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ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

ndice

Dados da Empresa
Composio do Capital

Proventos em Dinheiro

DFs Individuais
Balano Patrimonial Ativo

Balano Patrimonial Passivo

Demonstrao do Resultado

Demonstrao do Resultado Abrangente

Demonstrao do Fluxo de Caixa

Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido


DMPL - 01/01/2016 31/03/2016

DMPL - 01/01/2015 31/03/2015

Demonstrao do Valor Adicionado

10

DFs Consolidadas
Balano Patrimonial Ativo

11

Balano Patrimonial Passivo

12

Demonstrao do Resultado

13

Demonstrao do Resultado Abrangente

14

Demonstrao do Fluxo de Caixa

15

Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido


DMPL - 01/01/2016 31/03/2016

16

DMPL - 01/01/2015 31/03/2015

17

Demonstrao do Valor Adicionado

18

Comentrio do Desempenho

19

Notas Explicativas

24

Outras Informaes que a Companhia Entenda Relevantes

82

Pareceres e Declaraes
Relatrio da Reviso Especial - Sem Ressalva

83

Declarao dos Diretores sobre as Demonstraes Financeiras

84

Declarao dos Diretores sobre o Relatrio dos Auditores Independentes

85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Dados da Empresa / Composio do Capital


Nmero de Aes
(Unidades)

Trimestre Atual
31/03/2016

Do Capital Integralizado
Ordinrias
Preferenciais
Total

310.889.283
0
310.889.283

Em Tesouraria
Ordinrias
Preferenciais
Total

913.732
0
913.732

PGINA: 1 de 85

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Verso : 1

Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro


Evento

Aprovao

Provento

Incio Pagamento

Assemblia Geral Ordinria

25/04/2016

Dividendo

23/06/2016

Espcie de Ao
Ordinria

Classe de Ao

Provento por Ao
(Reais / Ao)
0,02000

PGINA: 2 de 85

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Verso : 1

DFs Individuais / Balano Patrimonial Ativo


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Trimestre Atual
31/03/2016

Exerccio Anterior
31/12/2015

1
1.01

Ativo Total

4.630.894

4.639.578

Ativo Circulante

1.191.119

1.171.919

1.01.01

Caixa e Equivalentes de Caixa

307.262

286.728

1.01.02
1.01.02.01

Aplicaes Financeiras

84.596

127.168

Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo

84.596

127.168

1.01.02.01.01 Ttulos para Negociao

84.596

127.168

1.01.03

Contas a Receber

542.489

498.724

1.01.03.01

Clientes

542.489

498.724

1.01.04

Estoques

58.821

63.598

1.01.06

Tributos a Recuperar

162.628

159.853

1.01.06.01

Tributos Correntes a Recuperar

162.628

159.853

1.01.07

Despesas Antecipadas

9.498

4.445

1.01.08

Outros Ativos Circulantes

25.825

31.403

1.01.08.03

Outros

25.825

31.403

1.01.08.03.03 Venda de participao societria

13.645

13.645

1.01.08.03.20 Outros Crditos

12.180

17.758

3.439.775

3.467.659

185.299

185.856

61.370

62.089

61.370

62.089

1.365

1.634

1.365

1.634

1.02

Ativo No Circulante

1.02.01

Ativo Realizvel a Longo Prazo

1.02.01.01

Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo

1.02.01.01.01 Ttulos para Negociao


1.02.01.03

Contas a Receber

1.02.01.03.01 Clientes
1.02.01.07

Despesas Antecipadas

1.02.01.08

Crditos com Partes Relacionadas

1.02.01.08.02 Crditos com Controladas


1.02.01.09

Outros Ativos No Circulantes

1.02.01.09.04 Depsitos Judiciais


1.02.01.09.05 Outros Ativos No Circulantes
1.02.01.09.06 Venda de participao societria

60

114

4.589

4.445

4.589

4.445

117.915

117.574

66.072

67.440

3.558

1.849

48.285

48.285

1.02.02

Investimentos

2.198.301

2.233.284

1.02.02.01

Participaes Societrias

2.197.914

2.232.890

2.197.914

2.232.890

387

394

1.02.02.01.02 Participaes em Controladas


1.02.02.02

Propriedades para Investimento

1.02.02.02.20 Outros

387

394

1.02.03

Imobilizado

716.563

715.154

1.02.04

Intangvel

339.612

333.365

PGINA: 3 de 85

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Verso : 1

DFs Individuais / Balano Patrimonial Passivo


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Trimestre Atual
31/03/2016

Exerccio Anterior
31/12/2015

Passivo Total

2.01

Passivo Circulante

4.630.894

4.639.578

709.714

726.844

2.01.01

Obrigaes Sociais e Trabalhistas

129.349

108.649

2.01.02

Fornecedores

130.707

147.573

2.01.03

Obrigaes Fiscais

24.364

15.612

2.01.04

Emprstimos e Financiamentos

329.728

354.198

2.01.04.01

Emprstimos e Financiamentos

19.562

58.028

2.01.04.02

Debntures

310.166

296.170

2.01.05

Outras Obrigaes

95.566

100.812

2.01.05.02

Outros

95.566

100.812

5.663

5.663

2.01.05.02.04 Impostos Parcelados

485

505

2.01.05.02.05 Contas a Pagar por Aquisies de Controladas

833

912

88.585

93.732

1.128.325

1.123.690

894.164

895.358

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar

2.01.05.02.08 Outros Contas a Pagar


2.02

Passivo No Circulante

2.02.01

Emprstimos e Financiamentos

2.02.01.01

Emprstimos e Financiamentos

2.02.01.02

Debntures

2.02.02
2.02.02.02

46.153

47.710

848.011

847.648

Outras Obrigaes

11.593

11.824

Outros

11.593

11.824

2.02.02.02.03 Impostos Parcelados


2.02.02.02.04 Contas a Pagar por Aquisies de Controladas
2.02.02.02.06 Outros Contas a Pagar

255

335

10.052

9.768

1.286

1.721

2.02.03

Tributos Diferidos

162.548

156.906

2.02.03.01

Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos

162.548

156.906

2.02.04

Provises

60.020

59.602

2.02.04.01

Provises Fiscais Previdencirias Trabalhistas e Cveis

60.020

59.602

2.03

Patrimnio Lquido

2.792.855

2.789.044

2.03.01

Capital Social Realizado

2.234.135

2.234.135

2.03.02

Reservas de Capital

50.706

50.706

2.03.02.02

Reserva Especial de gio na Incorporao

65.366

65.366

2.03.02.04

Opes Outorgadas

17

17

2.03.02.05

Aes em Tesouraria

-14.677

-14.677

2.03.04

Reservas de Lucros

508.014

504.203

2.03.04.01

Reserva Legal

37.884

35.433

2.03.04.05

Reserva de Reteno de Lucros

470.130

468.770

PGINA: 4 de 85

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Verso : 1

DFs Individuais / Demonstrao do Resultado


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Acumulado do Atual
Exerccio
01/01/2016 31/03/2016

Acumulado do Exerccio
Anterior
01/01/2015 31/03/2015

3.01

Receita de Venda de Bens e/ou Servios

673.630

619.132

3.02

Custo dos Bens e/ou Servios Vendidos

-458.352

-442.304

3.03

Resultado Bruto

215.278

176.828

3.04

Despesas/Receitas Operacionais

-175.964

-148.087

3.04.02

Despesas Gerais e Administrativas

-143.632

-142.261

3.04.04

Outras Receitas Operacionais

2.268

1.884

3.04.05

Outras Despesas Operacionais

-9.301

-4.977

3.04.06

Resultado de Equivalncia Patrimonial

-25.299

-2.733

3.04.06.01

Resultado de Equivalncia Patrimonial - Operaes


Continuadas

-25.299

-4.363

3.04.06.02

Resultado de Equivalncia Patrimonial - Operaes


Descontinuada

1.630

3.05

Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos

39.314

28.741

3.06

Resultado Financeiro

-20.387

-26.718

3.06.01

Receitas Financeiras

29.584

16.275

3.06.02

Despesas Financeiras

-49.971

-42.993

3.07

Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro

18.927

2.023

3.08

Imposto de Renda e Contribuio Social sobre o Lucro

-15.116

-1.727

3.08.01

Corrente

-9.474

3.08.02

Diferido

-5.642

-1.727

3.09

Resultado Lquido das Operaes Continuadas

3.811

296

3.11

Lucro/Prejuzo do Perodo

3.811

296

3.99

Lucro por Ao - (Reais / Ao)

3.99.01

Lucro Bsico por Ao

3.99.01.01

ON

0,01226

0,00095

3.99.02

Lucro Diludo por Ao

3.99.02.01

ON

0,01226

0,00095

PGINA: 5 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

DFs Individuais / Demonstrao do Resultado Abrangente


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Acumulado do Atual
Exerccio
01/01/2016 31/03/2016

Acumulado do Exerccio
Anterior
01/01/2015 31/03/2015

4.01
4.03

Lucro Lquido do Perodo

3.811

296

Resultado Abrangente do Perodo

3.811

296

PGINA: 6 de 85

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Verso : 1

DFs Individuais / Demonstrao do Fluxo de Caixa - Mtodo Indireto


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Acumulado do Atual
Exerccio
01/01/2016 31/03/2016

Acumulado do Exerccio
Anterior
01/01/2015 31/03/2015

6.01

Caixa Lquido Atividades Operacionais

105.729

72.326

6.01.01

Caixa Gerado nas Operaes

157.534

105.865

6.01.01.01

Lucro Lquido do Exerccio

3.811

296

6.01.01.02

Depreciao e Amortizao

49.492

41.989

6.01.01.03

Constituio e Atualizao de Contingncias

6.453

5.315

6.01.01.04

Impostos Diferidos

5.642

1.727

6.01.01.05

Atualizao de Juros e Variao Cambial de Emprstimos

43.651

37.941

6.01.01.06

Baixa residual de ativos imobilizados e intangveis

10.499

3.413

6.01.01.07

Atualizao de Plano de Opes

-309

6.01.01.08

Resultado de Equivalncia Patrimonial

25.299

2.733

6.01.01.09

Atualizao de Juros e Variao Cambial de Aplicaes


Financeiras

-9.229

-1.741

6.01.01.10

Variao lquida da proviso de glosas e inadimplncia

17.415

14.399

6.01.01.12

Outros

6.01.01.13

Atualizao de contas a receber de venda de participao


societria

6.01.01.14

Resultado na venda de participaes societrias

6.01.02
6.01.02.01
6.01.02.02

(Aumento) / Diminuio de Estoques

6.01.02.03

(Aumento) / Diminuio em Outros Ativos Circulantes

6.01.02.04

(Aumento) / Diminuio em Outros Ativos No Circulantes

6.01.02.05

Aumento / (Diminuio) em Fornecedores

6.01.02.06

Aumento / (Diminuio) do Contas a Pagar e Provises

27.689

-1.266

6.02

Caixa Lquido Atividades de Investimento

-15.421

-159.698

6.02.02

Aquisio de Ativo Imobilizado

-51.806

-37.970

6.02.03

Aquisio de Ativo Intangvel

-16.993

-1.263

6.02.04

Recebimento pela Venda de Ativo Imobilizado

1.152

1.314

6.02.06

Dividendos e Juros Sobre o Capital Prprio Recebidos

218

6.02.08

Aumento de Capital em Controladas

-19.900

6.02.11

Aplicaes Financeiras

6.02.15

Resgate de aplicaes financeiras

6.03

Caixa Lquido Atividades de Financiamento

6.03.01

Emprstimos Tomados e Debntures

6.03.02
6.03.04
6.03.08

Risco Sacado

6.05

Aumento (Reduo) de Caixa e Equivalentes

6.05.01
6.05.02

102

4.389

112

Variaes nos Ativos e Passivos

-51.805

-33.539

(Aumento) / Diminuio de Contas a Receber e Outras


Contas a Receber

-60.911

-18.289

4.777

8.355

-7.632

-4.804

1.138

20.710

-16.866

-38.245

-118.600

52.226

16.503

-69.774

422.022

3.011

436.951

Pagamento de Emprstimos e Debntures

-39.637

-12.361

Juros Pagos Sobre Emprstimos e Debntures

-32.688

-2.568

-460

20.534

334.650

Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes

286.728

240.267

Saldo Final de Caixa e Equivalentes

307.262

574.917

PGINA: 7 de 85

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Verso : 1

DFs Individuais / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2016 31/03/2016
(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Capital Social
Integralizado

Reservas de Capital,
Opes Outorgadas e
Aes em Tesouraria

Reservas de Lucro

Lucros ou Prejuzos
Acumulados

Outros Resultados
Abrangentes

Patrimnio Lquido

5.01

Saldos Iniciais

2.234.135

50.706

504.203

2.789.044

5.03

Saldos Iniciais Ajustados

2.234.135

50.706

504.203

2.789.044

5.05

Resultado Abrangente Total

3.811

3.811

5.05.01

Lucro Lquido do Perodo

5.07

Saldos Finais

3.811

3.811

2.234.135

50.706

504.203

3.811

2.792.855

PGINA: 8 de 85

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Verso : 1

DFs Individuais / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2015 31/03/2015
(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Capital Social
Integralizado

Reservas de Capital,
Opes Outorgadas e
Aes em Tesouraria

Reservas de Lucro

Lucros ou Prejuzos
Acumulados

Outros Resultados
Abrangentes

Patrimnio Lquido

5.01

Saldos Iniciais

2.234.135

50.230

486.592

315

2.771.272

5.03

Saldos Iniciais Ajustados

2.234.135

50.230

486.592

315

2.771.272

5.04

Transaes de Capital com os Scios

-308

-308

5.04.03

Opes Outorgadas Reconhecidas

-308

-308

5.05

Resultado Abrangente Total

296

296

5.05.01

Lucro Lquido do Perodo

296

296

5.06

Mutaes Internas do Patrimnio Lquido

156

-156

5.06.06

Depreciao do Custo Atribuido

156

-156

5.07

Saldos Finais

2.234.135

49.922

486.748

296

159

2.771.260

PGINA: 9 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

DFs Individuais / Demonstrao do Valor Adicionado


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Acumulado do Atual
Exerccio
01/01/2016 31/03/2016

