2014

SOLUCIONES
GRAFICAS
INTEGRALES
PLAN DE NEGOCIO PARA NUEVO EMPRENDIMIENTO

ALUMNOS:
Cacace, Daniel Horacio
Castillo, Natalia Soledad
Danese, Nicols
Yevara, Horacio

Resumen Ejecutivo
1-Descripcin breve del proyecto
El negocio de Soluciones Grficas Integrales (en adelante SGI) consiste en brindar multiservicios inherentes a un centro
de copiado integral, juntamente a la comercializacin de insumos destinado para la comunidad del Barrio Uno y sus
adyacencias, a travs de una poltica de bajo precio y prestaciones de calidad, permitiendo generar as un negocio
sostenible en el tiempo, de baja inversin y riesgo, con posibilidad de ajustar la rentabilidad acorde a los parmetros de
evolucin del negocio.

2-Caractersticas distintivas del proyecto

La comercializacin ser a travs de un servicio directo, que permita a la totalidad de potenciales clientes sentirse ante
la presencia de un producto de calidad, en un local fcilmente distinguible y ubicable, con amplitud de atencin horaria
considerable, permitiendo la adquisicin de productos y servicios al menor costo posible sin desmedro de la calidad
ofrecida.

3-Timing del negocio

Muy bueno, con posibilidad de un importante crecimiento del mercado en el mbito local, existiendo permanente
demanda del servicio, potenciadas por el conjunto de oportunidades de comercializacin de los productos
complementarios que se pueden ofrecer al pblico en general haciendo uso de la capacidad instalada. El mercado
debidamente segmentado y la evolucin de negocios de similares caractersticas afirman que seguir en esta senda.

4-Indicadores Financieros del Proyecto

Financieramente, el proyecto contempla la valorizacin de todos los aspectos desde el inicio del negocio como los
recursos necesarios para implementar el servicio, considerando las distintas variables para su evaluacin econmica y
financiera como ser alquiler o adquisicin de equipos y activos, que lleven a maximizar la rentabilidad de la inversin
del proyecto, mostrando los siguientes indicadores financieros:

INDICADORES FINANCIEROS
INDICADOR
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Valor Actual Neto (VAN)
Tasa de Descuento
Resultado bruto total
Ganancia total despues de impuestos
% Ganancia total despues de impuestos
Utilidad operacional total
Ingreso bruto total en el ultimo ao
Monto maxima exposicion financiera
Momento maxima exposicion financiera
Relacion Ganacia/Capital

VALOR
186,23%
$ 582.398,97
20%
$ 1.880.277,78
$ 1.150.840,30
17,31%
$ 1.393.040,30
$ 1.803.790,80
$ 82.000,00
Ao 0
4,73

Definicin del Negocio

1- Misin de SGI
a) Qu vendemos?
Soluciones en materia grfica de manera rpida y econmica, a la vez que nos proponemos convertirnos en un
proveedor fiable de insumos y suministros.

b) A quin se lo vendemos?
A la comunidad del Barrio n1 de Ezeiza y zonas adyacentes, la cual posee diversidad en materia de usuarios con
capacidad actual o potencial de adquirir nuestros servicios.

c) Cules son nuestras ventajas competitivas?

Ubicacin estratgica de nuestras instalaciones, la cual nos distingue y beneficia altamente el acceso a los
potenciales clientes.
Capacidad instalada al total servicio del cliente.
Instalaciones modernas.
ptima calidad en el servicio, suministrada mediante la asesora al cliente.
Actualizacin de equipos de acuerdo al avance que tenga la tecnologa.
Soporte tcnico a los equipos informticos (instalacin, mantenimiento y reparacin).
Venta de productos seleccionados de librera con un excelente nivel de relacin precio/calidad.

2- Estrategia Competitiva
a) Cartera de productos:
La cartera de productos de SGI se compone a partir de 4 grupos bsicos:
Grupo de Productos 1: Fotocopias e impresiones.
Grupo de Productos 2: Artculos de librera varios.
Grupo de Productos 3: Insumos y consumibles.
Grupo de Productos 4: Servicios grficos.

GRUPOS
PRODUCTOS
COMPOSICION %
1
Fotocopias e impresiones
80,00
2
Artculos de librera
16,00
3
Insumos y consumibles
3,00
4
Servicios grficos
1,00

COMPOSICION INGRESOS %
1 Fotocopias e impresiones
2 Artculos de librera
3 Insumos y consumibles
4 Servicios grficos

b) Estrategia Competitiva:
Para evaluar la participacin de mercado se ha tomado el grupo de productos 1. La adopcin de este criterio responde
a varias razones, pero la ms importante es el uso masivo del servicio correspondiente a este grupo de productos,
siendo los productos del grupo 2 de menor demanda, y los del 3 y 4 un mercado sin explorar. Cabe destacar que si bien
el negocio central de SGI es el servicio de fotocopiado e impresiones, los grupos de productos 2, 3 y 4 (sobre los que se
trabajar durante el proceso de expansin de SGI), potencialmente son altamente rentables, funcionando como
complementadores de los del grupo 1.
A continuacin vemos como se conforma el panorama de competencia dentro del mercado de centro de copiado en la
zona de influencia seleccionada:

Distribucin del mercado respecto de los competidores (Ao 0)

Es por ello entonces que el ingreso se realizar, en el mercado local, mediante un ataque frontal, dado que los recursos
posibles de aplicar a la introduccin de nuestros productos son abundantes. Es claro que esta estrategia nos llevar a
atacar especialmente la posicin del competidor 1, constituyndonos como lder de costos del segmento, para luego
avanzar sobre el posicionamiento del resto de nuestros productos. Evidentemente, si sumamos la disponibilidad de
recursos con las sobresalientes cualidades del servicio, la estrategia a emplear debe ser sostenida con una poltica de
precios adecuada ante la baja diferenciacin de productos existente.
Por las caractersticas de los procesos de compra de los mercados meta para nuestros productos, resulta imprescindible
sostener un precio inferior respecto de la competencia. Por lo tanto la diferenciacin se basar en mayor medida a la
alta calidad y el bajo costo de nuestros productos, como tambin de nuestros servicios complementarios, acomodando
el precio de venta al valor ms bajo de los promedios actuales, pero sin llegar a sobrepasar el lmite determinado por
las estimaciones que hemos calculado, y que se exponen en la planilla del precio del producto establecido como
parmetro, incluida en el conjunto de datos para la evaluacin econmica y financiera.
Con la puesta en marcha, se pretende cubrir el mercado en un 50%, para posteriormente sumar un crecimiento mnimo
anual proporcional al crecimiento natural de la matrcula estudiantil universitaria, manteniendo un alto grado de
fidelidad de los clientes. Se ha estructurado la cadena de valor para que est de acuerdo con los lineamientos
planteados en la definicin del negocio y de esta forma llegar a la consecucin de los objetivos del proyecto y ser una
real alternativa prioritariamente para los estudiantes de educacin superior prestando un servicio de calidad y bajo
costo, as como tambin al resto de los potenciales clientes considerados en nuestro emprendimiento.
La funcin de operaciones en sus principales procesos como servicio de logstica de entrada, proceso de prestacin del
servicio, mantencin y control de stock, layout del local, como tambin de los procesos administrativos que se
requieren para desarrollar el negocio estn diseados para operar en forma eficaz y eficiente, y a bajo costo.
En cuanto al recurso humano, contempla las polticas, desarrollo y gestin de personas enfocado al espritu que SGI
desea implantar en sta rea como es el visualizar y proyectar una cultura organizacional enfocada en el servicio al
cliente, desarrollando alta capacidad de respuesta y la constante incorporacin de innovacin y tecnologa.
A partir de la implementacin de las estrategias indicadas, se prev una situacin para el ao 1 y para el ao 5 de este
proyecto como la que muestra el siguiente grfico:

Distribucin del mercado posterior al ingreso de SGI respecto de los competidores

AO 1

AO 5

3- Escenarios y Anlisis Interno y Externo

Si bien hemos analizado una serie de escenarios y sus posibles implicancias tanto a nivel externo como interno de la
organizacin, mostraremos, a modo de resumen, el escenario que hemos evaluado como ms probable.
Este escenario lo hemos dividido en cuatro subescenarios, que son respecto a: lo econmico, lo tecnolgico, de
demanda y lo poltico sindical.
Dentro de cada subescenario se han evaluado las cuatro variables ms importantes, a nuestro criterio, que influirn
sobre el mismo. Si bien podramos haber tomado ms variables, creemos que sera mayor la complicacin que la
precisin que agregara en el anlisis.
A cada variable se le ha asignado una probabilidad de ocurrencia. Estas variables se denominan Macrovariables.
Luego hemos elegido una serie de Microvariables, que son aquellas internas de la empresa.
Por ltimo, hemos cruzado los valores de las macrovariables, y hemos evaluado su impacto sobre las microvariables.
Para ello, se considera la actuacin de cada macrovariable sobre las microvariables y se le asigna un puntaje de + 5 a
5, construyendo una Matriz de Impactos. Con la suma de los valores obtenidos por cada fila y columna de la matriz de
impactos determinaremos, para el escenario propuesto, cules sern las Oportunidades y Amenazas que nos
presentar el mismo, y cules sern nuestras Fortalezas y Debilidades internas frente a ese escenario. Los valores
positivos de microvariables y macrovariables sern respectivamente, fortalezas y oportunidades. Los negativos, en el
orden anterior, sern debilidades y amenazas.
Conocidas las oportunidades y amenazas que plantea el entorno, y las fortalezas y debilidades de nuestra empresa, se
disean las estrategias posibles que surgen de la combinacin de los factores internos y externos.
A continuacin se muestran las matrices empleadas en este anlisis FODA:
SUBESCENARIO

ECONOMICO

TECNOLOGICO

DE DEMANDA

POLITICO SINDICAL

NOMBRE VARIABLE
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4

Paridad Cambiaria
Costos Insumos
Inflacin
Costos Fijos (Alquileres)
Suministro Energtico
Mantenimiento
Nuevas Tecnologas
Obsolescencia Equipos
Nuevos Competidores
Precio Venta
Proveedores
Volumen Servicio
Leyes Laborales
Conflictos Sociales
Paritarias
Capacitacin

ABREV.

VALOR

PC
CI
INF
CF
SE
MNT
NT
OE
NC
PV
PRO
VS
LL
CS
PTS
CPT

Variable
En incremento
En aumento
Definido por contrato
Critico
Variable
En incremento
Relativa
En aumento
Restrictivo
Restrictivo
Restrictivo
Menor regulacin
En aumento
En aumento y escalonadas
Permanente

Escenario considerado como ms probable para el perodo 2015 2020

PROB.
OCURR.
0,4
0,5
0,6
0,4
0,3
0,7
0,4
0,3
0,4
0,9
0,5
0,9
0,2
0,3
0,3
0,4

MACROVARIABLES

MICROVARIABLES
Volumen de ventas
Rentabilidad
Calidad producto-servicio
Poltica de precios
Capacidad Instalada
TOTAL

ECONOMICO
TECNOLOGICO
DE DEMANDA POLITICO SINDICAL TOTAL
PC CI INF CF SE MNT NT OE NC PV PRO VS LL CS PTS CPT

0
1
0
2
1
4

1
-4
-3
-5
0
-11

-1
-1
0
-1
0
-3

0
-2
0
-2
-3
-7

-5
-4
-1
-3
-3
-16

-2
-1
2
2
0
1

0
-1
5
-2
3
5

0
0
-1
0
0
-1

-1
-1
5
5
2
10

OPORTUNIDADES

Paridad cambiaria
Nuevas tecnologas
Mantenimiento
Nuevos competidores
Precio de venta
Volumen de servicio

Capacitacin
FORTALEZAS
Volumen de ventas
Calidad producto-servicio
Poltica de precios

Capacidad Instalada

DEBILIDADES
Rentabilidad

5
4
5
5
3
22

-3
-2
-1
-3
-1
-10

4
3
2
5
5
19

0
0
0
0
0
0

-1
-1
0
0
0
-2

0
-1
0
-1
0
-2

4 1
0 -10
5 18
1 3
0 7
10

AMENAZAS

Costos de insumos
Inflacin
Costos fijos
Suministro energtico
Obsolescencia de equipos
Proveedores
Conflictos sociales

Paritarias

ESTRATEGIA FO

ESTRATEGIAS FA

Considerar la incorporacin de
nuevas tecnologas a fin de
desarrollar ms y mejores servicios
en el grupo de productos
correspondiente a servicios grficos;
a la vez que se promocionara
activamente mediante promociones
la venta de artculos de librera e
insumos y consumibles.

