MYPE formalización

Carrera de Administracin Bancaria
SESIN 1
Elementos de capacidad:
Identifica y describe las caractersticas de las MYPE en el Per.
Aplica los aspectos legales, contables y tributarios en el

proceso de asesoramiento para la formalizacin de una MYPE.
Nuestros saberes previos
MYPE
Qu son las MYPE?
Por qu crees que se consideran a las

MYPE como el motor de nuestra
economa?
Realidad y situacin de las MYPE
Microempresas
94.2%
Pequeas
empresas 5.1%
Participacin
Empresarial
Ocupan el 82%
de la Poblacin
Econmicament
e Activa
Participacin
en la PEA
En la costa
72.4%
En la sierra
21.4%
En la selva 6.2%
Participacin
Geogrfica
Segmentacin de las MYPE de acuerdo a la SBS
Segmentacin de las MYPE de acuerdo a estructura empresarial
Constitucin y tipos de empresa

Las MYPE se pueden constituir, como persona natural con negocio o sino
optar por una constitucin jurdica, actualmente se tiene la siguiente
distribucin por tipo de organizacin:
Aspectos legales Marco normativo de las MYPE
Ley 28015 Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea

Empresa (2003)
D.L. 1086 Ley de Promocin de la Competitividad Formalizacin y

Desarrollo de la Micro y Pequea Empresa y del Acceso al Empleo Decente
(2008)
Texto nico Ordenado de la Ley 28015 (2008)
Ley 30056 Se modifica nombre del TUO por Texto nico Ordenado de la
ley de Impulso al Desarrollo Productivo y al Crecimiento Empresarial (2013)
Aspectos tributarios
Las MYPE se pueden acoger a cualquiera de los tres regmenes tributarios
existentes, segn su constitucin:
NUEVO RGIMEN NICO
SIMPLIFICADO - NUEVO RUS
COMO PERSONA
NATURAL y EIRL
RGIMEN ESPECIAL DEL

IMPUESTO A LA RENTA - RER
RGIMEN GENERAL DEL

IMPUESTO A LA RENTA
MYPE
RGIMEN ESPECIAL DEL

IMPUESTO A LA RENTA - RER
COMO PERSONA
JURDICA
RGIMEN GENERAL DEL
IMPUESTO A LA RENTA
Aplicamos lo aprendido:
El Sr. Pedro Crdova, con los ahorros de su

familia, desea implementar una
microempresa dedicada a bazar, con el
nombre de Cristalita E.I.R.L.
Consideras que eligi bien la razn social de
su empresa?, Cules seran los pasos a seguir
en su proceso de formalizacin?, A que
rgimen tributario se podra acoger?
SESIN 2
Describe la situacin actual de las entidades especializadas en
microfinanzas.
Identifica las fuentes de financiamiento depsitos y servicios

para una institucin financiera,
Las microfinanzas
Qu entendemos por microfinanzas?
A qu le llamamos financiamiento interno

y financiamiento externo en las
microfinanzas?
La evolucin y situacin actual de las microfinancieras
Upgrading.- Instituciones
financieras pequeas (edpymes,
ONG) que migran a atender
microfinanzas.
Downscaling.- Instituciones
financieras que tienen
caractersticas corporativas que
atienden microfinanzas.
Fuentes de financiamiento interno y externo
Fuentes de financiamiento
interno
Fuentes de
financiamiento externo
Financiamiento
propio
Instituciones
bancarias
Recursos de
capital propio
Instituciones
no bancarias
Crdito del
negocio
Entidades
pblicas
Otros
Entidades financieras que desarrollan Microfinanzas

ENTIDADES NO REGULADAS
Entre estas tenemos a las ONG que suman 18 en el Per; con un oferta de
S/. 286 millones de soles, que constituye el 1.8% de la oferta total de
crditos MES.
PARTICIPACIN DE LA BANCA DE SEGUNDO PISO
EDPYME
FINANCIERA
La mayora de instituciones financieras, que

actualmente se encuentran en el rubro de
Financieras, nacieron siendo EDPYME u ONG; tal es el
caso por ejemplo de Financiera Confianza, Edyficar,
Raz, Compartamos, Proempresa, entre otras;
convirtindose en entidades de formato upgrading; y
otras entidades financieras corporativas atienden
ltimamente a los requerimientos financieros MYPE,
adoptando el formato de downscaling.
Por qu se da sta migracin?
SESIN 3
Elemento de capacidad:
Identifica y discrimina los productos pasivos y servicios
financieros que satisfacen las necesidades de sus clientes y
genera ttulos valores como otra fuente de financiamiento.
Productos pasivos y servicios