Acumulado do Exerccio
Anterior
01/01/2015 31/03/2015

7.01
7.01.01

Receitas

741.414

684.186

Vendas de Mercadorias, Produtos e Servios

756.561

701.415

7.01.02

Outras Receitas

7.01.04

Proviso/Reverso de Crds. Liquidao Duvidosa

7.02
7.02.01

2.268

1.883

-17.415

-19.112

Insumos Adquiridos de Terceiros

-378.405

-342.606

Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos

-260.585

-248.898

7.02.02

Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros

-117.820

-93.708

7.03

Valor Adicionado Bruto

363.009

341.580

7.04

Retenes

-49.494

-41.989

7.04.01

Depreciao, Amortizao e Exausto

-49.494

-41.989

7.05

Valor Adicionado Lquido Produzido

313.515

299.591

7.06

Vlr Adicionado Recebido em Transferncia

4.285

13.542

7.06.01

Resultado de Equivalncia Patrimonial

-25.299

-2.733

7.06.02

Receitas Financeiras

29.584

16.275

7.07

Valor Adicionado Total a Distribuir

317.800

313.133

7.08

Distribuio do Valor Adicionado

317.800

313.133

7.08.01

Pessoal

140.604

163.467

7.08.02

Impostos, Taxas e Contribuies

87.160

74.499

7.08.03

Remunerao de Capitais de Terceiros

86.225

74.871

7.08.04

Remunerao de Capitais Prprios

3.811

296

7.08.04.03

Lucros Retidos / Prejuzo do Perodo

3.811

296

PGINA: 10 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

DFs Consolidadas / Balano Patrimonial Ativo


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Trimestre Atual
31/03/2016

Exerccio Anterior
31/12/2015

1
1.01

Ativo Total

4.686.323

4.681.796

Ativo Circulante

1.378.801

1.352.144

1.01.01

Caixa e Equivalentes de Caixa

335.655

317.748

1.01.02

Aplicaes Financeiras

113.965

159.555

1.01.02.01

Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo

113.965

159.555

1.01.02.01.01 Ttulos para Negociao

113.965

159.555

1.01.03

Contas a Receber

623.781

567.339

1.01.03.01

Clientes

623.781

567.339

1.01.04

Estoques

64.727

70.099

1.01.06

Tributos a Recuperar

206.249

202.572

1.01.06.01

Tributos Correntes a Recuperar

206.249

202.572

1.01.07

Despesas Antecipadas

9.613

4.449

1.01.08

Outros Ativos Circulantes

24.811

30.382

1.01.08.03

Outros

24.811

30.382

1.01.08.03.03 Venda de participao societria

13.645

13.645

1.01.08.03.20 Outros Crditos

11.166

16.737

3.307.522

3.329.652

222.188

248.082

72.987

73.352

72.987

73.352

1.580

2.572

1.580

2.572

27.830

52.693

27.830

52.693

60

114

119.731

119.351

67.888

69.217

1.02

Ativo No Circulante

1.02.01

Ativo Realizvel a Longo Prazo

1.02.01.01

Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo

1.02.01.01.01 Ttulos para Negociao


1.02.01.03

Contas a Receber

1.02.01.03.01 Clientes
1.02.01.06

Tributos Diferidos

1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos


1.02.01.07

Despesas Antecipadas

1.02.01.09

Outros Ativos No Circulantes

1.02.01.09.04 Depsitos Judiciais


1.02.01.09.05 Outros Ativos No Circulantes
1.02.01.09.06 Venda de participao societria

3.558

1.849

48.285

48.285

1.02.02

Investimentos

525

531

1.02.02.02

Propriedades para Investimento

525

531

1.02.02.02.01 Outros
1.02.03

Imobilizado

1.02.04

Intangvel

525

531

744.196

746.384

2.340.613

2.334.655

PGINA: 11 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

DFs Consolidadas / Balano Patrimonial Passivo


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Trimestre Atual
31/03/2016

Exerccio Anterior
31/12/2015

Passivo Total

2.01

Passivo Circulante

4.686.323

4.681.796

743.636

748.472

2.01.01

Obrigaes Sociais e Trabalhistas

142.662

119.795

2.01.02

Fornecedores

142.986

161.328

2.01.03

Obrigaes Fiscais

29.764

19.060

2.01.04

Emprstimos e Financiamentos

329.728

354.198

2.01.04.01

Emprstimos e Financiamentos

19.562

58.028

2.01.04.02

Debntures

310.166

296.170

2.01.05

Outras Obrigaes

98.496

94.091

2.01.05.02

Outros

98.496

94.091

5.845

5.845

2.01.05.02.04 Impostos Parcelados

774

729

2.01.05.02.05 Contas a Pagar por Aquisies de Controladas

833

912

91.044

86.605

1.148.869

1.143.374

894.164

895.358

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar

2.01.05.02.20 Outros Contas a Pagar


2.02

Passivo No Circulante

2.02.01

Emprstimos e Financiamentos

2.02.01.01

Emprstimos e Financiamentos

2.02.01.02

Debntures

2.02.02
2.02.02.02

46.153

47.710

848.011

847.648

Outras Obrigaes

26.102

25.983

Outros

26.102

25.983

2.02.02.02.03 Impostos Parcelados


2.02.02.02.04 Contas a Pagar por Aquisies de Controladas
2.02.02.02.20 Outros Contas a Pagar

3.146

3.232

21.669

21.031

1.287

1.720

2.02.03

Tributos Diferidos

167.515

161.492

2.02.03.01

Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos

167.515

161.492

2.02.04

Provises

61.088

60.541

2.02.04.01

Provises Fiscais Previdencirias Trabalhistas e Cveis

61.088

60.541

2.03

Patrimnio Lquido Consolidado

2.793.818

2.789.950

2.03.01

Capital Social Realizado

2.234.135

2.234.135

2.03.02

Reservas de Capital

50.706

50.706

2.03.02.02

Reserva Especial de gio na Incorporao

65.366

65.366

2.03.02.04

Opes Outorgadas

17

17

2.03.02.05

Aes em Tesouraria

-14.677

-14.677

2.03.04

Reservas de Lucros

508.014

504.203

2.03.04.01

Reserva Legal

37.884

35.433

2.03.04.05

Reserva de Reteno de Lucros

470.130

468.770

2.03.09

Participao dos Acionistas No Controladores

963

906

PGINA: 12 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao do Resultado


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Acumulado do Atual
Exerccio
01/01/2016 31/03/2016

Acumulado do Exerccio
Anterior
01/01/2015 31/03/2015

3.01

Receita de Venda de Bens e/ou Servios

724.999

655.739

3.02

Custo dos Bens e/ou Servios Vendidos

-494.439

-474.148

3.03

Resultado Bruto

230.560

181.591

3.04

Despesas/Receitas Operacionais

-166.195

-159.616

3.04.02

Despesas Gerais e Administrativas

-156.562

-154.837

3.04.04

Outras Receitas Operacionais

9.145

2.063

3.04.05

Outras Despesas Operacionais

3.05

Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos

3.06
3.06.01

-18.778

-6.842

64.365

21.975

Resultado Financeiro

-18.224

-22.745

Receitas Financeiras

32.077

20.179

3.06.02

Despesas Financeiras

-50.301

-42.924

3.07

Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro

46.141

-770

3.08

Imposto de Renda e Contribuio Social sobre o Lucro

-42.273

-515

3.08.01

Corrente

-11.387

-425

3.08.02

Diferido

-30.886

-90

3.09

Resultado Lquido das Operaes Continuadas

3.868

-1.285

3.10

Resultado Lquido de Operaes Descontinuadas

1.630

3.10.02

Ganhos/Perdas Lquidas sobre Ativos de Operaes


Descontinuadas

1.630

3.11

Lucro/Prejuzo Consolidado do Perodo

3.868

345

3.11.01

Atribudo a Scios da Empresa Controladora

3.811

296

3.11.02

Atribudo a Scios No Controladores

57

49

3.99

Lucro por Ao - (Reais / Ao)

3.99.01

Lucro Bsico por Ao

3.99.01.01

ON

0,01244

0,00111

3.99.02

Lucro Diludo por Ao

3.99.02.01

ON

0,01244

0,00111

PGINA: 13 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao do Resultado Abrangente


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Acumulado do Atual
Exerccio
01/01/2016 31/03/2016

Acumulado do Exerccio
Anterior
01/01/2015 31/03/2015

4.01
4.03

Lucro Lquido Consolidado do Perodo

3.868

345

Resultado Abrangente Consolidado do Perodo

3.868

345

4.03.01

Atribudo a Scios da Empresa Controladora

3.811

296

4.03.02

Atribudo a Scios No Controladores

57

49

PGINA: 14 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao do Fluxo de Caixa - Mtodo Indireto


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Acumulado do Atual
Exerccio
01/01/2016 31/03/2016

Acumulado do Exerccio
Anterior
01/01/2015 31/03/2015

6.01

Caixa Lquido Atividades Operacionais

6.01.01

Caixa Gerado nas Operaes

6.01.01.01

Lucro Lquido do Exerccio

3.868

345

6.01.01.02

Depreciao e Amortizao

50.975

44.322

6.01.01.03

Constituio e Atualizao de Contingncias

6.895

5.315

6.01.01.04

Impostos Diferidos

30.886

-1.192

6.01.01.05

Atualizao de Juros e Variao Cambial de Emprstimos

43.651

54.443

6.01.01.06

Baixa residual de ativos imobilizados e intangveis

7.679

5.247

6.01.01.08

Atualizao de Plano de Opes

-309

6.01.01.10

Variao liquida da proviso de glosas e inadimplncia

21.805

17.420

6.01.01.12

Atualizao de Juros e Variao Cambial de Aplicaes


Financeiras

-10.248

-20.388

6.01.01.14

Atualizao de contas a receber de venda de participao


societria

4.389

6.01.02

Variaes nos Ativos e Passivos

-65.395

-52.282

6.01.02.01

(Aumento) / Diminuio de Contas a Receber e Outras


Contas a Receber

-77.254

-16.535

6.01.02.02

(Aumento) / Diminuio de Estoques

5.372

9.246

6.01.02.03

Aumento / Diminuio em Outros Ativos Circulantes

-8.620

-10.757

6.01.02.04

(Aumento) / Diminuio em Outros Ativos No Circulantes

615

3.087

6.01.02.05

Aumento / (Diminuio) em Fornecedores

-18.342

-38.415

6.01.02.06

Aumento / (Diminuio) do Contas a Pagar e Provises

32.834

1.092

6.01.03

Outros

-665

-234

6.01.03.02

Imposto de Renda e Contribuio Social Pagos

-665

-234

6.02

Caixa Lquido Atividades de Investimento

-6.198

-153.199

6.02.02

Aquisio de Ativo Imobilizado

-53.435

-41.003

6.02.03

Aquisio de Ativo Intangvel

-16.993

-1.263

6.02.09

Recebimento pela Venda de Ativo Imobilizado

8.004

1.407

6.02.11

Aplicaes Financeiras

-130.126

6.02.12

Resgate de Aplicaes Financeiras - Ttulos para


Negociao

56.226

17.786

6.03

Caixa Lquido Atividades de Financiamento

-69.735

421.981

6.03.01

Emprstimos Tomados e Debntures

3.011

436.951

6.03.02

Pagamento de Emprstimos e Debntures

-39.637

-12.392

6.03.04

Juros Pagos Sobre Emprstimos e Debntures

-32.688

-2.578

6.03.08

Risco Sacado

6.05

Aumento (Reduo) de Caixa e Equivalentes

6.05.01
6.05.02

93.840

52.687

159.900

105.203

-421

17.907

321.469

Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes

317.748

274.986

Saldo Final de Caixa e Equivalentes

335.655

596.455

PGINA: 15 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2016 31/03/2016
(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Capital Social
Integralizado

Reservas de Capital,
Opes Outorgadas e
Aes em Tesouraria

Reservas de Lucro

Lucros ou Prejuzos
Acumulados

Outros Resultados
Abrangentes

Patrimnio Lquido

Participao dos No
Controladores

Patrimnio Lquido
Consolidado

5.01

Saldos Iniciais

2.234.135

50.706

504.203

2.789.044

906

2.789.950

5.03

Saldos Iniciais Ajustados

2.234.135

50.706

504.203

2.789.044

906

2.789.950

5.05

Resultado Abrangente Total

3.811

3.811

57

3.868

5.05.01

Lucro Lquido do Perodo

5.07

Saldos Finais

3.811

3.811

57

3.868

2.234.135

50.706

504.203

3.811

2.792.855

963

2.793.818

PGINA: 16 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2015 31/03/2015
(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Capital Social
Integralizado

Reservas de Capital,
Opes Outorgadas e
Aes em Tesouraria

Reservas de Lucro

Lucros ou Prejuzos
Acumulados

Outros Resultados
Abrangentes

Patrimnio Lquido

Participao dos No
Controladores

Patrimnio Lquido
Consolidado

5.01

Saldos Iniciais

2.234.135

50.230

486.592

315

2.771.272

894

2.772.166

5.03

Saldos Iniciais Ajustados

2.234.135

50.230

486.592

315

2.771.272

894

2.772.166

5.04

Transaes de Capital com os Scios

-308

-308

-308

5.04.03

Opes Outorgadas Reconhecidas

-308

-308

-308

5.05

Resultado Abrangente Total

296

296

49

345

5.05.01

Lucro Lquido do Perodo

296

296

49

345

5.06

Mutaes Internas do Patrimnio Lquido

156

-156

5.06.06

Depreciao do Custo Atribuido

156

-156

5.07

Saldos Finais

2.234.135

49.922

486.748

296

159

2.771.260

943

2.772.203

PGINA: 17 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao do Valor Adicionado


(Reais Mil)
Cdigo da
Conta

Descrio da Conta

Acumulado do Atual
Exerccio
01/01/2016 31/03/2016

Acumulado do Exerccio
Anterior
01/01/2015 31/03/2015

7.01
7.01.01

Receitas

805.665

756.258

Vendas de Mercadorias, Produtos e Servios

818.325

780.564

7.01.02

Outras Receitas

7.01.04

Proviso/Reverso de Crds. Liquidao Duvidosa

7.02
7.02.01

9.145

2.063

-21.805

-26.369

Insumos Adquiridos de Terceiros

-415.289

-383.980

Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos

-277.483

-272.892

7.02.02

Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros

-137.806

-111.088

7.03

Valor Adicionado Bruto

390.376

372.278

7.04

Retenes

-50.968

-44.322

7.04.01

Depreciao, Amortizao e Exausto

-50.968

-44.322

7.05

Valor Adicionado Lquido Produzido

339.408

327.956

7.06

Vlr Adicionado Recebido em Transferncia

32.077

20.402

7.06.02

Receitas Financeiras

32.077

20.402

7.07

Valor Adicionado Total a Distribuir

371.485

348.358

7.08

Distribuio do Valor Adicionado

371.485

348.358

7.08.01

Pessoal

157.372

185.708

7.08.02

Impostos, Taxas e Contribuies

121.867

84.487

7.08.03

Remunerao de Capitais de Terceiros

88.378

77.818

7.08.04

Remunerao de Capitais Prprios

3.868

345

7.08.04.03

Lucros Retidos / Prejuzo do Perodo

3.811

296

7.08.04.04

Part. No Controladores nos Lucros Retidos

57

49

PGINA: 18 de 85

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Verso : 1

Comentrio do Desempenho
Prezado Acionista,
Neste trimestre, destacamos a melhora do resultado da Companhia, com um incremento de
margens em relao ao mesmo perodo do ano anterior, com a manuteno do crescimento e
controle nos custos e despesas.

Receita Operacional Bruta


A receita bruta consolidada da Companhia no primeiro trimestre de 2016 atingiu R$818,3
milhes, representando um crescimento de 9,0% ante o 1T15.
Custos e Lucro Bruto

No primeiro trimestre de 2016, os custos dos servios prestados totalizaram R$ 494,4 milhes,
equivalente a 68,2% da receita operacional lquida, o que representa um acrscimo de 4,3% se
comparado aos custos do primeiro trimestre do ano anterior. No primeiro trimestre de 2016,
o lucro bruto foi de R$230,6 milhes, acrscimo de 27,0% em comparao ao mesmo perodo
do ano anterior.

Despesas Operacionais
As despesas operacionais somaram R$166,2 milhes no primeiro trimestre de 2016,
representando 22,9% da receita operacional lquida. Em relao ao primeiro trimestre de
2015, houve um acrscimo de 4,1%, sendo que naquele trimestre representou 24,3% da
receita operacional lquida.

Ebitda
Conforme Instruo CVM N 527/2012, os valores referentes ao 1T15 abaixo incluem as
sociedades Pro-Echo Cardiotada Servios Mdicos Ltda. e Laf Servios Diagnsticos Ltda,
cujas operaes foram vendidas em 01 de abril de 2015.
Atingimos no primeiro trimestre de 2016, um EBITDA de R$115,3 milhes, o que representa
um acrscimo de 68,0% em relao aos R$68,7 milhes no mesmo perodo do ano anterior.
Neste trimestre, atingimos uma margem de 15,9%, comparada margem de 10,1% do primeiro
trimestre do ano passado.
Em milhes de R$
Lucro lquido do perodo
(+) Imposto de renda e contribuio social
(+) Financeiras lquidas
(+)Depreciao e amortizaes
EBITDA (R$ MM)
Margem Ebitda (%)

D%

1T15

1T16

0,3
1,3
22,6
44,3
68,7

3,9
42,3
18,2
51,0
115,3

1021,7%
3041,0%
-19,5%
15,0%
68,0%

10,1%

15,9%

5,8 p.p.

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Verso : 1

Comentrio do Desempenho
Primeiro
trimestre de
2015

Primeiro
trimestre de
2016

1.691

46.141

Depreciao e Amortizao (Custo)

30.025

36.941

Depreciao e Amortizao
(Desp.Gerais e Adm.)

