SIMULACIN GERENCIAL

UNIVERSIDAD DE
IBAGUE

[INFORME JUNTA DIRECTIVA]

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

HUTOQUI S.A
INFORME JUNTA DIRECTIVA
AO 2015
PROYECCIONES 2016-2017-2018

LAURA ANDREA OSPINA GALLO

GERENTE GENERAL
CAMILO JOS VILLALBA FAJARDO
GERENTE FINANCIERO
MARTHA LILIANA GARCA SNCHEZ
GERENTE DE PRODUCCIN
MARA CAMILA CARRILLO VELANDIA
GERENTE DE MERCADEO

ACCIONISTAS
INGRID YATE
JUAN FLIPE GONZALEZ

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

SIMULACIN GERENCIAL
UNIVERSIDAD DE IBAGU

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

Contenido

MISIN......................................................................................................4
VISIN.......................................................................................................4
INFORME GENERAL...................................................................................5
INFORME DE GESTIN...............................................................................6
CORPORATIVO.......................................................................................6
REA DE MERCADEO..............................................................................7
Cumplimiento de objetivos.........................................................................7
Indicadores de mercadeo...........................................................................7
Inversin en publicidad..............................................................................8
Precio......................................................................................................8
Volumen de ventas....................................................................................9
Participacin en el mercado......................................................................10
Comisiones............................................................................................11
Equipos de venta....................................................................................11
REA DE PRODUCCIN........................................................................12
Produccin.............................................................................................13
Materia prima utilizada.............................................................................13
TRIMESTRE 3........................................................................................13
TRIMESTRE 4........................................................................................14
Mantenimiento........................................................................................14
Mquinas...............................................................................................14
Control de calidad...................................................................................14

REA RECURSOS HUMANOS............................................................14

REA DE FINANZAS.................................................................................17
Razn corriente......................................................................................17
Prueba acida..........................................................................................17
Razn de endeudamiento........................................................................18

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
Apalancamiento......................................................................................18
Margen neto...........................................................................................18
Margen bruto..........................................................................................18
ROE......................................................................................................18
ROA......................................................................................................18
ESTADOS FINANCIEROS AO 2015...........................................................19
HUTOQUI S.A........................................................................................19
ESTADO DE RESULTADOS.....................................................................19
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015................................................................19
HUTOQUI S.A........................................................................................20
Balance General.....................................................................................20
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015................................................................20
Anlisis Vertical....................................................................................20
Composicin del Activo........................................................................20
Composicin del Pasivo y Patrimonio...................................................21
Anlisis Horizontal...............................................................................21
REPARTICIN DE DIVIDENDOS................................................................21
PROYECCIONES PLAN ESTRATEGICO 2016, 2017, 2018..........................22
REA MERCADEO.................................................................................22
REA PRODUCCIN..............................................................................23
REA RECURSO HUMANO....................................................................23
REA FINANCIERA................................................................................24

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

MISIN Y VISIN

MISIN
Somos una empresa Tolimense, comprometida con el desarrollo de la regin y medio
ambiente, que brinda posibilidades a la sociedad, a travs del procesamiento y la
comercializacin de leche en polvo azucarada NUTRILC, producto lder del mercado en
los departamentos del Tolima, Huila y Quindo, que es la mejor opcin para el consumidor
partiendo de que es un producto de calidad, ya que, contamos con un talento humano
altamente calificado, comprometido, idneo y responsable.
VISIN
Para el 2020, seremos una empresa competitiva, a nivel regional, nacional e internacional.
Cooperando con el desarrollo econmico del sector lechero y el desarrollo social de la
regin, alcanzando los ms elevados estndares de calidad a travs de una gestin
sostenible con el medio ambiente, para satisfacer las necesidades de todos nuestros
usuarios a nivel nacional e internacional.

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
INFORME GENERAL
La empresa Lcteos HUTOQUI S.A, con su grupo de talento humano conformado por los
gerentes de las 4 diferentes reas (Mercadeo, Produccin, Finanzas y Talento Humano) y
a su vez un gerente general, viene desarrollando la produccin y comercializacin de
leche en polvo azucarada Nutrilc, desde el segundo semestre del ao 2015, se ha
logrado tomar decisiones en pro del avance y crecimiento de la organizacin, buscando la
satisfaccin de los consumidores y rentabilidad en sus ventas.

