Estado. ou contratar
sobrevo do radar do SIPAM para alguns casos. O TAC exigiu protocolo
do CAR em 6 meses, Portanto, o mtodo a ser seguido deve ser: 1) no
fez o pedido do CAR (ou seja, no tem geo), exclui da lista de
fornecedores; 2) Fez o pedido do CAR (tem geo) monitora o
desmatamento.
Tipo de dados: para os casos de polgonos do PRODES, DETER e SAD,
pode-se realizar analise de dados totais para o controle do
desmatamento. Com uso de imagens CBERS, estudar a possibilidade de
analisar dados totais ou amostragem. Para o caso de aquisio de
imagens de alta resoluo ou sobrevo do radar do SIPAM,
provavelmente s seja vivel por amostragem que pode englobar a lista
dos Municpios que mais desmatam.
Tipo de auditoria: auditoria por sensoriamento remoto
Obter polgono das fazendas fornecedoras cadastrados no
Cadastro Ambiental Rural (CAR) da Secretaria de Meio Ambiente
(Sema).
Cruzar os polgonos das fazendas com os mapas mensais de
desmatamento disponibilizados pelo Sistema de Alerta de
Desmatamento do Imazon (Instituto do Homem e Meio Ambiente
da Amaznia) e pelo programa Deter (Sistema de Deteco de
Desmatamentos em Tempo Real) do INPE (Instituto Nacional de
Pesquisas Espaciais). Ambos os sistemas mapeiam o
desmatamento por meio da interpretao de imagens do satlite
MODIS. Esse cruzamento ser realizado por meio de sistemas de
informaes geogrficas (SIG)

Caso seja identificado desmatamento nas fazendas, aps a

assinatura do TAC, verificar junto aos frigorficos se este ocorreu
em rea contemplada em plano de manejo aprovado com
autorizao do rgo ambiental competente, ou se o
desmatamento ocorreu em rea autorizada pelo rgo ambiental
competente. Para isso, os fornecedores devero disponibilizar
a(s) autorizao (es) de desmatamento correspondente(s)
A contratante dever produzir relatrio mensal de conformidade com
anlise detalhada de casos irregulares (ex: polgono do imvel,
polgono da rea desmatada, tamanho da rea desmatada, ms do
desmatamento de fazendas fornecedoras).
A contratada tambm dever disponibilizar mensalmente mapas e
relatrios na internet no site www.carnelegal.mpf.gov.br para fcil
consulta por todos envolvidos diretamente (frigorficos, produtores,
Sema, Ministrio Pblico, etc.) e pblico em geral. Desta forma, ser
possvel promover transparncia e uma auditoria contnua deste item.
4.8 - TAC frigorficos item 2.2.1 letra a.
As empresas comprometem-se a adquirir gado
bovino to somente de fornecedores que apresentem
ao frigorfico, em at 6 (seis) meses, o comprovante
de que deu entrada ao pedido de obteno do
Cadastro Ambiental Rural (CAR) da Secretaria de
Estado de Meio Ambiente (SEMA) incluindo, no
mnimo, mapa que contenha polgono do imvel,
obtido com GPS de navegao
Verificar no site da SEMA se os fornecedores dos frigorficos
possuem o Cadastro Ambiental Rural (CAR) ou junto aos
frigorficos o protocolo de pedido de obteno do CAR.