14.291

14.017

Resultado Financeiro

22.644

18.224

68.651

115.323

Resultado Antes dos Tributos sobre o


Lucro
Ajustes:

EBITDA (LAJIDA)

Resultado Financeiro
No 1T16 foram contabilizados R$18,2 milhes de despesas financeiras lquidas frente a
R$22,7 milhes no 1T15, 19,9% menor do que no mesmo perodo do ano anterior.

Imposto de Renda e Contribuio Social


A linha de imposto de renda e contribuio social somou R$42,3 milhes no trimestre,
comparado a R$0,5 milhes no primeiro trimestre do ano passado.

Lucro Lquido
Nesse trimestre tivemos um lucro lquido de R$3,9 milhes, comparado ao lucro de R$0,3
milhes reportados no mesmo perodo do ano passado.

Caixa e Aplicaes Financeiras


Encerramos o trimestre com uma posio de caixa e aplicaes financeiras de alta liquidez de
R$449,6 milhes, que serviro para: garantir a expanso e modernizao das unidades
existentes; inaugurao de novas unidades e troca dos equipamentos de imagem; junto com
maiores investimentos para a melhoria da qualidade e pagamento de dividendos.

Investimentos
Os investimentos lquidos em CAPEX no primeiro trimestre de 2016 somaram R$70,4
milhes. Os investimentos deste perodo foram direcionados, principalmente, para: (i)

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Verso : 1

Comentrio do Desempenho
implantao e desenvolvimento dos sistemas de produo e atendimento e renovao de
parque tecnolgico, (ii) reforma e ampliao de unidades de atendimento existentes e novas
unidades, (iii) compra de equipamentos de imagem.

Endividamento
A dvida lquida da Companhia somou R$ 721,2 milhes no 1T16, em comparao a R$ 810,9
no 1T15.

Eventos relevantes do trimestre


Parecer Conselho OPA Cromossomo Participaes II S.A.
Em 11 de janeiro de 2016, a Companhia comunicou, no contexto da Oferta Pblica Voluntria
de Aquisio de Aes lanada por CROMOSSOMO PARTICIPAES II S.A. e detalhada
no edital publicado em 29 de dezembro de 2015, que o Conselho de Administrao, em
atendimento ao disposto no item 4.8 do Regulamento de Listagem do Novo Mercado,
manifestou-se favoravelmente OPA Voluntria nos termos do parecer prvio aprovado em
reunio realizada nesta data.
O Conselho de Administrao da Companhia recomendou aos acionistas a leitura do referido
parecer e de todos os documentos publicamente disponveis, bem como, alertou que
responsabilidade de cada acionista a deciso final acerca da aceitao ou no da OPA
Voluntria.
A ata da reunio do conselho de administrao e a ntegra do parecer prvio acima
mencionados esto disponveis para consulta na sede e no site da Companhia
(www.dasa3.com.br), bem como no site da Comisso de Valores Mobilirios CVM
(www.cvm.gov.br).

Resultado Leilo OPA Cromossomo Participaes II S.A.


Em 02 de fevereiro de 2016, a Companhia comunicou que recebeu a correspondncia de sua
acionista CROMOSSOMO PARTICIPAES II S.A. informando o resultado do leilo
ocorrido no dia 01 de fevereiro de 2016 referente Oferta Pblica Voluntria de Aquisio de
Aes lanada por Cromossomo e detalhada no edital publicado em 29 de dezembro de 2015.
Com a liquidao financeira do leilo em 04 de fevereiro de 2016, de acordo com informaes
constantes da referida correspondncia, foram adquiridas 79.723.350 aes, representativas de
92% do total de aes objeto da oferta, com o que a Ofertante em conjunto com o Sr. Edson
de Godoy Bueno e a Sra. Dulce Pugliese de Godoy Bueno passaram a deter um total de
304.031.746 aes, representativas de 97,79% do capital da DASA, descontadas as aes em
tesouraria.
As aes deixaram de ser negociadas no Novo Mercado no dia imediatamente aps o Leilo,
passando a serem negociadas no segmento tradicional da BM&FBOVESPA.

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Verso : 1

Comentrio do Desempenho
Eventos subsequentes relevantes
Plano de Opo de Compra de Aes
Em 26 de abril de 2016, a Companhia comunicou, que os acionistas da Companhia aprovaram,
em Assembleia Geral Ordinria e Extraordinria realizada no dia 25 de abril de 2016, o Plano
de Opo de Compra de Aes (Plano) destinado aos empregados e administradores da
Companhia e de sociedades sob o seu controle, nos termos do Artigo 12, Inciso V, do Estatuto
Social da Companhia, e em conformidade com o Artigo 168, pargrafo 3, da Lei n. 6.404 de
15 de dezembro de 1976, conforme alterada.
A Companhia reitera que as opes de compra de aes outorgadas nos termos do Plano
podero conferir direitos de aquisio sobre um nmero de aes que no exceda, durante todo
o prazo de vigncia do Plano, computando-se nesse clculo todas as opes j outorgadas no
mbito do Plano, exercidas ou no, 19.902.320 (dezenove milhes, novecentas e duas mil,
trezentas e vinte) aes de emisso da Companhia, representativas, na data de criao do
Plano, de 6% (seis por cento) de seu capital social, contanto que o nmero total de aes
emitidas ou passveis de serem emitidas nos termos do Plano esteja sempre dentro do limite
do capital autorizado da Companhia.
Perspectivas para 2016

Neste ano, a Companhia ir:

Continuar no processo de abertura de novas unidades, modernizao e a expanso de


unidades j existentes, para aumentar sua capacidade e qualidade de atendimento.
Continuar na intensificao do relacionamento mdico, atravs de seminrios, visitas
e eventos, com o intuito de promover um intercmbio de ideias e conhecimentos de
nossos mdicos. Com o objetivo de aumentar a percepo de qualidade de nossos
servios, seguimos pesquisando e criando tcnicas e estudos que promovam o
conhecimento cientfico e melhorem a qualidade de vida do paciente.
Implementar novas tecnologias s operaes da Companhia.

Projees e dados no contbeis


As afirmaes contidas neste documento relacionadas a perspectivas sobre os negcios,
projees sobre resultados operacionais e financeiros e aquelas relacionadas perspectivas de
crescimento da Companhia so meramente projees e, como tais, so baseadas
exclusivamente nas expectativas da diretoria sobre o futuro dos negcios. O presente relatrio
de desempenho inclui dados no contbeis e dados contbeis como, operacionais, financeiros
e projees com base na expectativa da Administrao da Companhia. Os dados no contbeis
no foram objetos de auditoria por parte dos auditores independentes da Companhia.

Declarao da Diretoria
Clusula compromissria
A Companhia est vinculada arbitragem na Cmara de Arbitragem do Mercado,
conforme clusula compromissria constante do artigo 35 do seu Estatuto Social.

PGINA: 22 de 85

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Verso : 1

Comentrio do Desempenho
Declarao da Diretoria
Em observncia s disposies constantes na instruo CVM 480, a diretoria declara que
discutimos, revisamos e concordamos com as demonstraes financeiras e tambm com o
relatrio de auditoria independente emitido sobre as respectivas Informaes Trimestrais
para o perodo findo em 31 de maro de 2016.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos colaboradores, pelo alinhamento, empenho e talento que nos
permitem obter resultados promissores, e aos nossos clientes e acionistas, pela confiana
que nos atribuda.

PGINA: 23 de 85

Notas Explicativas
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Verso : 1

Contexto operacional
A Diagnsticos da Amrica S/A (Companhia) com sede na cidade de Barueri, Estado de So Paulo,
uma sociedade annima de capital aberto com o seu registro concedido pela Comisso de Valores
Mobilirios (CVM) em 5 de novembro de 2004 para negociao dos seus valores mobilirios no
mercado de bolsa. Desde 19 de novembro de 2004 a Companhia esteve listada no Novo Mercado
da BM&FBovespa com seus valores mobilirios negociados sob o cdigo DASA3. Conforme fato
relevante divulgado pela Companhia em 02 de fevereiro de 2016, as aes da Companhia passaram
a ser negociadas no Segmento Tradicional da BM&FBovespa a partir desta data.
A Companhia tem como objeto social a prestao de servios auxiliares de apoio diagnstico (SAD)
a pacientes particulares ou atravs de empresas conveniadas, companhias seguradoras, entidades de
assistncia mdico-hospitalar, outras modalidades de custeio da sade, incluindo anlises clnicas e
vacinao, diretamente, ou em carter suplementar, por intermdio de laboratrios contratados; bem
como outros servios auxiliares de apoio diagnstico (SAD), exclusivamente atravs de empresas
mdicas especializadas, como exemplo nas reas de: a) citologia e anatomia patolgica; b)
diagnstico por imagem e mtodos grficos; e c) medicina nuclear.
A Companhia tambm atua na explorao de atividades relativas a: (i) realizao de exames em
alimentos e substncias para fins de avaliar riscos ao ser humano; (ii) importao, para uso prprio,
de equipamentos mdico-hospitalares, conjuntos para diagnsticos e correlatos em geral; (iii)
elaborao, edio, publicao e distribuio de jornais, livros, revistas, peridicos e outros veculos
de comunicao escrita, destinados divulgao cientfica ou das atividades compreendidas no
mbito de atuao da Companhia; (iv) outorga e administrao de franquia empresarial,
compreendendo fundo de propaganda e divulgao, treinamento e seleo de mo-de-obra, indicao
de fornecedores de equipamentos e material de pesquisa, entre outros.
A Companhia tambm tem como objeto social a participao em outras sociedades, empresrias ou
no empresrias, na qualidade de scia, quotista ou acionista.
Na operao do negcio da Companhia, a Administrao entende que as semelhanas entre as
empresas que compem o grupo DASA, por se tratarem de caractersticas econmicas e de negcio
similares, prestao de servios e processos de produo da mesma natureza, tipo de cliente,
fornecedores e processo logstico semelhante, define servios auxiliares de apoio ao diagnstico
como o nico segmento operacional e nica unidade de reporte, dada a similaridade que existe em
todo o negcio da Companhia. Essa a forma utilizada pelo principal gestor das operaes para
anlise e tomada de deciso.

PGINA: 24 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

Procedimentos de consolidao
As informaes financeiras consolidadas incluem as informaes trimestrais da Companhia e suas
controladas. As informaes sobre as empresas controladas esto demonstradas na Nota explicativa
n 12.

Declaraes da administrao e base de preparao e apresentao das


informaes trimestrais
3.1

Declarao de conformidade (com relao s normas IFRS e s normas do CPC)


As informaes trimestrais individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com as
normas internacionais de relatrio financeiro (IFRS) emitidos pelo International Accounting
Standards Board (IASB) e interpretaes emitidas pelo International Financial Reporting
Interpretations Committee (IFRIC), introduzidos no Brasil por meio do Comit de
Pronunciamentos Contbeis (CPC) e suas interpretaes tcnicas (ICPC) e orientaes
(OCPC), aprovados pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM).
A emisso das informaes trimestrais individuais e consolidadas foi autorizada pelo Conselho
de Administrao em reunio realizada em 10 de maio de 2016.

3.2

Base de mensurao
As informaes trimestrais individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo
histrico com exceo dos seguintes itens reconhecidos nos balanos patrimoniais: (i) os
instrumentos financeiros derivativos mensurados pelo valor justo; e (ii) os instrumentos
financeiros no-derivativos mensurados pelo valor justo por meio do resultado.

3.3

Moeda funcional e moeda de apresentao


As informaes trimestrais individuais e consolidadas so apresentadas em Real (R$), que a
moeda funcional da Companhia. Todas as informaes financeiras apresentadas em Real foram
arredondadas para o milhar mais prximo, exceto quando indicado de outra forma.

3.4

Uso de estimativas e julgamentos


A preparao das informaes trimestrais individuais e consolidadas de acordo com as normas
IFRS e as prticas contbeis adotadas no Brasil exige que a Administrao faa julgamentos,
estimativas e premissas que afetam a aplicao de polticas contbeis e os valores reportados
de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas.
Estimativas e premissas so revistos de uma maneira contnua. Revises com relao a
estimativas contbeis so reconhecidas no exerccio em que as estimativas so revisadas e em
quaisquer perodos futuros afetados.

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Verso : 1

Notas Explicativas
As informaes sobre incertezas sobre premissas e estimativas que possuam um risco
significativo de resultar em um ajuste material em perodos futuros esto includas nas
seguintes notas explicativas:

3.5

Nota explicativa n 5.8 (31/12/2015) Reduo ao valor recupervel (impairment)


principais premissas utilizadas para as projees do fluxo de caixa descontado utilizado no
clculo do teste de recuperao do gio;
Nota explicativa n 9 Contas a receber de clientes anlise da proviso para perdas com
crdito de liquidao duvidosa por glosa, inadimplncia e cheques devolvidos;
Nota explicativa n 18 Provises para demandas fiscais, previdencirias, trabalhistas e
cveis;
Nota explicativa n 20 Imposto de renda e contribuio social anlise da recuperao
dos impostos diferidos; e
Nota explicativa n 23 Premissas utilizadas para determinao do valor justo dos
instrumentos financeiros.

Segregao entre circulante e no circulante


Com exceo dos impostos diferidos, a Companhia efetuou a segregao de itens patrimoniais
em circulante quando se espera que seja realizado at doze meses aps a data das informaes
trimestrais.

3.6

Demonstrao de resultados abrangentes


No houve transaes no patrimnio lquido, que ocasionassem ajustes que pudessem compor
a demonstrao de resultados abrangentes, ou seja, o resultado do perodo igual ao resultado
abrangente.

Principais polticas contbeis


A companhia declara que as Informaes Trimestrais ITR esto apresentadas conforme as prticas
Contbeis apresentadas na nota explicativa 5 das demonstraes financeiras do exerccio findo em 31
de dezembro de 2015.

PGINA: 26 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

Pronunciamentos do IFRS, CPC e novos requerimentos legais


As normas e interpretaes emitidas, mas ainda no adotadas at a data de emisso das
informaes trimestrais do Grupo so abaixo apresentadas. A Companhia pretende adotar essas
normas, se aplicvel, quando entrarem em vigncia.
i)

IFRS 9 Instrumentos Financeiros Em julho de 2014, o IASB emitiu a verso final do IFRS 9
Instrumentos Financeiros, que reflete todas as fases do projeto de instrumentos financeiros e
substitui o IAS 39- Reconhecimento e Mensurao e todas as verses anteriores do IFRS 9. O
pronunciamento introduz novas exigncias sobre classificao e mensurao, perda por reduo
ao valor recupervel e contabilizao de hedge. A vigncia do pronunciamento aplica-se aos
exerccios iniciados em 1 de janeiro de 2018, no sendo permitida a aplicao antecipada.
exigida aplicao retrospectiva, no sendo obrigatria, no entanto, a apresentao de
informaes comparativas. A aplicao antecipada de verses anteriores da IFRS 9 (emitidos em
2009, 2010 e 2013) seria permitida se a data de aplicao inicial fosse anterior a 1 de fevereiro
de 2015. A adoo da IFRS 9 trar efeito sobre a classificao e mensurao dos ativos
financeiros, no entanto, nenhum impacto sobre a classificao e mensurao dos passivos
financeiros. A Companhia no espera que esta norma produza impactos relevantes em suas
demonstraes intermedirias consolidadas.

ii)

IFRS 15 - Receita de contrato com clientes: Em maio de 2014, o IASB emitiu o pronunciamento
IFRS 15, que estabelece um modelo de cinco etapas que se aplicam a receita obtida a partir de
um contrato com cliente, independentemente do tipo de transao de receita ou da indstria.
Aplica-se a todos os contratos de receita e fornece um modelo para o reconhecimento e
mensurao de ganhos ou perdas com a venda de alguns ativos no financeiros que no esto
ligados s atividades ordinrias da entidade (por exemplo, as vendas de imveis, instalaes e
equipamentos ou intangveis). De acordo com este pronunciamento, as receitas so reconhecidas
em valor que reflete a contraprestao qual uma entidade espera ter direito em troca da
transferncia de mercadorias ou servios a um cliente. Os princpios na IFRS 15 contemplam
uma abordagem mais estruturada para mensurar e reconhecer receita. Extensas divulgaes so
tambm requeridas por esta norma. A adoo retrospectiva total ou modificada exigida para os
exerccios iniciados em 1 de janeiro de 2018, sendo permitida a adoo antecipada no Brasil. A
Companhia est avaliando os impactos da adoo deste pronunciamento em suas demonstraes
intermedirias consolidadas.

iii) IFRS 16 Arrendamentos - Em janeiro de 2016, o IASB emitiu a verso final do IFRS 16
Arrendamentos, o qual substitui o IAS 17 Arrendamentos, que ser vigente para exerccios
iniciados em 01.01.19, com adoo antecipada permitida para entidades que tambm adotem o
pronunciamento IFRS 15 Receita de contrato com clientes. A adoo deste pronunciamento
trar efeito sobre a classificao e mensurao do ativo imobilizado e dos passivos financeiros,
visto que os arrendamentos no sero mais diferenciados entre operacional e, financeiro, sendo
o tratamento dado a todos os arrendamentos mercantis similar ao arrendamento mercantil
financeiro conforme disposto no IAS 17. A Companhia est avaliando o contedo e os impactos
da adoo deste pronunciamento em suas demonstraes intermedirias consolidadas.