La organizacin se recibe bajo unas condiciones poco favorecedoras en relacin a sus

competidores directos con unos ingresos por ventas equivalentes a $7.202.828,500 COP
en el semestre 1 del ao 2015 usando un precio de venta de $24.500 fijo durante el
primero trimestre del mismo ao, en base a los resultados adquiridos el grupo ejecutivo de
lcteos HUTOQUI S.A, desarrolla un plan estratgico con unas metas a corto plazo, que
plantea cumplir en los trimestres restantes buscando resultados alentadores al finalizar el
ao 2015, asumiendo objetivos claros con estrategias concretas a desarrollar por rea.

Dado los resultados obtenidos, en base a las decisiones tomadas, se puede denotar
falencias en los clculos realizados para la adquisicin de materias primas, que se refleja
en la gran cantidad en stock de inventario de dichos elementos y su posterior reaccin en
el flujo del efectivo circulante de la organizacin, ocasionando iliquidez en la organizacin,
lo que nos pone en una situacin vulnerable ante la competencia y genera un sobregiro
final para el trimestre 4 del 2015 de $740.229.680, impidiendo invertir en otras reas
crticas para la empresa.

Con base en dicho plan estratgico, se define que el precio de venta para el paquete de
12 unidades de 400 Gramos de Nutrilc ser de $25,800 obteniendo ingresos por ventas
de $7.133.184,000 COP en un solo trimestre, y con una cotizacin por accin en la bolsa
de $999,94 para finales del cuarto trimestre del ao 2015, con estas cifras se pretende
reflejar el trabajo en equipo por parte del grupo humano que lo conforma, y la motivacin
constante en aprender y mejorar al transcurrir de los tiempos.

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

INFORME DE GESTIN
CORPORATIVO
LACTEOS HUTOQUI S.A, tiene como objetivo corporativo, Garantizar que nuestro
producto es la mejor opcin para el consumidor, ya que es un producto de calidad,
teniendo en cuenta que, estamos comprometidos con el medio ambiente y el desarrollo
de la comunidad, mejorando la competitividad, y productividad con el fin de buscar la
adaptabilidad a los cambios y nuevas condiciones que se presenten en el mercado.
Cada gerente encargado de las reas ms importantes de la compaa: Mercadeo,
Produccin, Finanzas y Recurso Humano, en cabeza de su gerente general; ha diseado
una planeacin estratgica, que nos permitir alcanzar el objetivo corporativo de la
empresa a travs de las diferentes metas propuestas. Para lo anterior, se deben implantar
las estrategias sealadas, y efectuar una evaluacin al finalizar el periodo, que nos
permita verificar si cada objetivo se logr, e identificar la variacin al comparar resultados
con periodos anteriores.
Al finalizar el segundo semestre del ao 2015, no obtuvimos los mejores resultados, sin
embargo al realizar una retroalimentacin por rea, identificamos que alcanzamos
algunas metas y por consiguiente logramos desarrollar algunos de los objetivos
especficos; pese a lo anterior, dichos resultados no fueron suficientes para conseguir
cumplir con nuestro objetivo corporativo a cabalidad, por lo que, proyectamos nuevamente
para cada rea, su respectivo plan estratgico, hasta el ao 2018, teniendo como meta
corporativa y global, alcanzar el cumplimiento de nuestro objetivo organizacional, a travs
de las diferentes estrategias y metas, propuestas por rea.
PROCESO DE
CUMPLIMIENTO

REA
MERCADEO

REA DE
RECURSOS
HUMANOS

Garantizar que nuestro

producto, es la mejor opcin
para el consumidor, ya que es
un producto de calidad,
teniendo en cuenta que,
estamos comprometidos con el
medio ambiente y el desarrollo
de la comunidad. mejorando la
competitividad, y productividad
con el fin de buscar la
adaptabilidad a los cambios y
nuevas condiciones que se
presenten en el mercado.

