CRDITO

CONSUMO
CRDITO
CONSUMO
Descripci
n:
Es el crdito de Consumo no Revolvente que se otorga a empleados de empresas
pblicas y/o privadas (activos, cesantes y jubilados), con la finalidad de
financiar gastos personales, la compra de bienes muebles u otros.
Los tipos de crditos que aplican para este
producto son:
Crditos Consumo No Revolventes
Consideraciones
Generales:
Todas las operaciones se encuentran afectas al Impuesto a las
Transacciones Financieras (ITF)
Actualmente la tasa del ITF es del 0.005%
T.C.E.A = Tasa de Costo Efectivo Anual
T.E.A = Tasa Efectiva Anual
FRMULA PARA EL CLCULO DE LA TASA DE COSTO EFECTIVO ANUAL
T.C.E.A.
FRMULAS:
a) Clculo de la Tasa Efectiva Mensual
n

Donde:

TEM = [(1 + TEA)360 1] 100

TEA : Tasa Efectiva

Anual
TEM : Tasa Efectiva Mensual
n
: dias que comprende cada cuota

b) Clculo de la cuota fija mensual.

La frmula
es:

i(1 + i)n
R= P(
)
(1 + i)n 1

Donde:
R
: Cuota mensual a pagar sin gastos

Informacin brindada de conformidad con la Ley N 28587 y el Reglamento de Transparencia de Informacin y Disposiciones
Aplicables a la Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolucin SBS N 8181-2012.

P
I
N

CRDITO
CONSUMO

: Monto del prstamo.

: Tasa de Inters Efectiva Mensual. (TEM)
: Nmero de cuotas del crdito.

Informacin brindada de conformidad con la Ley N 28587 y el Reglamento de Transparencia de Informacin y Disposiciones
Aplicables a la Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolucin SBS N 8181-2012.

c) Para el clculo de los intereses mensual

Im = SC x TEM
Donde:
Im
: Inters Mensual de cada cuota
TEM : Tasa Efectiva Mensual
SC
: Saldo del Capital, que corresponde al capital adeudado a la fecha
c) Clculo de la Amortizacin Mensual

Am = R Im
Donde:
Am
R
Im

: Amortizacin mensual
: Cuota mensual
: Inters mensual

d) Clculo del seguro de desgravamen.

Sdm = SC Ts
Donde:
Sdm : Seguro de desgravamen directo mensual.
SC
: Saldo del capital.
Ts
: Tasa de seguro de desgravamen.
e) Clculo de la Tasa de Costo Efectivo Anual
Para el clculo de la TCEA se incluirn a las cuotas mensuales (principal e
intereses), todos los cargos por comisiones, los gastos por servicios, incluidos los
seguros.
Para el clculo de la tasa del costo efectivo anual se aplica la siguiente frmula:

TCEA = ((1+TCEM)n -1) x 100

Donde:
TCEA: Tasa de Costo Efectivo
Anual TCEM: Tasa de Costo
Efectivo Mensual n: Nmero de
cuotas

Enunciad
o

EJEMPLO DE PRSTAMO EN CASO DE

CUMPLIMIENTO

Una persona acude a la Caja Maynas en busca de un prstamo de consumo, por

un monto de S/. 6,000.00 a un plazo de 12 meses. De acuerdo al tarifario vigente
le corresponde una tasa efectiva de inters anual de 52.87 %. Adems, el
prestatario pagar 0.060% por seguro de desgravamen, por ser aplicable a 01
titular.
Se
pide:

Calcular cunto es la cuota fija mensual a pagar durante el periodo

Elaborar el cronograma de pagos
Calcular la Tasa de Costo Efectivo Anual

Desarroll
o
Tenemos la siguiente informacin:
Datos:
TEA : 52.87 % (tarifario)
Prstamo (P) : S/. 6,000.00
Plazo de las cuotas : 12
meses
Seguro de desgravamen: 0.060 % (un titular)
1.- Clculo de la Tasa Efectiva Mensual
TEM = [(1+TEA)(n/360)-1] x 100
TEM = [(1+52.87%)(30/360)-1] x 100
TEM = [(1+0.5287)(30/360)-1] x 100
TEM = 3.60 %

2.- Clculo de la Cuota Fija Mensual

Aplicando la frmula:
Se utiliza la Tasa Efectiva Mensual (TEM).
i(1 + i)n

R=P(
)
(1 + i)n 1
R = 6,000 x 3.60% (1 + 3.60%)12
(1 + 3.60%)12 -1

R = 6,000 x 0.036 (1 + 0.036)12

(1 + 0.036)12 -1
R = 6,000 x ( 0.104094 )
R = S/. 624.56

La cuota fija a pagar mensual es de S/. 624.56

A la cuota fija se le debe adicionar el seguro de desgravamen.