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Verso : 1

Notas Explicativas

5.2 Pronunciamentos novos ou revisados aplicados pela primeira vez em 2016


As melhorias e alteraes efetuadas nos seguintes pronunciamentos: IFRS 2 - Pagamento Baseado
em Aes; Alteraes IFRS 11 - Acordos Conjuntos: Contabilizao de Aquisies de Partes
Societrias; Alteraes IAS 16 e IAS 38 Esclarecimento de Mtodos Aceitveis de Depreciao
e Amortizao; IAS 16 e 41 - Ativos biolgicos e produtos agrcola; IAS 27 Mtodo de
Equivalncia Patrimonial em demonstraes intermedirias Separadas e no resultaram em efeitos
significativos nas demonstraes intermedirias individuais e consolidadas.

PGINA: 28 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

Determinao do valor justo


Diversas polticas e divulgaes contbeis da Companhia exigem a determinao do valor justo, tanto
para os ativos e passivos financeiros como para os no financeiros. Os valores justos tm sido
apurados para propsitos de mensurao e/ou divulgao baseados nos mtodos divulgados abaixo.
Quando aplicvel, as informaes adicionais sobre as premissas utilizadas na apurao dos valores
justos so divulgadas nas notas especficas quele ativo ou passivo.
6.1 Imobilizado
O valor justo do imobilizado reconhecido em funo de uma combinao de negcios
baseado em valores de mercado. O valor de mercado do imobilizado o valor estimado para o
qual um ativo poderia ser trocado na data de avaliao entre partes conhecedoras e interessadas
em uma transao sob condies normais de mercado. O valor justo dos itens do ativo
imobilizado baseado na abordagem de mercado e nas abordagens de custos atravs de preos
de mercado cotados para itens semelhantes, quando disponveis, e custo de reposio quando
apropriado.
Para arrendamentos financeiros, a taxa de juros apurada por referncia a contratos de
arrendamento semelhantes.

6.2 Intangvel
O valor justo de marcas e patentes adquiridas em uma combinao de negcios baseado no
valor presente dos pagamentos de royalties estimados que foram evitados em funo de a
marca ou patente ser possuda. O valor justo dos relacionamentos de clientes adquiridos em
uma combinao de negcios apurado atravs do mtodo de lucros excedentes de
multiperodos, atravs do qual o ativo subjacente avaliado aps a deduo de um retorno
justo sobre todos os outros ativos que fazem parte na criao dos respectivos fluxos de caixa.

6.3 Derivativos
O valor justo de contratos de swaps de taxas de juros determinado para fins de divulgao
atravs do desconto de fluxos de caixa futuros estimados baseando-se nas condies e
vencimento de cada contrato e utilizando taxas de juros de mercado para um instrumento
semelhante apurado na data de mensurao. Os valores justos refletem o risco de crdito do
instrumento e incluem ajustes para considerar o risco de crdito da entidade do Grupo e
contraparte quando apropriado.
6.4 Passivos financeiros no derivativos
O valor justo, determinado para fins de divulgao, calculado baseando-se no valor presente
do principal e fluxos de caixa futuros, descontados pela taxa de mercado dos juros apurados
para a data das informaes trimestrais. Quanto ao componente passivo dos instrumentos
conversveis de dvida, a taxa de juros de mercado apurada por referncia a passivos
semelhantes que no apresentam uma opo de converso.

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Verso : 1

Notas Explicativas

Caixa e equivalentes de caixa


Controladora

Caixa e bancos
Aplicaes financeiras

Consolidado

31/03/16

31/12/15

31/03/16

31/12/15

5.649
301.613

9.875
276.853

6.270
329.385

12.638
305.110

307.262

286.728

335.655

317.748

A composio do caixa e equivalentes de caixa classificado no ativo circulante consolidado est


demonstrada a seguir:

31/03/16

Valor
Caixa e bancos

6.270

CDB / Operaes Compromissadas

127.986

Fundo de renda fixa

201.399
335.655

Rendimento
mdio no
exerccio
101,48% do
CDI
100,00% do
CDI

31/12/15

Valor
12.638
132.461
172.649

Rendimento
mdio no
exerccio
101,50% do
CDI
101,36% do
CDI

317.748

Os depsitos bancrios representam saldos em bancos e direitos de liquidez imediata que no esto
sujeitos a restries de qualquer natureza para sua utilizao.
As aplicaes financeiras de curto prazo so prontamente resgatveis, com a entidade emissora, em
um montante conhecido de caixa e esto sujeitos a um insignificante risco de mudana de valor.

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Notas Explicativas

Aplicaes financeiras
Controladora
31/03/16

Moeda
CDB / Operaes
Compromissadas (a)
Fundo de renda fixa (a)
Certificado Recebveis
Imobilirio (b)

Valor em R$

R$

2.678

R$

90.233

R$

53.055

31/12/15

Rendimento
mdio no
perodo

Rendimento
mdio no
exerccio

Valor em R$

100,03% do
CDI
98,54% do
CDI
IGPM +
8,19%

132.656

100,03% do
CDI
105,21% do
CDI

54.005

IGPM + 8,19%

2.596

145.966

189.257

Ativo circulante

84.596

(127.168)

Ativo no circulante

61.370

62.089

Consolidado
31/03/16

Moeda
CDB / Operaes
Compromissadas (a)
Fundo de renda fixa (a)
Certificado Recebveis
Imobilirio (b)

Ativo circulante
Ativo no circulante

Valor em R$

Rendimento
mdio no
perodo

Valor em
R$

Rendimento
mdio no
exerccio

131.219

100,03% do
CDI
98,48% do
CDI

176.306

100,03% do
CDI
105,17% do
CDI

53.055

IGPM +
8,19%

54.005

IGPM +
8,19%

R$

2.678

R$
R$

31/12/15

2.596

186.952

232.907

113.965

(159.555)

72.987

73.352

(a) Do montante das aplicaes no circulantes R$ 8.316 (R$ 8.085 em 31 de dezembro de 2015) na
controladora e R$ 19.933 (R$ 19.348 em 31 de dezembro de 2015) no consolidado esto aplicados
em fundos de renda fixa e CDB / Operaes compromissadas, corresponde a garantia do
pagamento de contingncias que vierem a ser exigidas de empresas adquiridas, por um prazo de
at 6 anos da data de aquisio, ou at que seja concluda a discusso sobre a contingncia.

(b) Ttulos de empresas privadas adquiridos pela controladora, com securitizao de aluguis.

PGINA: 31 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

Contas a receber de clientes


Controladora

Consolidado

31/03/16

31/12/15

31/03/16

31/12/15

366.583
145.542

342.858
154.595

380.976
212.043

356.328
210.448

512.125

497.453

593.019

566.776

17.380
1.622
22.805
76.500

20.180
1.615
972
49.723

17.381
1.638
23.689
105.545

20.181
1.631
1.155
74.281

118.307

72.490

148.253

97.248

Total a receber:

630.432

569.943

741.272

664.024

Menos:
Provises para crditos de liquidao
duvidosa por glosa, inadimplncia e
cheques devolvidos (c)

(86.578)

(69.585)

(115.911)

(94.113)

543.854

500.358

625.361

569.911

(542.489)

(498.724)

(623.781)

(567.339)

1.365

1.634

1.580

2.572

Duplicatas a receber:
A vencer
Vencidos (b)

Outras contas a receber:


Cheques a receber
Cheques devolvidos
Carto de crdito
Convnios a faturar (a)

Ativo circulante
Ativo no circulante

(a) A rubrica Convnios a faturar refere-se aos valores dos atendimentos realizados e no faturados
at o encerramento do perodo. Os atendimentos no faturados em at 120 dias so baixados da
rubrica de convnios a faturar, ajustando o resultado do perodo da sua ocorrncia.

PGINA: 32 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

(b) Os ttulos vencidos tm a seguinte composio:


Controladora

31/03/16
% de
proviso

Valor
Bruto

25%
50%
75%
100%

44.362
15.494
12.136
10.209
21.694
22.824
18.823

(2.553)
(10.847)
(17.118)
(18.823)

44.362
15.494
12.136
7.656
10.847
5.706
-

52.205
21.020
21.343
9.754
11.513
19.500
19.260

(2.439)
(5.756)
(14.625)
(19.260)

52.205
21.020
21.343
7.315
5.757
4.875
-

145.542

(49.341)

96.201

154.595

(42.080)

112.515

0 a 30
31 a 60
61 a 90
91 a 120
121 a 180
181 a 360
acima de 360

Proviso
para perda

31/12/15
Valor
lquido

Valor
Bruto

Proviso
para perda

Valor
lquido

Consolidado

31/03/16
% de
proviso

Valor
Bruto

25%
50%
75%
100%

56.327
23.820
19.485
15.400
30.666
27.481
38.864

(3.850)
(15.333)
(20.611)
(38.864)

56.327
23.820
19.485
11.550
15.333
6.870
-

63.121
30.022
28.289
12.568
14.575
22.848
39.025

(3.142)
(7.289)
(17.136)
(39.025)

63.121
30.022
28.289
9.426
7.286
5.712
-

212.043

(78.658)

133.385

210.448

(66.592)

143.856

0 a 30
31 a 60
61 a 90
91 a 120
121 a 180
181 a 360
acima de 360

Proviso
para perda

31/12/15
Valor
lquido

Valor
Bruto

Proviso
para perda

Valor
lquido

(c) Provises para crditos de liquidao duvidosa por glosa, inadimplncia e cheques devolvidos tm a
seguinte composio:
Controladora

Provises para:
Ttulos vencidos
Crditos duvidosos
Cheques devolvidos

Consolidado

31/03/16

31/12/15

31/03/16

31/12/15

(49.341)
(35.615)
(1.622)

(42.080)
(25.890)
(1.615)

(78.658)
(35.615)
(1.638)

(66.592)
(25.890)
(1.631)

(86.578)

(69.585)

(115.911)

(94.113)

O processo de cobrana pelos servios de apoio aos diagnsticos prestados pela Companhia
complexo devido, entre outros fatores, ao grande nmero de planos de sade e diferentes graus de
cobertura. Essa complexidade historicamente d origem a perdas por decorrncia de glosas. Nos
mesmos moldes, a Companhia constitui proviso para devedores considerados duvidosos. Quando
necessrio e em funo exclusivamente do agravamento do nvel de risco de crdito de algumas fontes
pagadoras, a Companhia constitui proviso adicional especfica para esses clientes.

PGINA: 33 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

As glosas esto geralmente relacionadas a: (i) questes operacionais, tais como, servios prestados
aos clientes dos planos de sade sem prvia autorizao desses; (ii) questes comerciais, tais como
nova lista de preos acordada que ainda no foi atualizada em ambos os sistemas; e (iii) questes
tcnicas, tais como a diferena de interpretao de requisies de exames.
As provises para perdas esto assim distribudas:
Provises para ttulos vencidos - Para fazer face s perdas por decorrncia dessas glosas e
inadimplncia, a Companhia possui uma poltica para a constituio de proviso para crditos em
atraso h mais de 90 dias aplicando-se os percentuais de proviso divulgados no quadro (b) Ttulos
vencidos.
Provises para crditos duvidosos - No sentido de permitir absorver perdas em funo do
agravamento do risco de crdito, a Companhia complementou proviso em relao a alguns clientes
dos mercados privado e pblico no montante de R$ 9.725 no primeiro trimestre de 2016 (R$ 26.000
no primeiro trimestre de 2015), visto apresentarem situao financeira que enseja maior dificuldade
na recuperao dos crditos respectivos. medida que os ttulos provisionados vierem a ser
liquidados a Companhia efetuar as reverses a eles atinentes.
Provises para cheques devolvidos - Tambm se adota o critrio de provisionar em 100% os
cheques de clientes pessoa fsica devolvidos por insuficincia de fundos.
No primeiro trimestre de 2016 as perdas decorrentes de glosas e inadimplncia representaram 2,8%
da receita operacional bruta (2,2% no primeiro trimestre de 2015).
A partir de 2012, a Companhia passou a adotar a prtica de baixar contra a proviso os ttulos vencidos
h mais de 720 dias. No primeiro trimestre de 2016, por esse critrio foram baixados R$ 3.487 (R$
7.921 no primeiro trimestre de 2015).
Dado o histrico de recebimento integral de crditos a receber vinculados a carto de crdito, a
Companhia no provisiona perdas nessa rubrica.
A movimentao no primeiro trimestre de 2016, das provises para crditos de liquidao duvidosa
por glosas, inadimplncia e cheques devolvidos, no consolidado, assim demonstrada:

(94.113)

Saldo em 31 de dezembro de 2015


Variao da proviso consolidada
Provises para crditos de liquidao duvidosa por glosa e inadimplncia
Reverso de proviso de glosas e inadimplncia por recebimento e por
recursos de glosas procedentes

(30.066)
8.261

Proviso de cheques devolvidos


Saldo em 31 de maro de 2016

(21.805) (a)
7
(115.911)

(a) Perda no primeiro trimestre de 2016, conforme Nota explicativa n 26.

PGINA: 34 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

10

Estoques
Controladora
31/03/16
Material direto nacional
Material direto importado
Material secundrio nacional
Material de consumo
Proviso para perda e obsolescncia (a)

(a)

11

Consolidado

31/12/15

31/03/16

31/12/15

34.603
7.045
15.185
6.594
(4.606)

37.514
8.313
13.614
7.711
(3.554)

38.112
7.563
16.827
7.248
(5.023)

41.380
8.912
15.495
8.300
(3.988)

58.821

63.598

64.727

70.099

De forma a refletir a melhor estimativa de perda da Companhia em relao aos seus estoques,
a proviso para perda e obsolescncia foi constituda, principalmente por determinados itens
sem movimento h mais de 180 dias.

Impostos a recuperar
Controladora

IR/CS retenes na fonte sobre faturamento


IR/CS antecipaes do perodo
IR/CS crdito a recuperar
PIS/COFINS/CS - retenes na fonte s/ faturamento
ISS - retenes na fonte s/ faturamento
INSS a recuperar
Outros

Consolidado

31/03/16

31/12/15

31/03/16

31/12/15

16.209
11.080
77.387
35.479
1.836
9.280
11.357

93.783
44.417
2.269
6.951
12.433

17.207
12.748
84.648
37.803
7.076
35.020
11.747

102.505
47.600
7.587
31.915
12.965

162.628

159.853

206.249

202.572

PGINA: 35 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

12

Investimentos
12.1 - Informaes sobre investimentos em empresas controladas
Controladora

DASA Real Estate Empreendimentos Imobilirios Ltda.