Las Instituciones Financieras pueden captar
fondos a travs de los productos pasivos y
el cobro de comisiones por servicios; Cul
es la diferencia entre productos pasivos y
servicios?
Cul de ellos brinda renta lquida a una

Institucin Financiera?
PRODUCTOS PASIVOS
RECURSOS DE FONDEO DE LAS INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS
CAPTACIN DE
DEPSITOS
LNEAS DE ADEUDADOS
DE INSTITUCIONES DE
INTERMEDIACIN
MICROFINANCIERA
Productos pasivos para captar recursos
Ahorros
INSTITUCION
FINANCIERA
Depsito
CTS
Depsito
a Plazo
Fijo
Obtencin de recursos a travs de servicios
Microseguros
Pagos y
cobros
INTITUCION
FINANCIERA
Transferencias
Compra Venta
de Moneda
Extranjera
Otros recursos de fondeo
Lneas
promocionales
banca segundo
piso
Emisin de bonos
INSTITUCION
FINANCIERA
Una caja municipal, ha puesto a la venta

bonos corporativos, para obtener liquidez.
Consideras
una
buena
fuente
de
financiamiento la emisin de bonos por parte
de las microfinancieras?, Cul sera la
ventaja, frente a la obtencin de otros
recursos?
SESIN 4
Identifica y discrimina los productos activos que satisfacen los
requerimientos crediticios de las MYPE.
Productos activos
Porqu a los productos crediticios se les
conoce tambin como productos activos?
Cuntos tipos de crditos existen y cules

son?
Productos activos
Son los productos diseados por las

instituciones financieras a fin de satisfacer
las necesidades crediticias de los clientes
MYPE; sus principales caractersticas:
Generan intereses.
Pueden ser a corto, mediano y largo
plazo.
Estn
destinados
a
satisfacer
necesidades
dinerarias
(crditos
directos) y no dinerarias (crditos
indirectos).
Productos activos
SEGN DESTINO DEL CREDITO, APLICACIONES Y PLAZOS
PARA CAPITAL DE
TRABAJO
PARA BIENES DE
CAPITAL
PARA GARANTIA A
LAS MYPE
Productos activos
Crditos y financiamiento directo
Como bien sabemos, los crditos directos son aquellos en los cuales existe
desembolso de dinero y pueden ser a travs de diversos productos, entre
las ms comunes tenemos:
Prstamos
Tarjeta de crdito empresarial
Lneas de crdito
Micro leasing
Factoring (Factura negociable)
Productos activos
Crditos indirectos
Los crditos indirectos son aquellos en los que la entidad financiera,

garantiza o respalda a su cliente frente a obligaciones con terceros, entre
las ms comunes tenemos:
Carta fianza de fiel cumplimiento
Carta fianza garantizando capital de trabajo
Cartas de crdito de importacin y

exportacin
El Sr. Jos Oruna, es un pequeo fabricante de

calzados; y por campaa escolar necesita
adquirir cueros y suelas; recurre a Ud., como
analista y le solicita un crdito.
Cul es la finalidad del crdito?, Cul sera

el plazo adecuado del crdito? y Qu
producto crediticio aplicara para esta
operacin?
SESIN 5
Aplica la poltica de crditos de una institucin financiera.
Poltica de crditos
La Caja Rural Agrovital, establece que para
otorgar crditos a un negocio ste debe
tener una antigedad mnima de 3 aos.
Se podra definir esta condicin como una

poltica crediticia?, De ser as Qu
entendemos por poltica de crditos?
Poltica de crdito para las MYPE
La poltica de crditos de una institucin financiera se disea con la

finalidad de establecer los requisitos, procedimientos y parmetros en una
evaluacin crediticia, sus principales objetivos son:
Proveer productos y servicios financieros
eficientes
Contemplar rentabilidad razonable para la
entidad financiera
Busca minimizar el riesgo crediticio
Satisfacer las necesidades del cliente MYPE
Polticas crediticias orientadas al crdito MYPE
Conjunto de principios, normas y procedimientos para incorporar a las

Mype al crdito MES.
Buscan desarrollar mecanismos de retencin y seleccin eficiente de
clientes que minimicen el riesgo y no generen altos costos.
Se busca establecer evaluaciones ms rigurosas para atender sus
requerimientos de capital de trabajo y de activo fijo (establecido por la SBS
en la Circular N B 2184 2010).