Emplear estudiantes de la UPE en la

modalidad pasanta o part-time, a
contra turno.
Mantener un nivel de stock
considerable en cuanto a los insumos
bsicos y seleccionar proveedores
confiables.

ESTRATEGIA DO

ESTRATEGIA DA

Supervisar en forma continua las

polticas de precio de venta,
buscando un equilibrio adecuado en
relacin al volumen de servicio.

Adquirir un grupo electrgeno con la

capacidad suficiente para mantener
la operatividad bsica.
Aplicar una estrategia competitiva de
integracin hacia atrs a fin de
controlar la provisin de insumos y
los costos mnimos de los mismos.

Matriz F.O.D.A. (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas) para el escenario propuesto

Estudio y anlisis de mercado

1- Comportamiento del Consumidor
Con el fin de evaluar el comportamiento del consumidor frente a los servicios que posicionaremos en el mercado,
hemos realizado una serie de sondeos entre los actuales clientes de la Fundacin UPE (como principal competidor) y los
otros potenciales clientes del SGI. Es en el resultado de dichos sondeos que hemos basado nuestra estrategia descripta
brevemente en el captulo anterior. A continuacin se muestran los resultados cuantitativos y cualitativos obtenidos.

a) Etapa Cuantitativa:
Con el fin de obtener informacin de fuente primaria, se tom una muestra del mercado potencial de 250 estudiantes
universitarios, a los que se han evaluado mediante una encuesta a travs de una serie de preguntas, siendo las
principales y sus resultados las siguientes:
Preguntas:
Cmo considera el servicio brindado en cuanto a atencin en general?

Le parece adecuado el valor de la fotocopia?

Est conforme con la calidad de las fotocopias?

Est de acuerdo con el horario de atencin?

Necesita de servicios adicionales? Cules?

Con la informacin de la fuente primaria (encuesta) sumado a la informacin de la fuente secundaria (estimacin de la
demanda potencial); se ha decidido trabajar para captar al menos el 50% de los clientes de ambos mercados
potenciales. Por lo que podramos indicar que el pronstico de nuestro mercado objetivo sera de 1650 clientes de
acuerdo a los clculos estimados respecto del tamao de mercado y su segmentacin.

b) Etapa Cualitativa:
En esta etapa se han sondeado una serie de variables, recogindose de cada una, una serie de comentarios que
resumen a continuacin:

VARIBLES

COMENTARIOS

Una enorme porcin de estudiantes perciben la atencin como deficiente, por lo que se deber buscar la
SERVICIO
mxima satisfaccin del cliente.
El precio ofrecido est muy por encima de lo esperado, aunque al momento no hay alternativas ms
PRECIO
econmicas en la zona.
La calidad no est de la mano con el precio, sino por el contrario, resultando este aspecto bastante
CALIDAD
cuestionado por la mayora de los usuarios del servicio bsico de fotocopiado.
La disponibilidad del servicio no cubre las necesidades del alumnado, por ser horarios cortados y poco
ATENCION
aprovechables; a la vez que el horario de apertura y cierre son solo funcionales a la empresa.
Prcticamente no existe diversidad tanto en servicios como en artculos necesarios para el desarrollo
VARIEDAD
educativo.
Cuestionada en todos los aspectos, especialmente en cuanto a la falta de insumos bsicos para operar como
DISPONIBILIDAD
ser papel o tner.
Servicio que no genera ninguna expectativa, as como tampoco beneficio adicional sobre los clientes; donde en
CONFIANZA
reiteradas ocasiones se producen cierres inesperados del local o tardanzas de apertura injustificadas.

2- Informacin de Contexto
a) Puntos clave de informacin:
i. El gasto en fotocopias de un estudiante flucta dependiendo de la Carrera (Logstica, Aduana, Hotelera,
Despacho de aeronaves y Software).
ii. Pueden destinarse ms gastos al servicio de fotocopiado fomentado por el ahorro de costes de estudio en
cuanto al no arancelamiento de las carreras ofertadas.
iii. La falta de material bibliogrfico en la UPE obliga a los estudiantes a fotocopiar captulos o libros completos lo
cual resulta ms econmico que comprar el libro.
iv. Generalmente el material es proporcionado por los docentes, por lo que se buscara captar a los mismos como
fuente de material imprimible, aplicando polticas de incentivo.
v. Potencial acuerdo intrainstitucional con la UPE y/o escuela primaria para suministrar insumos, consumibles,
material impreso y/o cualquier otro servicio ofertado por SGI.

vi. La oferta del servicio no se encuentra ni muy atomizada ni con fcil acceso a tecnologa, situacin que se
presenta en todo el mbito local, donde no existe variedad de establecimientos donde los estudiantes puedan
escoger de acuerdo a su preferencia por calidad de la fotocopia o precio de sta.
vii. Para el establecer la regularidad de cada alumno se deben cursar dos materias al ao, pudiendo hacerlo hasta
un mximo de diez. La matrcula de alumnos de educacin superior en la UPE fue de ms de 2500 alumnos en
el corriente ao, implicando un gasto asociado por materia con un piso base determinado del servicio de
copiado bsico.
viii. Dado el aumento sostenido de matrculas de alumnos de la UPE, la cantidad de fotocopias aumentara
anualmente en un promedio asociado a tal incremento, que al momento se encuentra en su fase de ajuste.
ix. Permanente interaccin entre la UPE y las Fuerzas de Seguridad, en cuanto a utilizacin del espacio ulico,
generando un movimiento adicional e inusual de estos clientes dentro del mbito local.
x. De la misma forma en que evoluciona la matrcula de estudiantes universitarios lo hace, pero en menor
medida la matrcula de estudiantes del ciclo primario.
xi. Creciente posibilidad de interaccin con empresas instaladas en el Barrio n 1 que operan en el aeropuerto
colindante.
xii. Constante flujo de personas que desarrollan actividades aeroportuarias, atradas en principio por intereses
sobre otro tipo de emprendimientos (por ejemplo gastronoma, kioscos, etc.).
xiii. Interesante nmero de locales comerciales concentrados con desarrollo exclusivo en el mbito local con alta
probabilidad de considerar los servicios ofrecidos por SGI (por ejemplo volantes publicitarios, diseo grfico,
etc.).
xiv. De acuerdo a la demanda establecida por los clientes, podra surgir la posibilidad de ampliacin de productos
disponibles (por ejemplo artculos de embalaje y papelera comercial).
xv. Importante ventaja sobre delivery (entrega a puerta) de insumos y materiales para con los clientes locales,
atribuida a la proximidad y confiabilidad en el servicio.
xvi. Economas de escala producidas por los costos que se reducen debido a compras por volumen de papel e
insumos para fotocopiadoras.
b) Segmentacin y tamao del mercado
La determinacin de la demanda potencial de SGI, se encontrar compuesta por la correspondiente al servicio de
fotocopiado e impresiones, y la correspondiente a la venta directa de productos de librera y la comercializacin de
servicios complementarios. La misma corresponde al universo compuesto por: la poblacin estudiantil de educacin
universitaria en 77%, la poblacin estudiantil de educacin primaria en un 13%, la poblacin tanto de la PSA, como
Polica de la Pcia. de Bs. As y Gendarmera Nacional en un 5%, la poblacin aeroportuaria en un 4%, y el resto de la
comunidad del Barrio N 1 Justicialista en un 1%.
Para cuantificar ese universo debemos considerar al mismo de acuerdo a la siguiente proporcin estimada:

Para calcular el mercado objetivo de SGI se trabajar con la informacin de fuente secundaria del universo de clientes
potenciales, para ello separaremos el mercado potencial en dos divisiones, mercado de Estudiantes universitarios y
mercado de Resto de clientes potenciales, con esta divisin hemos identificado el mercado con mayor adquisicin de
fotocopias mensuales, quienes valoraron los atributos precio y calidad dentro de una fotocopia, y atencin y rapidez del
servicio; razn por la cual se seleccion este segmento como ms significativo a los efectos del sondeo respecto del
comportamiento del consumidor. El resultado de esta divisin arroja que el 77% de la poblacin de clientes
corresponde a Estudiantes universitarios y el restante 23% corresponde al Resto de clientes potenciales, segn las
estimaciones realizadas precedentemente.
Si tambin se indica que el universo estudiantil de educacin universitaria aproximadamente corresponde a alrededor
de 2.540 estudiantes (77% de la potencial demanda), entonces de acuerdo a su proporcin del total del universo del

mercado la sumatoria con el restante 23% arroja un total alrededor de 3300 clientes, siendo este el mercado potencial
al cual se optara para entregar el servicio de fotocopias.
El mercado de los estudiantes de educacin universitaria lo constituyen principalmente el grupo adulto de 18 a 60 o
ms aos, mayoritariamente adultos jvenes de entre 18 y 26 aos, indistintamente de su sexo y nivel socioeconmico, por lo tanto, estamos en presencia de un mercado homogneo y esto implica una segmentacin
indiferenciada.
La variable geogrfica es importante por la ubicacin de la poblacin estudiantil, que est concentrada en la zona local
de influencia del negocio.
Se ha determinado como segmento meta los estudiantes de educacin universitaria debido a que comparten la misma
necesidad de acceso al conocimiento y falta de material de estudio en los establecimientos educacionales, adems el
volumen de fotocopias que demandan es superior a las otras etapas de la educacin como la primaria. Sin embargo el
segmento constituido por el resto de los clientes potenciales esta descuidado por la oferta de servicios local, por lo que
en principio se considerara tambin acaparar un porcentaje considerable de este segmento mal atendido actualmente.
Realizaremos entonces un clculo de la demanda potencial del volumen de negocio en forma mensual, tomando para el
caso, y por ser ms conveniente y fcil de cuantificar solo la demanda potencial del grupo de productos 1 (fotocopias e
impresiones), para ello se utilizar la siguiente frmula:

Q = {(n1*q1) + (n2*q2)} * p
Dnde:
Q = Demanda potencial del volumen de negocio
n1 = Nmero de estudiantes de educacin universitaria (77%) = 2540
n2 = Numero de resto de clientes potenciales (23%) = 760
q1 = cantidad de fotocopias por estudiante de educacin universitaria en forma mensual (77%) = 120
q2 = cantidad de fotocopias por resto de clientes potenciales en forma mensual (23%) = 30
p = precio promedio de la fotocopia en el mercado (($0,36*0,7) + ($0,40*0,3)) = $ 0,372

Entonces, el volumen de negocio en forma mensual corresponde a:

Q = {(2540*120) + (760*30)} * $0,372

Q = $ 121.867,2
Asimismo, es vlido aclarar que todo producto pasible de reventa, como los artculos de librera, insumos y consumibles
(grupo de productos 2 y 3) estarn afectados en su precio de venta en cuanto al margen de remarcacin sobre costo
que oscilara entre un 65 y 55%, de acuerdo al producto y el precio de referencia ms bajo disponible en el mercado
minorista. Por ltimo, los servicios especiales, es decir aquellos que provoquen ruptura en la estructura de operacin
normal del servicio del grupo de productos 1 y/o reventa de los grupos de productos 2 y 3, sern estimados de acuerdo
a la caracterstica del servicio, materiales utilizados, mano de obra directa y equipos puestos a su servicio (por ejemplo
anillados, trabajos de corte, impresiones especiales, trabajos a pedido que no se correspondan a fotocopiado, etc.) a un
promedio de 50 % de remarcacin sobre la suma de todos estos costos.
c) Proyeccin de crecimiento:
De acuerdo al anlisis de la matrcula en la UPE, sta se determina en una base estimada a un promedio de 500
alumnos inscriptos al ao, con una merma del 40% promedio sobre los ingresantes, arrojando el numero de 300
alumnos de cursada efectiva que se incrementaran a la matricula actual de alrededor de 2540 estudiantes, sosteniendo
un crecimiento promedio anual del orden del 9,55% sobre el total de alumnos acumulado. Asimismo este indicador
ser utilizado para calcular el incremento de la matrcula para los prximos 5 aos, aunque solo a los efectos de
cuantificar la proyeccin, dado que las futuras convocatorias e ingresos se vern restringidas por diversos factores tales
como espacio ulico, horas ctedra disponibles, alumnos recibidos, presupuesto anual aprobado, entre otras
determinantes. Aun as, y por otro lado, se estima que la penetracin en el mercado, cada ao ser de 5%, de esta
forma para el ao 5 se espera llegar a la meta del 70 % del mercado de acuerdo a lo planteado en la estrategia
competitiva.

d) Estrategia de penetracin de mercado:

La misma consistir en aumentar la venta de productos existentes a segmentos de mercado existentes, sin modificacin
alguna de productos, conociendo a la competencia y las necesidades de los clientes; para la cual aplicaremos las
siguientes estrategias:
Incrementar la frecuencia de uso del producto.
Incrementar la cantidad utilizada del producto.
Encontrar nuevas aplicaciones entre los actuales consumidores o usuarios del producto.
Combinar estrategias de precios, promocin y ventas.
Mantener la poltica de precios bajos.
Incrementar la actividad promocional.
Mejora constante de la calidad del producto/servicio
Ascender en el mercado.
e) Canales de Comercializacin:
La estructura bsica de comercializacin est constituida por el conjunto de relaciones de organizacin entre SGI como
proveedor de los multiservicios y el consumidor, ya que el camino empleado para la principal comercializacin de los
productos de este tipo de actividad es la venta directa. El nivel de canal consecuentemente es 0, ya que se sirve al
consumidor final sin intermediarios.
Los procesos incluyen tambin trabajos a pedido por lo que se basa en su consideracin de la admisin, condiciones
especiales respecto del servicio en la que constan los siguientes datos:
Descripcin detallada del servicio.
Precio (no se consideran descuentos por volumen).
Condiciones de pago (pago contra entrega o mediante sea de ejecucin del trabajo).
Plazo de entrega (fecha y hora de recepcin, fecha u hora acordada de posible entrega).
Una ventaja que presenta este canal es que el contacto entre SGI y el usuario es directo, lo cual facilita enormemente la
adecuacin del servicio a la necesidad especfica del cliente. De una manera importante la comercializacin se apoya en
las variables controlables por la empresa, las que se utilizan para influir positivamente sobre las ventas, siendo las
principales el precio de la oferta, agilidad en el servicio, calidad y atencin personalizada, confiabilidad en la prestacin
continua, etc.
Un segundo canal lo constituyen los clientes pertenecientes al segmento Resto de clientes potenciales, dentro de los
cuales se encuentran Fuerzas de Seguridad as como tambin empresas privadas del mbito local y del aeropuerto, que
contratan servicios bajo la modalidad de participacin en concursos de precios o solicitud de presupuestos. Este
proceso se basa en la elaboracin de una cotizacin del producto en la que constan los siguientes datos:
Especificaciones Tcnicas (especialmente en caso de trabajos de diseo grfico, ampliaciones, multicopias, etc.)
Precio ofertado.
Condiciones de pago (ms flexible que en venta directa).
Plazo y forma de entrega.
En este caso, y bajo especificaciones del cliente, SGI debe poner al servicio de este modo de contratacin la totalidad de
la capacidad de trabajo instalada disponible a fin de conseguir fidelidad de los potenciales clientes como resultado de
un proceso confiable y transparente, asumiendo el rol de lder y consolidndose tambin por diferenciacin de
productos ofrecidos.
Cualquiera sea el canal empleado, existe una influencia decisiva para la compra por lo que SGI deber disear una
estrategia coherente que movilice positivamente a cada parte del canal. A fin de determinar la conducta de compra del
cliente, hemos realizado un estudio del mismo, concluyendo que dicha conducta se ve influenciada por dos
caractersticas fundamentales:

Criterios de Uso: Caractersticas funcionales del producto.

Seales de Valor: Influencias para aumentar los criterios de uso.

CRITERIOS DE USO

ESTUDIANTES
UNIVERSITARIOS

RESTO DE
CLIENTES
POTENCIALES

SEALES DE VALOR
Permanente bsqueda de reduccin de costos evitando en lo posible
Precios econmicos
incidir en la utilidad esperada.
Mantenimiento eficiente y seleccin de materias primas de calidad
Calidad de fotocopia
para lograr un producto final de acabada terminacin.
Capacitacin permanente y rotacin de roles en los distintos procesos
Atencin rpida y personalizada
con el objeto de aprovechar al mximo el potencial humano adquirido.
Seleccin de personal que rena las caractersticas esperadas por SGI
Predisposicin y buen trato
fundadas en el respeto y compromiso con su trabajo.
Renovacin de productos, ofertas, artculos estacionales que puedan
Variedad de servicios y/o productos
esperarse encontrar en nuestro local.
Organizacin de los tiempos de trabajo y procesos estandarizados pero
Plazos de entrega
flexibles.
Capacidad instalada actualizada de acuerdo a la demanda real, con
Compromiso y fiabilidad
procesos adecuados de recepcin de pedidos de servicios.
Stocks permanentes de insumos y materia prima bsicos para operar
Continuidad de suministro
sin sobresaltos.

f) Poltica de Posicionamiento:
El grupo de productos 1 para estudiantes se ha evaluado en funcin de los siguientes atributos:
Precio, calidad y rapidez en el servicio.
- En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de la competencia al respecto.
Ubicacin competencia
En la misma Universidad
Local lejano a la Universidad
Local en el centro de la ciudad

Rapidez
baja
baja
baja

Calidad
baja
media
media

Precio
alto
alto
alto

Rapidez
alta

Calidad
alta

Precio
bajo

- Posicionamiento propuesto para SGI.

Ubicacin
Local en el centro de la ciudad o Universidad

La idea principal de posicionamiento consiste en prestar un servicio de bajo costo y de una calidad media superior al de
la competencia, de esta forma, el servicio se posiciona para estudiantes que necesitan fotocopias y que estas le
permiten leer correctamente dada su nitidez y calidad.
La combinacin de costo y calidad, est dada por la concepcin del negocio que tiene como poltica de adquisicin de
materia prima y equipos mediante una seleccin previamente evaluada, y donde en la cual se prevn alternativas
viables y ajustadas a los costos admisibles.

g) Localizacin:
La localizacin de SGI ser en el Barrio N 1 de Ezeiza y a su vez estar definida por los siguientes canales de gestin: la
oferta inmobiliaria local, la sublocacin de negocio preestablecido, disponibilidad edilicia dentro de la UPE, cualquier
otra alternativa que no contemple estos canales prioritarios en ese orden de jerarqua. Convenientemente se
gestionara la locacin ms provechosa en cuanto a aspectos tales como: ubicacin estratgica, accesibilidad, servicios y
precio de alquiler y otros gastos asociados. Como gasto en concepto de alquiler y gastos asociados se prev una suma
que no puede exceder los $3500 mensuales. Para la misma se requiere un espacio mnimo de 5 x 5 metros (25 M2),
posibilidad de adaptar red elctrica y de transmisin de datos, estanteras comunes, espacio de almacenaje de insumos,
espacio para operar y para atencin al pblico.

h) Poltica de producto:
El producto servicio de fotocopiado es un servicio que desea satisfacer la necesidad de obtener material necesario
para desarrollar las actividades acadmicas de los alumnos a travs de la fotocopia, a fin de lograr el objetivo de ayudar
a los estudiantes en el desarrollo de sus estudios. El servicio de fotocopiado es un bien que busca la conveniencia
inmediata de los clientes ya que la necesidad se va generando de manera continua con la evolucin de su carrera.
Este negocio, permite desarrollar otros productos relacionados y consistentes tales como: Anillado, scanner, impresin,
fotocopia a color y fotocopias a pblico en general. Una ventaja de lo anterior, es decir, la relacin entre el producto
principal y los relacionados, permite concentrar esfuerzos y consolidar el negocio como un todo aprovechando los
recursos.

Competencia
1- Competencia directa
Para analizar la competencia nos enfocaremos principalmente en el producto de servicio de fotocopiado e impresiones
dirigido a los estudiantes de educacin universitaria de la zona.
El servicio de fotocopiado es suministrado por una baja cantidad de pequeas empresas, solo existe un competidor con
participacin significativa en el mercado por lo que es un mercado poco fragmentado. La competencia est dada
esencialmente por el precio del servicio y no se distingue diferenciacin entre una y otras. El servicio es prestado por
distintos tipos de negocio que van desde un centro de fotocopiado dentro de la UPE gestionado por la Fundacin
homnima, locutorio y librera en el Aeropuerto Ezeiza y pequeos negocios de barrio donde cuenta con una
fotocopiadora.
Podra aplicarse una serie de estrategias de competitividad: del tipo horizontal a largo plazo, en cuanto a la absorcin o
adquisicin de la cartera de clientes de nuestro competidor ms importante, generando de esta manera un fenmeno
de economa de escala en cuanto a la unin de recursos o competencias; y otra de integracin hacia atrs en cuanto a
adquirir o tener mayor posesin o control sobre los proveedores, elementos clave en nuestra cadena de suministro,
que podra otorgarnos autonoma y flexibilidad en los costos directos de nuestros productos.
Las barreras a la salida no son significativas por lo que los activos solo se venderan a otra empresa que ofrecer el
mismo servicio.

2- Amenazas de nuevos entrantes

o

Existen bajas barreras de entrada, no existe lealtad a la marca y la tecnologa es de muy fcil acceso, pero a
medida que aumenta la cobertura geogrfica se puede determinar que las barreras de entrada aumentan
debido a las economas de escala que se producen.
Restricciones de tipo legal, que impiden la reproduccin total o parcial de textos, principalmente
denunciado por organizaciones de derechos de autor que puede desincentivar la entrada al negocio de
nuevos participantes.
Que exista un aumento explosivo de literatura en las instituciones de educacin para los estudiantes, para
este caso la catalogamos de baja ocurrencia en el corto plazo.