Para os fornecedores que esto em processo de obteno do CAR,

verificar se foi encaminhado SEMA o mapa georreferenciado do
imvel.
Realizar visitas de campo, a partir de amostragem, nas
propriedades de fornecedores previamente selecionados, para
confirmar dados do CAR, principalmente em relao ao
georreferenciamento.
Cruzar com banco de dados pblicos e/ou privados para verificar
a veracidade das informaes de forma a possibilitar ao Governo
do Estado u m maior controle sobre os licenciamentos emitidos.
4.9 - TAC frigorficos item 2.2.1 letra b.
(...) apresentem, no prazo de 12 meses contados da
data de assinatura desse termo, o pedido de
licenciamento ambiental junto Secretaria Estadual
de Meio Ambiente, ressalvadas as hipteses em que o
CAR no foi efetivado por culpa exclusiva do rgo
pblico competente. A consulta ser realizada no site
da Secretaria Estadual de Meio Ambiente
Verificar no site da SEMA se as fazendas dos fornecedores dos
frigorficos possuem a Licena Ambiental da Atividade Rural LAR
ou se foi protocada a solicitao junto SEMA a solicitao da
LAR.
Averiguar se o pedido de LAR contempla os itens mnimos exigidos
pela SEMA para ser aceito o protocolo.
Realizar visitas de campo nas propriedades de fornecedores
previamente selecionados, para confirmar dados do LAR,
principalmente em relao reserva legal e APP. Tais dados

tambm podero ser obtidos atravs da utilizao das imagens

SPOT adquiridas pelo Governo do estado, filmagens ou fotografias
realizadas pelo SIPAM e/ou outras imagens de rgos pblicos ou
privado.
4.10 -
TAC frigorficos item 2.2.1 letras d.

(...) no prazo de 60 meses da data de assinatura
desse termo de compromisso, tenham a situao
fundiria regularizada, ressalvadas as hipteses em
que a regularizao no tenha sido efetivada por
culpa exclusiva do rgo pblico competente.
Ao da auditoria: esses itens no sero tratados nesta auditoria (no

primeiro ano de auditoria ) visto que o prazo limite para cumprimento
dos referidos compromissos encerram-se aps a data especificada para
a realizao da primeira auditoria
4.11 -
TAC frigorficos item 2.3.1.

Adquirir gado bovino somente acompanhado da guia
de
trnsito
animal
eletrnica
GTAE
-,
imediatamente aps a sua implementao pelo
Governo do Estado do Par
Ao da auditoria: Avaliar a efetiva implementao da GTAE - se todas

as compras de gado esto sendo acompanhadas de GTAE. Avaliar a
conformidade com a regulamentao da GTAE.
Verificar junto aos frigorficos e bancos de dados pblicos e

privados se todas as compras de gado esto acompanhadas de
GTAE.

A contratada dever analisar a confiabilidade do GTAE

implementado pelo Governo do Par
Analisar as fragilidades do controle da GTA implementada de
forma a subsidiar o fortalecimento dos sistemas de controle do
Governo do Estado do Par.
4.12 -
TAC frigorficos item 3.1.

As empresas comprometem-se a manter registros
auditveis de lotes de produo de seus produtos
crneos relacionando a propriedade de origem do
gado e outros elementos de controle para fins de
averiguao
do
cumprimento
do
presente
instrumento por instituio independente aprovada
1. As empresas devero remeter ao Ministrio Pblico

Federal, semestralmente, a contar da assinatura deste termo, lista
de fornecedores credenciados, bem como dos fornecedores
descredenciados.
Verificar se as informaes encaminhadas ao Ministrio Pblico
Federal esto de acordo com os dados obtidos na auditoria junto
aos frigorficos
4.13 -
TAC frigorficos item 3.2.

Informar, por meio de internet, aos seus
consumidores, o lote das fazendas, com o respectivo
municpio de origem do gado
Verificar se as informaes registradas nos sites dos frigorficos

esto de acordo com os dados obtidos durante as auditorias junto
aos frigorficos.
Avaliar a vulnerabilidade e segurana do site.

4.14 b
TAC Governo do Estado, clusula segunda, item 3.1, letra

comparao do nmero de reses oriundo de cada
imvel com a capacidade de produo anual dos
mesmos. Para estimar a capacidade de produo, o
fornecedor dever informar, quando solicitado, a
rea de pastagem de cada imvel, o nmero de
cabeas de gado no imvel e sistema de criao de
gado (cria, recria e engorda, cria-recria-engorda,
engorda) e o uso ou no de confinamento de gado.
Esses dados devero ser fornecidos em planilha
eletrnica
Ao da auditoria: A partir dos dados fornecidos pelas empresas /

fazendas (nmero de reses vendidas para o frigorfico, rea de
pastagem, nmero de cabeas de gado, sistema de criao de gado,
uso ou no de confinamento e outros, se solicitado) averiguar a
capacidade de produo anual das fazendas e comparar com o
quantitativo comercializado com o frigorfico, buscando identificar
possveis indcios de esquentamento de gado proveniente de outras
fazendas. Se necessrio, pode ser realizada visita de campo para
comprovar as informaes fornecidas ou obter outras informaes
necessrias.
4.15 -
TAC Governo do Estado, clusula segunda, item 3.2