3.- Clculo del Inters de la cuota

Para el clculo del interes del primer mes se aplica el interes simple.
Im = SC x TEM
Im = 6,000 x 3.60%
Im = 6,000 x 0.036
Im = S/. 216.01

El pago de intereses el primer mes ser de S/. 216.01

4.- Clculo de la Amortizacin Mensual

Am = R Im
Am = 624.57 216.01
Am = S/. 408.56

La amortizacin del capital el primer mes ser de S/. 408.56

5.- Clculo del Saldo de Capital del Prstamo

Para el primer mes:
A la deuda inicial (prstamo) se le resta la amortizacin mensual y se obtiene el
nuevo saldo.
SC = P - Am

Donde:
SC = Saldo nuevo de capital
P = Prstamo
Am = Amortizacin
Caso: primer mes:
SC = P - Am
SC = 6,000 408.56
SC = S/. 5,591.44

6.- Clculo del seguro de desgravamen directo

Para el primer mes:
Sdm = SC x Ts
Donde:
Sdm = Seguro de desgravamen
SC = Saldo nuevo de capital
Ts = Tasa de seguro de desgravamen.
Sdm = SC x Ts
Sdm = 6,000 x 0.060%
Sdm = 6,000 x 0.00060
Sdm = S/. 3.60

7.- Clculo de la cuota total a pagar

mensual
Clculo de la primera cuota:
RT = Amortizacin mes + Inters mes + Seguro de Desgravamen
RT = Am + Im + Sdm
RT = 408.56 + 216.01 + 3.60
RT = S/. 628.17

8.- Elaborando el Cronograma de Pagos

N de
cuotas

CAPITAL

INTERES

CUOTA

SEG. DES.

408.56

216.01

624.57

3.60

423.27

201.30

624.57

3.35

438.51

186.06

624.57

454.29

170.27

624.57

470.65

153.92

487.59

136.97

505.15

8
9

TOTAL A
PAGAR

SALDO

FLUJO

6,000.00

-6,000.00

628.17

5,591.44

628.17

627.92

5,168.17

627.92

3.10

627.67

4,729.66

627.67

2.84

627.41

4,275.37

627.41

624.57

2.57

627.13

3,804.72

627.13

624.57

2.28

626.85

3,317.12

626.85

119.42

624.57

1.99

626.56

2,811.98

626.56

523.33

101.23

624.57

1.69

626.25

2,288.64

626.25

542.17

82.39

624.57

1.37

625.94

1,746.47

625.94

10

561.69

62.87

624.57

1.05

625.62

1,184.78

625.62

11

581.91

42.65

624.57

0.71

625.28

602.86

625.28

12

602.86

21.70

624.57

0.36

624.93

0.00

624.93

TOTAL

6,000.00

1,494.81

7,494.81

24.91

7,519.72
C.E.M

3.66%

C.E.A

53.94%

9.- Tasa de Costo Efectivo Anual.

La tasa del costo efectivo anual, considerando la amortizacin + intereses +
seguro de desgravamen, asciende a 53.94%
Aplicando las formulas se tiene:
Calcular la tasa del costo efectivo mensual:
TCEM = TIR (rango de
flujos) TCEM = TIR (Fo:Fi)
Realizndose en una hoja de calculo excel, mediante la funcin financiera TIR,
donde el flujo de rangos considera como el valor inicial (Fo) el prstamo
otorgado y el valor final (Fi)
la ltima cuota del calendario.
TCEM = TIR (6,000:624.93) TCEM =
3.66%
Calculo de la tasa del costo efectivo anual (TCEA)

TCEA = ((1+TCEM)n-1) x
100 TCEA = ((1+3.66%)121) x 100
TCEA = ((1+0.0366)12-1) x 100