2
REA DE
PRODUCCIN

1
Implementaci
n de nuevas
estrategias y

REA
FINANCIERA

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

REA DE MERCADEO
Cumplimiento de objetivos
La empresa HUTOQUI S.A. con el propsito de ofrecer a los accionistas un informe
completo acerca de los objetivos propuestos por la gerencia de la compaa y las
estrategias implementadas para llegar a su cumplimiento, presenta la ejecucin de los
mismos de la siguiente manera:
Segn el objetivo propuesto por el rea de mercadeo, acerca de aumentar el volumen de
ventas para el segundo semestre del 2015 en un 25 %, esto equivale a un volumen de
ventas en unidades de 367491, pero al implementar debidamente las estrategias
mencionadas logramos alcanzar un aumento en el volumen de ventas en un 43,08% con
una volumen de unidades de 420.672. Es decir que en el 3T2015, se obtuvieron un
volumen de ventas de 144.192 y en el T42015 un volumen de ventas de 276.480

Segn el objetivo propuesto por el rea de mercadeo, acerca de aumentar el volumen de

ventas para el segundo semestre del 2015 en un 25 %, esto equivale a un volumen de
ventas en unidades de 367491, pero al implementar debidamente las estrategias
mencionadas logramos alcanzar un aumento en el volumen de ventas en un 43,08% con

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
una volumen de unidades de 420.672. Es decir que en el 3T2015, se obtuvieron un
volumen de ventas de 144.192 y en el T42015 un volumen de ventas de 276.480
Indicadores de mercadeo
Para un ptimo funcionamiento de la compaa, fue necesario realizar inversiones que
fortalecieran las fuerzas de venta de la empresa. A continuacin se plasma el monto de
cada inversin del rea de mercadeo y su representacin sobre las ventas.

Ingreso por Ventas

Volumen de ventas
Publicidad
investigacin
desarrollo

2014

1S2015

T315

T415

$14.422.104.00
0
600.421 und
$ 180.000.000

$7.202.828.50
0
293.993 und
$ 76.000.000

$3.821.088.00
0
144.192 und
$100.000.000

$7.133.184.00
0
276.480 und
$90.000.000

$22.000.000

$20.000.000

$ 58.000.000

$ 22.000.000

Inversin en publicidad
El monto total de inversin en publicidad para el final del semestre 2 de 2015 fue de
$76.000-000 y en el T32015 fue
de $100.000.000 disminuyendo en el T42015 en $90.000.000 es decir que al final
de los dos semestres del ao 2015 la variacin en la inversin de publicidad
estuvo en 18,42%

INVERSIN EN INVESTIGACIN Y DESARROLLO: La inversin realizada en

esta rea para el final del 1 semestre del ao 2015 equivale a $22.000.000
mantenindose estable para el T32015 pero se redujo en el T42015 a $
20.000.000.

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

Precio
El precio de leche en polvo azucarada cerro el ltimo trimestre del ao 2014 en $24.000,
el cual vario para el primer semestre del 2015 en $24.500, hasta el 3 trimestre del 2015
en $26.000 y cerro al final del 2 semestre del 2015 en $ 25.800. Es decir que el precio
obtuvo una variacin en el semestre del ao 2015 de 5,30%. El precio promedio
ponderado del 2 semestre del ao 2015 es de 25.900. Las estrategias que se utilizaron en
el plan estratgico se cumplieron correctamente con el fin de lograr un posicionamiento
esta estrategia, de buen
Valor consisti en vender a un precio accesible para el mercado (utilizamos el precio ms
bajo del mercado) con una calidad de producto media, con el fin de lograr un
posicionamiento como se mencion anteriormente en donde se ve reflejado en la
participacin del mercado pues alcanzamos la mayor participacin en un 25,02%.

