Un banco es una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de

depsitos, y prestar dinero, as como la prestacin de servicios financieros. Labanca, o

el sistema bancario, es el conjunto de entidades o instituciones que, dentro de
una economa determinada, prestan el servicio de banco. La internalizacin y
la globalizacin promueven la creacin de una Banca universal. Al igual que la palabra
espaola banco, la palabra griega (trpeza) que se traduce como banco significa
literalmente mesa. En un contexto financiero, como por ejemplo el trabajo de los cambistas,
se refiere al mostrador para la transaccin de dinero.
La funcin principal de la Banca es actuar como intermediara entre las personas que tienen
recursos disponibles y las que solicitan esos recursos. Hay diferentes tipos de intermediarios
financieros, dentro de los cuales podemos destacar, los inversionistas institucionales como las
compaas de seguros, los fondos de pensiones o los fondos mutuos; los intermediarios de
inversin, que son instituciones que atraen dinero u otro tipo de recursos de pequeos
inversionistas y los invierten en acciones o bonos formando portafolios de inversin y,
finalmente, las instituciones de depsito, de las cuales los bancos son el tipo ms conocido.
Los bancos al ser intermediarios, median entre las personas u organizaciones con recursos
disponibles y aquellas que necesitan y solicitan estos recursos. De esta forma, cumplen con dos
funciones fundamentales: la captacin y la colocacin.
La captacin, como su nombre lo indica, es captar o recolectar los recursos de las personas.
Estas personas pueden realizar depsitos en cuentas de bancos o comprar ttulos, siendo
posible, en ambos casos, obtener una ganancia, ganancia que muchas veces se da gracias al
pago de intereses.
La colocacin es lo contrario a la captacin. La colocacin permite poner dinero en circulacin
en la economa; es decir, las instituciones financieras toman el dinero o los recursos que
obtienen a travs de la captacin y, con stos, otorgan crditos a las personas, empresas u
organizaciones que los solicitan, o realizan inversiones que les generen ganancias.
El sistema bancario constituye el canal utilizado por el banco Central de Venezuela para la
ejecucin de sus medidas de poltica monetaria.
OPERACIONES DE CRDITO
Son las operaciones ms comunes que realizan las entidades financieras, y se trata de prestar
recursos a sus clientes, a travs del otorgamiento de crditos, tarjetas de crdito y prestamos,
en contraparte se les cobrar un inters.
EL ENCAJE LEGAL
Se entiende por encaje legal a la proporcin de los fondos captados que las instituciones
bancarias deben mantener inmovilizada en su cuenta de depsito en el Banco Central de
Venezuela.
El encaje legal tiene un efecto restrictivo sobre la capacidad crediticia de las instituciones
bancarias, al congelarles parte de los recursos captados, los cuales no pueden ser utilizados
para otorgar crditos o realizar inversiones.
OPERACIONES EN MERCADO ABIERTO
Consisten en compras o ventas por parte del Banco Central de Venezuela a las instituciones
bancarias, de letras del tesoro, bonos y otros ttulos de la deuda pblica incluyendo los
emitidos por l mismo con la finalidad de aumentar o reducir el nivel de las reservas

bancarias y provocar el efecto deseado en la oferta de dinero, a travs de la capacidad

crediticia de los bancos y en la tasa de inters.

Contenidos
Seccin I
Funcin y beneficios de la ban
ca para la estabilidad y el
crecimiento
Seccin II
Retos para la banca y las aut
oridades en la recuperacin3
Seccin I
Funcin y beneficios de la banca
Las principales funciones de la banca son:
Permitir el acceso
al sistema de pagos
Actuar como un canal de transmisin
de la poltica monetaria
Trasladar recursos hacia proyectos que promuevan el
crecimiento y el desarrollo econmico
Mayor consumo e inversin
a travs del crdito
Inversin en tecnologa y
acumulacin de capital
CP
LP4
La evidencia emprica apoya una relacin causal positiva entre
Seccin I
crecimiento del crdito y crecimiento del PIB

0.00%
0.01%
0.02%
0.03%
0.04%
0.05%
0.06%
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Nmero de Trimestres
Mxico: Efecto en el PIB de un aumento
de 1% en el crdito
Fuente: BBVA Research
Nivel ligeramente por debajo del
estimado en Estados Unidos.
Las estimaciones muestran que, en Mxico, cuando el
crdito aumenta en 1%, el PIB aumenta entre 0.02% y
0.05%
-0.05%
0.00%
0.05%
0.10%
0.15%
1234567
Nmero de Trimestres
EEUU: Efecto en el PIB de un aumento
de 1% en el crdito
Fuente: BBVA Research5
La evidencia emprica apoya una relacin causal posit

funci
La banca tiene tres funciones primordiales: a) administrar el ahorro b) transformar el ahorro en
crditos para apoyar los proyecto productivos y c) administrar el sistema de pagos que permite la
liquidacin de las operaciones comerciales.