Generalidades de la poltica de crdito antes de la aprobacin
Nivel de riesgo
a asumir
Criterios de
evaluacin
cualitativa
La propuesta de
crdito
Criterios de
evaluacin
cuantitativa
Niveles de
autonoma
Sistema de
evaluacin

Generalidades de la poltica de crdito para su aprobacin
Aprobacin
segn niveles
Tipos de
garantas
Requisitos para
el otorgamiento
Aprobacin de
excesos
Tasas y tarifas
Analizamos de manera conjunta con el apoyo

del docente, la poltica de crditos MYPE del
IFBANK.
La poltica de crditos contiene todos los

requisitos para ser considerada como tal?, Se
encuentran establecidos los niveles de
autonoma para aprobar los crditos? y
Quines son los autorizados para aprobar las
excepciones?
SESIN 6
Organiza el expediente de crdito.
Ingresa los datos en la solicitud de crdito.
Valida los documentos que forman parte del expediente.
Expediente de crdito
Qu es un expediente crediticio?
Existe alguna norma legal que indique los

documentos bsicos que debe tener un
expediente crediticio?
El expediente de crdito
Definicin:
Viene a ser un file estructurado, en el cual se
archivan de manera cronolgica todos los
documentos y hojas de trabajo que han sido
utilizados y/o elaborados para determinar el
otorgamiento de un crdito.
El expediente de crdito
En el expediente de crdito deber considerarse lo siguiente:
Solicitud
de crdito
Formato que deber estar debidamente llenado con

todos los datos requeridos de acuerdo a
normatividad vigente.
Documentacin
sustentatoria
Se debe archivar toda la documentacin

sustentatoria de la evaluacin crediticia, y que sirvi
para tomar la decisin final.
Verificacin del expediente crediticio
Una vez otorgado el crdito, el expediente

crediticio debe ser archivado en un espacio
determinado por la institucin financiera, y
bajo la responsabilidad de una persona
encargada; antes de ingresar el expediente
se debe efectuar una revisin minuciosa de
su contenido a travs de un check list.
SESIN 7
Evala la solvencia moral de la MYPE a partir de la evaluacin
crediticia cualitativa.
Evaluacin cualitativa
Definamos Qu entendemos por solvencia

moral?
De qu manera podemos establecer la

voluntad de pago de un cliente?
Evaluacin crediticia cualitativa

Dentro del proceso de evaluacin crediticia hay algunos principios bsicos que no
se deben omitir y se deben tener en cuenta:
Todo crdito debe pasar por proceso de

evaluacin
Todo crdito representa un riesgo
En materia de crditos no se puede pretender
ser infalible.
En una evaluacin crediticia resulta muy
importante el criterio y el sentido comn
Es imprescindible conocer con exactitud el

destino del crdito.

Pre calificacin de la solicitud
El analista de crditos deber verificar a travs de las bases de datos o de
las bases internas la situacin del cliente, antes de la evaluacin crediticia.
Verificar si est
bien referido en
base de datos de
la SBS, Equifax,
Sunat, etc.
Confirmar si el
cliente
tiene
antecedentes
crediticios con la
institucin.
Centrales de
riesgo
Base de
datos interna
Contacto inicial con el cliente

Verificacin de necesidades
Confirmacin de actividad econmica
Cruce de informacin
Identificacin de caractersticas del cliente
Referencias personales y comerciales

En este proceso tambin se debe observar:
ACTIVIDAD ECONMICA DE LA EMPRESA
Establecer el sector y sub sector
Datos estadsticos para viabilizar el
econmico
crdito
SITUACION GEOGRFICA DEL NEGOCIO

Establecer grado de desarrollo o de
Verificar que se cuente con flujo de
peligrosidad
clientes
MERCADO OBJETIVO
Verificar si efectivamente necesita el
Cruzar informacin brindada por el
crdito
cliente
COMPETENCIAS CERCANAS
Calidad de atencin para ser ms
Evaluar competencias cercanas
competitivo

Anlisis de la actividad econmica a financiar
Se deben tener claros algunos aspectos fundamentales