PRECIO

VOL VENTAS

1SEM2015 $24.000

293.993

2SEM2015 $25.800

420.672

VARIACION%

43%

Volumen de ventas
El cierre del ao 2014 se obtuvo un volumen de ventas de unidades (paquete de leche x
12), tomando como referencia ese volumen de ventas para 1SEM2015| aumentaron en un
43,08% equivalente a 420.672 paquetes es decir en el T32015 el volumen de ventas fue
144.190 y en el ltimo trimestre del 2015 fue de 276.480 Todo esto corresponde a que al

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
utilizar una estrategia que disminuyera los precios logrando ser la empresa con el precio
ms bajo alcanzaramos as un
Posicionamiento que se ve reflejado en la participacin del mercado lo que se evidencia
correctamente al ser quienes con un 25,02% de participacin en el mercado logramos ser
la empresa lder del sector. Igualmente el aumentando en la publicidad, disminuyendo el
precio y logrando un crecimiento en el volumen de ventas la empresa alcanzo su
posicionamiento de igual manera una estrategia de logstica y distribucin permiti que la
empresa siempre tuviera producto en el punto de venta de la mano con produccin y
recursos humanos permiti que por medio de los inventario y de mano de obra eficiente
siempre se tuviera producto disponible permitiendo que los clientes siempre encontraran
nuestro producto y no se decidieran por uno de la competencia y logrramos mayor
ventas por fidelizacin.
Tambin es importante evaluar ms especficamente es decir durante el trimestre 3 y 4 la
empresa siempre logro un aumento en el volumen de ventas en el cuarto trimestre muy
cerca a lo que fue durante todo el primer semestre del ao 2015. Es decir que en el primer
semestre el volumen de ventas fue de 293.993 und, Pero en el 2SEM2015 fue de
420.672, es decir que en el T32015 fue de 144.192 und y en el T42015 volvi a
aumentar ya que el precio bajo $200 bajando de $26.000 que era el precio del T32015, a
$25.800 para el T42015, principalmente se logr gracias a que se implement buenas
prcticas para lograr un equipo de ventas eficientes y la actividad eficiente de los
camiones con el fin de lograr el crecimiento en el volumen de ventas, adems la inversin
en publicidad y una disminucin de precios encaminadas a lograr la fidelizacin de los
clientes y aumento en la participacin en el mercado, permitiendo dar a conocer no solo el
xito de la estrategia de precio implementada; sino que dar a conocer la relacin de
precio-calidad que la empresa manera por medio de una buena implementacin de
publicidad con una inversin exacta para lograr la estrategia e igualmente una estrategia
de distribucin que lograra posicionar a la empresa por tener siempre producto disponible.

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

Participacin en el mercado
La empresa utilizo muchas estrategias tanto en precio, publicidad y logstica para lograr
mejorar su participacin, cerrando el semestre 2 del 2015 con el 25,02% por encima de lo
que cerro en el 1 semestre del 2015 la cual fue del 20,00%, viendo el comportamiento
que obtuvo la participacin de nuestra empresa en el mercado nos dimos cuenta que para
que en el 4T2015,cerrada la empresa tuvo que disminuir sus precios con respecto al
T32015, reduciendo la publicidad ya que el precio tambin se redujo. Y as logramos
alcanzar no solo un mayor volumen de ventas sino tambin una participacin en el
mercado por encima de la competencia.

Comisiones
Al aumentar las comisiones de un semestre a otro en el ao 2015 es decir en el ao 2014,
la comisin fue de un 0.50% al igual que en el primer semestre del ao 2015 pero en el
T32015 se pagaron unas comisiones del 0.60% y en el ltimo trimestre del ao 2015 las
comisiones se mantuvieron en un 0,50% nuevamente sobre las ventas. Esto muestra
que al aumentar las comisiones no se alcanz mucha eficiencia puesto que la empresa no
aumento en participacin en el primer semestre del 2015 en 20,00% y en el 2 semestre en
el tercer trimestre la empresa alcanzo una participacin del 18,08% y empez el trimestre
del 2 semestre del 2015 con un volumen de ventas menor que lo que termino el ltimo