Plan de operaciones
1- Objetivos Operacionales
Los objetivos operacionales estn determinados por la Misin del negocio, los cuales consisten en ofrecer soluciones
grficas integrales a los potenciales clientes al menor costo posible, en la mejor relacin precio/calidad y en tiempo y
forma, a fin de garantizar la satisfaccin total de los mismos. Por lo tanto podemos desprender tres objetivos basados
en Costos, Calidad y Tiempo de Entrega:
Costos: Asegurar la prestacin de los servicios (especialmente el de fotocopiado e impresiones) a bajo costo, utilizando
tecnologa que minimice los costos unitarios, asegurar insumos y materiales de bajo costo, bajos niveles de inventario,
optimizacin de logstica y mantener en niveles bajos las prdidas de materiales e insumos.
Calidad: Prestar un servicio de calidad con insumos y materiales de calidad ptima que permitan entregar un servicio
adecuado y que sea percibido por los clientes y de esta manera asegurar la mnima cantidad de devoluciones por
trabajos mal efectuados y su posterior re-fotocopiado.
Tiempo de Entrega: Desarrollar un flujo constante de actividades que permitan cumplir los tiempos de entrega,
desarrollando estrategias para trabajos inesperados que permitan el mnimo de abandonos de trabajos por parte de
SGI.

2- Estrategia de Operaciones
a) Descripcin de la tecnologa necesaria para la operacin:
La tecnologa necesaria para prestar el servicio de fotocopiado en nuestro local es el uso de dos fotocopiadoras, en un
principio alquiladas, las que permitirn mantener un servicio constante en el tiempo y ofrecer calidad a bajo costo a los
clientes. Para dar cumplimiento al primer objetivo, de ser un servicio de bajo costo, los equipos deben ofrecer un
servicio con un costo unitario menor a la competencia, para lo cual se requerir la valorizacin de equipos que
entreguen una relacin precio/calidad lo ms ptimo posible, adems de entregar rapidez en el servicio, para lo cual se
utilizar la mejor alternativa de proveedor, considerando los siguientes puntos:
- Caractersticas del equipo (copias por minuto, conectividad, blanco y negro o color, etc.).
- Rendimiento de tner (aunque sea provisto por el proveedor, debe mantenerse un stock adecuado).
- Mantencin del equipo (regularidad, equipos sustitutos, etc.).
- Reparacin del equipo (repuestos, fiabilidad, responsabilidad, antecedentes del proveedor, etc.).
Tambin sern necesarios elementos tales como abrochadoras, una cizalla, maquina plastificadora, anilladora,
agujereadoras, una notebook, cables de datos, pen drives, material de embalado, sobres, mobiliario, estanteras, caja
registradora, etc. Para la actividad de reventa de artculos de librera e insumos (papelera comercial, consumibles, etc.)
se utilizaran recursos compartidos y la operacin solo se limitara a la adquisicin de los artculos para reventa
considerando la mejor relacin precio/calidad disponible en el mercado; y puesto que es una actividad complementaria
solo se describirn a continuacin los procesos inherentes al servicio de fotocopiado.
b) Logstica de entrada:
La logstica de entrada comprende las siguientes actividades necesarias para hacer llegar los insumos y equipos:

Pedido de equipos al proveedor.

Pedido de insumos al proveedor.
Transporte hacia el local.
Almacenamiento de insumos.

Inicio del proceso: para reducir costos, este proceso comienza con la solicitud de los proveedores, los insumos
necesarios, como papel, tner y otros materiales asociados al servicio como anillos, tapas acrlicas para anillados, etc.
Pedido de Insumo y materiales: los pedidos se realizarn por tipo de insumo en forma centralizada, con el cual se
obtendrn economas de escala a travs de descuentos por volumen.
Transporte hacia el Local: el transporte ser externo, para el caso del transporte del papel y otros materiales, en
principio se elegir proveedores que puedan entregar directamente en el local. En el caso del tner se coordinara con el
proveedor que suministra el alquiler de los equipos.
Inventarios: se mantendr inventarios para dos semanas, con solicitud de pedidos semanales lo que permitir
mantener el nivel de stock, esto permite asegurar el ciclo de fotocopiado y no se mantiene capital de trabajo esttico,
adems se ahorra espacio en el local.

3- Procesos
a) Proceso de Fotocopiado
El proceso de fotocopiado consiste en las siguientes actividades:
Llegada de los clientes
El cliente llega al local pudiendo solicitar servicio inmediato o realizar pedido con entrega pactada.
Fotocopiado
Se procede a fotocopiar el material entregado por el cliente o el que seleccione del catlogo conformado por
material de recopilacin propia o externa (profesores, instituciones, alumnos, etc.).
Catalogacin
A los fines de evitar demoras en la atencin y agilizar el proceso de fotocopiado, se archivara
informticamente de acuerdo a las prestaciones de los equipos empleados o mediante soporte adecuado (pen

drive, notebook) el material a reproducir o fotoduplicar; para que el mismo se encuentre disponible para
futuros clientes que lo requieran.

b) Proceso de mantencin de los equipos y local

Este proceso contempla la mantencin y control de los equipos de fotocopiado y para obtener el mejor rendimiento, se
debern realizar las siguientes actividades:
Registro de fotocopias
Diariamente se registrar la cantidad de fotocopias efectuadas en cada equipo y se cotejar con la cantidad de
fotocopias vendidas, este arrojar la cantidad de fotocopias de prdida (lo que permitir calcular la merma en
el insumo de papel).
Limpieza de los equipos
Diariamente se realizar una limpieza adecuada de los equipos, eliminando rastros de polvo y tner, cuyo
objeto es mantener la calidad del fotocopiado.
Llenado de papel
Se deber constantemente mantener completas las bandejas de papel, para evitar tiempos de recarga
mientras se atiende a un cliente y entregar en forma rpida y oportuna el material fotocopiado; a la vez que
registrara la utilizacin del mismo para controlar el stock de resmas disponibles y facilitar el repedido de las
mismas.
Recarga de tner
La recarga del tner se realizar dentro de las dependencias del local para evitar intervenciones de recarga
externa (contempladas en el abono de alquiler de las fotocopiadoras), cuya misin estar a cargo de los
mismos empleados, quienes previamente recibirn la capacitacin por parte del tcnico.
Limpieza del local
La limpieza del local estar contemplada dentro de las funciones de los empleados, quienes a travs de turnos
mantendrn la limpieza del establecimiento en todo momento, esta tarea deber ser realizada como mnimo
al inicio de la jornada de trabajo.
Arqueo de caja
Al finalizar el da el encargado del local deber realizar el arqueo de caja, registrar las ventas menores y anotar
las ventas en el libro de compras y ventas.

4- Proveedores
Existe gran disponibilidad de proveedores de insumos y materiales en el mercado, debiendo elegirse el que califique
con el menor costo y mejor tiempo de entrega. Los proveedores del servicio de fotocopiado son numerosos y se
pueden dividir en 4 rubros principales:

a)

Fotocopiadoras
Insumos fotocopiadoras
Mantenimiento de fotocopiadoras
Papel

Fotocopiadoras: Las empresas que suministran fotocopiadoras representan a reconocidas marcas de equipos
de fotocopiado y podemos encontrar varias empresas que representan a una misma marca: Cannon, Xerox,
Kyocera, Ricoh, Lexmark, Brother, HP, etc. Estos proveedores ofrecen distintas alternativas de servicios, desde
la venta, alquiler, servicios de mantencin y venta de insumos que permiten ofrecer un servicio continuado.
Los servicios son a base de contratos en distintas formas, que incluyen cargos fijos y costos variables
diferenciados segn el equipo, como conectividad, fotocopias por minuto, B/N o color, capacidad y cantidad
de bandejas, etc.
b) Insumos: Los insumos bsicos son repuestos para fotocopiadora y tner, estos pueden ser originales o
genricos, existe un gran nmero de proveedores lo que disminuye su poder de negociacin.
c) Mantenimiento de fotocopiadoras: este servicio, al igual que la provisin de insumos es determinado por
infinidad de proveedores, aunque su principal limitacin est dada por los equipos autorizados a reparar en
caso de ser agente oficial de garanta, por conocimiento especfico por marca, por tiempo de respuesta a la
demanda de servicio de reparacin, costo de servicios, etc.

Vale aclarar que si bien estos tres primeros rubros son analizados por separado en sus caractersticas, los mismos
pueden ser atribuidos a un nico proveedor en comn que proporcione un servicio integrado de alquiler,
mantenimiento, seguro, insumos y reparacin de las fotocopiadoras, mediante el pago de un canon o abono mensual
que contemple todas estas cuestiones, pudiendo de acuerdo al volumen de fotocopias estimado como demanda
posible y, cantidad y calidad de equipos acordados proveer, lograr atribuir una porcin del costo individual por copia a
los fines de clculo de precio del producto. El costo por copia en este caso es de $ 0,12, en concordancia a la relacin
volumen copias/cantidad de fotocopiadoras, considerando a los fines de simplificar clculos posteriores dicha
proporcin aproximada, aunque el costo sea menor a medida que aumenta el volumen de copias. Generalmente los
insumos no incluyen la provisin de papel. A continuacin presupuesto va e-mail presentado por el proveedor
seleccionado:

d) Papel: La empresas que suministran papel para fotocopias ofrecen sus productos a travs de mayoristas,
siendo las marcas ms representativas Autor, Boreal, Tempo, Copybond, Ledesma, Hsares, Chamex, entre
otras, donde se puede negociar directamente con ellos el precio y forma de pago especialmente en
volmenes considerables. Los tipos de formato ms utilizados son A4, Legal u Oficio y Carta; en 70, 75 o 80 grs.
Las resmas contienen un total de 500 hojas cada una, variando los empaques de resmas de acuerdo a la marca,
aunque suelen ser de 5 o 10 resmas por caja. A continuacin se muestra comparacin de marcas y precios
sobre un estndar A4 de gramaje intermedio de muy buena calidad:

A4 75 grs. (Por mayor)

Marca
Precio Resma
Boreal
$ 43,00
Autor
$ 42,15
Tempo Premium
$ 41,00
El clculo de adquisicin del papel se considerara de acuerdo a la proporcin 70/30 en insumos para copias doble y
simple faz. Por ejemplo: para 1000 copias se contabilizaran 700 doble faz, o sea 350 hojas, y 300 simple faz; dando una
suma de 650 hojas por cada 1000 fotocopias, equivalente al 65% de las copias totales.

Plan de recursos humanos

1- Objetivo general
Seleccionar y contratar un equipo de trabajo, comprometido con la Misin y los lineamientos estratgicos de SGI, con
capacidades, competencias y habilidades en cada uno de los cargos a ocupar, manteniendo una permanente
evaluacin, capacitacin y reconocimiento de logros que permitan la permanencia y eficiencia del equipo como parte
de la empresa.
SGI tendr como prioridad las buenas relaciones laborales, as como tambin velar por el desarrollo de los
trabajadores, mediante programas de capacitacin, permitiendo a la empresa retener al personal de buena calidad.