Revisin del proyecto a financiar
Recursos con los que cuenta el cliente
Visita al local industrial, comercial, entre otros
Verificacin de los documentos de formalizacin
Desarrollo de su actividad empresarial
SESIN 8
Argumenta la viabilidad de la solicitud de crdito en base a la
evaluacin crediticia cualitativa.
Aplicamos lo aprendido
Los estudiantes por grupos determinados por el

docente, sustentarn ante otro grupo que har
las veces de comit de crditos, una propuesta
crediticia para su aprobacin y/o rechazo en
base a una gua de evaluacin crediticia, hasta la
evaluacin cualitativa.
SESIN 9 - 10
Realiza la evaluacin crediticia cuantitativa a partir de los
estados financieros.
Determina la capacidad de pago a partir del flujo de caja.
Evaluacin cuantitativa
Cuntos estados financieros existen?
El flujo de caja es una estado financiero o
una herramienta de evaluacin?
Para qu nos sirve en una evaluacin
crediticia?
Evaluacin crediticia cuantitativa
En la evaluacin crediticia cuantitativa se

debe tener en cuenta los estados
financieros del cliente; en caso el
solicitante del crdito no tenga dichos
documentos, el analista est en la
obligacin de levantar informacin y
formularlos.
Evaluacin cuantitativa de una operacin crediticia
Anlisis financiero
Anlisis de EE.FF.
Estados de situacin
Anlisis del flujo de caja
Estados de resultados
- Indices o ratios
- Tendencias
- Porcentajes integrales

Estado de situacin
BALANCE
Disponible
Cuentas por Cobrar a Clientes
Inventarios (Mercadera)
ACTIVO CORRIENTE
Activo Inmueble (Local)
Otros Activos Fijos (Maq. Y Eq.)
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas por Pagar a Proveedores
Otras Cuentas (Saldo Fin. < 1 ao)
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE (Deuda > 1 ao)
TOTAL PASIVO
Al

Estado de Resultados
Estado de resultados
Venta Mensual
Costos Ventas
UTILIDAD BRUTA
Personal
Luz, Agua, Telfono
Alquiler local
Transporte
Gastos Financieros
Impuestos
Otros
Gastos Operativos
UTILIDAD NETA
Ingresos Conyugales
Gastos Familiares
Excedente Familiar Mensual
Periodo 1
Periodo 2
Periodo 3

Revisin de la informacin financiera existente
Podemos determinar que hay dos mtodos de anlisis:

El anlisis esttico
El anlisis dinmico
ANLISIS ESTTICO
ANLISIS DINMICO
Conocido como anlisis

vertical.
Mide las relaciones entre los
items de un solo balance.
Conocido como anlisis

horizontal.
Consiste en medir las
variaciones que surgen de
los diversos rubros, pero en
perodos sucesivos.

Determinacin de ratios financieros
Los ratios financieros son

llamados tambin indicadores
financieros, los mismos que no
solo deben de interpretarse,
sino deben ser
analizados
profundamente, sobre todo
aquellos
que
presentan
variaciones resaltantes entre
un perodo y otro.
Ratios de liquidez
Capital de trabajo neto
Razn del circulante
Prueba cida
Liquidez absoluta
Ratios de solvencia
Endeudamiento con terceros
Endeudamiento propio
Solvencia patrimonial
Ratios de rentabilidad
Rentabilidad neta sobre el patrimonio
Rentabilidad neta sobre los activos totales
Rentabilidad neta sobre las ventas
Ratios de actividad (nmero de das)

Rotacin de inventarios
Rotacin de cuentas por cobrar
Rotacin del activo total

Elaboracin del Flujo de Caja
El flujo de caja es una herramienta de uso obligatorio en las evaluaciones

crediticias; y luego de elaborado se debe contemplar en un escenario
pesimista, es decir, debe ser sensibilizado (Circular N B 2184 2010 del
07.01.2010)
Es el mejor instrumento para medir la capacidad de pago del
cliente.
Si la MYPE no cuenta con flujo de caja, el analista debe
levantar informacin y formularlo.
Debe ser proyectado por un plazo no menor al plazo total del
crdito.
En el flujo proyectado se debe incluir el prstamo otorgado e
incluir las cuotas a pagar.

Formato de flujo de caja proyectado
Periodo 1
Var.(%)
Caja Inicial
Ventas
ingresos Conyugales
Prestamo
Otros
TOTAL INGRESOS
Compras
Costos de Venta
Gastos Operativos
Gastos familiares
Otros
TOTAL EGRESOS
SALDO FINAL
Periodo 2
Periodo 3
Periodo 4
Periodo 5
Periodo 6
La propuesta de crdito
Es el documento mediante el cual se

consolida, la informacin del cliente, y se
considera las facilidades crediticias que se
aprobarn en favor del cliente, as como las
condiciones y colaterales; toda facilidad
crediticia debe contar obligatoriamente
con su respectiva propuesta de crdito.
Se debe incluir bsicamente:

Datos generales del negocio.
Situacin del negocio.

