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Gestin de Riesgos

Una colaboracin integrada e inteligente


para mejorar la gestin de riesgos
Mauricio Roa
Socio Consultora en Riesgos Deloitte
Santiago Lleras
ICONTEC
Septiembre de 2015

Agenda

Evolucin y antecedentes de la gestin de riesgos


La organizacin inteligente frente al riesgo Enfoque Deloitte
Alinear el Sistema de Gestin de la Calidad y la Gestin de Riesgos
Presentacin de actualizacin de norma ICONTEC
Preguntas y Comentarios

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Evolucin y antecedentes de la
gestin de riesgos

Actualmente
La gestin de riesgos es un tema candente por las implicaciones de recientes incidentes en
la reputacin / supervivencia de los negocios, entre otros por los siguientes factores:
Prdidas inmensas y repentinas

Incertidumbre y difcil predictibilidad


Irracionalidad
Velocidad del cambio
Complejidad e interconexin

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Hacia una perspectiva ms amplia de riesgos


Riesgos reconocidos deben gestionarse, no slo ser mitigados o evitados
Administrar los riesgos para ayudar a crear valor para los accionistas (crecimiento)
Desarrollo de nuevos productos
Riesgos
recompensados

Nuevos modelos de precios


Nuevos mercados objetivos

Valor
Riesgos no
recompensados

Sanciones y multas

Fraude
Desastres

Administrar los riesgos para ayudar a proteger el valor del accionista (activos existentes)
Los negocios prosperan por tomar riesgos, pero fallan cuando los riesgos se gestionan de manera ineficaz.
Las organizaciones deben dedicar recursos tanto para la toma de riesgos como para su gestin

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Cmo se crea valor para los


grupos de inters?
Como se crea valor? Los Impulsores de Valor se vuelven objetivos e
iniciativas estratgicas

Valor para el accionista

Crecimiento de
Ingresos

Numero de
Clientes

Productos por
Clientes

Efectividad de
los activos

Optimizacin de
costos

Precio por
Producto

Costeo de
Producto

Propiedad,
planta
y equipo

Inventarios

CxC y
CxP

Atencin de las
expectativas

Fortalezas

Factores
externos

Intereses
Distribucin
Administrativos
y venta
E impuestos

Fuente: Deloitte Value Map TM

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Ahora la gestin de riesgos est integrada con la


estrategia empresarial
Una mejora clave es que cada vez ms empresas estn integrando el anlisis
de riesgos estratgicos en sus procesos generales de negocio y planificacin
61% cree que sus programas de gestin de riesgos se estn desempeando
por lo menos de manera adecuada en el apoyo al desarrollo y ejecucin de la
estrategia de negocio.

P: En una escala de 1 a 5, qu tanto cree que su programa de gestin de riesgos apoya su


capacidad para desarrollar y ejecutar su estrategia de negocio? (siendo 5 muy bien)

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Riesgo estratgico es impulsado por directores


ejecutivos y juntas
La gestin estratgica de riesgos es una prioridad en los ms altos niveles de
las organizaciones

67% de las empresas encuestadas indican que el Comit de Riesgo , Junta o


Comit de Junta tiene la supervisin sobre el riesgo estratgico

P: Quin determina principalmente el enfoque de la empresa para la gestin estratgica del riesgo?

Cuando desarrollamos una estrategia pensamos en los riesgos asociados a ella, pero tambin
en cmo se minimizan los riesgos [de negocio] siguiendo esa estrategia
Reto J. Kohler, Managing Director, Head of Strategy, Corporate & Investment Banking,
Barclays
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La reputacin citada como el riesgo #1 en el ranking


La reputacin est ahora clasificada como el rea de riesgo de mayor impacto
El auge de los medios sociales y las comunicaciones globales instantneas ha
hecho ms difcil para las empresas controlar la forma en que son percibidos en
el mercado.

P: Cul de las siguientes reas de riesgo tienen el mayor impacto en su estrategia


de negocio (considerando tres aos atrs, en la actualidad, y dentro de tres aos)?