2- Estrategia de recursos humanos

a) Cultura organizacional:
SGI visualiza y proyecta crear una cultura organizacional, enfocada en el servicio al cliente, desarrollando alta capacidad
de respuesta y la constante incorporacin de innovacin y tecnologa que permita ser competitivo en un mundo
globalizado.
La cultura de la empresa ser consecuente adems con el equipo de trabajo, considerndolos y reconociendo cada una
de sus funciones como complemento en el contexto organizacional.
La empresa considera mucha preparacin para los trabajadores para fortalecer la cultura orientada hacia el cliente.
El comienzo de la creacin de la cultura organizacional para SGI es fundamental para sus proyecciones, por ende la
seleccin de personal incorporar requerimientos comunes de creencias, valores y comportamientos consecuentes
ayudando a que la cultura sea fuerte, correcta y adaptable, respondiendo de forma veloz y efectiva a un entorno
dinmico.
b) Dentro del proceso se considerarn:
Toma decisiones de personal: los trabajadores que no quieran usar tecnologa, innovacin o que carezcan de
una orientacin hacia el servicio a los clientes probablemente tendrn problemas de empleo en SGI.
Establecer criterios para el desempeo: los trabajadores sern evaluados en base a su capacidad para
ajustarse a los parmetros congruentes con la cultura los que reflejen la dedicacin al servicio al cliente.
Guiar el carcter de las relaciones interpersonales dentro de SGI: la cultura de la empresa propiciar que los
trabajadores participen en la bsqueda de soluciones creativas para los problemas que afecten a los clientes.
Elegir los estilos administrativos correctos: la cultura del servicio al cliente, combinada con disponibilidad de
tecnologa e innovacin, permitir aumentar las facultades delegadas en los trabajadores y propiciar un
cambio de estilo administrativo que apoya la toma descentralizada de decisiones por locales.
Todo lo expuesto anteriormente se logra en un clima de respeto y comunicacin fluida y efectiva.

3- Requerimientos de Recursos Humanos

a) Cargos y cupos
Para el correcto funcionamiento de la empresa en su inicio, es necesario contar con los siguientes cargos:
Administrador General Cupo 1
Daniel Horacio Cacace (horario a designar)
Ser el encargado de mantener el control del negocio en casi todos los aspectos.
Planificar y preparar el plan anual.
Encargado de administrar, gestionar y solucionar las actividades y problemas presentados al negocio.
Tiene la responsabilidad de mantener controlados los costos de acuerdo a los presupuestos.
Responsable de girar los cheques y controlar las finanzas generales de la empresa.
Estudio para la expansin del negocio u otras reas de negocios.
Jefe de Administracin y finanzas Cupo 1
Natalia Soledad Castillo (horario a designar)
Responsable de planificar, coordinar, asesorar y apoyar la administracin de los recursos financieros para el
presupuesto de la empresa.

Responsable de la construccin de indicadores para el control de gestin y de la elaboracin de reportes

necesarios para una adecuada toma de decisiones.
Las principales funciones a desarrollar son:
- Revisar los arqueos diarios y depsitos, remitidas por los encargados de local y cajero.
- Liderar, coordinar y supervisar las finanzas, contabilidad, crdito y cobranzas de la empresa.
- Disear y controlar procesos administrativos y tributarios de la organizacin (presupuestos, impuestos, balances,
estados de resultado)
- Responsable de la contabilidad de la empresa.
- Encargado de la administracin del recurso humano de la empresa.
- Confeccin del reglamento interno.
- Compensaciones y remuneraciones.
- Prevencin de riesgos.
- Proceso de reclutamiento y seleccin de personal.
- Desarrollo organizacional.
- Administracin de canales de comunicacin interna.
- Relaciones laborales con el personal de la empresa.
Encargados de local y cajero Cupos 2
Horacio Yevara / Nicols Danese (uno por turno de 6 hs.)
Sern los encargados del local, tambin debern arquear la caja al final de su jornada y preparar el depsito y
reportar diariamente al Jefe de administracin y finanzas.
Responsable por el cumplimiento de metas del encargado de atencin al pblico.
Encargado de atender las consultas realizadas por los clientes que ingresen al local y de la atencin de la
autoridad laboral u otro organismo fiscalizador.
Deber prestar apoyo en todo momento, s as se requiriere, en las tareas diarias a realizar en el local.
Encargado de atencin al pblico - Cupos 2 uno por turno de 6 hs.
Sacar fotocopias en forma rpida y velar ser eficientes en este proceso.
Encargado de la limpieza del local.
Realizar las tareas encomendadas de parte del Encargado de local y cajero, en lo relacionado en actividades
inherentes en su funcin.
Los encargados de atencin al pblico podrn adecuarse en su cantidad de acuerdo a las exigencias de trabajo
relacionadas al volumen de copias proyectadas.
b) Composicin de la empresa (propietarios):
La empresa estar integrada por el Administrador General, Daniel Cacace, y la Jefe de Administracin y Finanzas,
Natalia Soledad Castillo, quien podr ser asistida por un contador pblico titulado, donde los dos primeros poseen un
buen nivel de formacin, un conocimiento alto del objeto social de la empresa y un correcto conocimiento acerca de las
funciones que le sern asignadas; quienes sern socios mayoritarios. Asimismo, la empresa se compondr tambin por
un socio externo: Horacio Yevara, quien compondr su parte junto a Nicols Danese, aunque por razones tributarias
figurara solo Yevara como socio.

PROPIETARIO
Daniel Horacio Cacace
Natalia Soledad Castillo
Horacio Yevara + (Nicolas Danese)

% PARTICIPACION
35
35
30

4- Poltica de obtencin
El reclutamiento y seleccin de personal constituye el principal objetivo para el primer ao de operacin, una correcta
seleccin permitir a SGI ser consecuente con la cultura organizacional que proyecta como empresa. Se designaran los
dos cargos ms crticos dentro de la empresa, Administrador General y Jefe Administracin y Finanzas quienes
posteriormente tendrn la responsabilidad de reclutar y seleccionar al resto del personal que conformar el staff de la
empresa.
Una vez en puesto en funciones el Jefe de Administracin y Finanzas, ste ser el lder del proceso de reclutamientos
del resto del personal de la empresa. Generar coordinadamente con el Administrador General una propuesta cabal de
vacantes para desarrollar un buen funcionamiento del negocio.
Se realizar una preseleccin de candidatos de acuerdo al perfil de cargo, considerando formacin profesional,
experiencia, pretensiones de sueldo, etc.
Los postulantes preseleccionados tendrn una entrevista con el Administrador General y el Jefe de Administracin y
Finanzas para la seleccin definitiva de los trabajadores que formarn parte de la empresa.

5- Poltica de capacitacin
La empresa contemplara la formacin de capital humano de la empresa, lo que permitir cumplir la misin y objetivos
estratgicos, para lo cual se establecer un plan de capacitacin que apoye las competencias, conocimiento y
habilidades del equipo de trabajo, incorporando tecnologa e innovacin para ser lderes en el rubro.
La capacitacin se programa para los cargos de Encargado de local y cajero y Encargado de atencin al pblico.
El programa de capacitacin responder a las necesidades que presente la empresa para reforzar conocimientos y
aptitudes del personal, permitiendo el desarrollo personal y profesional de los trabajadores.

6-Poltica de retribucin y mantencin

Debido a que SGI es un proyecto que se inicia de cero, no se considera en el corto plazo (1 ao) un plan de
compensaciones como tampoco beneficios adicionales, lo que s se tiene presupuestado es contratar al personal con
una remuneracin de acuerdo al mercado, entregar una infraestructura adecuada para su desempeo, y espacios
comunes de convivencia.
Sin embargo, en el mediano y largo plazo, SGI proyecta, un programa racional de compensaciones, que principalmente
perseguir premiar el buen desempeo y equilibrar las escalas de remuneraciones de acuerdo a la informacin del
mercado, desempeo y aumento de responsabilidad. Para simplificar el clculo de costos las cargas sociales se
encuentran incluidas en cada una de las remuneraciones.
Beneficios inmediatos:
o Fotocopias a precio de costo para empleados.
o Autorizacin en el da de su cumpleaos en da hbil.
Adems la empresa contempla:
o Confeccin del reglamento interno
o Trabajo en equipo
o Canales de comunicacin efectivos.

CARGO
Administrador general
Jefe de administracin y finanzas
Encargado de local y cajero
Encargado de atencin al publico

HS. TRABAJO REMUNERACION

A designar
$ 4000
A designar
$ 4000
6
$ 3000
6
$ 2500

Plan financiero
Para llevar a cabo el proyecto y cumplir con el objetivo de mxima rentabilidad de la empresa, se requiere valorizar
todos los aspectos a considerar en la evaluacin de los flujos para lo que se realiz un detalle valorizado de los Ingresos,
Costos y Gastos en su calidad de fijos y variables respectivamente. Para la valorizacin se procedi a cotizaciones con
proveedores de insumos, costos de personal y adems los gastos relacionados con la puesta en marcha.
Para los ingresos se consider el ingreso por fotocopia impresa, as como una rebaja por concepto de prdidas de
material en el caso de que las impresiones sean defectuosas.
El servicio de fotocopiado se efectuar a travs del alquiler de los equipos que incluye en la contratacin la prestacin
de un servicio integral.
Se ha optado por esta alternativa considerando las ventajas de reemplazos de equipos en 24 horas, la prestacin de
servicio tcnico inmediata y el historial econmico y de clientes del proveedor.

1- Horizonte de evaluacin
El horizonte de planificacin se ha fijado en 5 aos considerando la meta objetivo ya planteada.

2- Ingresos
El tem de ingresos, est compuesto por la estimacin de ingresos por fotocopia impresa en la proporcin 70/30 en
cuanto a copias doble y simple faz, y en el caso de la reventa de artculos de librera, insumos y consumibles
considerando una margen de utilidad variable para cada grupo de productos (40% promedio). Estn calculados segn la
tarifa asociada para cada caso. En el caso de cada fotocopia impresa es de $ 0,40 (simple faz) y $ 0,36 (doble faz); en el
caso de los artculos revendibles se contemplaran costos de adquisicin, costo asociado de pedido, pero se
despreciaran los costos de posesin de inventarios por no ser relevantes los costos por obsolescencia, almacenamiento,
control, y por resultar la inversin controlada y de bajo riesgo financiero. Para cada tipo de ingreso no se consider
rebajas por descuentos por compra en volumen y prdidas de materiales en el caso de la impresin de fotocopias.

3- Gastos de organizacin y puesta en marcha

En este tem, se consideran todos los gastos relacionados con la organizacin legal, publicidad y promocin, gastos de
capacitacin inicial (de corresponder), gastos por habilitacin y remodelacin de local de atencin de pblico.

4- Inversin en activos
La inversin en activos est dada principalmente por muebles y tiles para habilitacin de local, sistema computacional
y equipo de comunicaciones. Estos activos seran los nicos pasibles de amortizacin ya que los equipos de fotocopiado
sern alquilados y tales costos son por cuenta del proveedor; aunque por su bajo valor de adquisicin no se
consideraran amortizaciones al respecto, tampoco se contempla nuevas adquisiciones para el periodo planteado.

5- Costos fijos
Los costos fijos lo componen principalmente el costo de personal jerrquico segn la dotacin y estructura definida en
el plan de recursos humanos, aunque los mismos son prorrateados como M.O.I. en el clculo de costo del producto
Fotocopias, aunque si se incluyen los gastos operacionales para el funcionamiento normal y contino, tales como
servicios y alquiler del local.

6- Costos variables
El costo variable lo compone principalmente el costo del personal operativo segn la dotacin y estructura definida en
el plan de recursos humanos, y del insumo papel para fotocopia, el costo de mantencin integral de los equipos que
incluye la instalacin, mantenciones, reparaciones, repuestos y piezas e insumos como tner, revelador, y cilindro.

7- Financiamiento
Para el financiamiento del proyecto se consideran recursos propios aportados por los tres socios propietarios sin
requerir financiamiento bancario, ya que como proyecto nuevo, las entidades bancarias exigen garantas como
hipotecas de los activos de los proyectos a financiar. Dado que este proyecto no requiere de activos fsicos relevantes,
la alternativa a considerar es convertir a los propietarios como avales de la empresa tomando cada parte un prstamo
personal, asumiendo el riesgo de manera individual sin afectar el patrimonio de la empresa. El aporte de cada socio
conforme al cuadro de porcentaje de participacin es:
Daniel Horacio Cacace y Natalia Soledad Castillo con $ 28.700,00 cada uno.
Horacio Yevara (socio representativo) y Nicols Danese con $ 24.600,00 entre ambos.
Para el financiamiento bancario individual, se ha considerado el Banco de la Provincia de Buenos Aires ya que se
constituye como la entidad bancaria con menor costo financiero de reintegro de las sumas solicitadas.