CientificaLab Produtos Laboratoriais e Sistemas Ltda.
Instituto de Endocrinologia e Medicina Nuclear do Recife
Ltda. (CERPE)
Previlab - Analises Clinicas Ltda.
DASA Finance Corporation
Clnica de Ressonncia e Multi Imagem Petrpolis Ltda.
Check-up UP Unidade Preventiva Ltda.

gio na aquisio de participaes

Outros investimentos

Consolidado

31/03/16

31/12/15

31/03/16

31/12/15

22.222
134.326

26.693
158.852

45.243
33.328
2.192
-

42.621
32.496
9.288
2.060
277

237.311

272.287

1.960.603

1.960.603

2.197.914

2.232.890

387

394

525

531

2.198.301

2.233.284

525

531

PGINA: 36 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

Empresa controlada

Percentual de
Quantidade de Quantidade de participao no
quotas/aes do
aes/quotas
capital
Capital
Data-base
capital social
possudas integralizado integralizado

Patrimnio Resultado do
lquido
perodo

Controladas diretas:

DASA Real Estate

31/03/2016
31/12/2015

25.667.079
25.667.079

25.667.078
25.667.078

99,99
99,99

25.667
25.667

22.222
26.693

(4.471)
(331)

CientficaLab

31/03/2016
31/12/2015

158.176.629
158.176.629

139.676.628
139.676.628

88,30
88,30

158.177
158.177

134.326
158.852

(24.526)
(1.933)

DASA Finance Corp (c)

31/03/2016
31/12/2015

18.550.000

18.550.000

100,00

9.288

4.569

CERPE

31/03/2016
31/12/2015

122.024
122.024

120.804
120.804

99,00
99,00

122
122

45.243
42.621

2.734
7.514

Pro Echo (a)

31/03/2016
31/12/2015

47.483.058

47.483.058

100,00

(2.325)

Previlab

31/03/2016
31/12/2015

29.613.314
29.613.314

29.509.743
29.509.743

99,65
99,65

29.613
29.613

33.328
32.496

832
885

CRMI Petrpolis

31/03/2016
31/12/2015

1.080.222
1.080.222

756.155
756.155

70,00
70,00

1.080
1.080

2.192
2.060

132
912

31/03/2016
31/12/2015

6.376.316

6.376.216

99,99

3.955

31/03/2016
31/12/2015

6.563.817

6.563.816

99,99

7.064

277

(1.764)

Stat Anlises Clnicas Ltda.


31/03/2016
(b)
31/12/2015

1.416.000

1.416.000

100,00

(362)

LAF Servios
Diagnsticos Ltda. (a)
Check-up UP Unidade
Preventiva Ltda. (d)

Controlada indireta:

(a) Em 01 de abril de 2015 a Companhia concluiu a operao de alienao de 100% do capital


social da Pro-Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. e da Laf Servios Diagnsticos Ltda.
(b) Em 01 de outubro de 2015, a empresa controlada indireta Stat Anlises Clnicas Ltda. foi
incorporada pela empresa controlada direta Previlab Anlises Clnicas Ltda.
(c) Em reunio do conselho de administrao realizada em 12 de novembro de 2015, foi aprovada
a supresso e extino, nos termos da Lei de Sociedades das Ilhas Cayman, da controlada
direta DASA Finance Corporation. Devido ao processo de supresso e extino da DASA
Finance, conforme autorizado pelos diretores da controlada, em 23 de dezembro de 2015 foi
realizada a transferncia do montante de R$ 9.288 para a Companhia (equivalente a USD
2,345,640.25), que era mantido em conta bancria em nome da controlada DASA Finance no
exterior. O montante correspondente ao acervo lquido da controlada foi baixado em janeiro
de 2016.

PGINA: 37 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas
(d) Em reunio do conselho de administrao realizada em 17 de dezembro de 2015, foi aprovada
a supresso e extino, nos termos da Lei 10.406, de 10 de janeiro de 2002, da controlada
direta Check-up UP. Em 13 de janeiro de 2016 em reunio dos scios da Check-up UP (a
Companhia e sua controlada DASA Real Estate), foi acordado distratar, dissolver e extinguir
a sociedade, com o levantamento em 31 de dezembro de 2015, do balano patrimonial de
encerramento, para liquidao e apurao dos haveres da sociedade que sero distribudos s
scias na proporo das cotas do Capital Social de cada um. No referido balano, no foram
apurados quaisquer passivos da Sociedade, sendo que o nico ativo apurado foi caixa, no
montante de R$ 277, o que permitiu a celebrao do distrato sem necessidade de perodo de
liquidao.

12.2 - Movimentaes dos investimentos

DASA Real Estate


CientficaLab
DASA Finance Corporation
CERPE
Previlab
CRMI Petrpolis
Check-up UP

Saldo em
31/12/15

Dividendos
antecipados

26.693
158.852
9.288
42.621
32.496
2.060
277

(112)
-

272.287

(112)

Baixa de
investimentos

Equivalncia
patrimonial

Saldo em
31/03/16

(9.288)
(277)

(4.471)
(24.526)
2.734
832
132
-

22.222
134.326
45.243
33.328
2.192
-

(9.565)

(25.299)

237.311

PGINA: 38 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

13

Imobilizado

Controladora
Taxa mdia
Depreciao

Imveis
Benfeitorias em imveis de terceiros
Aparelhos e equipamentos
Mveis e utenslios
Instalaes
Equipamentos de informtica
Veculos
Biblioteca
Terrenos
Imobilizaes em andamento

31/03/16

31/12/15

% a.a.

Custo

Depreciao
acumulada

Lquido

Lquido

4
10
12
11
10
20
20
10
-

824
550.349
602.232
76.095
82.019
122.081
3.609
184
180
8.656

(572)
(308.858)
(278.115)
(29.713)
(31.406)
(77.753)
(3.106)
(143)
-

252
241.491
324.117
46.382
50.613
44.328
503
41
180
8.656

260
234.346
314.385
42.462
48.607
46.553
555
44
180
27.762

1.446.229

(729.666)

716.563

715.154

Consolidado
Taxa mdia
Depreciao

Imveis
Benfeitorias em imveis de terceiros
Aparelhos e equipamentos
Mveis e utenslios
Instalaes
Equipamentos de informtica
Veculos
Biblioteca
Terrenos
Imobilizaes em andamento

31/03/16

31/12/15

% a.a.

Custo

Depreciao
acumulada

Lquido

Lquido

4
10
12
11
10
20
20
10
-

4.564
571.870
617.211
80.955
83.864
126.727
4.149
195
3.389
8.721

(1.977)
(318.547)
(287.889)
(31.973)
(32.067)
(81.221)
(3.622)
(153)
-

2.587
253.323
329.322
48.982
51.797
45.506
527
42
3.389
8.721

2.632
245.876
319.987
44.944
49.853
47.769
584
45
6.867
27.827

1.501.645

(757.449)

744.196

746.384

PGINA: 39 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas
Movimentao do custo
Controladora

Movimento do perodo

31/12/15
Imveis
Benfeitorias em imveis de
terceiros
Aparelhos e equipamentos
Mveis e utenslios
Instalaes
Equipamentos de informtica
Veculos
Biblioteca
Terrenos
Imobilizaes em andamento

Adies

Baixas

Transferncias
(a)

31/03/16

824

824

536.054
582.745
70.455
78.092
120.744
3.609
184
180
27.762

8.101

(11.191)

17.385

550.349

31.553
4.201
2.025
2.175
3.751

(13.680)
(232)
(163)
(960)
-

1.614
1.671
2.065
122
(22.857)

602.232
76.095
82.019
122.081
3.609
184
180
8.656

1.420.649

51.806

(26.226)

1.446.229

Consolidado

Movimento do perodo

31/12/15
Imveis
Benfeitorias em imveis de
terceiros
Aparelhos e equipamentos
Mveis e utenslios
Instalaes
Equipamentos de informtica
Veculos
Biblioteca
Terrenos
Imobilizaes em andamento

Adies

Baixas

Transferncias
(a)

31/03/16

4.564

4.564

557.192
597.807
75.097
79.964
125.321
4.315
195
6.867
27.827

9.420
31.572
4.421
2.028
2.244
3.750

(12.126)
(13.782)
(234)
(193)
(960)
(166)
(3.478)
-

17.384
1.614
1.671
2.065
122
(22.856)

571.870
617.211
80.955
83.864
126.727
4.149
195
3.389
8.721

1.479.149

53.435

(30.939)

1.501.645

(a) Gastos realizados pela Companhia classificados como imobilizaes em andamento durante
o perodo de construo, instalao e desenvolvimento, que so transferidos para uma rubrica
especfica no grupo do imobilizado ou intangvel quando esto disponveis para o uso.

PGINA: 40 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas
Movimentao da depreciao acumulada
Controladora

Movimento do perodo

Imveis
Benfeitorias em imveis de terceiros
Aparelhos e equipamentos
Mveis e utenslios
Instalaes
Equipamentos de informtica
Veculos
Biblioteca

Transferncias (a)

31/12/15

Adies

Baixas

31/03/16

(564)
(301.708)
(268.360)
(27.993)
(29.485)
(74.191)
(3.054)
(140)

(8)
(11.466)
(18.952)
(1.859)
(1.995)
(4.417)
(52)
(3)

4.112
9.416
154
44
855
-

204
(219)
(15)
30
-

(572)
(308.858)
(278.115)
(29.713)
(31.406)
(77.753)
(3.106)
(143)

(705.495)

(38.752)

14.581

(729.666)

Consolidado

Movimento do perodo

Imveis
Benfeitorias em imveis de terceiros
Aparelhos e equipamentos
Mveis e utenslios
Instalaes
Equipamentos de informtica
Veculos
Biblioteca

Baixas

Transferncias
(a)

31/12/15

Adies

31/03/16

(1.932)
(311.316)
(277.820)
(30.153)
(30.111)
(77.552)
(3.731)
(150)

(45)
(11.978)
(19.338)
(1.960)
(2.041)
(4.525)
(57)
(3)

4.543
9.488
155
55
856
166
-

204
(219)
(15)
30
-

(1.977)
(318.547)
(287.889)
(31.973)
(32.067)
(81.221)
(3.622)
(153)

(732.765)

(39.947)

15.263

(757.449)

(a) Depreciao relacionada aos gastos realizados pela Companhia classificados como
imobilizaes em andamento durante o perodo de construo, instalao e desenvolvimento,
que so transferidos para uma rubrica especfica no grupo do imobilizado ou intangvel
quando esto disponveis para o uso.

As adies depreciao acumulada, demonstradas na movimentao do imobilizado foram


registradas parte na rubrica despesas gerais e administrativas e parte na rubrica custos de bens e/ou
servios vendidos.
Durante o perodo a Companhia no identificou indicadores de no recuperao dos ativos, bem
como no efetuou capitalizao de juros.

PGINA: 41 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

14

Intangvel
Controladora
31/03/16

Taxa mdia
Amortizao

Outros Intangveis
Sistemas de informtica
Direito de uso de rea
comercial
Outros ativos intangveis
Desenvolvimento de
projetos
Marcas
Contrato de exclusividade
com clientes Unimagem
Relacionamento com
Hospitais

% a.a.

Custo

Amortizao
acumulada

20

253.370

(171.564)

81.806

79.716

20
20

5.539
12.628

(1.173)
(5.715)

4.366
6.913

4.392
7.121

33
3,3

93
236.037

(51)
(41.519)

42
194.518

43
196.479

10

9.403

(6.821)

2.582

2.817

35.748

(9.391)

26.357

26.803

23.028

23.028

15.994

575.846

(236.234)

339.612

333.365

Intangvel em Andamento

Lquido

31/12/15

Custo

Amortizao
acumulada

2.233.505

(248.574)

1.984.931

1.984.931

20

257.443

(175.299)

82.144

80.114

20
20

5.539
13.978

(1.173)
(6.075)

4.366
7.903

4.392
8.177

33
3,3

101
251.161

(54)
(44.153)

47
207.008

48
209.095

10

9.403

(6.821)

2.582

2.817

39.894

(11.290)

28.604

29.087

23.028

23.028

15.994

600.547

(244.865)

355.682

349.724

2.834.052

(493.439)

2.340.613

2.334.655

% a.a.
Aquisio de participao
gio

Intangvel em Andamento

Lquido

Consolidado
31/03/16

Taxa mdia
Amortizao

Outros Intangveis
Sistemas de informtica
Direito de uso de rea
comercial
Outros ativos intangveis
Desenvolvimento de
projetos
Marcas
Contrato de exclusividade
com clientes Unimagem
Relacionamento com
Hospitais

31/12/15

Lquido

Lquido

PGINA: 42 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas
Movimentao do custo
Controladora
Movimento do perodo

Adies

Baixas

Transferncias
(a)

243.423
5.539
12.628
93
236.037

5.838
-

(12)
-

4.121
-

253.370
5.539
12.628
93
236.037

9.403
35.748
15.994

11.155

(4.121)

9.403
35.748
23.028

558.865

16.993

(12)

575.846

31/12/15

Outros Intangveis
Sistemas de informtica
Direito de uso de rea comercial
Outros ativos intangveis
Desenvolvimento de projetos
Marcas
Contrato de exclusividade com clientes
Unimagem
Relacionamentos com Hospitais
Intangvel em Andamento

31/03/16

Consolidado
Movimento do perodo

Adies

Baixas

Transferncias
(a)

2.233.505

2.233.505

247.497

5.838

(13)

4.121

257.443

5.539
13.978
101
251.161

5.539
13.978
101
251.161

31/12/15

Aquisio de participao
gio

31/03/16

Outros Intangveis
Sistemas de informtica
Direito de uso de rea
comercial
Outros ativos intangveis
Desenvolvimento de projetos
Marcas
Contrato de exclusividade
com clientes Unimagem
Relacionamentos com
Hospitais

9.403

9.403

39.894

39.894

Intangvel em Andamento

15.994

11.155

(4.121)

23.028

583.567

16.993

(13)

600.547

2.817.072

16.993

(13)

2.834.052

(a) Intangvel em andamento: Refere-se a gastos com implementao do sistema ERP


Corporativo, visando maior eficincia e melhorias em processos corporativos. A concluso
inicial est prevista para dezembro de 2016.

PGINA: 43 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

Movimentao da amortizao acumulada


Controladora
Movimento do perodo

Outros Intangveis
Sistemas de informtica
Direito de uso de rea comercial
Outros ativos intangveis
Desenvolvimento de projetos
Marcas
Contrato de exclusividade com clientes
Unimagem
Relacionamentos com Hospitais

31/12/15

Adies

Baixas

(163.707)
(1.147)
(5.507)
(50)
(39.558)

(7.863)
(26)
(208)
(1)
(1.961)

6
-

(171.564)
(1.173)
(5.715)
(51)
(41.519)

(235)

(6.821)

(446)

(9.391)

(10.740)

(236.234)

(6.586)
(8.945)
(225.500)

31/03/16

Consolidado
Movimento do perodo
Adies

Baixas

(248.574)

(248.574)

(167.383)
(1.147)
(5.801)
(53)
(42.066)

(7.922)
(26)
(274)
(1)
(2.087)

6
-

(175.299)
(1.173)
(6.075)
(54)
(44.153)

(6.586)

(235)

(6.821)

(10.807)

(483)

(11.290)

(233.843)

(11.028)

(244.865)

(482.417)

(11.028)

(493.439)

31/12/15

Aquisio de participao gio


Outros Intangveis
Sistemas de informtica
Direito de uso de rea comercial
Outros ativos intangveis
Desenvolvimento de projetos
Marcas
Contrato de exclusividade com clientes
Unimagem
Relacionamentos com Hospitais

31/03/16

As adies amortizao acumulada, demonstradas na movimentao foram registradas parte na


rubrica despesas gerais e administrativas e parte na rubrica custos de bens e/ou servios vendidos.
Durante o exerccio a Companhia no identificou indicadores de no recuperao dos ativos, bem
como no efetuou capitalizao de juros.