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
trimestre del 2015 al igual que su participacin cerr en 25,02%, sin embargo para
incentivar a los equipos de venta y poder lograr los objetivos propuestos en la obtencin
de un mayor volumen de ventas respecto a los periodos anteriores, HUTOQUI S,A decidi
no aumentar el porcentaje de comisin en el T42015 ya que con la implementacin de
publicidad y al estrategia de precios no fue muy necesario las comisiones pues se podra
decir que la empresa lograra las ventas esperadas.
Equipos de venta
Luego del final de semestre 1 del ao 2105 la empresa cerr con 16 equipos de venta y
continuo el 2 semestre se tuvo el mismo equipo de ventas ya que se contaba con una
inversin considerable en publicidad y una reduccin en los precios, igualmente con la
ayuda de produccin la implementacin de un sistema logstico de producto disponible en
los puntos de venta no fue necesario aumentar los equipos de venta pero si lograr la
eficiencia de los que se tena con el aumento y la estabilidad en las comisiones venta ms
para un total de 21 equipos alquilando vehculos y vendiendo 7 camiones para T315.
Terminamos con 31 equipos de venta para terminar el ao 2015 contratamos 9 equipos
ms para un total de 40 equipos de venta.
EQUIPO DE VENTAS

VOL VENTAS

1SEM2015 (16)

293.993

2SEM2015 (16)

420.672

REA DE PRODUCCIN
OBJETIVOS
ESTRATEGIAS

METAS

LOGROS
Absoluta

Variacin
%

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
PLAN ESTRATGICO DEL REA DE PRODUCCIN
1.
Mediante
la
adquisicin
de
maquinarias
y
capacitaciones de los
operarios acerca del buen
uso de las mquinas, con
el fin de ser ms eficientes
y optimizar los costes de
1. Incrementar la produccin.
produccin en
un 15% para el 2 2.
Realizar
el
semestre
del mantenimiento preventivo 1. Aumentar la
2015
a las maquinarias durante produccin con
los respectivos trimestres. respecto
al
semestre 1/2015
3. Satisfacer y utilizar de
375.993
eficientemente las MP unidades,
es
(materias primas) y equipo decir en 432.392
y maquinaria, para evitar unidades
la existencia de costos de
la misma.

508.611

35%

2. Disminuir en 1. Implementar el segundo

un
2%
o turno para el 2 semestre
equilibrar
la del 2015.
capacidad
ociosa de las 2. Hacer uso de la
mquinas para totalidad de la capacidad
el 2 semestre que posee las maquinas
en los dos turnos.
del 2015

Produccin
AO
2014
2015

PRODUCCIN
600.921
884.604

VARIACIN
47%

Para el ao 2014 la empresa HUTOQUI S.A incremento su produccin en un 47%, paso

de una produccin en el ao 2014 de 600.921 unidades a 884.604 unidades en el ao
2015, de las cuales se vendieron en un 94% quedando un inventario final de producto
terminado de 25.118 unidades.

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
Materia prima utilizada
La informacin que se muestra a continuacin es la materia prima que fue utilizada en
cada trimestre del ao 2015 con sus respectivos costos.
TRIMESTRE 3
LECHE LT/PAQUETE
REQUERIMIENTO
PRODUCCIN
MP UTILIZADA

15
181.895
2.728.425

AZUCAR KG /PAQUETE
4
181.895
727.580

En la tabla anterior podemos observar la cantidad de materia prima que se requiri para la
produccin del trimestre 3 del ao 2015, teniendo en cuenta que para producir 1 paquete
de leche se requieres 15 litros de leche y 4 kilogramos de azcar.
Para la produccin del trimestre 3 se utilizaron los siguientes costos de materia prima:
COSTOS DE MP T315
MATERIA PRIMA
LECHE
AZUCAR

COSTO
UNITARIO
780
520

CANTIDAD
TOTAL
2.728.425
727.580

COSTO TOTAL
2.128.171.500
378.341.600

TRIMESTRE 4

REQUERIMIENTO
PRODUCCIN
MP UTILIZADA

LECHE LT/PAQUETE

AZUCAR KG /PAQUETE

15
181.895
2.728.425

4
181.895
727.580

En el trimestre 4 del ao 2015 fue equivalente en la produccin con respecto al trimestre

anterior por lo que fue similar la materia prima utilizada, para esta produccin que
utilizaron 2.728.425 litros de leche y 727.580 kilogramos de azcar.
Para la produccin del trimestre 4 se utilizaron los siguientes costos de materia prima:
COSTOS DE MP T415
MATERIA PRIMA
LECHE