8- Situacin tributaria
SGI se acoger en un principio al Rgimen Simplificado para Pequeos Contribuyentes ms conocido como Monotributo
(Ley 24.977) en el marco de lo establecido en su Anexo Rgimen Simplificado para Pequeos Contribuyentes (RS)
monotributo, Titulo II, articulo 2, abonndose en concepto de tributo simplificado lo establecido en el artculo 11, con
base en la tablas de categoras del artculo 8 de la presente Ley. De acuerdo a la misma se abonaran tributos de
Impuesto Integrado categora F por $ 400 ms un 20% por cada socio (por ser una sociedad integrada), o sea $500 cada
uno, mas sistema jubilatorio (SIPA) por $157 cada uno, mas Obra Social (SNSS) por $233 cada uno; arrojando un total
$890 mensuales cada uno, lo que equivale a un tributo mensual total de $ 2.670 y anual de $ 32.040.

9- Punto de equilibrio
El anlisis de punto de equilibrio se basa sobre la suma de los montos de egresos por alquiler y servicios anuales ms los
impuestos en concepto de monotributo; y determina las cantidades a vender en nmero de fotocopias a un precio
promedio por copia, a cuyos efectos tambin se consideraran la reventa de artculos de librera, insumos, consumibles y
servicios grficos de acuerdo con el escenario esperado ms favorable y a la composicin estimada de ingresos por
grupo de productos, para no incurrir ni en prdidas ni ganancias mediante la suma de las utilidades derivadas. No se
incluyen egresos por salarios ya que se computan como mano de obra directa (M.O.D.) y mano de obra indirecta
(M.O.I.) en el producto Fotocopias, a la vez que para el resto de los productos su costo es nulo por ser las mismas
M.O.D. y M.O.I. que para los primeros, as como tampoco se consideran los abonos por alquiler de equipos
(fotocopiadoras) en proporcin con la cantidad de mquinas suministradas.

10- Temporada baja

Dada la caracterstica estacional del negocio, para los meses de vacaciones de los estudiantes de educacin
universitaria, se fomentar la incorporacin de nuevos clientes como empresas e instituciones para el servicio de
fotocopiado, adems se otorgarn las vacaciones legales del personal, no debiendo incurrir en gastos adicionales por
reemplazos.

11- Plan de salida del negocio

Las barreras de salida de este negocio son bajas, fcil liquidacin de activos, no existe regulacin para salirse del
negocio y no resulta difcil administrar un plan de salida ordenado que implique las menores prdidas posibles. Lo
anterior se justifica de acuerdo a que el local es alquilado y existe clusula de salida con aviso un mes de anticipacin.

12- Plan de accin en el Corto Plazo

El plan de accin de corto plazo tiene relacin con la implementacin y puesta en marcha del negocio, se considera un
plazo razonable de 3 meses para la realizacin de esta etapa.
A continuacin se presenta carta Gantt con las principales actividades:

PLAN DE ACCIN DE CORTO PLAZO

Mes 1
Mes 2
Mes 3
1a 2da 3a 4a 1a 2da 3a 4a 1a 2da 3a 4a
sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem sem

FORMACIN DE LA EMPRESA
Constitucin de la sociedad
Emisin de documentos legales
Inscripcin AFIP
Inicio de actividades
CONTRATACIN DE PERSONAL
Publicacin avisos
Recepcin de CV
Entrevistas
Seleccin
Contratacin
Capacitacin
LOCALIZACIONES
Contrato de alquiler de equipos y local
Compra de equipamiento
Habilitacin local
Habilitacin mquinas y equipos
PROMOCIN
INAUGURACION

Las actividades de esta etapa sern desarrolladas y controladas por los propietarios de la empresa.

Control de gestin
a) Control de objetivos:
Para llevar a cabo el control de los objetivos estratgicos y funcionales de SGI, se implementar un sistema de
informacin que permita una medicin objetiva en sus aspectos cuantitativos y cualitativos.

Los objetivos sern de carcter flexible y de revisin continua con el fin de ser capaces de reaccionar a los cambios del
mercado, clientes, competencia y proveedores. Para cumplir con lo anterior, es necesario indicar los principales
objetivos sujetos a medicin:

Para los objetivos estratgicos:

Crecimiento sostenido: indicador debe ser siempre mayor que cero con directa relacin al crecimiento del
nmero de matrculas de estudiantes universitarios.
Fidelidad de clientes: indicador que ser medido a travs del nmero de clientes que mantienen el
requerimiento del servicio de fotocopiado por un tiempo superior a seis meses, este indicador mostrar el
grado de fidelizacin y aceptacin del servicio.
Ampliacin de Servicios: con el transcurso del tiempo, se incorporarn servicios adicionales para estudiantes,
pblico y empresas. La oferta, asociada al nmero de clientes atendidos ser el indicador que muestre la
continuacin de estos nuevos servicios, adems esto ayudar a suplir la merma de fotocopiado en temporada
baja.
Mantener ltima tecnologa: la calidad del servicio de SGI estar asociada a la revisin permanente de los
cambios tecnolgicos.
Mantener estructura de bajo precio: con el cumplimiento sostenido de los objetivos, SGI deber mantener la
poltica de precio bajo para el servicio de fotocopiado a estudiantes.
Para los objetivos funcionales y operativos:
Consolidar marca: lograr la identificacin de la marca.
Contrato con proveedores: mantener contratos flexibles de insumos.
Personal: mantener y reforzar la cultura organizacional de SGI, destacando la capacitacin permanente del
personal.
Sistema de informacin: generar la instancia que facilite la revisin de la gestin del negocio, considerando la
retroalimentacin de los clientes y la competencia.

b) Plan de contingencia
En la implementacin
Se estima el plazo de un mes para cubrir retrasos por cualquier contingencia que surja respecto a las actividades
consideradas en esta etapa de implementacin y puesta en marcha, como mitigador en esta etapa se ha considerado
una persona con dedicacin exclusiva para atender esta contingencia.
En la operacin normal del negocio
Falla de los equipos: se prev la reposicin del servicio por parte del proveedor quin restablece en 24 horas el
servicio, caso contrario est afecto a una multa que mitiga los menores ingresos.
Personal: en el caso de fuga de personal, siempre existir un reemplazante de acuerdo con la poltica de mantener
personas part-time y stas puedan suplir las contingencias por licencias o salida de personal.
Capital de trabajo: en caso de existir una demanda de suministros explosiva que agote las existencias de suministros
se utilizar lnea de crdito con proveedores que suplirn la demanda y se revisar la poltica de stock ajustndola al
nuevo escenario.

Clculos del proyecto

Hemos realizado una serie de supuestos simplificativos que, a nuestro criterio no afectan a la determinacin de la
viabilidad o no del negocio. Estas simplificaciones son las siguientes:
a) Tanto para ingresos como para egresos no se considera el IVA.
b) Para el perodo en estudio no se afect ningn valor por inflacin
Para desarrollar los clculos, hemos implementado un criterio segn el cual los egresos y los requerimientos de capital
se derivan directamente de los ingresos previstos. Para ello hemos determinado ciertos Drivers de Ingreso (en
adelante DI), para los cuales se determinan un Factor de Productividad (en adelante FP), que determina los recursos
que son necesarios para satisfacer las necesidades del DI, asignando por ultimo un Costo Unitario (en adelante CU);
pudiendo conocer as el egreso debido a dicho elemento, en funcin de los ingresos previstos y de la productividad

esperada. A continuacin se adjuntan todas las planillas de clculo que sirven de base a la evaluacin econmica
financiera del presente proyecto.

Composicin estimada ingresos por producto

GRUPOS
PRODUCTOS
COMPOSICION %
1
Fotocopias e impresiones
80,00
2
Artculos de librera
16,00
3
Insumos y consumibles
3,00
4
Servicios grficos
1,00

Proyeccin estudiantes universitarios

AO
1
2
3
4
5

CANTIDAD
2540
2840
3140
3440
3740

INCREMENTO
300
300
300
300
300

TOTAL
2840
3140
3440
3740
4040

% INCREMENTO % ACUMULADO
11,81%
11,81%
10,56%
22,37%
9,55%
31,93%
8,72%
40,65%
8,02%
48,67%
Promedio de % crecimiento

Tabla inversin inicial

INVERSION INICIAL
CONCEPTO
Alquiler local + fotocopiadoras (depsito, comisin, mes de puesta en marcha)
Mejoras (acondicionamiento, instalaciones)
Mquinas y Equipos
Insumos
Mobiliario
Mercadera inicial - Materiales para librera
Equipo de trabajo
Asesoramiento (Sueldo Contador pblico)
Inscripciones y registros
Marketing y publicidad
Otros

TOTAL

VALOR
$ 25.000,00
$ 3.000,00
$ 17.275,00
$ 2.858,00
$ 4.509,00
$ 5.158,00
$ 19.000,00
$ 1.200,00
$ 1.500,00
$ 1.000,00
$ 1.500,00
$ 82.000,00

Tabla detallado inversin inicial

MAQUINAS Y EQUIPOS
CANTIDAD
CONCEPTO
VALOR UNITARIO
Deposito alquiler por fotocopiadoras
1
$ 2.000,00
Guillotina cizalla rotativa + troqueladora
1
$ 438,00
Plastificadora profesional
1
$ 1.090,00
Plastificadora de carnet y credencial
1
$ 745,00
Impresora Epson Xp-211 Multifuncin (WiFi- Copia-Escanea)
1
$ 1.099,00
Sistema continuo Epson Xp-211 + Tintas
1
$ 749,00
Fax
Panasonic
con telfono Kx-fp703ag (Papel Comn)
1
$ 2.085,00
Notebook Lenovo Corei3 15.6 (4Gb RAM-HD 500Gb- HDMI- USB3.0- DVD- WiFi)
1
$ 6.799,00
Kit para notebook
1
$ 149,00
Abrochadoras pequeas
$ 180,00
2
Abrochadora oficina
1
$ 499,00
Anilladora espiraladora
1
$ 1.190,00
Agujereadora oficina
1
$ 252,00
TOTAL

TOTAL
$ 2.000,00
$ 438,00
$ 1.090,00
$ 745,00
$ 1.099,00
$ 749,00
$ 2.085,00
$ 6.799,00
$ 149,00
$ 180,00
$ 499,00
$ 1.190,00
$ 252,00
$ 17.275,00

INSUMOS
CANTIDAD
50
10
1
1
5

CONCEPTO
Resma de papel A4
Resma de papel Oficio
Caja ganchos abrochadora grande X 1000
Caja ganchos abrochadora pequea X 1000
Caja clips X 100

VALOR UNITARIO
$ 43,00
$ 56,00
$ 65,00
$ 48,00
$ 7,00

TOTAL
$ 2.150,00
$ 560,00
$ 65,00
$ 48,00
$ 35,00
$ 2.858,00

VALOR UNITARIO
$ 1.299,00
$ 360,00
$ 900,00
$ 290,00

TOTAL
$ 1.299,00
$ 1.440,00
$ 900,00
$ 870,00
$ 4.509,00

VALOR UNITARIO
$ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 3.000,00
$ 2.500,00
$ 1.000,00
$ 1.000,00