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La organizacin inteligente
frente al riesgo
Enfoque Deloitte

La generacin de valor en el corazn de la gestin


VALOR PARA LOS GRUPOS DE INTERS
Aumento de
ingresos

Optimizacin de
costos

Estratgicos

Operacionales

Financieros

Regulatorios

Mejora
Sustain
&
Continuously
continua y
Improve
sustentable

Monitor,
Assure &
Monitoreo
Escalate

Procesos de
Gobierno
Corporativo

Develop and

Desarrollo
Deploy de
Strategies
estrategias
2

Risk Intelligence
INTELIGENCIA
To Create &
EN
RIESGOS
Preserve
Value

Definir
&
yDesign
probar
Test
Controls
controles
5

Atencin de las
expectativas

Identificar
Identify
Risks
riesgos

Assess and
Evaluar
y
Measure
medir
Risks
riesgos

Responder
Respond a
to riesgos
Risks
los

Procesos
Operacionales

PROCESOS DE NEGOCIO

RIESGOS CORPORATIVOS

Gobierno
Corporativo

Efectividad de los
activos

Procesos de
Apoyo

CONTROL Y MONITOREO

Auditoria Interna y Gestin de Riesgos


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La gestin de riesgos cubre todos los niveles:


Generacin de Valor

Misin - Visin
Objetivos estratgicos
Estrategias
Objetivos Relacionados

Operacionales

Reportes (Informes)

Cumplimiento

Eventos
Valoracin de Riesgos

Actividades de Control
2013 Deloitte Touche Tohmatsu
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Principios propuestos por DeloitteTM para conformar una


empresa inteligente frente al riesgo
Definicin Comn de Riesgos

Marco Comn

Gobierno del Riesgo

Supervisin

Roles y responsabilidades

Junta Directiva

Mensaje desde
la direccin

Responsabilidad de los
cuerpos de Gobierno

Infraestructura Comn

Infraestructura
Comn de Riesgo

Responsabilidad de la Gerencia

Infraestructura y
manejo del riesgo

Gerencia
Personas

Procesos

Tecnologa

Aseguramiento de Objetivos y
Monitoreo

Proceso de Riesgos

Responsabilidad de las
unidades de Negocio
Soporte de las funciones
comunes

Propiedad del
riesgo

Identificar
Riesgos

Analizar
y Evaluar
Riesgos

Integrar
Riesgos

Responder a
Riesgos

Disear,
implementar
y probar
controles

Monitorear,
asegurar y
escalar

Unidades de
negocio y
funciones de
soporte

Tipologa de Riesgos

Gobierno Estrategia

Operaciones /
y planeacin

Cumplimiento
Infraestructura

Reporte

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Ocho Habilidades de la Inteligencia frente al riesgo


1. Preprese para lo esperado; Lo inesperado tambin toca la puerta

2. Verifique que los supuestos de la estrategia siguen vigentes


3. Ayude a concentrar el foco en los asuntos crticos

4. La Junta abordo
5. Determine el tamao del apetito de riesgo

6. Evite problemas reputacionales


7. Revise la interdependencia e interconexin de los riesgos
8. Promueva la disciplina de procesos/operaciones

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GESTION DEL RIESGO


Sistemas de Gestin

PENSAMIENTO BASADO EN RIESGO

PENSAMIENTO BASADO EN RIESGO


Esta Norma Internacional especifica requisitos para
que la organizacin entienda su contexto (vase 4.1)
y determine los riesgos como base para la
planificacin (vase 6.1). Esto representa la
aplicacin del pensamiento basado en riesgos a la
planificacin e implementacin de los procesos del
sistema de gestin de la calidad (vase 4.4) y
ayudar a determinar el alcance de la informacin
documentada.
El pensamiento basado en riesgos aplicado en esta
Norma Internacional ha permitido el nfasis en
requisitos basados en el desempeo
El concepto de accin preventiva se expresa
mediante el uso del pensamiento basado en riesgos
al formular requisitos del sistema de gestin de la
calidad.

Construye una base


slida de
conocimiento,
Establece una cultura
proactiva de la mejora,
garantiza la
consistencia de la
calidad de bienes o
servicios
Mejora la confianza y
la satisfaccin del
cliente.

LA FORMA COMO OPERA LA GESTIN CON


ENFOQUE BASADO EN RIESGO
Identificacin de Riesgos
y Oportunidades

DIRECCIONAMIENTO

PLANIFICACIN

1. LO QUE SE VA A HACER

2. QU RECURSOS SE
REQUERIRN

3. QUIN SER RESPONSABLE;

4. CUNDO SE FINALIZAR;

1. ENTRADAS Y SALIDAS
REQUERIDOS

2. SECUENCIA E INTERACCIN

3. DEFINIR CONTROLES

4. DEFINIR RECURSOS

5. RESPONSABILIDADES

5. CMO SE EVALUARN LOS


RESULTADOS.
6. RIESGOS
17

MTODOS APLICADOS A LA GESTIN


DEL RIESGO

PRINCIPALES ELEMENTOS DEL PROCESO DE GESTIN DEL RIESGO


ESTABLECER EL CONTEXTO
El contexto interno
El contexto externo
El contexto de la gestin del riesgo
Criterios de desarrollo
Definicin de la estructura