Registros y control del cliente.
Informacin del cliente.
Antecedentes socio-econmicos.
Historial crediticio (Ref. bancarias y comerciales).

Referencias de terceros.
Anlisis de los estados financieros.

Anlisis de los indicadores financieros.
Anlisis de la capacidad de pago con el

flujo de caja proyectado.
Destino del crdito.
Condiciones del crdito.

Garantas que respaldan la (s) operacin
(es).
Funcin del comit de crditos

Es la instancia en la cual se aprueban los
crditos, y que est debidamente autorizada
por la Gerencia y contemplada en la poltica de
crditos; sus principales funciones:
Salvaguardar los intereses de la institucin
financiera.
Aprobar, observar o rechazar las
propuestas de crditos.
Solicitar reforzamientos crediticios en

aquellas operaciones riesgosas.
Velar por el cumplimiento de la poltica de
crditos.
SESIN 11
Sustenta la viabilidad de un crdito, teniendo en cuenta la
evaluacin crediticia integral.
Los estudiantes por grupos determinados

por el docente, sustentarn ante otro grupo
que har las veces de comit de crditos,

una facilidad crediticia integral para su
aprobacin y/o rechazo en base a una gua
de evaluacin crediticia.
SESIN 12
Elabora el anlisis crediticio integral en el Mdulo de
Evaluacin Crediticia Bsica de una MYPE del sector
comercio.
Evaluacin crediticia a cliente del sector

comercio
Cul es la perspectiva de crecimiento

del sector comercio en el pas?
Cul es el grado de vulnerabilidad de

este sector?
Individualmente los estudiantes resolvern un

caso de un cliente del sector comercio, en el
Mdulo de Evaluacin Crediticia Bsica de

una MYPE
La solicitud de crdito es procedente?,
Cmo minimizaramos el riesgo en esta

operacin?,
adecuados
comercio?
Los
para
ratios
una
obtenidos
MYPE
del
son
sector
SESIN 13
Evaluacin Crediticia Bsica de una MYPE del sector
servicios.
servicios
del sector servicios en el pas?

este sector?

caso de un cliente del sector servicios, en el

una MYPE

Cmo minimizaramos el riesgo en esta
operacin?,
adecuados
servicios?
Los
para
ratios
una
obtenidos
MYPE
del
son
sector
SESIN 14
Evaluacin Crediticia Bsica de una MYPE del sector industria
(produccin).

industria

del sector industria (produccin y/o
manufactura) en el pas?

este sector?
caso de un cliente del sector industria
(produccin), en el Mdulo de Evaluacin
Crediticia Bsica de una MYPE
Cmo minimizaramos el riesgo en sta

operacin?,
Los
ratios
obtenidos
son
adecuados para una MYPE del sector industria
y porqu?
SESIN 15
Sustenta la viabilidad de un crdito, teniendo en cuenta la
evaluacin crediticia integral en el Mdulo de Evaluacin
Crediticia Bsica de una MYPE.
En grupos los estudiantes sustentarn la

viabilidad de un crdito evaluado en el

una MYPE, tomado de manera aleatoria los
casos
ya
resueltos;
considerando
como
referencia la Gua de Evaluacin Crediticia.
SESIN 16
Disea estrategias de seguimiento y recuperacin de los
crditos a partir de la evaluacin de la calidad de su cartera.
Formalizacin
administracin
de
cartera crediticia
Cmo se formaliza un crdito?
Consideras
necesario
hacer
seguimiento al crdito otorgado?

Cmo afecta a la IF las provisiones de
cartera?
Aprobacin de las condiciones crediticias
Sustento de la propuesta de crditos.

Niveles de aprobacin:
Funcionario de crditos
Jefe de crditos
Gerente de crditos
Comit de crditos
Comit de directorio
Formalizacin del crdito
Check list del expediente de crditos
Formalizacin y registro de garantas
Firma de contrato y pagar
Desembolso del crdito
Archivo del expediente
Seguimiento de cartera
Gestin de cartera
Es labor del analista de crditos, una vez otorgado
el crdito, para comprobar la efectiva aplicacin del
crdito y evitar la distraccin de recursos.
Gestin de cobranza y recuperacin
Cuando los clientes dejan de pagar, el analista debe
hacer las gestiones de recuperacin y cobranzas,
para lograr el reembolso del crdito.
Las provisiones
Las provisiones son resguardos contables que se detraen de los resultados.