PGINA: 44 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

15

Emprstimos e financiamentos
Controladora
Encargos
mdios

Modalidade

Consolidado

Vencimento
final

31/03/16

31/12/15

31/03/16

31/12/15

14/03/2016

38.315

38.315

10/06/2018

38.901

43.223

38.901

43.223

15/12/2024

25.468

22.401

25.468

22.401

14/10/2016

625

899

625

899

64.994

104.838

64.994

104.838

01/12/2016

721

776

721

776

23/03/2016

124

124

721

900

721

900

65.715

105.738

65.715

105.738

(19.562)

(58.028)

(19.562)

(58.028)

46.153

47.710

46.153

47.710

Moeda nacional
90,13% do
CDI
108,0% do
Banco do Brasil
CDI
6% a.a. a
BNDES - FINAME PSI (ii) (iii)
9,5%a.a.
Leasing financeiro Diversos
CDI + 1,69%
bancos Nota 25 (iii)
a.a.
Banco Santander

Moeda estrangeira
Financiamentos de
Equipamentos (i), (ii) e (iii)
Leasing financeiro Diversos
bancos Nota 25 (ii)

Banco do Brasil

6,52% a.a.
2,97% a.a.

108,0% do
CDI

Passivo circulante
Passivo no circulante

10/06/2018

Empresas garantidoras:
(i) DASA Real Estate Empreendimentos Imobilirios Ltda.
(ii) Nota Promissria de 125% do valor do contrato em nome da Companhia.
(iii) Bem financiado.

PGINA: 45 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

Os contratos de emprstimos bancrios e financiamentos no possuem clusulas restritivas.


Os emprstimos bancrios e financiamentos, classificados no passivo no circulante, seguindo os
prazos de vencimentos contratuais sero amortizados como segue:
Na controladora e
no consolidado
A partir de 04/2017
2018
2019
2020
2021 a 2024

14.298
12.409
3.837
3.837
11.772
46.153

A Companhia concedeu aval de R$ 3.050 para a controlada CientificaLab Produtos Laboratoriais e


Sistemas Ltda., sendo R$ 1.538 junto ao Ita Unibanco S.A. e R$ 1.512 junto a Pottencial Seguradora
S.A.

16

Debntures (controladora e consolidado)

Debntures no conversveis
Juros remuneratrios

Custo de transao
Debntures em tesouraria (a)

Circulante
No circulante

31/03/16

31/12/15

1.145.834
52.428

1.145.834
39.889

1.198.262

1.185.723

(3.516)
(36.569)

(4.008)
(37.897)

1.158.177

1.143.818

(310.166)

(296.170)

848.011

847.648

(a) Em 27 de novembro de 2015 a Companhia adquiriu 3.626 debntures da 1 srie da 5


emisso, que sero mantidas em custdia junto ao Banco Credit Agricole S.A. para futura
recolocao no mercado.

PGINA: 46 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

As Debntures tm o seguinte prazo para amortizao do valor principal da 2, 3, 4 e 5 Emisses:

29/04/2016
25/10/2016
10/03/2017
17/10/2017
10/03/2018
17/10/2018
10/03/2019
10/03/2020

233.334
62.500
124.910
225.000
124.910
225.000
75.090
75.090
1.145.834

2 Emisso
Em reunio realizada em 16 de maro de 2011, o Conselho de Administrao da Companhia aprovou
a captao de recursos mediante a realizao da 2 emisso de debntures simples, no conversveis
em aes da Companhia, para distribuio pblica no valor total de at R$ 810.000 com regime de
garantia firme e de melhores esforos de colocao, nos termos da Instruo CVM n. 476 de 16 de
janeiro de 2009, conforme alterada.
Em 16 de maio de 2011, a Companhia comunicou aos seus acionistas e ao mercado em geral que
encerrou, em 11 de maio de 2011, a oferta pblica de distribuio com esforos restritos de colocao
de debntures simples, no conversveis em aes, da espcie quirografria, em srie nica, da
segunda emisso da DASA. Foram subscritas 70.000 Debntures, com prazo de 5 anos contados da
data de emisso no valor total de R$ 700.000. As Debntures contam com remunerao equivalente
a 100% da variao acumulada das taxas mdias dirias dos DI Depsitos Interfinanceiros de um
dia, "over extra-grupo", expressas na forma percentual ao ano, base 252 dias teis, calculadas e
divulgadas pela CETIP, acrescida exponencialmente de sobretaxa correspondente a 1,40%. Sendo a
data de emisso o dia 29 de abril de 2011, o valor nominal unitrio de cada debnture ser pago em
3 parcelas anuais e sucessivas, a partir do 36 ms a contar da data de emisso. O pagamento dos juros
remuneratrios semestral, ocorrendo no dia 1 dos meses de abril e outubro, e o dbito na conta
corrente da Companhia ocorre um dia antes do vencimento.

PGINA: 47 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Notas Explicativas

3 Emisso
Em 15 de outubro de 2012, foi aprovada pelo Conselho de Administrao da Companhia a realizao
da terceira emisso de debntures pela Companhia, em srie nica, de at 25.000 debntures no
conversveis em aes, da espcie quirografria, com valor total de at R$ 250.000, para colocao
por meio de oferta pblica de distribuio com esforos restritos de colocao, nos termos da
Instruo CVM n. 476, de 16 de janeiro de 2009, conforme alterada.
Em 01 de novembro de 2012 a Companhia comunicou aos seus acionistas e ao mercado em geral que
encerrou, em 31 de outubro de 2012, a oferta pblica de distribuio com esforos restritos de
colocao de debntures simples, no conversveis em aes, da espcie quirografria, em srie nica,
da terceira emisso da DASA. Foram subscritas 25.000 Debntures, com prazo de 4 anos contados
data de emisso, no valor total de R$ 250.000. As Debntures no estaro sujeitas a atualizao
monetria e sobre o saldo devedor do valor nominal de cada uma das Debntures incidiro juros
remuneratrios correspondentes a 100% da variao acumulada das taxas mdias dirias dos DI
Depsitos Interfinanceiros de um dia, "over extra-grupo", expressas na forma percentual ao ano, base
252 dias teis, calculadas e divulgadas pela CETIP, acrescida de sobretaxa de 0,80% ao ano, base
252 dias teis, calculados de forma exponencial e cumulativa pro rata temporis por dias teis
decorridos, desde a Data de Emisso, ou a data de pagamento da remunerao imediatamente anterior,
conforme o caso, at a data do efetivo pagamento.
A Remunerao ser paga semestralmente a partir da Data de Emisso, ocorrendo o primeiro
pagamento em 25 de abril de 2013 e o ltimo na Data de Vencimento, sem prejuzo dos pagamentos
em decorrncia de resgate antecipado das Debntures, de amortizao antecipada das Debntures e/ou
de vencimento antecipado das obrigaes decorrentes das Debntures.
O valor nominal unitrio ser amortizado em 4 parcelas anuais e sucessivas, na seguinte ordem:
I. Trs parcelas, cada uma no valor correspondente a 25% do valor nominal unitrio de cada
Debntures, devidas em 25 de outubro de 2013, 25 de outubro de 2014 e 25 de outubro de 2015; e
II. Uma parcela, no valor correspondente ao saldo devedor do valor nominal unitrio de cada uma das
Debntures, devida em 25 de outubro de 2016.
A liquidao financeira da oferta ocorreu em 31 de outubro de 2012 no montante de R$ 250.304 e os
recursos lquidos da oferta foram utilizados (i) para o resgate antecipado da totalidade das notas
promissrias comerciais da terceira emisso da Companhia; e (ii) o saldo para reforo do capital de
giro da Companhia.

PGINA: 48 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

4 Emisso
Em 13 de setembro de 2013, foi aprovada pelo Conselho de Administrao da Companhia a realizao
da quarta emisso de debntures pela Companhia, em srie nica, de at 45.000 debntures no
conversveis em aes, da espcie quirografria, com valor total de at R$ 450.000, para colocao
por meio de oferta pblica de distribuio com esforos restritos de colocao, nos termos da
Instruo CVM n. 476, de 16 de janeiro de 2009, conforme alterada.
Em 18 de outubro de 2013 a Companhia comunicou aos seus acionistas e ao mercado em geral que
encerrou, em 17 de outubro de 2013, a oferta pblica de distribuio com esforos restritos de
colocao de debntures simples, no conversveis em aes, da espcie quirografria, em srie nica,
da quarta emisso da Companhia. Foram subscritas 45.000 Debntures, com prazo de 5 anos contados
data de emisso, no valor total de R$ 450.000. As Debntures no estaro sujeitas a atualizao
monetria e sobre o saldo devedor do valor nominal de cada uma das Debntures incidiro juros
remuneratrios correspondentes a 100% da variao acumulada das taxas mdias dirias dos DI
Depsitos Interfinanceiros de um dia, "over extra-grupo", expressas na forma percentual ao ano, base
252 dias teis, calculadas e divulgadas pela CETIP, acrescida de sobretaxa de 1,15% ao ano, base
252 dias teis, calculados de forma exponencial e cumulativa pro rata temporis por dias teis
decorridos, desde a data de integralizao, ou a data de pagamento da remunerao imediatamente
anterior, conforme o caso, at a data do efetivo pagamento.
A remunerao ser paga semestralmente a partir da data de emisso, ocorrendo o primeiro
pagamento em 15 de abril de 2014 e o ltimo na data de vencimento, sem prejuzo dos pagamentos
em decorrncia de resgate antecipado das Debntures, de amortizao antecipada das Debntures e/ou
de vencimento antecipado das obrigaes decorrentes das Debntures.
A amortizao do principal ocorrer em duas parcelas anuais, no 48 e 60 ms, contado a partir da
data de emisso das debntures.
A liquidao financeira da oferta ocorreu em 16 de outubro de 2013 no montante de R$ 450.000 e os
recursos lquidos da oferta foram utilizados para reforo de capital de giro e refinanciamento de
dvidas.

PGINA: 49 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

5 Emisso
Em 09 de fevereiro de 2015, o Conselho de Administrao da Companhia aprovou a realizao da
quinta emisso, pela Companhia, em at duas sries, de, no mnimo, 40.000 debntures e, no mximo,
50.000 debntures no conversveis em aes, da espcie quirografria, com valor nominal unitrio
de R$10, com valor total de, no mnimo R$400.000 e, no mximo, R$500.000, na data de emisso,
qual seja, 10 de maro de 2015, para colocao por meio de oferta pblica de distribuio com
esforos restritos de colocao, nos termos da Instruo CVM n. 476, de 16 de janeiro de 2009,
conforme alterada.
Em 26 de maro de 2015 foi encerrada a oferta pblica de distribuio com esforos restritos de
colocao de debntures simples, no conversveis em aes, da espcie quirografria, em duas sries,
da quinta emisso da Companhia. Foram subscritas 40.000 Debntures.
A primeira srie com prazo de 3 anos contados data de emisso, no valor total de R$ 249.820. As
Debntures no estaro sujeitas a atualizao monetria e sobre o saldo devedor do valor nominal de
cada uma das Debntures incidiro juros remuneratrios correspondentes a 100% da variao
acumulada das taxas mdias dirias dos DI Depsitos Interfinanceiros de um dia, "over extragrupo", expressas na forma percentual ao ano, base 252 dias teis, calculadas e divulgadas pela
CETIP, acrescida de sobretaxa de 1,05% ao ano, base 252 dias teis, calculados de forma exponencial
e cumulativa pro rata temporis por dias teis decorridos, desde a data de integralizao, ou a data de
pagamento da remunerao imediatamente anterior, conforme o caso, at a data do efetivo
pagamento. A amortizao do principal ocorrer em duas parcelas anuais, no 24 e 36 ms, contado
a partir da data de emisso das debntures.
A segunda srie com prazo de 5 anos contados data de emisso, no valor total de R$ 150.180. As
Debntures no estaro sujeitas a atualizao monetria e sobre o saldo devedor do valor nominal de
cada uma das Debntures incidiro juros remuneratrios correspondentes a 100% da variao
acumulada das taxas mdias dirias dos DI Depsitos Interfinanceiros de um dia, "over extragrupo", expressas na forma percentual ao ano, base 252 dias teis, calculadas e divulgadas pela
CETIP, acrescida de sobretaxa de 1,20% ao ano, base 252 dias teis, calculados de forma exponencial
e cumulativa pro rata temporis por dias teis decorridos, desde a data de integralizao, ou a data de
pagamento da remunerao imediatamente anterior, conforme o caso, at a data do efetivo
pagamento. A amortizao do principal ocorrer em duas parcelas anuais, no 48 e 60 ms, contado
a partir da data de emisso das debntures.
A remunerao ser paga semestralmente a partir da data de emisso, ocorrendo o primeiro
pagamento em 10 de setembro de 2015 e o ltimo na data de vencimento, sem prejuzo dos
pagamentos em decorrncia de resgate antecipado das Debntures, de amortizao antecipada das
Debntures e/ou de vencimento antecipado das obrigaes decorrentes das Debntures.
A liquidao financeira da oferta ocorreu entre 20 e 23 de maro de 2015 no montante de R$ 400.000
e os recursos lquidos obtidos pela Companhia com a Emisso sero integralmente utilizados para
refinanciamento de dvidas de curto prazo da Companhia, incluindo a amortizao de principal e o
pagamento dos juros das debntures da segunda e terceira emisso da Companhia, e o saldo, se
houver, ser utilizado para reforo de capital de giro.

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Notas Explicativas

As debntures possuem clusulas determinando nveis mximos de endividamento e de alavancagem,


com base nas informaes trimestrais consolidadas.
Em 31 de maro de 2016 a Companhia estava adimplente com as condies contratuais conforme
segue:
Indicador

Condio
contratual (a)

EBITDA ltimos 12 meses (b)


Resultado financeiro ltimos 12 meses
Risco sacado (c)
Dvida lquida

Condio
em 31/03/16

Condio em
31/12/15

391.890
101.345
2.269
721.218

345.222
105.866
2.729
718.248

1- Dvida lquida / EBITDA - ndice mximo


2 Emisso
3 Emisso
4 Emisso
5 Emisso

2,50
3,00
3,00
3,00

1,85
1,85
1,85
1,85

2,09
2,09
2,09
2,09

2- EBITDA / Resultado financeiro - ndice mnimo


2 Emisso
3 Emisso
4 Emisso
5 Emisso

2,00
2,00
2,00
2,00

3,87
3,87
3,87
3,87

3,26
3,26
3,26
3,26

(a) A Companhia ser considerada em no conformidade com essa condio caso extrapole esses
limites por dois trimestres consecutivos.
(b) As informaes e EBITDA, no fazem parte do escopo de trabalho de reviso dos auditores
independentes.
(c) Com o intuito de auxiliar alguns fornecedores da Companhia e viabilizar a negociao de compra
de insumos de acordo com os prazos praticados, a Companhia contratou junto ao Banco Ita
BBA S.A. operaes de Risco Sacado na qual seus fornecedores de mercadorias e servios tem
a opo de antecipar o recebimento dos ttulos emitidos contra a Companhia. O limite disponvel
junto ao banco de R$ 20.000 na controladora e R$ 30.000 no consolidado, as operaes
possuem prazo que podem variar de 7 a 120 dias e taxa de juros equivalente a CDI+3,1% a.a..
Em 31 de maro de 2016 os pagamentos antecipados aos nossos fornecedores pelo Banco Ita
BBA S.A. esto registrados na rubrica Outras Contas Pagar no montante correspondente a
R$ 1.990 na controladora e R$ 2.269 no consolidado. Adicionalmente a Companhia considera
os valores em questo no clculo de sua dvida lquida para apurao dos nveis mximos de
endividamento (covenants) existentes nas debntures de sua emisso e inclui o mesmo no fluxo
de caixa de financiamento.