LAS OPERACIONES BANCARIAS

Con el dinero que reciben conceden prestamos crditos descuentos de efectivo etc.
Estas operaciones se denominan operaciones bancarias y se clasifican en:
Operaciones pasivas que consisten en captar fondos de los clientes, son una de las
fuentes de financiacin para las entidades bancarias, las entidades se comprometen a
devolver a sus clientes la cantidad recibida ms unos intereses anteriormente pactados.
Operaciones activas consisten en la concesin de sumas de dinero o disponibilidad por
parte de las entidades bancarias a sus clientes.
Operaciones de servicios son prestaciones complementarias que conllevan o propician
las operaciones activas y pasivas. Tambin son llamadas operaciones neutras, en este
tipo de operaciones las entidades no adoptan una posicin deudora o acreedora, y se
formalizan siempre mediante los denominados contratos bancarios.
Las operaciones activas pasivas y algunas de servicios reciben el nombre de productos
bancarios.
9.2 NORMAS RELATIVAS A LAS CUENTAS BANCARIAS
La relacin del cliente con la entidad bancaria suele ser de carcter duradero y ha de
fundamentarse en el respeto.
A. Apertura de cuentas
Abrir cuenta a un cliente es una facultad de las entidades bancarias, y se pueden abrir a
personas fsicas o jurdicas.
En la apertura de una cuenta la entidad bancaria comprueba la identidad de la persona
que pretende abrirla y ya que solo est capacitada para abrir una cuenta las personas que
tienen capacidad de obrar.
La capacidad de obrar plena la tienen las personas mayores de edad. Los menores de
edad tienen muy limitada esa capacidad siendo los padres o tutores los representantes
legales del menos. Adems podemos encontrar con situaciones de declaracin judicial de
incapacidad.
El proceso de apertura de una cuenta bancaria es el siguiente:

Solicitud de apertura donde deben constar:

-Nombre, apellidos y el NIF

-Nacionalidad, edad, profesin y domicilio de los titulares.

-Estado civil.
-Si la cuenta es indistinta, deben firmar todos los titulares una autorizacin mutua.

Registro de firmas. En unas cartulinas la entidad recoge los datos

personales, y de aquellas personas que estn autorizadas para disponer de los
fondos.
Es contrastar la correccin de firmas en cualquier operacin y momento.

Bastanteo. Consiste en el estudio de toda la documentacin requerida para

comprobar su suficiencia y las firmas.

Ingreso inicial en cuenta. Es la entrega por parte del cliente de una cantidad
de dinero con la que abre la cuenta.

Entrega de la documentacin.
B. Tipos de cuentas segn su titularidad
o

Individuales: Son las abiertas a nombre de una sola persona.

Colectivas: A nombre de dos o ms personas

Indistintas: son aquellas en las que cualquiera de los titulares

puede disponer de fondos. Solo se requiere una firma

Conjuntas o mancomunadas: Requieren las firmas de todos los

titulares para disponer de fondos.
Los titulares de cualquier cuenta bancaria pueden autorizar o bien otorgar poder suficiente
a otras personas para poder disponer de fondos, aunque no sean titulares.
C. Funcionamiento de las cuentas bancarias
El formato de la cuenta bancaria se puede dividir: debe haber y saldo.
La entidad bancaria quien realiza las anotaciones de las operaciones, y desde su punto de
vista contable son registradas en el haber o en el debe.
Los abonos son anotaciones en el haber de la cuenta.
En consecuencia abonar o acreditar una operacin o cuenta bancaria es registrar un
abono o verificar una anotacin en el haber de la cuenta.
Los adeudos o cargos son anotaciones en el debe de la cuenta.

Los ingresos o imposiciones son entregas de dinero en efectivo que realiza el titular,
para ser abonadas inmediatamente en su cuenta.
Los reintegros o disposiciones son extracciones de dinero en efectivo o con cheque que
ejecuta el titular y son adeudadas inmediatamente en su cuenta, en las cuentas corrientes
y de ahorro la entidad bancaria permite al cliente realizar operaciones cuyo resultado
expresa que el cliente debe a la identidad, esto se conoce con el nombre de descubierto
o nmeros rojos.
El saldo se va obteniendo de la siguiente manera:

El saldo se calcula y anota en cada operacin.