COSTO
UNITARIO
780

CANTIDAD
TOTAL
2.728.425

COSTO TOTAL
2.128.171.500

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
AZUCAR

520

727.580

378.341.600

Mantenimiento
Mquinas
PERIODO
2014
2015
VARIACIN

MANTENIMIENTO
65.000.000
203.168.000
213%

Durante el ao 2015 se increment el mantenimiento de nuestras mquinas para un

mejoramiento en la eficiencia de las mismas, es as como hemos logrado incrementar
nuestra produccin. El mantenimiento de las maquinas se ha venido realizando cada
trimestre para lograr un mejor funcionamiento.
Control de calidad
PERIODO
2014
2015

CONTROL DE CALIDAD
250.000.000
145.000.000

PERIODO
2014
SEMESTRE 1-2015
TRIMESTRE 3-2015
TRIMESTRE 4-2015

CONTROL DE CALIDAD
250.000.000
50.000.000
50.000.000
45.000.000

Teniendo en cuenta la decisin del trimestre 3 que nuestros costos y gastos fueron altos
decidimos reducir en 5.000.000 para el trimestre 4 el cual nos impidi invertir un poco ms
en cuanto al control de calidad como se refleja en la tabla, por tal razn para el ao 2016
la empresa tendr en cuenta invertir en control de calidad, esto para generar una mayor
confianza de nuestro producto por parte de nuestros clientes.
REA RECURSOS HUMANOS
Para el segundo semestre del 2015, el era de recurso humano, tena como fn, lograr,
satisfacer las necesidades de cada era, teniendo en cuenta que esta rea, es la
proveedora del personal de la compaa, y por ende, pretenda que el porcentaje de
rotacin fuera el mnimo posible, as como, velar por llevar a cabo un programa de
capacitaciones, acorde a las necesidades que se generaran en cada departamento; para
lograr lo anterior, se plantearon unas estrategias, en primer lugar posibles de ejecuatar en
cuanto a variables como tiempo y dinero; y provechosas para el mejoramiento continuo de
la organizacin como tal y de las actitudes y aptitudes del personal de la compaa.

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

En cuanto al cumplimento, del plan estratgico planteado, encontramos que la meta

enfocada a la rotacin del personal se cumpli, ya que no hubo necesidad de modificar
puestos de trabajo ni de mover colaboradores, logrando aprovechar la experiencia de los
mismos, para optimizar la eficiencia y la eficacia en la organizacin.
Por otro lado, la meta de capacitacin, no se puedo evaluar, ya que por motivos
organizacionales, no se llevaron a cabo capacitaciones, por lo que podemos deducir, que
esta meta no se cumpli, y es una necesidad latente que debemos tener en cuenta para
los periodos de operacin que vienen, por lo que se refleja nuevamente en las
proyecciones de los aos siguientes.
Para la primera meta sealada, concluimos que se cumpli en cuanto a que el rea de
recurso humano, satisfizo las necesidades de produccin y mercadeo; aunque estas
reas no lograron mejorar su productividad en el 15% que tenan propuesto.
A continuacin, se refleja la capacidad utilizada tanto en horas hombre como en unidades
producidas, para verificar que si se logr satisfacer al 100% las necesidades del rea de
produccin y mercadeo, acorde a la marcha de cada rea.

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

En el siguiente grfico, encontramos la relacin mencionada anteriormente,

1400
APROVECHAMIENTO
CAPACIDAD DE LA PLANTA EN HORAS HOMBRE
1200
1000
800
CAPACIDAD INSTALADA
CAPACIDAD UTILIZADA
600
400
200
0
EVAPORADORA
ENVASADORA