TCEA = 53.94%

EJEMPLO DE PRSTAMO EN CASO DE INCUMPLIMIENTO

DE PAGO
1. Del ejemplo anterior, el cliente se atrasa 15 das en el pago de la cuota N
05, se pide calcular el total el inters moratorio aplicable por el tiempo de
morosidad.
Formula de Inters Moratorio
IM = (((1 + TIM )n/360) - 1) x (SCC + icc)
Donde:
IM = Inters moratorio
TIM = Tasa de Inters
moratorio n = das de atraso
SCC = Saldo capital de la cuota
Icc = Inters compensatorio de la cuota
IM = (((1 + TIM )n/360) - 1) x (SCC + icc)
IM = ((1 + 100%)15/360-1) x (470.65 + 153.92)
Expresado en hoja Excel:
IM = ((1+100%)^(15/360)-1)*(470.65+153.92)
IM = 18.30
Datos:
Cuota N
Saldo de capital adeudado
Capital
Inters
Cuota del mes
Seguro desgravamen
Cuota Total a pagar
Dias de atraso
Inters Moratorio
Cuota total a pagar
(incluyendo la mora de 15 das de atraso)

05
4,275.37
470.65
153.92
624.57
2.57
S/. 627.13
15 das
S/. 18.30
S/. 645.43

El cliente deber pagar S/. 18.30 por inters moratorio por los 15 das de
atraso.

EJEMPLO DE PRSTAMO CON PERIODO DE

GRACIA
1. Del ejemplo anterior, al cliente se le otorga un periodo de gracia de 67 das por
la obtencin de su prstamo de S/. 6,000.00 nuevos soles.
Datos:
Prstamo (P) : S/. 6,000.00
Plazo de las cuotas : 12
meses TEA : 52.87 %
(tarifario)
TEM : 3.60%
Seguro de desgravamen: 0.060 % (un
titular) Fecha de desembolso:
06/07/2015
Fecha de primer pago: 11/10/2015
Periodo de Gracia: 67 das (06/07/2015 11/09/2015)
Calculo de Inters de gracia
Ig = ((1 + TEM)n/30) - 1) x P
Ig = ((1 + 3.60%)67/30) - 1) x 6000
Ig = 493.15

FECHAS

N
cuotas
AS

Amortizacin
Capital

Int.
Comp.

Amortizacin Int. Com. Total Inter. Seguro

I . de Gracia
Gracia
Com.
Desgrav.

Saldo
Capital

Saldo I
nt.
Gracia

BASE
Total pago
CALCULO del cliente

FLUJO

06/07/2015 Desembolso
11/09/2015 D.Gracia 67
11/10/2015

30

10/11/2015

30

10/12/2015

30

09/01/2016

30

08/02/2016

30

09/03/2016

30

08/04/2016

30

08/05/2016

30

07/06/2016

30

07/07/2016

10

30

06/08/2016

11

30

05/09/2016

12

30

TOTAL

408.56
423.27
438.51
454.29
470.65
487.59
505.15
523.33
542.17
561.69
581.91
602.86
6,000.00

216.01
201.30
186.06
170.27
153.92
136.97
119.42
101.23
82.39
62.87
42.65
21.70
1,494.81

33.58
34.79
36.04
37.34
38.68
40.08
41.52
43.01
44.56
46.17
47.83
49.55
493.15

17.75
16.55
15.29
14.00
12.65
11.26
9.82
8.32
6.77
5.17
3.51
1.78
122.86

233.76
217.84
201.35
184.27
166.57
148.23
129.24
109.55
89.17
68.04
46.16
23.49
1,617.67

6,000.00
3.60
3.35
3.10
2.84
2.57
2.28
1.99
1.69
1.37
1.05
0.71
0.36
24.91

5,591.44
5,168.17
4,729.66
4,275.37
3,804.72
3,317.12
2,811.98
2,288.64
1,746.47
1,184.78
602.86
(0.00)

493.15

6,493.15

459.57
424.78
388.74
351.40
312.72
272.64
231.12
188.11
143.55
97.38
49.55
(0.00)

6,051.01
5,592.95
5,118.40
4,626.77
4,117.44
3,589.77
3,043.10
2,476.75
1,890.02
1,282.16
652.41
-0.00

-6,000.00

679.50
679.26
679.00
678.74
678.47
678.18
677.89
677.59
677.27
676.95
676.61
676.26

8,135.73
T.C.E.M
T.C.E.A

679.50
679.26
679.00
678.74
678.47
678.18
677.89
677.59
677.27
676.95
676.61
676.26
5.03%
80.23%

Los clculos para la amortizacin, inters compensatorio, seguro de desgravamen

y TCEA; se determinan de manera similar al ejemplo del Prstamo de Pago con
Cumplimiento.
Los valores utilizados en los ejemplos son referenciales de acuerdo al tarifario vigente que corresponde al producto.
Finanzas - Febrero 2015