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Notas Explicativas

17

Contas a pagar por aquisies de controladas


As contas a pagar por aquisio de controladas se referem aos valores devidos aos seus antigos
proprietrios quando da aquisio das aes ou quotas representativas do capital social dessas
empresas. As dvidas so atualizadas de acordo com as clusulas contratuais:

Controladora
Atualizao

No garantida por aplicaes financeiras


Garantida com aplicaes financeiras

Circulante

No circulante

Vencimento

Consolidado

31/03/16

31/12/15

31/03/16

31/12/15

IPCA-IGPMSelic

05/2016

2.569

2.595

2.569

2.595

(a)

(b)

8.316

8.085

19.933

19.348

10.885

10.680

22.502

21.943

(833)

(912)

(833)

(912)

10.052

9.768

21.669

21.031

(a) Atualizada taxa mdia de 98,48% do CDI (105,17% do CDI em 31 de dezembro de 2015)
em fundos de renda fixa, e 100,03% do CDI (100,03% do CDI em 31 de dezembro de 2015)
em CDB / operaes compromissadas, que so administrados por instituies financeiras,
conforme Nota explicativa n 8.
(b) Vencimento de at 6 anos da data de aquisio, ou at que seja concluda a discusso sobre a
contingncia.

As parcelas classificadas no passivo no circulante tm o seguinte cronograma de pagamento:


Ano de vencimento
2017
2018 a 2020
Total

Controladora

Consolidado

4.134
5.918

15.751
5.918

10.052

21.669

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Verso : 1

Notas Explicativas

18

Provises para demandas fiscais, previdencirias, trabalhistas e cveis.


Controladora
31/03/16

Proviso
ICMS sobre importao (a)
Contingncias trabalhistas e cveis (b)
Contingncias tributrias (c)

31/12/15

Depsito
judicial

Proviso

Depsito
judicial

5.352
20.256
34.412

1.805
13.771
50.496

5.323
17.668
36.611

1.774
13.237
52.429

60.020

66.072

59.602

67.440

Consolidado
31/03/16

Proviso
ICMS sobre importao (a)
Contingncias trabalhistas e cveis (b)
Contingncias tributrias (c)

31/12/15
Depsito
judicial

Proviso

Depsito
judicial

5.352
20.593
35.143

1.805
14.932
51.151

5.323
17.758
37.460

1.774
14.360
53.083

61.088

67.888

60.541

69.217

(a) ICMS sobre importao


A Companhia, baseada na opinio dos seus assessores jurdicos, no vinha recolhendo desde
fevereiro de 2000 o ICMS na importao de insumos e equipamentos para utilizao na prestao
de seus servios, uma vez que se discute se a Companhia contribuinte do ICMS nessas
transaes. Para os montantes de ICMS a recolher sobre importaes de insumos e equipamentos
realizadas at a promulgao da Emenda Constitucional 33 de 11 de dezembro de 2001, os
assessores jurdicos externos entendem que as chances de perda so remotas, j para os montantes
de ICMS a recolher gerados entre a Emenda Constitucional 33 e a edio da Lei Complementar
114, de 16 de dezembro de 2002, foi atribudo o grau de risco de perda como possvel, assim
como para as importaes de equipamentos realizadas na modalidade de arrendamento mercantil.
Por fim, aps a edio da Lei Complementar n 114 de 16 de dezembro de 2002, os advogados
externos entendem que as chances de perda so provveis, para os quais a Companhia mantm
em 31 de maro de 2016 uma proviso no montante de R$ 5.352 (R$ 5.323 em 31 de dezembro
de 2015) na controladora e no consolidado, com depsitos judiciais no montante de R$ 1.805,
ambos atualizados pela SELIC.

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Verso : 1

Notas Explicativas

(b) Provises para riscos trabalhistas e cveis


Em 31 de maro de 2016, a Companhia era parte em 1.444 aes trabalhistas (1.555 em 31 de
dezembro de 2015) e em 1.424 aes cveis administrativas e judiciais (1.277 em 31 de dezembro
de 2015). As provises de R$ 20.256 (R$ 17.668 em 31 de dezembro de 2015) na controladora
e R$ 20.593 (R$ 17.758 em 31 de dezembro de 2015) no consolidado, so baseadas no percentual
histrico de perdas em processos com avaliao de risco provvel, possvel e remoto. A
Companhia possua ainda em 31 de maro de 2016 o montante consolidado de R$ 88.536 (R$
73.193 em 31 de dezembro de 2015) referentes a processos classificados pelos seus assessores
legais como de perda possvel, dos quais R$ 37.786 (R$ 23.517 em 31 de dezembro de 2015) se
referem a questes cveis e R$ 50.750 (R$ 49.677 em 31 de dezembro de 2015) a questes
trabalhistas. A Companhia no provisiona os valores do risco estimado nos processos que so de
responsabilidade dos vendedores das sociedades adquiridas que correspondem a (i) R$ 18.830
relativo a aes trabalhistas, e, (ii) R$ 2.997 relativo s aes cveis administrativas e judiciais,
que esto garantidos por aplicaes financeiras, conforme informado na Nota explicativa n 8
(a).
A Companhia tambm parte, em conjunto com uma empresa operadora de plano de sade, num
processo com pedido de indenizao por lucros cessantes e danos morais em decorrncia de
suposta infrao concorrencial. Foi apresentada contestao e impugnao do valor da causa e
os autores apresentaram rplicas, tendo sido determinada a realizao de percia contbil e de
engenharia. O valor atribudo causa pelo autor de R$ 61.815 em 07 de dezembro de 2007. A
probabilidade de perda possvel em relao a matria discutida e ainda no h como estimar o
valor de perda para a Companhia. Houve percia contbil realizada pelo perito do juzo
concluindo que os lucros cessantes pleiteados seriam de R$ 4.500, aplicveis operadora de
plano de sade e no Companhia. Em 20 de agosto de 2015 foi proferida sentena julgando a
demanda improcedente. Aguarda-se a interposio de eventual recurso.
Em relao a questes trabalhistas, destacamos a Ao Civil Pblica em trmite na Justia do
Trabalho do Rio de Janeiro onde foram citadas a Companhia e Laboratrios Mdicos Dr. Srgio
Franco Ltda., sociedade incorporada pela Companhia em 01 de julho de 2014, a qual, em linhas
gerais, questiona a legalidade da contratao de empresas mdicas especializadas na rea de
exames de apoio diagnstico por imagem, requerendo a contratao dos mdicos, vinculados
referidas empresas mdicas, em regime celetista e indenizao por dano moral coletivo no
montante aproximado de R$ 20.000 em 10 de setembro de 2012. Em 26 de junho de 2014, a
Companhia divulgou novo Fato Relevante divulgando que foi proferida sentena em primeira
instncia totalmente favorvel Companhia. Em 24 de fevereiro de 2015, o Tribunal Regional
do Trabalho proveu parcialmente o Recurso Ordinrio interposto pelo Ministrio Pblico e
condenou a Companhia a registrar os mdicos intervenientes anuentes o que representa
aproximadamente 22 profissionais, alm da reduo do dano moral coletivo para R$ 500. A
Companhia e o Ministrio Pblico apresentaram embargos de declarao face a deciso. Os
embargos do Ministrio Pblico foram rejeitados e os embargos da Companhia foram acolhidos
contudo, sem conferir efeito modificativo ao julgado. O Recurso de Revista apresentado pelo
Ministrio Pblico teve seu seguimento denegado. Aguarda-se eventual interposio de Agravo
de Instrumento. A avaliao de seus assessores jurdicos e da Administrao que a perda
provvel para o dano moral coletivo no importe atualizado de R$ 730 e para o de registro de
funcionrio de aproximadamente 22 profissionais e remota para dano moral coletivo no importe
de R$ 19.500.

PGINA: 54 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas
Em agosto de 2015, o Tribunal Superior do Trabalho declarou inconstitucional a atualizao
monetria dos dbitos trabalhistas pela TRD (Taxa Referencial Diria), a qual foi substituda
pelo IPCA-E (ndice de Preos ao Consumidor Amplo - Especial). O efeito da atualizao
monetria nos processos trabalhistas advindo dessa deciso, na Companhia e em suas
controladas, resultaria em uma proviso adicional em 31 de maro de 2016 de R$ 2.433, apurada
com base no percentual histrico de perdas em processos com avaliao de risco provvel,
possvel e remoto. Dadas as controvrsias que cercam o tema, a materializao desse impacto
com base em opinio legal emitida pelos assessores jurdicos externos da Companhia
classificada como possvel, portanto no foi provisionada. A Companhia acompanhar o
desenvolvimento dos questionamentos referentes constitucionalidade desta deciso.

(c) Provises para contingncias tributrias


As provises para contingncias tributrias no montante de R$ 34.412 (R$ 36.611 em 31 de
dezembro de 2015) na controladora e R$ 35.143 (R$ 37.460 em 31 de dezembro de 2015) no
consolidado, correspondem a (i) questionamentos de majorao de alquotas, (ii) base de clculo
e (iii) inconstitucionalidade da cobrana. Tais questionamentos abrangem, basicamente, as
contribuies ao PIS, COFINS, INSS e FGTS. A Companhia possua ainda em 31 de maro de
2016 o montante consolidado de R$ 167.935 (R$ 187.892 em 31 de dezembro de 2015)
referentes a processos classificados pelos seus assessores jurdicos como de perda possvel, para
a qual no h proviso constituda, de acordo com a regra contbil aplicvel para essa
circunstncia, sendo substancialmente R$ 5.180 referentes a processos de ICMS sobre
importaes de equipamentos na modalidade leasing e importaes diretas de insumos e
equipamentos realizados entre a EC 33 (editada em dezembro de 2001) e a Lei Complementar
114 (editada em dezembro de 2002), R$ 71.033 referentes a processos de ISSQN onde
basicamente se discute o local da prestao dos servios de anlises clinicas, e, R$ 91.722
referem-se a outros processos tributrios de PIS, COFINS, IRPJ e CSLL. A Companhia no
provisiona tambm os valores do risco estimado nos processos que so de responsabilidade dos
vendedores das sociedades adquiridas que correspondem a R$ 6.120 relacionados, basicamente,
a ICMS, INSS, IRPJ e CSLL, que esto garantidos por aplicaes financeiras, conforme
informado na Nota explicativa n 8 (a).
Em 07 de maro de 2016, a administrao tomou conhecimento ao consultar seu relatrio de
situao fiscal junto Receita Federal do Brasil, de um processo administrativo da RFB relativo
a 2 autos de infrao lavrados para exigncia de PIS e COFINS no valor total de R$ 55.629. A
administrao impetrou Mandado de Segurana em 17 de maro de 2016 buscando medida
processual de defesa a qual entende adequada aos interesses da Companhia. Ademais,
considerando a data de cincia de referido procedimento, ainda no foi possvel a realizao de
avaliao quanto s chances de perda do mrito de referido processo.

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Verso : 1

Notas Explicativas

Movimentao das provises para contingncias


Controladora
31/12/15

ICMS sobre importao


Proviso para contingncias
trabalhistas e cveis
Proviso para contingncias
tributrias

Movimento do perodo

31/03/16

Saldo final

Adio a
proviso

Utilizao

Atualizao

Saldo final

5.323

29

5.352

17.668

7.138

(4.611)

61

20.256

36.611

11

(1.424)

(786)

34.412

59.602

7.149

(6.035)

(696)

60.020

Consolidado
31/12/15

ICMS sobre importao


Proviso para contingncias
trabalhistas e cveis
Proviso para contingncias
tributrias

Movimento do exerccio

31/03/16

Saldo final

Adio a
proviso

Utilizao

Atualizao

Saldo final

5.323

29

5.352

17.758

7.581

(4.807)

61

20.593

37.460

11

(1.541)

(787)

35.143

60.541

7.592

(6.348)

(697)

61.088

PGINA: 56 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

19

Patrimnio lquido
a. Pagamento baseado em aes
No ms de junho de 2012 a Diretoria celebrou contratos de outorga de opes de aes aos
beneficirios do plano, com prazo de Vesting at junho de 2015.

Saldos em 31 de maro de 2016 e 31de dezembro de 2015 das opes outorgadas em junho de
2012. No primeiro trimestre de 2016 no houve movimentao:
Aes ON

R$

Valor da
ao

1.698

17

10,15

Saldos em 31 de maro de 2016


e 31 de dezembro de 2015

Os detalhes sobre o Plano de outorga de Aes esto apresentados na Nota explicativa n 21


(b) das demonstraes financeiras do exerccio findo em 31 de dezembro de 2015.

b. Aes em tesouraria
Saldos em 31 de maro de 2016 e 31 de dezembro de 2015:
Quantidade de
aes

913.732

Valor

14.677

Preo mdio
por ao

16,06

c. Lucro por ao
Bsico
O lucro bsico por ao calculado mediante a diviso do lucro atribuvel aos acionistas da
Companhia, pela quantidade mdia ponderada de aes ordinrias emitidas durante o perodo,
excluindo as aes ordinrias compradas pela Companhia e mantidas como aes em tesouraria.
01/01/2016 a
31/03/2016

01/01/2015 a
31/03/2015

3.811

296

Mdia ponderada da quantidade de aes ordinrias emitidas


Mdia ponderada das aes em tesouraria
Mdia ponderada da quantidade de aes ordinrias em circulao

311.803
(983)
310.820

311.803
(1.052)
310.751

Lucro bsico por ao - R$

0,01226

0,00095

Lucro atribuvel aos acionistas controladores da Companhia

PGINA: 57 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas
Diludo
O lucro por ao diludo calculado ajustando-se a mdia ponderada da quantidade de aes
ordinrias em circulao supondo a converso de todas as aes ordinrias potenciais que
provocariam diluio. A Companhia tem apenas uma categoria de aes ordinrias potenciais
que provocariam diluio, que so as opes do plano de opo de compra de aes.

01/01/2016 a
31/03/2016

01/01/2015 a
31/03/2015

3.811

296

Mdia ponderada da quantidade de aes ordinrias em circulao


Ajuste por opes de compra de aes
Quantidade mdia ponderada de aes ordinrias para o lucro
diludo por ao

310.820
-

310.751
181

310.820

310.932

Lucro diludo por ao - R$

0,01226

0,00095

Lucro atribuvel aos acionistas controladores da Companhia

Com a liquidao de grande parte do segundo programa do plano de aes, divulgado item (a)
desta Nota, praticamente no h mais nenhum instrumento financeiro diluidor das aes.

d. Capital social
Em 02 de fevereiro de 2016, a Companhia recebeu a correspondncia de sua acionista
CROMOSSOMO PARTICIPAES II S.A. informando o resultado do leilo ocorrido no
dia 01 de fevereiro de 2016 referente Oferta Pblica Voluntria de Aquisio de Aes
lanada por Cromossomo.
Com a liquidao financeira do leilo em 04 de fevereiro de 2016, de acordo com
informaes constantes da referida correspondncia, foram adquiridas 79.723.350 aes,
representativas de 92% do total de aes objeto da oferta, com o que a Cromossomo
Participaes II S/A em conjunto com o Sr. Edson de Godoy Bueno e a Sra. Dulce Pugliese
de Godoy Bueno passaram a deter um total de 304.031.746 aes, representativas de 97,79%
do capital da DASA, descontadas as aes em tesouraria.

PGINA: 58 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

20

Imposto de renda e contribuio social


A Companhia provisiona mensalmente as parcelas para imposto de renda e contribuio social sobre
o lucro lquido, obedecendo ao regime de competncia.
Os impostos esto sendo calculados pelo regime do lucro real, exceto para a controlada Multi-Imagem
Petrpolis, na qual adotado o regime do lucro presumido.
A conciliao da despesa calculada pela aplicao das alquotas fiscais combinadas e da despesa de
imposto de renda e contribuio social debitada em resultado demonstrada como segue:

Controladora

Consolidado

31/03/16

31/03/15

31/03/16

31/03/15

18.927

2.023

46.141

(770)

34%

34%

34%

34%

Imposto de renda e contribuio social:


Pela alquota fiscal combinada

(6.435)

(688)

(15.688)

262

Excluses ( adies ) permanentes


Resultado de equivalncia patrimonial
Juros sobre capital proprio
Despesas indedutveis

(8.602)
(255)

(929)
(74)
(257)

(256)

(264)

176

221

29
(26.358)

228
30
(771)

(15.116)

(1.727)

(42.273)

(515)

(9.474)
(5.642)

(1.727)

(11.387)
(30.886)

(425)
(90)

(15.116)

(1.727)

(42.273)

(515)

-80%

-85%

-92%

67%

Lucro/(prejuzo) antes do imposto de renda e da contribuio social


Alquota fiscal combinada

Outros ajustes
Resultado de empresa controlada no exterior
Lucro presumido
Outros (a)

Imposto de renda e contribuio social correntes


Impostos diferidos
Total
Aliquota efetiva

A alquota fiscal combinada utilizada nas apuraes de 2016 e 2015 de 34%, devida pelas pessoas
jurdicas no Brasil sobre os lucros tributveis, conforme previsto pela legislao tributria dessa
jurisdio.