El importe del ingreso inicial

Los saldos sucesivos se determinan sumando o restando al saldo anterior los

importes de los abonos o adeudos respectivamente.
El saldo de una operacin es acreedor cuando las operaciones realizadas hasta ese
momento arrojan una suma de abonos superior a la suma de adeudos, y
es deudor cuando la suma de adeudos es superior a la suma de abonos.
El cdigo cuenta cliente es la identificacin de cualquier cuenta bancaria de deposito de
dinero.
D. Cancelacin de cuentas
Significa la interrupcin definitiva de las relaciones de la entidad bancaria con su cliente.
El tipo de cancelacin de cuentas que se produce con ms frecuencia es por iniciativa
del cliente deben cumplirse las siguientes formalidades:

Cuentas corrientes a la vista, la entidad requiere la entrega de talonario.

Cuentas de ahorro, el cliente entrega la libreta de ahorro.

Imposiciones a plazo fijo, la entidad recoge la libreta de imposicin.

9.3 CUENTAS CORRIENTES A LA VISTA
Es un contrato de deposito de dinero entre una entidad bancaria y un particular la
disposicin de fondos en esta cuenta se instrumentaliza mediante cheques.
El contrato de cuenta corriente obliga a la entidad bancaria a realizar todas las
operaciones del denominado servicio de caja. Las caractersticas son:

Disponibilidad inmediata de los fondos

Disposicin instrumentalizada mediante cheques

Remuneracin de los fondos

Extractos bancarios.
Resulta necesario diferenciar la cuenta corriente bancaria de la cuenta corriente
mercantil.

La cuenta corriente mercantil nace del deposito de dinero unilateral por parte
del cliente

La compensacin de las operaciones es inmediata en la cuenta bancaria

En la cuenta bancaria la disponibilidad de fondos es inmediata por parte del

cliente

La cuenta mercantil no produce intereses, mientras que la cuenta bancaria si.

Los derechos y las obligaciones en la cuenta corriente a la vista

Derechos

Disponer del saldo de la cuenta

Realizar transferencias, ordenes de pago y abono

Librar cheques contra su saldo acreedor

Domiciliar pagos de facturas efectos y recibos

Abonos en cuenta de los ingresos propios y de terceras personas, as como de

las transferencias que reciba

Abonos peridicos de los intereses devengado por la cuenta

Recibir peridicamente un extracto de cuenta que refleje los movimientos

(adeudos y abonos) de la misma y su saldo

Recibir peridicamente la liquidacin de intereses devengados

Obligaciones

No girar ni ordenar operaciones en descubierto

No disponer de los ingresos o abonos hasta la fecha de su efectividad o

vencimiento

Pagar los gastos y comisiones por los servicios que ordene a la entidad, acordes
con el folleto de tarifas y comisiones

Conservar con diligencia los talonarios de cheques y comunicar a la entidad su

hurto o extravo para que esta proceda a su anulacin

9. 4 EL CHEQUE
El cheque es el documento que contiene una orden incondicionada.
El cheque es un titulo valor, un documento esencialmente transmisible que contiene un
derecho que ejerce su poseedor legitimo.
Su funcin es servir de pago.
Sus requisitos son dos grupos:
Ineludibles:

Denominacin de cheques inserta el texto mismo del titulo expresado en el

idioma empleado para su redaccin

El mandato puro y simple de pagar una suma determinada de euros o en

moneda extranjero o convertida

El nombre del que debe pagar, denominado librado que necesariamente ha

de ser una entidad bancaria

El lugar de pago
La fecha y el lugar de emisin del cheque
La firma del que expide el cheque.
Funcionales

Existencia de fondos en la entidad a disposicin del librador o cliente

Acuerdo expreso entre el librador/cliente y la entidad para disponer de
fondos mediante la emisin de cheques

Clases de cheques
Cheque al portador puede ser cobrado o ingresado por cualquier persona
que lo presente

Cheque nominativo se emite a nombre de particular o persona jurdica

concreta y solo puede ser cobrado por ella.

Cheque para abonar en cuenta el librador prohbe su pago en efectivo

Cheque cruzado es aquel que el librador cruza con dos barras
transversales y paralelas sobre el anverso. El tenedor que sea cliente de la

entidad librada podr cobrarlo en efectivo si no es cliente deber cobrarlo

mediante ingreso en su cuenta

Cheque conformado, el librador puede solicitar de la entidad bancaria que

presente su conformidad al mismo

Cheque de ventanilla, es el cheque de la propia entidad bancaria, es

utilizado cuando el cliente no dispone de su talonario de cheques.

Pago del cheque

El cheque es pagadero a la vista cuando se presenta al cobro ante la entidad bancaria.
Los plazos legales de presentacin de los cheques son los siguientes:

Quince das naturales si el cheque es emitido y pagadero en Espaa

Veinte das naturales si el cheque es emitido en Europa y pagadero en Espaa.

Sesenta das naturales si el cheque es emitido fuera de Europa y pagadero en

Espaa.
Los cheques presentados fuera de los plazos pueden ser pagaderos siempre y cuando
se cumplan las siguientes condiciones.