Existen dos tipos de provisiones:
Provisiones genricas.- Se realizan sobre crditos calificados como
Normal.
Provisiones especficas.- Se efectan sobre crditos calificados como
Crditos con Problemas Potenciales, Deficiente, Dudoso y Prdida.
Se efectan con la finalidad de prever el no pago de un crdito y el clculo
se hace en base a las garantas que coberturan la operacin.
Indicadores de medicin de cartera
ndice de morosidad
Nos determina en trminos relativos, el porcentaje de morosidad de la
cartera crediticia; es decir el porcentaje de aquellos crditos que tienen al
menos un da de no haberse pagado entre el total de la cartera. Su frmula
es:
Indicadores de medicin de cartera
ndice de riesgo
Determina tambin en trminos relativos, el porcentaje de participacin
de las provisiones, con relacin a la cartera crediticia, es decir cunto estn
afectando a nuestra cartera crediticia las provisiones; en otras palabras es
el costo de cartera a un determinado momento; su frmula es:
Caso 1:
La suma total de los crditos morosos de una cartera crediticia, es de S/.
324,000.00; y el monto total de la cartera es S/. 6856,954.00. Hallar el
ndice de morosidad.
Observemos:
El ndice obtenido es mayor al promedio de las instituciones financieras?,
Qu medidas se pueden tomar para reducir el indicador?
Caso 2:
La sumatoria total de las provisiones al cierre del mes de marzo, fue de S/.
125,349.00; y la suma total de la cartera crediticia es de S/. 3546,745.00.
Hallar el ndice de riesgo.
Observemos:
Qu acciones debemos adoptar para reducir ste ndice de riesgo?,
Cmo reforzaramos los crditos para evitar que el ndice vaya en
aumento?.
SESIONES 17 Y 18
Examen Final
Gracias

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Nuestros saberes previos

Qu son las MYPE?

Por qu crees que se consideran a las

Realidad y situacin de las MYPE

Segmentacin de las MYPE de acuerdo a la SBS

Segmentacin de las MYPE de acuerdo a estructura empresarial

Constitucin y tipos de empresa

Aspectos legales Marco normativo de las MYPE

Ley 28015 Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y Pequea

D.L. 1086 Ley de Promocin de la Competitividad Formalizacin y

Texto nico Ordenado de la Ley 28015 (2008)

RGIMEN ESPECIAL DEL

RGIMEN GENERAL DEL

RGIMEN ESPECIAL DEL

El Sr. Pedro Crdova, con los ahorros de su

Identifica las fuentes de financiamiento depsitos y servicios

Nuestros saberes previos

A qu le llamamos financiamiento interno

La evolucin y situacin actual de las microfinancieras

Fuentes de financiamiento interno y externo

Entidades financieras que desarrollan Microfinanzas

PARTICIPACIN DE LA BANCA DE SEGUNDO PISO

La mayora de instituciones financieras, que

Por qu se da sta migracin?

Nuestros saberes previos

Productos pasivos y servicios

Cul de ellos brinda renta lquida a una

Productos pasivos para captar recursos

Obtencin de recursos a travs de servicios

Otros recursos de fondeo

Una caja municipal, ha puesto a la venta

Nuestros saberes previos

Cuntos tipos de crditos existen y cules

Son los productos diseados por las

SEGN DESTINO DEL CREDITO, APLICACIONES Y PLAZOS

Los crditos indirectos son aquellos en los que la entidad financiera,

Carta fianza de fiel cumplimiento

Carta fianza garantizando capital de trabajo

Cartas de crdito de importacin y

El Sr. Jos Oruna, es un pequeo fabricante de

Cul es la finalidad del crdito?, Cul sera

Nuestros saberes previos

Se podra definir esta condicin como una

Poltica de crdito para las MYPE

La poltica de crditos de una institucin financiera se disea con la

Polticas crediticias orientadas al crdito MYPE

Conjunto de principios, normas y procedimientos para incorporar a las

Poltica de crdito para las MYPE

Poltica de crdito para las MYPE

Analizamos de manera conjunta con el apoyo

La poltica de crditos contiene todos los

Valida los documentos que forman parte del expediente.

Nuestros saberes previos

Existe alguna norma legal que indique los

Formato que deber estar debidamente llenado con

Se debe archivar toda la documentacin

Verificacin del expediente crediticio

Una vez otorgado el crdito, el expediente

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Definamos Qu entendemos por solvencia

De qu manera podemos establecer la