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

100%

82,61
%

As mismo, es vlido mencionar que otra variable que se tuvo en cuenta, para el plan
estratgico de recurso humano, fue la remuneracin, por lo que nos corresponde aclarar
que slo se presentaron cambios en la remuneracin de nuestros vendedores, a quienes
se les vari la comisin:
*Para el tercer trimestre = 60%
*Para el cuarto trimestre = 50%
Aunque, pretendemos, aumentar los salarios en los periodos siguientes, como mnimo en
lo que corresponde a lo legal y normativo, con el fin de tener un personal motivado y
comprometido con la organizacin.
REA DE FINANZAS

Razn corriente

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
Para el ao 2015 este indicador registro un valor de 2,20, es decir que la compaa tuvo
liquidez para responder por sus obligaciones a corto plazo.
Prueba acida
Para el ao 2015 la empresa tuvo una prueba acida de 2,03, lo cual nos indica que la
empresa dispone de dos pesos para pagarlo, es decir que estara en condiciones de
pagar la totalidad de sus pasivos a corto plazo.

Razn de endeudamiento
Para el ao 2015 la compaa registra 22%, este indicador nos muestra el porcentaje de
financiamiento que la empresa usa de los acreedores.
Apalancamiento
Para el ao 2015 registra 28%, estos nos indica el porcentaje de financiamiento que la
empresa usa de los dueos (Accionistas, socios).

Margen neto
Para el ao 2015 la empresa registra un 2% en el indicador de margen neto, esto nos
muestra el porcentaje en ganancia de utilidad sobre el total de las ventas.
Margen bruto
Para el ao 2015 la empresa registra un 16%, este indicador nos muestra que la empresa
fue ms eficiente en las ventas y por lo tanto la utilidad bruta fue el indicador positivo.

ROE
Para el ao 2015 la empresa registra un 3%, este indicador nos muestra el avance
positivo que tuvimos en esta gestin.

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

ROA
Para el ao 2015 la empresa registra un 2%, este indicador nos muestra el porcentaje de
utilidad en relacin a nuestros activos.

ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS AO 2015
HUTOQUI S.A
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Anlisis Horizontal: Encontramos que la mayor variacin se presenta en los gastos

financieros con un 225% seguido por la utilidad bruta con un 82%.
Anlisis Vertical: Encontramos que la utilidad bruta corresponde al 82% y el costo de
venta a un 19% en relacin con el 100% de las ventas.

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

HUTOQUI S.A
Balance General
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

Anlisis Vertical
Composicin del Activo
Activo Corriente. . . . . . . . . . . . . . 54%
Activo Fijo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41%
Diferidos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5%
Total. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100%
Se presenta una buena concentracin en el activo corriente.

Composicin del Pasivo y Patrimonio

Pasivo corriente. . . . . . . . . . . . . . . . 22%
Pasivo NO corriente. . . . . . . . . . . . . 22%
Patrimonio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78%
Total. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100%

Anlisis Horizontal
En el activo la mayor variacin la encontramos en los activos corrientes con un 54% por
que no se tuvo mucho inventario terminado y las ventas fueron consistentes y equilibradas
en base a la produccin.
En el patrimonio y el pasivo la mayor variacin se presenta en el patrimonio con un 78%

REPARTICIN DE DIVIDENDOS

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]

La empresa para este periodo no puede hacer entrega de dividendos ya que al hacer el
clculo nos damos cuenta que venimos saliendo de una utilidad negativa en el periodo
periodo anterior y hasta ahora se est empezando a recuperar de las utilidades negativas.

PROYECCIONES PLAN ESTRATEGICO 2016, 2017, 2018

REA MERCADEO
OBJETIVOS

1. Incrementar el
volumen de ventas
al 50% mximo por
ao (2016-20172018)

ESTRATEGIAS

METAS

PLAN ESTRATGICO DEL REA DE MERCADEO

1. Ser la empresa nmero uno en 1. Incrementar el volumen de ventas
posicionamiento en el sector al para el ao 2016 1.017.510 unid y
finalizar el ao 2015. A travs de la para el ao 2017 en 1.477.785 unid
estrategia de precios de buen valor. y para el 2018 en 1.880.126
teniendo en cuenta que el ao 2015
2. Invertir en I&D Con el fin de el volumen de ventas fue de
mejorar la calidad del producto y 714.665 unid.
as poder reposicionar nuestro
producto
y
mantener
una 2. Suplir el 100% de las ventas
participacin en el mercado alta.
esperadas ya sea en el punto de
3.
Realizar
investigacin de
mercados con el fin de saber el
precio al que el cliente estara
dispuesto a pagar por nuestro
producto y as reestructurar nuestra
estrategia de precios para poder
mejorar las utilidades.

venta o en inventario.