Existencia de fondos

Inexistencia de revocacin para el librador

Presentacin del cheque al cobro por persona formalmente legitimada

Que no hallan prescrito.

Protesto notarial , es una declaracin que da fe del impago, extendida en un

acta por un notario

Declaracin del impago sustitutoria del protesto, es realizada por la entidad

bancaria-librado que hace constar el da de presentacin del cheque y que no
ha sido pagado.
9.5 CUENTAS DE AHORRO A LA VISTA
Se crearon con la finalidad de captar y canalizar los ahorros de los ciudadanos y de las
familias.
En la actualidad las diferencias son mnimas entre la cuenta de ahorro y la cuenta corriente
y desaparecen en el caso de cuentas combinadas, consistentes en la vinculacin de una
cuenta corriente y otra de ahorro del mismo titular.

En el momento de la apertura la entidad bancaria entrega al cliente una cartilla de ahorro

en la que se anotaran todas las operaciones la libreta tiene los caracteres de nominativa e
intransferible,
9.6 IMPOSICIONES A PLAZO FIJO Y CERTIFICADOS DE DEPSITO
Las imposiciones a plazo fijo son contratos de depsito de dinero mediante los cuales
los clientes se comprometen a mantener en la entidad bancaria, hasta su vencimiento, los
importes de los depsitos o imposiciones que van realizando, la libreta es
siempre nominativa e intransferible los plazos de imposiciones varan desde un mes, los
tipos de intereses son ms altos que los de las cuentas de ahorro, debido a su reducida
disponibilidad, los intereses devengados se abonan en la cuenta corriente o de ahorro a la
vista que tenga abierta el titular en la entidad y en su defecto, por caja mediante recibo
justificado.
Los vencimientos de las imposiciones el cliente puede prorrogarlas por otro plazo igual al
inicial o bien cancelarlas.
Los certificados de deposito son documentos o resguardos emitidos por las entidades
bancarias
9.7 LIQUIDACIN DE CUENTAS BANCARIAS
La liquidacin de una cuenta bancaria consiste en calcular los intereses producidos por la
cuenta.
Se aplica la formula de inters simple Y = Coni , las cuentas corrientes y de ahorro a la
vista presentan particularidades ms complejas.
El periodo de liquidacin es el intervalo de tiempo que se toma para determinar los
abonos, adeudas y saldos que intervienen en el calculo de intereses
En las operaciones de abonos y adeudos hay que distinguir una serie de conceptos:

Fecha de operacin

Fecha valor de la operacin

Fecha valor de cada saldo

Das valor del saldo

la liquidacin de cuentas corrientes y de ahorro a la vista

Tiene una valoracin diaria de intereses, se toman los saldos diariamente para el clculo
de los intereses.
La liquidacin de los intereses se realiza de acuerdo con las siguientes consideraciones o
convenciones:

Los meses son computados por sus das naturales y el ao por 365 das.

El clculo de intereses utiliza la formula de inters simple.

I=Co
ni/365

Se aplica el mtodo hamburgus, que consiste en multiplicar cada saldo por

los das, se denominan nmeros comerciales

Los nmeros comerciales son divididos entre cien lo que se conoce como
nmeros trucados
D=365/i

Se suman los nmeros comerciales trucados de forma separada, acreedores y

deudores.

Las sumas anteriores se dividen entre el divisor fijo respectivo

Se calcula la diferencia entre los intereses acreedores y deudores. Esta se

abona o se carga segn sea respectivamente a favor del cliente o de la entidad,
la liquidacin de intereses es comunicada por la entidad al cliente, exigiendo la
normativa que contenga los siguientes datos:

Periodo a que se refiere la liquidacin, con las fechas inicial y final

Tipos de inters aplicados (nominal y TAE)

Sumas de los nmeros comerciales

Importe de los intereses que resultan

Impuestos retenidos con expresin del tipo y base de calculo.

Un banco de desarrollo es aquel que financia, normalmente a una tasa de inters inferior a la
del mercado, proyectos cuya finalidad es promover el desarrollo econmico de una
determinada regin o grupo de pases.
Banca de segundo piso o Banco de segundo piso es una institucin financiera que no tratan
directamente con los usuarios de los crditos, sino que hace las colocaciones de los mismos a
travs de otras instituciones financieras.
Tambin llamados bancos de desarrollo o bancos de fomento: Son bancos dirigidos por el
gobierno federal cuyo propsito es desarrollar ciertos sectores(agricultura, autopartes, textil)
atender y solucionar problemticas de financiamiento regional o municipal, o fomentar ciertas
actividades (exportacin,desarrollo de proveedores, creacin de nuevas empresas). Se les dice
de segundo piso porque sus programas de apoyo o lneas de financiamiento, la realizan a

travs de los bancos comerciales que quedan en primer lugar ante las empresas o usuarios,
que solicitan el prstamo