Proceder ao cruzamento, em programas de
geoprocessamento, dos polgonos dos imveis
fornecedores,
com
as
informaes
oficiais
atualizadas de reas protegidas (terras indgenas e
unidades de conservao).
Ao da auditoria: A partir do georreferenciamento das fazendas,

obtidas no protocolo do CAR ou LAR, fazer o cruzamento, em um

sistema de informaes geogrficas, com a base cartogrfica atualizada
de unidades de conservao e terras indgenas, visando identificar a
incidncia irregular de fazendas nessas reas protegidas.
Devero ser utilizadas informaes oficiais sobre a localizao de terras
indgenas (FUNAI), Unidades de Conservao federais (Ministrio do
Meio Ambiente), Unidades de Conservao estaduais (rgo estadual
competente) e Unidades de Conservao municipais (Prefeituras
Municipais).
4.16 -
TAC Governo do Estado, clusula segunda, item 3.3

Avaliar o cumprimento dos objetivos e cronograma
estabelecidos no plano de recuperao de reas de
preservao permanente e reserva legal
Ao da auditoria: Caso o proprietrio tenha apresentado SEMA um

plano de recuperao de reserva legal e APP, no mbito da LAR ou fora
dela, a auditoria deve avaliar a viabilidade tcnica do referido plano e
realizar visitas de campo, nas propriedades de fornecedores
previamente selecionados, para comprovar a efetiva implantao das
aes previstas no documento e o atendimento do cronograma
estabelecido no plano definindo a amostragem.
5.
RELATRIO (Contedo Mnimo)
A seguir sero descritos os contedos mnimos que devero fazer parte
dos relatrios de visitas realizadas pela auditoria independente. Tais
relatrios devem conter, mas no limitar-se s seguintes informaes:
5.1 Apresentao/Qualificao da equipe auditora
Deve apresentar sumariamente a equipe auditora, suas qualificaes,
especialidades, experincias e critrios de distribuio pelas empresas
visitadas.
5.2 Escopo da auditoria
Deve declarar claramente o escopo da auditoria para cada empresa
visitada, limites da verificao, reas auditadas e seus responsveis.
Devem ser includas as fazendas fornecedoras de gado para abate para
as empresas signatrias do TAC com o MPF.
5.3 Dados geogrficos das empresas auditadas
Deve apresentar um quadro descrevendo as reas em que a empresa
auditada realiza suas atividades e cadeia de fornecimento. Obrigatrio
neste requisito o mapeamento via satlite previsto no TAC.
5.4 Mtodo(s) Utilizado(s)
Os processos de auditoria, quando vivel, sero realizados
O mtodo de auditoria deve incluir:
Auditoria documental, incluindo as empresas signatrias,
fazendas fornecedoras, rgos ambientais e Ministrio do
Trabalho;
Auditoria por sensoriamento remoto, onde sero utilizadas
imagens de satlite, radar e outros produtos e mtodos de
geoprocessamento para avaliar as condies de regularidade das
fazendas;
Auditoria de campo, onde sero escolhidas fazendas para a
realizao de vistoria in loco.
5.5 Resumo
O relatrio deve conter dados resumidos de todo o levantamento
realizado, descrevendo os pontos analisados, evidencias coletadas
(conformes e no-conformes com o TAC)
5.6 Documentos analisados
Todos os documentos analisados sejam internos (das empresas
24
verificadas) ou externos (consultas as partes interessadas, fontes de