3. Lograr un precio en el mercado

para los aos 2016 y 2017.teniendo
en cuenta que en el 2015 cerr con
$25.800. para as aumentar las
utilidades
sin
disminuir
la
participacin en el mercado ya se en
$200 o $400 ms de lo que cerro en
4. Implementar una estrategia de el 2015
logstica y distribucin donde se
garantice la disponibilidad de

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
producto en el punto de venta.
5.Aumentar la inversin publicitaria
en
20%,
de
tiendas,
supermercados e hipermercados
en cada regin, con el fin de
incrementar el volumen ventas

REA PRODUCCIN
OBJETIVOS

ESTRATEGIAS

METAS

PLAN ESTRATGICO DEL REA DE PRODUCCIN

1.
Mediante la adquisicin de
maquinarias y capacitaciones de los
operarios acerca del buen uso de las
mquinas, con el fin de ser ms
eficientes y optimizar los costes de
produccin.
1. Incrementar la
2.
Realizar
el
mantenimiento
produccin en un mnimo
preventivo a las maquinarias durante
del 2% para los aos
los respectivos trimestres.
2016, 2017 y 2018.
3. Satisfacer y utilizar eficientemente
las MP (materias primas) y equipo y
maquinaria, aprovechando el medio
del TLC ya sea adquiriendo los bajos
precios de la MP o exportando nuestro
producto.
2. Disminuir en un 2% o
equilibrar la capacidad
1. Hacer uso de la totalidad de la
ociosa de las mquinas capacidad que posee las maquinas en
para los aos 2016,
los dos turnos.
2017 y 2018.

1. Aumentar la
produccin en un 2%
con respecto al ao
2015 de 884.604
unidades, es decir en
902.296 unidades.

REA RECURSO HUMANO

OBJETIVOS

ESTRATEGIAS

METAS

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]
PLAN ESTRATGICO DEL REA DE RECURSO HUMANO
1.
Velar por el cumplimiento de
responsabilidades y tareas de cada
colaborador.
2.
Enfatizar
las
capacitaciones
1. Mantener e
programadas en los requerimientos de
incrementar el apoyo a cada rea para maximizar la
las reas de produccin y productividad.
mercadeo.
3. Crear una cultura organizacional,
que concientice a los colaboradores, 1. Satisfacer al 100% las
de la importancia de trabajar en necesidades de las reas
equipo y de la dependencia recproca de la compaa con
entre reas.
fijacin
en
nuestro
objetivo corporativo.
1. Trabajar por la dignificacin y el
bienestar de nuestros trabajadores,
con el fin de crear un ambiente sano
2. Optimizar la labor de de trabajo que nos permita crecer en
los trabajadores, para
la productividad.
mejorar la eficiencia y
eficacia.
2. Garantizar a nuestros
colaboradores, que tendrn una
remuneracin econmica y social justa
y acorde a su labor y su desempeo.

REA FINANCIERA
OBJETIVOS

ESTRATEGIAS

METAS

PLAN ESTRATGICO DEL REA FINANCIERA

1.
Realizar trabajo conjunto
con mercadeo y produccin para
1. Generar utilidades de
1. Aumentar la utilidad en un el incremento de ventas.
$300.000.000
con
70% para los aos 2016,
respecto al ao 2015 que
2.
Aumentar
los
ingresos
por
2017, 2018
lnea productiva y as maximizar fueron $139.459.501
la rentabilidad de la empresa.
1.
Incrementar las ventas
2. Incrementar el valor de la optimizando costes.
1. Incrementar el pago de
accin en un 40% para los 2. Mantener un precio promedio dividendos en un 4%
aos 2016, 2017,2018.
con respecto a los competidores. peridicamente.

[INFORME JUNTA
DIRECTIVA]