TOTAL
$ 4.000,00
$ 4.000,00
$ 6.000,00
$ 5.000,00
$ 1.000,00
$ 1.000,00
$ 21.000,00

TOTAL

MOBILIARIO
CANTIDAD
1
4
1
3

CONCEPTO
Mesa escritorio en L para notebook + impresora
Estantera Metlica 90x30x2 Mts Blancas P /50 Kg Reforzadas
Mostrador de madera
Sillas tapizadas oficina apilables

TOTAL

CANTIDAD
1
1
2
2
1
1

GASTOS EQUIPO DE TRABAJO

CONCEPTO
Sueldo Administrador general
Sueldo Jefe de administracin y finanzas
Sueldo Encargado de local y cajero
Sueldo Encargado de atencin al pblico
Gastos de contratacin
Gastos capacitacin

TOTAL

CANTIDAD
30
30
1
3
1
1
5
5
5
5
2
1
4
4
2
2
5
2

MERCADERIA INICIAL - ARTICULOS DE LIBRERA

CONCEPTO

Agendas

VALOR UNITARIO
$ 12,65
$ 12,65
$ 99,00
$ 170,00
$ 67,00
$ 55,00
$ 97,00
$ 80,00
$ 85,00

Calculadoras cientficas

$ 199,00

Folios A4 x 100

$ 62,00
$ 73,00
$ 40,00
$ 48,00
$ 71,00
$ 69,00
$ 51,00
$ 60,00

Cuadernos rayado universitario

Cuadernos cuadriculado universitario
Cartucheras escolares x 24
Cajas de boligrafos BIC x 50
Lpices negros x 50
Gomas tinta-lpiz x 60
Diccionario Ingls
Diccionario Portugus

Folios Oficio x100

Fibrones para pizarrn x 12
Resaltadores varios x 10
Carpetas A4 cartulina x 25
Carpeta A4 plasticas x 10
Carpeta A4 con 30 folios
Correctores tipo lapiz x 10

TOTAL

TOTAL
$ 379,50
$ 379,50
$ 1.090,00
$ 510,00
$ 67,00
$ 55,00
$ 485,00
$ 400,00
$ 440,00
$ 995,00
$ 124,00
$ 73,00
$ 160,00
$ 208,00
$ 142,00
$ 138,00
$ 255,00
$ 120,00
$ 5.158,00

Consumo energtico

En promedio cada fotocopiadora consume 1,1 KWh y su utilizacin mxima es de 12 horas diarias de lunes a viernes, es
decir 23 das mximo para un mes de 31 das, por lo que el clculo de consumo mximo est dado por:
(1,1 * 12 * 23) = 607,2 KW mensuales
Dado que son dos fotocopiadoras en servicio el consumo ser de 1214,2 KW bimestrales, si a este consumo se le
adicionan otros pequeos consumos del local, el mismo sera inferior o igual a 1600 KW bimestrales; por lo tanto el
gasto en energa elctrica (sin subsidio) est dado por la tarifa G1 del cuadro anterior, de acuerdo a la siguiente
formula:

CF + {CV + (CV * (% contribucin municipal y provincial + % Ley 23.681 + %IVA))}

$13,81 + {(1600* $0,502) + ((1600* $0,502) * (%6,424 + %0,6424 + %0,6 + %27))}
$13,81 + {$803,20 + ($803,20 * %34,6664)} =

$1095,45

En caso de incorporarse ms fotocopiadoras y sobrepasar el lmite de 1600 KW bimestrales, el cuadro tarifario aplicable
ser el G2. A los efectos del clculo del costo unitario sobre el producto en concepto de energa, se considerara el valor
obtenido para la tarifa estipulada para G1, razn que se funda en la disminucin del costo a medida que el consumo
crece al ser este el mayor costo proporcional de energa posible. A continuacin la tabla comparativa de costos por
cantidad de fotocopiadoras:

CANTIDAD DE CONSUMO
CONSUMO
CONSUMO TOTAL
MAQUINAS BIMESTRAL KW/H ADICIONAL
1214,4
385,6
1600
2

3
4
5
6

COSTO UNITARIO COSTO VARIABLE

% IMPUESTOS Y $ IMPUESTOS Y COSTO TOTAL
COSTO FIJO
KW/H
MAXIMO
CONTRIBUCIONES CONTRIBUCIONES FACTURA
$ 0,502
$ 803,20
$ 13,81
34,6664
$ 278,44
$ 1.095,45

TARIFA
G1

1821,6

385,6

2207,2

G2

$ 0,440

$ 971,17

$ 101,40

34,6664

$ 336,67

$ 1.409,24

2428,8

385,6

2814,4

G2

$ 0,440

$ 1.238,34

$ 101,40

34,6664

$ 429,29

$ 1.769,02

3036

385,6

3421,6

G2

$ 0,440

$ 1.505,50

$ 101,40

34,6664

$ 521,90

$ 2.128,81

3643,2

385,6

4028,8

G3

$ 0,388

$ 1.563,17

$ 274,31

34,6664

$ 541,90

$ 2.379,38

Proyeccin volumen de fotocopias

CANTIDAD DE FOTOCOPIAS PROYECTADAS
AO

TOTAL MENSUAL

TOTAL ANUAL

0,5

2540

243

9,55%

22800

163800

1965600

0,55

2783

266

9,55%

22800

196190

2354275

0,6

3048

291

9,55%

22800

233158

2797896

0,65

3339

319

9,55%

22800

275295

3303536

0,7

3658

349

9,55%

22800

323260

3879120

REFERENCIAS
A Factor penetracin mercado (PM)
B Cantidad alumnos universitarios base
C Proyeccin crecimiento poblacin universitaria para el siguiente ao(B*D)
D Porcentaje de proyeccin de crecimiento calculado
E Volumen copias resto de clientes (a los fines del clculo se considera constante)
TOTAL MENSUAL = (B*120+E)*A
TOTAL ANUAL = (Total mensual*12)

Costo unitario producto fotocopia

Gastos indirectos
Mano de obra indirecta
Utilidad
Precio de venta

MARGEN BRUTO

Gastos generales

VALOR AGREGADO TOTAL

Gastos directos

COSTO UNITARIO TOTAL

0,0672
0,0034
0,1200
-----0,0488
0,0766
0,40

Mano de obra directa

COSTOS FIJOS

A
B
C
D
E
F
G
H

CATEGORIA
COSTOS VS

COSTO UNITARIO PRODUCTO FOTOCOPIA

CONCEPTO
VALOR $
Materias primas
0,0840

ITEM

Costo por categora

CATEGORIA

ITEMS

TOTAL

COSTOS VS

A+B+C

0,1546

COSTOS FIJOS

D+E+F

0,1688

COSTO UNITARIO TOTAL

A+B+C+D+E+F

0,3234

MARGEN BRUTO

D+E+F+G

0,2454

VALOR AGREGADO TOTAL

B+C+D+E+F+G

0,3160

Rentabilidad sobre costos fotocopia

UTILIDAD

COSTO UNITARIO TOTAL

RENTABILIDAD

SIMPLE FAZ

0,40

0,0766

0,3234

23,69%

DOBLE FAZ

0,72

0,1532

0,5628

27,22%

Mano de obra directa: sueldos empleados = (($3000 *2)+($2500*2))/cantidad de fotocopias mensuales = $11000/163800 = $ 0,0672
Gastos indirectos : no se consideran
Materia prima: hoja de papel = (valor resma promedio/500) = ($42/500) = $ 0,0840
Mano de obra indirecta: Sueldo Administrador general y Jefe de administracion y finanzas ($4000*2)/cantidad de fotocopias mensuales = $8000/ 163800 = $ 0,04884
Gastos directos: (costo energia electrica bimestral/2)/cantidad de fotocopias mensuales = ($1095,45/2)/163800 = $ 0,0034
Gastos generales: costo del abono mesual segn presupuesto/cantidad de fotocopias abono = $18000/ 150000 = $ 0,1200
No existe MOI en cuanto a las fotocopiadoras ya que el mantenimiento y reparacion estan incluidas en el abono.
No existen costos por amortizacion ya que las maquinas son alquiladas y el resto de los equipamientos son de bajo costo de adquisicion, por lo tanto su valor puede ser despreciable.
No existen costos de materia prima en cuanto a insumos como toner , ya que son provistos por el proveedor y calculado junto al costo del abono mensual.

De acuerdo al cuadro de rentabilidad respecto de la fotocopia simple y doble faz, puede apreciarse un triple beneficio en cuanto a las siguientes cuestiones:
1- La rentabilidad es mayor en doble que en simple faz.
2- El uso del insumo papel se reduce a la mitad, generando beneficios sobre el costo de inmovilizado, almacenaje y pedido.
3- El precio es mucho mas atractivo para el cliente, a la vez que el volumen del trabajo se reduce a la mitad.

Tabla resumen de ingresos por venta de productos

CONCEPTO
AO 1
A- Fotocopias
Cantidad de fotocopias
1.965.600
Valor de venta promedio
$ 0,372
Total Ingresos Fotocopias
$ 731.203,20
B- Articulos Librera
Inversion
$ 88.630,69
Porcentaje remarcacion
65,00%
Total Ingresos Art. Librera
$ 146.240,64
C- Insumos y Consumibles
Inversion
$ 17.690,40
Porcentaje remarcacion
55,00%
Total Ingresos Ins. Y Cons.
$ 27.420,12
D- Servicios Graficos
Inversion
$ 6.093,36
Porcentaje remarcacion
50,00%
Total Ingresos Serv. Graficos
$ 9.140,04
Total Bruto de Ingresos
$ 914.004,00
Descuentos (1 % Promedio)
$ 9.140,04
Mermas (0,5%)
$ 4.570,02
TOTAL INGRESOS POR VENTAS $ 900.293,94

RESUMEN DE INGRESOS
AO 2
AO 3

AO 4

AO 5

TOTAL

2.354.275
2.797.896
3.303.536
3.879.120
$ 0,372
$ 0,372
$ 0,372
$ 0,372
$ 875.790,30 $ 1.040.817,31 $ 1.228.915,39 $ 1.443.032,64 $ 5.319.758,84
$ 106.156,40
65,00%
$ 175.158,06

$ 126.159,67
65,00%
$ 208.163,46

$ 148.959,44
65,00%
$ 245.783,08

$ 174.913,05
65,00%
$ 288.606,53 $ 1.063.951,77

$ 21.188,48
55,00%
$ 32.842,14

$ 25.181,06
55,00%
$ 39.030,65

$ 29.731,82
55,00%
$ 46.084,33

$ 34.912,08
55,00%
$ 54.113,72

$ 199.490,96

$ 7.298,25
$ 8.673,48
$ 10.240,96
$ 12.025,27
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
$ 10.947,38
$ 13.010,22
$ 15.361,44
$ 18.037,91
$ 66.496,99
$ 1.094.737,88 $ 1.301.021,64 $ 1.536.144,24 $ 1.803.790,80 $ 6.649.698,56
$ 10.947,38
$ 13.010,22
$ 15.361,44
$ 18.037,91
$ 66.496,99
$ 5.473,69
$ 6.505,11
$ 7.680,72
$ 9.018,95
$ 33.248,49
$ 1.078.316,81 $ 1.281.506,32 $ 1.513.102,08 $ 1.776.733,94 $ 6.549.953,08

COSTO
ADQUISICION

Tabla de egresos por costo de adquisicin artculos de grupos de productos 2, 3 y 4