informao do governo, internet, relatrios de especialistas, etc.)
devem ser registrados no relatrio, como fonte objetiva de evidencias.
Quando aplicvel, copias dos mesmos devem ser anexadas ao relatrio.
5.7 Trabalho de Campo
O trabalho de campo deve ser precedido de um plano de auditoria, com
cronograma detalhado e agenda dos locais visitados. Registros
fotogrficos devem ser anexados ao relatrio de auditoria.
5.8 Consulta a Partes Interessadas
Consultas a fontes externas de informao devem ser realizadas antes e
durante as auditorias, incluindo, mas no se limitando a:
a) rgos governamentais;
b) produtores
c) Faepa e outras entidades de classe
d) Sindicatos;
e) entidades da sociedade civil;
f) Grupos comunitrios;
As consultas devem obedecer a um planejamento prvio com os
mesmos, a critrio da empresa de auditoria independente que esteja
conduzindo os trabalhos, segundo o escopo sob sua responsabilidade
(social/ambiental).
Todas as partes interessadas consultadas devem ser registradas no
relatrio, bem como os resultados obtidos e responsveis entrevistados,
com dados para contato posterior.
5.9 Entrevistas
O trabalho de auditoria independente deve considerar a necessidade de
realizar entrevistas com trabalhadores das empresas signatrias e seus
fornecedores. Tais entrevistas devem ser confidencias (sem a presena
de representantes da empresa/chefias). Dados como nome no devem
ser registrados no relatrio, bem como dados que facilitem a
identificao dos mesmos aps a auditoria.
O objetivo das entrevistas no processo de auditoria buscar
informaes que possam levar a evidencias das praticas da empresa
auditada. So as chamadas trilhas de auditoria.
5.10 Relato da situao do escopo verificado
O relatrio deve conter o resultado da auditoria, com um parecer dos
auditores sobre o nvel de conformidade verificado frente aos termos
do TAC.
25
5.11 No-Conformidades frente ao Termo de Ajuste de Conduta

Irregularidades frente aos temas apresentados no TAC devem ser
registradas, descrevendo o problema verificado, evidencias e tpico do
TAC infringido.
26

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relevantes associadas a estes itens.

3.1 - Plano de Trabalho

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descrio das ferramentas a serem adotadas, incluindo ferramenta

MINISTRIO PBLICO FEDERAL

CONTRATANTE sugesto de ajustes no protocolo e/ou no processo de

3.6.2 Produto previsto / prazo de entrega

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Prazo de entrega : a ser definido no plano de trabalho.

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Avaliar os processos de compra dos frigorficos, com o objetivo de

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Incluso e excluso de empresas/fazendas no sistema

4.3 - TAC frigorficos item 2.1.1, letra a

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relacionados ao trabalho escravo venham a ser

b) Nessa primeira auditoria de 2010, o servio ser executado pela

No caso do item 2.1.1 do TAC frigorficos, letra a, a empresa

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pelas instncias superiores, por - i) invaso em terra indgena,

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fornecedores. A partir da lista de fornecedores, deve-se obter o

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Caso seja identificado desmatamento nas fazendas, aps a

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Para os fornecedores que esto em processo de obteno do CAR,

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tambm podero ser obtidos atravs da utilizao das imagens

TAC frigorficos item 2.2.1 letras d.

Ao da auditoria: esses itens no sero tratados nesta auditoria (no

TAC frigorficos item 2.3.1.

Ao da auditoria: Avaliar a efetiva implementao da GTAE - se todas

Verificar junto aos frigorficos e bancos de dados pblicos e

MINISTRIO PBLICO FEDERAL

A contratada dever analisar a confiabilidade do GTAE

TAC frigorficos item 3.1.

1. As empresas devero remeter ao Ministrio Pblico

TAC frigorficos item 3.2.

Verificar se as informaes registradas nos sites dos frigorficos

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TAC Governo do Estado, clusula segunda, item 3.1, letra

Ao da auditoria: A partir dos dados fornecidos pelas empresas /

TAC Governo do Estado, clusula segunda, item 3.2

Ao da auditoria: A partir do georreferenciamento das fazendas,