ANALIZAR LOS RIESGOS


Identificacin de los controles existentes
Determinar
Determinar
las
la
consecuencias
posibilidad
Determinar el nivel del riesgo

EVALUAR LOS RIESGOS


Evaluar los riesgos
Comparacin contra criterios
Establecer prioridades
Tratamiento de

los Riesgos
Si

TRATAR EL RIESGO
Identificar opciones
Evaluar opciones
Preparar e implementar planes de tratamiento
Analizar y evaluar el riesgo residual

No

MONITOREO Y REVISION

COMUNICACIN Y CONSULTA

IDENTIFICAR EL RIESGO
Qu puede suceder?
Dnde y cundo?
Cmo y porqu?

ESTABLECER EL CONTEXTO
El contexto interno
El contexto externo

4.1 Conocimiento de la organizacin y de su contexto

9001

Determinar las cuestiones


externas e internas que son
pertinentes para su propsito y su
Direccin Estratgica y que
afectan a su capacidad para lograr
los resultados previstos de su
sistema de gestin de la calidad

ALINEACIN
ORGANIZACION

PARTES INTERESADAS
20

SGC

IDENTIFICAR EL RIESGO
Qu puede suceder?
Dnde y cundo?
Cmo y porqu?
6.1 Acciones para tratar riesgos y oportunidades

ANALIZAR LOS RIESGOS


Identificacin de los controles existentes
Determinar
Determinar
las
la
consecuencias
posibilidad
Determinar el nivel del riesgo
6.1 Acciones para tratar riesgos y oportunidades

EVALUAR LOS RIESGOS

6.1.1
Al planificar el sistema de gestin de la calidad,
la organizacin debe considerar las cuestiones
referidas en el apartado 4.1 y los requisitos
referidos en el apartado 4.2, y determinar los
riesgos y oportunidades que es necesario tratar

CONTEXTO

Comparacin contra criterios


Establecer prioridades

6.1 Acciones para tratar riesgos y oportunidades

PARTES INTERESADAS

4.4.1 f)
abordar los riesgos y oportunidades
determinados de acuerdo con los
requisitos del apartado 6.1

NIVEL DE
IMPACTO
21

TRATAR EL RIESGO
Identificar opciones
Evaluar opciones
Preparar e implementar planes de tratamiento
Analizar y evaluar el riesgo residual

8.1 Planificacin y control operacional

9001

La organizacin debe
planificar, implementar y
controlar los procesos,
como se especifica en el
apartado 4.4, necesarios
para cumplir los requisitos
para la produccin de
productos y prestacin de
servicios y para
implementar las acciones
determinadas en el
captulo 6

Las opciones pueden incluir las siguientes:

Evitar el riesgo al decidir no iniciar o


continuar la actividad que lo origin;

Tomar o incrementar el riesgo para


perseguir una oportunidad;

Retirar la fuente de riesgo;

Cambiar la probabilidad;

Cambiar las consecuencias;

Compartir el riesgo con una o varias de las


partes, (incluyendo los contratos y la
financiacin del riesgo); y

Retener el riesgo mediante una decisin


informada

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MONITOREO Y REVISIN

9.1.3 Anlisis y evaluacin


9.3 Revisin por la direccin

Los
resultados
del
anlisis deben utilizarse
para evaluar:

d) la eficacia de las
acciones tomadas para
tratar los riesgos y las
oportunidades

e) la eficacia de las
acciones tomadas para
abordar los riesgos y
oportunidades.

23

PRINCIPALES ELEMENTOS DEL PROCESO DE GESTIN DEL RIESGO

6.1 Acciones para tratar riesgos y oportunidades

Analizar los riesgos


6.1 Acciones para tratar riesgos y oportunidades

Evaluar los riesgos


6.1 Acciones para tratar riesgos y oportunidades

Tratar el riesgo
8.1 Planificacin y control operacional

9.3 Revisin por la direccin

Identificar los riesgos

9.1 Seguimiento, medicin, anlisis y evaluacin

4.1 Conocimiento de la organizacin y de su contexto

MONITOREO Y REVISION

COMUNICACIN Y CONSULTA

7.4 Comunicacin

Establecer el contexto

Preguntas
Estado del/ Comentarios
Proyecto

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