EGRESOS POR ART. LIBRERA - INSUMOS Y CONSUMIBLES - SERVICIOS GRAFICOS

CONCEPTO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
A- Articulos Librera
$ 88.630,69 $ 106.156,40 $ 126.159,67 $ 148.959,44 $ 174.913,05
B- Insumos y Consumibles
$ 17.690,40
$ 21.188,48
$ 25.181,06
$ 29.731,82
$ 34.912,08
C- Servicios Graficos
$ 6.093,36
$ 7.298,25
$ 8.673,48
$ 10.240,96
$ 12.025,27
TOTAL
$ 112.414,45 $ 134.643,13 $ 160.014,22 $ 188.932,23 $ 221.850,40

TOTAL
$ 644.819,25
$ 128.703,84
$ 44.331,32
$ 817.854,42

Tabla de egresos por fotocopias

Tabla de egresos por alquiler y servicios

CONCEPTO
A- Alquiler local
DI= Cantidad alquileres anuales
FP= No aplica
CU= Costo mensual alquiler
Egresos Alquiler local
B- Agua
DI= Personal
FP= M3/Persona
CU= costo M3
Costos fijos por abono
Egresos Agua
C- Gas
DI= Personal
FP= M3/Persona
CU= costo M3
Costos fijos por abono
Egresos Gas
D- Telefono + Internet
DI= Cantidad de abonos anuales
FP= No aplica
CU= Abono mesual
Costos fijos por abono
Egresos Telefono + Internet
TOTAL

EGRESOS POR ALQUILER Y SERVICIOS

AO 1
AO 2
AO 3

AO 4

AO 5

TOTAL

12

12

12

12

12

$ 3.500,00
$ 42.000,00

$ 3.500,00
$ 42.000,00

$ 3.500,00
$ 42.000,00

$ 3.500,00
$ 42.000,00

$ 3.500,00
$ 42.000,00

$ 210.000,00

6
35
$ 0,607
$ 3,035
$ 201,00

7
35
$ 0,607
$ 3,035
$ 220,12

8
35
$ 0,607
$ 3,035
$ 239,23

8
35
$ 0,607
$ 3,035
$ 239,23

10
35
$ 0,607
$ 3,035
$ 277,47

$ 1.177,06

6
70
$ 0,091039
$ 14,381548
$ 315,71

7
70
$ 0,091039
$ 14,381548
$ 353,94

8
70
$ 0,091039
$ 14,381548
$ 392,18

8
70
$ 0,091039
$ 14,381548
$ 392,18

10
70
$ 0,091039
$ 14,381548
$ 468,65

$ 1.922,67

12

12

12

12

12

$ 189,00

$ 189,00

$ 189,00

$ 189,00

$ 189,00

$ 2.268,00
$ 45.120,82

$ 2.268,00
$ 45.180,18

$ 2.268,00
$ 45.239,53

$ 2.268,00
$ 45.239,53

$ 2.268,00
$ 45.358,24

$ 11.340,00
$ 224.439,72

AO 5

TOTAL
$ 17.275,00
$ 3.000,00
$ 2.858,00
$ 4.509,00
$ 5.158,00

GASTOS
LANZAMIENTO

GASTOS PLAN
DESARROLLO

DINERO EFECTIVO

ACTIVO FISICO

Tabla modelo de Capital

CONCEPTO
Maquinas y Equipos
Mejoras y construcciones
Insumos
Mobiliario
Stock Inicial
DI= Egresos totales
FP= Meses inmov./Egr. tot.
CU= Egresos promedios del mes
Cantidad de meses
Requerimiento de dinero
DI= Inversion total activo fisico
FP= Inv. Desarrollo/ Inv. tot. AF
CU= No aplicable
Inversion en desarrollo
DI= Ingresos totales
FP= No aplicable
CU= % aplicado
Inversion en lanzamiento
CAPITAL TOTAL

AO 0
$ 17.275,00
$ 3.000,00
$ 2.858,00
$ 4.509,00
$ 5.158,00

MODELO DE CAPITAL
AO 1
AO 2

$ 690.180,91
8%
$ 57.515,08
0,8
$ 45.500,00

$ 812.155,06
5%
$ 67.679,59
0,5
$ 32.124,67

AO 3

AO 4

$ 944.982,28 $ 1.064.343,70 $ 1.257.758,83

5%
5%
5%
$ 78.748,52
$ 88.695,31 $ 104.813,24
0,5
0,5
0,5
$ 37.378,63
$ 42.099,95
$ 49.750,46
$ 32.800,00

3,66%
$ 1.200,00

0,04%
$ 2.500,00
$ 82.000,00

$ 1.200,00
$ 6.649.698,55

$ 32.124,67

$ 37.378,63

$ 42.099,95

$ 49.750,46

$ 243.353,70

Tabla de estado de resultado (P & L) correspondiente al periodo 2015-2020

CONCEPTO
Ventas
Costo de ventas
Fotocopias
Margen bruto individual
Utilidad bruta individual
Ventas
Costo de ventas
Articulos Librera
Margen bruto individual
Utilidad bruta individual
Ventas
Costo de ventas
Insumos y Consumibles
Margen bruto individual
Utilidad bruta individual
Ventas
Costo de ventas
Servicios Graficos
Margen bruto individual
Utilidad bruta individual
Ingresos totales
Egresos totales
Utilidad bruta total
Margen bruto
Capital
Depreciaciones
Descuentos y merna
Costos operacionales totales
Utilidad operacional total
Margen operacional
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad neta
Dividendos
Rentabilidad neta de ventas
Resultado final
V.A.N.
20,00%
T.I.R.

P & L - ESTADO DE RESULTADO

AO 0
AO 1
AO 2
$ 731.203,20 $ 875.790,30
$ 577.766,46 $ 677.511,93
20,98%
22,64%
$ 153.436,74 $ 198.278,37
$ 146.240,64 $ 175.158,06
$ 88.630,69 $ 106.156,40
39,39%
39,39%
$ 57.609,95 $ 69.001,66
$ 27.420,12 $ 32.842,14
$ 17.690,40 $ 21.188,48
35,48%
35,48%
$ 9.729,72 $ 11.653,66
$ 9.140,04 $ 10.947,38
$ 6.093,36
$ 7.298,25
33,33%
33,33%
$ 3.046,68
$ 3.649,13
$ 914.004,00 $ 1.094.737,88
$ 690.180,91 $ 812.155,06
$ 223.823,09 $ 282.582,82
24,49%
25,81%
$ 82.000,00
$ 0,00
$ 32.124,67

AO 3
$ 1.040.817,31
$ 784.968,06
24,58%
$ 255.849,25
$ 208.163,46
$ 126.159,67
39,39%
$ 82.003,79
$ 39.030,65
$ 25.181,06
35,48%
$ 13.849,59
$ 13.010,22
$ 8.673,48
33,33%
$ 4.336,74
$ 1.301.021,64
$ 944.982,28
$ 356.039,36
27,37%
$ 37.378,63

AO 4
$ 1.228.915,39
$ 875.411,47
28,77%
$ 353.503,92
$ 245.783,08
$ 148.959,44
39,39%
$ 96.823,64
$ 46.084,33
$ 29.731,82
35,48%
$ 16.352,50
$ 15.361,44
$ 10.240,96
33,33%
$ 5.120,48
$ 1.536.144,24
$ 1.064.343,70
$ 471.800,54
30,71%
$ 42.099,95

AO 5
$ 1.443.032,64
$ 1.035.908,43
28,21%
$ 407.124,21
$ 288.606,53
$ 174.913,05
39,39%
$ 113.693,48
$ 54.113,72
$ 34.912,08
35,48%
$ 19.201,64
$ 18.037,91
$ 12.025,27
33,33%
$ 6.012,64
$ 1.803.790,80
$ 1.257.758,83
$ 546.031,98
30,27%
$ 49.750,46

TOTAL
$ 5.319.758,84
$ 3.951.566,36
$ 1.368.192,48
$ 1.063.951,77
$ 644.819,25
$ 419.132,52
$ 199.490,96
$ 128.703,84
$ 70.787,11
$ 66.496,99
$ 44.331,32
$ 22.165,66
$ 6.649.698,55
$ 4.769.420,78
$ 1.880.277,78
$ 243.353,71

$ 13.710,06 $ 16.421,07 $ 19.515,32 $ 23.042,16 $ 27.056,86

$ 99.745,48
$ 45.120,82 $ 45.180,18 $ 45.239,53 $ 45.239,53 $ 45.358,24 $ 226.138,29
$ 164.992,21 $ 188.856,90 $ 253.905,87 $ 361.418,89 $ 423.866,42 $ 1.393.040,30
18,05%
17,25%
19,52%
23,53%
23,50%
-$ 82.000,00 $ 164.992,21 $ 188.856,90 $ 253.905,87 $ 361.418,89 $ 423.866,42 $ 1.393.040,30
$ 32.040,00 $ 32.040,00 $ 32.040,00 $ 32.040,00 $ 32.040,00 $ 160.200,00
-$ 82.000,00 $ 132.952,21 $ 156.816,90 $ 221.865,87 $ 329.378,89 $ 391.826,42 $ 1.150.840,30
14,55%
14,32%
17,05%
21,44%
21,72%
17,31%
-$ 82.000,00 $ 132.952,21 $ 156.816,90 $ 221.865,87 $ 329.378,89 $ 391.826,42 $ 1.150.840,30
$ 582.398,97
186,23%

AO

FLUJO DE FONDOS

INVERSION

-$ 82.000,00

CASH FLOW

Clculos de V.A.N. y T.I.R. segn el Cash-flow

$ 132.952,21

$ 156.816,90

$ 221.865,87

$ 329.378,89

$ 391.826,42

T.I.R.
V.A.N.

1,8623
$ 582.398,97

186,23%
20%

Tabla de Cash-flow

CASHFLOW
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$ 900.293,94 $ 1.078.316,81 $ 1.281.506,32 $ 1.513.102,08 $ 1.776.733,94
$ 735.301,73 $ 857.335,24 $ 990.221,81 $ 1.109.583,23 $ 1.303.117,07
$ 164.992,21 $ 220.981,57 $ 291.284,51 $ 403.518,85 $ 473.616,87

CONCEPTO
Ingreso neto total
Egreso total
Resultado neto
Prestamos (Capital)
Intereses
Resultado antes de impuestos $ 164.992,21
Impuestos
$ 32.040,00
Dividendos
Capital
$ 0,00
Cashflow
$ 132.952,21

$ 220.981,57
$ 32.040,00

$ 291.284,51
$ 32.040,00

$ 403.518,85
$ 32.040,00

$ 473.616,87
$ 32.040,00

$ 32.124,67
$ 156.816,90

$ 37.378,63
$ 221.865,88

$ 42.099,95
$ 329.378,90

$ 49.750,46
$ 391.826,41

Punto de equilibrio

MONTOS POR UTILIDADES SEGUN

GRUPO DE PRODUCTOS RESPECTO DEL
MONTO DE EQUILIBRIO Y % DE
COMPOSICION DE LOS INGRESOS

PUNTO DE EQUILIBRIO
AO

MONTO
EQUILIBRIO

$ 77.160,82

$ 77.220,18

$ 77.279,53

$ 77.279,53

$ 77.398,24

CANTIDAD
FOTOCOPIAS

805.857

806.477

807.097

807.097

808.337

FOTOCOPIAS

$ 61.728,66

$ 61.776,14

$ 61.823,62

$ 61.823,62

$ 61.918,59

ARTICULOS
LIBRERA

$ 12.345,73

$ 12.355,23

$ 12.364,72

$ 12.364,72

$ 12.383,72

INSUMOS Y
CONSUMIBLES

$ 2.314,82

$ 2.316,61

$ 2.318,39

$ 2.318,39

$ 2.321,95

SERVICIOS
GRAFICOS

$ 771,61

$ 772,20

$ 772,80

$ 772,80

$ 773,98