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ACTIVIDAD:
INTERPRETAR LA NORMAS
CORRESPONDIENTES A IVA, RETENCION E ICA
1. CUESTIONARIO
1.1 DATOS GENERALES
UNIDAD DE APRENDIZAJE: Contabilizacin de los Hechos Econmicos de la
Empresa Comercial de Acuerdo con las Normas y Polticas Organizacionales.
ACTIVIDAD DE ENSEANZA APRENDIZAJE EVALUACIN: Interpretar las
Normas Correspondientes a IVA, Retencin e ICA.
Encontrar
REQUISITOS
OBLIGACIONES
Simplificado
Comn
El impuesto al ingreso
Impuesto al consumo
Mecanismo de recaudo de impuesto de renta
Impuesto a los servicios.
b. Iva facturado
c. Reteiva
d. Iva Descontable
3. Cuando una empresa adquiere un activo fijo gravado con el iva, el valor
pagado por el impuesto a las ventas:
a.
b.
c.
d.
No se contabiliza
Se contabiliza como descontable
Se contabiliza como mayor valor del bien.
Se contabiliza como iva generado.
Cada ao
Cada mes
Cada trimestre
Cada 2 meses
Cada 2 meses
Cada mes
Cada ao
Cada trimestre.
Nacional
Departamental
Municipal
Especial.
III. Diligencie la siguiente tabla indicando el gravamen y la tarifa para cada bien o
servicio descritos:
Bien o Servicio
IVA. %
Retenfuente %
Arrendamientos de inmuebles
comerciales
Servicios en general
Compras
Honorarios
Telefona Mvil
Servicio de Clubes sociales
Planes de Medicina Prepagada
IV. Correlacione con una flecha cada uno de los trminos relacionados en la
primera columna, que hacen referencia a Impuestos, con los trminos de la
segunda columna que relacionan cdigos contables donde se contabilizaran
estos impuestos.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
IVA Generado
ICA Retenido
Anticipo de Ret. en la Fuente
IVA Descontable
IVA Retenido
Anticipo Iva Retenido
Retenfuente por Pagar Compras
Anticipo ICA Retenido
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
236705
240805
236540
240810 Dr.
135517
236805
135518
135515
1. EVALUACION DE DESEMPEO
Registre en asientos de diario (sistema de inventario peridico) las
siguientes transacciones, aplicando la liquidacin y contabilizacin de IVA,
Retenciones e ICA segn cada caso:
a. Vendemos (rgimen comn) mercanca a crdito a Summa S.A (Gran
Contribuyente) por valor de 15.500.000.oo.
b. Compramos a Litte Ltda. (Rgimen Comn) mercanca por valor de
20.000.000.oo a crdito.
c. Pagamos a Inmobiliaria S.A, arriendo para 6 meses a razn de $500.000.oo
mes.
d. Pagamos a Daniel Ardila honorarios profesionales por asesora jurdica por
valor de $ 2.500.000.oo.
e. Summa S.A nos devuelve mercanca por valor de $350.000.oo
LISTA DE CHEQUEO
LISTA DE CHEQUEO No.
UNIDAD DE APRENDIZAJE: Contabilizacin de los Hechos Econmicos de la Empresa Comercial de Acuerdo
con las Normas y Polticas Organizacionales.
ACTIVIDAD DE ENSEANZA APRENDIZAJE EVALUACIN: Interpretar las Normas Correspondientes a IVA,
Retencin, ICA
ALUMNO:
EVALUADOR:
FECHA DE APLICACIN:
DESCRIPTORES
1.
CUMPLE
NO
CUMPLE