PGINA: 59 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas
Impostos diferidos sobre prejuzos fiscais e provises temporrias
O imposto de renda e a contribuio social diferidos so registrados para refletir os efeitos fiscais
futuros atribuveis s diferenas temporrias entre a base fiscal de ativos e passivos e seu respectivo
valor contbil.
De acordo com a CPC 32, a Companhia, baseada na expectativa de gerao de lucros tributveis
futuros, por meio de estudo tcnico aprovado pela administrao, reconhece os crditos e dbitos
tributrios sobre diferenas temporrias dedutveis e sobre os prejuzos fiscais e bases negativas
acumuladas de contribuio social, que no possuem prazo prescricional e cuja compensao est
limitada a 30% dos lucros anuais tributveis. O valor contbil do ativo e do passivo fiscal diferidos
revisado trimestralmente e as projees revisadas anualmente.
A composio dos saldos de imposto de renda e contribuio social diferidos, ativos e passivos, est
apresentada a seguir:
Balano Patrimonial
Controladora
31/03/16
Prejuzo fiscal e base negativa
Proviso para crditos de liquidao duvidosa por glosas,
inadimplncia e cheques devolvidos
Proviso servios mdicos especializados
Provises diversas
Provises para obsolescncia
Proviso para contingncias
Reverso da vida til do imobilizado
Outros
Amortizao de gio
Intangvel identificado nas aquisies de participaes
Outros
Imposto de renda e contribuio social diferido - Passivo

31/12/15

Resultado
Controladora
31/03/16

213.314

217.450

(4.136)

29.397

23.619

5.778

13.815
21.589
1.562
16.621
181
1.957

11.905
15.531
1.204
16.160
297
1.803

1.910
6.058
358
461
(116)
154

(377.611)
(76.115)
(7.257)

(360.466)
(77.013)
(7.396)

(17.145)
898
139

(162.548)

(156.906)

(5.642)

Refletido no balano patrimonial de seguinte maneira :


Passivo fiscal diferido
Passivo fiscal Diferido, liquido

(162.548)

(156.906)

(162.548)

(156.906)

Reconciliao do Ativo ( Passivo ) fiscal diferido


Saldo de Abertura - 31 de dezembro de 2015
Despesa de imposto reconhecida no resultado
S aldo em 31 de maro de 2016

(156.906)
(5.642)
(162.548)

PGINA: 60 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

Balano Patrimonial
Consolidado
31/03/16
Prejuzo fiscal e base negativa (a)
Proviso para crditos de liquidao duvidosa por glosas,
inadimplncia e cheques devolvidos
Amortizao de gio
Proviso servios mdicos especializados
Provises diversas
Provises para obsolescncia
Proviso para contingncias
Reverso da vida til do imobilizado
Outros
Amortizao de gio
Intangvel identificado nas aquisies de participaes
Outros
Imposto de renda e contribuio social diferido - Passivo

31/12/15

Resultado
Consolidado
31/03/16

229.930

258.590

(28.660)

37.711

31.755

5.956

2.130
13.922
22.749
1.628
16.874
37
1.957

3.291
12.012
16.486
1.288
16.413
168
1.803

(1.161)
1.910
6.263
340
461
(131)
154

(378.242)
(81.127)
(7.256)

(361.097)
(82.080)
(7.428)

(17.145)
953
172

(139.685)

(108.799)

(30.886)

Refletido no balano patrimonial de seguinte maneira :


Ativo fiscal diferido
Passivo fiscal diferido
Passivo fiscal Diferido, liquido

27.830
(167.515)

52.693
(161.492)

(139.685)

(108.799)

Reconciliao do Ativo ( Passivo ) fiscal diferido


Saldo de Abertura - 31 de dezembro de 2015
Despesa de imposto reconhecida no resultado
S aldo em 31 de maro de 2016

(108.799)
(30.886)
(139.685)

A Administrao da Companhia considera que os saldos de imposto de renda e contribuio social


diferidos ativo decorrentes de diferenas temporrias sero realizados na proporo das contingncias
e realizao dos eventos que originaram as provises para perdas.

PGINA: 61 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

(a)

Baixa parcial do imposto diferido ativo da controlada CientificaLab


Considerando um aumento importante nas perdas com recebveis ocorridas e registradas no 1
trimestre de 2016 em razo da inadimplncia de determinados clientes do mercado pblico,
aps a data de liberao das nossas demonstraes financeiras do exerccio findo em 31 de
dezembro de 2015, a administrao da Companhia, reduziu o nmero de servios prestados
essas fontes pagadoras e desta forma revisou suas projees de resultados para a controlada
CientificaLab o que resultou em reduo no crescimento previsto para suas receitas junto a
estas fontes pagadoras inadimplentes para os prximos anos. Com base nesta reviso foi
possvel constatar que so remotas as possibilidades de gerao de lucros tributveis que
permitam a utilizao dos ativos fiscais diferidos registrados na controlada, no prazo de 10
anos, para o total de R$ 45 milhes. Desta forma, a Companhia registrou uma baixa parcial de
ativos fiscais no montante de R$ 25.000 no 1 trimestre de 2016, sendo esta a sua melhor
estimativa de perda at a data da liberao das informaes trimestrais da Companhia.

Com relao aos tributos diferidos ativos decorrentes de diferenas temporrias e de prejuzos fiscais
e base negativa da CSLL consolidadas, a Administrao estima recuperar os crditos tributrios nos
prximos 9 (nove) anos, conforme quadro de previso de realizao:

Crdito fiscal acrescido / (utilizado) anualmente


2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Imposto de
renda

(52.793)

19.013

(1.431)

(17.858)

(50.859)

(45.172)

(51.768)

(40.569)

1.040

(240.397)

Contribuio
social

(19.005)

6.845

(515)

(6.429)

(18.309)

(16.262)

(18.636)

(14.605)

374

(86.542)

(1.946) (24.287) (69.168) (61.434) (70.404) (55.174) 1.414

(326.939)

Total

(71.798) 25.858

Total

PGINA: 62 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

21

Custo dos servios prestados


Controladora

Custo com pessoal


Custo com material
Custo com servios e utilidades
Custo com depreciaes e amortizaes
Gastos gerais

22

Consolidado

31/03/16

31/03/15

31/03/16

31/03/15

119.948
111.977
186.526
35.962
3.939

119.935
111.459
175.836
28.292
6.782

136.167
123.511
193.418
36.941
4.402

135.043
122.821
179.242
29.226
7.816

458.352

442.304

494.439

474.148

Despesas gerais e administrativas por natureza


Controladora
31/03/16

Despesas com pessoal


Proviso para participao nos lucros e
resultados e bnus
Servios e utilidades
Propaganda e publicidade
Fretes
Depreciaes e amortizaes
Impostos e taxas
Provises diversas
Despesas gerais

31/03/15

Consolidado
31/03/16

31/03/15

54.398

63.387

59.193

70.083

14.799
29.550
1.768
12.568
13.529
111
11.724
5.185

12.945
25.903
2.387
11.642
13.697
844
5.720
5.736

15.943
33.043
1.946
14.208
14.017
144
12.137
5.931

12.945
29.143
2.451
12.889
14.230
1.029
5.874
6.193

143.632

142.261

156.562

154.837

PGINA: 63 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

23

Instrumentos financeiros
A Companhia, de forma geral, est exposta aos seguintes riscos provenientes de suas operaes e que
podem afetar, com maior ou menor grau, os seus objetivos estratgicos e financeiros:
risco de mercado
risco de liquidez
risco de crdito
risco operacional
A Companhia gerencia os riscos aos quais est exposta atravs da definio de estratgias
conservadoras, visando liquidez, rentabilidade e segurana, de acordo com critrios objetivos para
diversificao de risco.
Essa nota apresenta informaes sobre a exposio da Companhia a cada um dos riscos
supramencionados, os objetivos da Companhia, polticas e processos para a mensurao e
gerenciamento de risco, e o gerenciamento de capital da Companhia.
Estrutura do gerenciamento de risco
Alinhado regulamentao vigente e s polticas corporativas da Companhia, o sistema est baseado
na gesto integrada de cada um dos processos de negcio e na adequao do nvel de risco aos
objetivos estratgicos estabelecidos. O processo de gerenciamento de riscos conta com uma estrutura
de governana corporativa que abrange desde a Alta Administrao, comits institucionais, como o
comit de auditoria, o qual responsvel, dentre outras atribuies, pela superviso da efetividade e
integridade dos processos de controles internos e gesto de riscos, at as diversas reas da Companhia
na identificao, tratamento e monitoramento desses riscos.
A Companhia possui um ambiente de controles internos desenhado para suportar a natureza, risco e
complexidade de suas operaes, baseado em polticas e procedimentos formalizados e divulgados a
toda a organizao, bem como reas dedicadas e ferramentas especficas de monitoramento de riscos.
O gerenciamento de todos os riscos inerentes s atividades de modo integrado abordado dentro de
um processo apoiado nas estruturas de Controles Internos e Compliance (no que tange a regulamentos
normas e polticas internas) que proporciona o aprimoramento contnuo dos modelos de gesto de
riscos e minimiza a existncia de lacunas que possam comprometer a correta identificao e
mensurao dos riscos. A partir da identificao, avaliao e monitoramento dos principais riscos so
elaborados planos de ao especficos, garantindo que melhorias sejam implementadas.
Para gerar um ambiente de controle condizente com a importncia dos negcios, a Companhia investe
no fortalecimento interno de comunicao, disseminando o conceito de gesto de riscos entre os
colaboradores. A gesto de riscos corporativos sustentada por ferramentas estatsticas como testes
de adequao de passivos, anlise de sensibilidade, indicadores de suficincia de capital, entre outras.
A estas ferramentas, adiciona-se a parcela qualitativa da gesto de riscos, com os resultados de autoavaliao de riscos, avaliaes de qualidade e testes conduzidos pela auditoria interna para avaliao
da eficcia e eficincia do sistema de controles internos, bem como qualidade do desempenho no
cumprimento das atribuies e responsabilidades.

PGINA: 64 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas
Historicamente, os instrumentos financeiros contratados pela Companhia tm apresentado resultados
adequados para mitigao dos riscos. Adicionalmente, a Companhia no realiza transaes
envolvendo derivativos exticos ou especulativos.
Riscos de mercado
Tratam-se dos riscos relacionados a ativos e passivos cujos fluxos de caixa ou valores presentes
estejam expostos :
a) Risco cambial: Risco de perda ou ganho em funo da variao da cotao das moedas
estrangeiras. Tal qual no risco cambial, a principal ferramenta para controle do risco
relacionado taxa de cmbio ser a posio diria da tesouraria, a qual se basear em
relatrios providos pela BM&F Bovespa e outras fontes (por exemplo, Banco Central) para
controle das variaes cambiais envolvidas em nossas operaes.
b)

Risco de mercado de juros: Risco da flutuao da taxa de juros que incorrer em aumento da
despesa ou diminuio da receita financeira. Juros pr-fixados mantidos at o vencimento,
permitem a certeza dos fluxos de caixa. Juros ps-fixados trazem volatilidade ao desembolso
futuro de juros. A principal ferramenta para controle do risco relacionado taxa de juros ser
a posio diria da tesouraria, a qual se basear em relatrios providos pela BM&F Bovespa
para controle das taxas de juros envolvidas em nossas operaes.
Os principais riscos de mercado para a Companhia so as eventuais oscilaes nas taxas de
juros e de cmbio. Em razo disso, a Companhia e suas controladas buscam proteo para os
riscos de liquidez, atravs de instrumentos financeiros tais como aplicaes financeiras,
captaes de emprstimos para capital de giro, captao de recursos mediante a emisso de
debntures, todas em condies normais de mercado.
A Companhia adota prticas de gerenciamento dos riscos de mercado por meio de estratgias
operacionais e controles internos estabelecidos em sua Poltica Interna para Gesto de Risco
de Recursos Financeiros (Poltica), com o intuito de assegurar liquidez, rentabilidade e
segurana de seus instrumentos financeiros expostos aos riscos. Estas prticas consistem no
acompanhamento peridico das condies contratadas pela Companhia em comparao s
condies vigentes no mercado.
Toda operao financeira submetida ao Comit Executivo da Companhia e posteriormente
para validao pelo Conselho de Administrao e/ ou seus rgos consultivos auxiliares. No
caso da exposio cambial e exposio de juros, as diretrizes so definidas pelo Conselho de
Administrao e operacionalizadas pelo departamento da Tesouraria, visto depender de
variveis componentes do cenrio econmico. O departamento de Tesouraria fornece
mensalmente ao Comit Executivo da Companhia uma posio atualizada da exposio da
Companhia aos riscos de mercado, mediante apresentao de relatrios, documentos e
contratos, que permite a verificao do cumprimento da Poltica.

Alm disso, para os riscos de mercado aos quais Companhia estiver exposta, obrigatria a
elaborao mensal por parte do departamento de Tesouraria de anlise de sensibilidade (stress test),
s taxas de 25% e 50% de variao em relao s originais, de forma a se avaliar a elasticidade destas
posies quando submetidas a grandes variaes nas taxas envolvidas nestas transaes e seu impacto
nos resultados e nas posies de caixa da Companhia.

PGINA: 65 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas
Risco de liquidez
Risco de liquidez o risco de um evento no previsvel ocorrer ou erro no clculo da necessidade de
liquidez que ir impactar nas decises de investimento ou no dia-a-dia da Companhia.
A Companhia gerencia o seu risco de liquidez mantendo adequadas reservas, linhas de crdito
bancrias e linhas de crdito para captao de emprstimos que julgue adequados, atravs do
monitoramento contnuo dos fluxos de caixa previstos e reais e pela combinao dos perfis de
vencimentos dos ativos e passivos financeiros, seguindo o seguinte direcionamento:
a) Gerenciamento de caixa de curto prazo - Gerenciamento dos ativos lquidos e linhas de crdito
para cobrir necessidades imediatas. Periodicidade: Diria. Prazo: D+1 (em dias teis);
b) Gerenciamento de caixa de longo prazo Processo contnuo para garantir recursos de longo prazo,
atravs da anlise do oramento de caixa em base mensal, atualizando as premissas oradas de acordo
com as necessidades do negcio, e atravs da comparao entre realizado versus orado.
Periodicidade: Mensal. Prazo: 5. dia til do ms subsequente ao da data base do relatrio;
c) Manuteno de um caixa mnimo Refere-se ao saldo de caixa que a Companhia repe em
curtssimo prazo de tempo para suprir suas necessidades urgentes. Alm disso, adota-se como critrio
que o caixa tem que ter recursos suficientes para cobrir os cinco piores fluxos dirios de um ms, sem
considerar recebimento;
d) Limites de exposio e mitigadores de riscos - A rea de tesouraria mantm em linhas de curto
prazo entre aplicaes de caixa com liquidez imediata e linhas de capital de giro, o volume suficiente
para garantir pelo menos o montante igual aos cinco maiores dias consecutivos de sada de caixa dos
ltimos 12 meses.
Para linhas de mdio prazo e longo prazo, a tesouraria mantm linhas de crdito compatveis com o
planejamento estratgico da Companhia sempre com objetivo de garantir a disponibilidade de
recursos para suprir o fluxo de caixa previsto.
A tabela a seguir demonstra em detalhes o vencimento dos passivos financeiros consolidados
contratados em 31 de maro de 2016:
Consolidado

Vencimento
Operao

Fornecedores
Emprstimos bancrios e financiamentos
Debntures
Impostos parcelados
Contas a pagar por aquisio de controladas

2016

2017

2018 a
2019

2020 em
diante

Total

142.986
19.562
310.166
774
833

14.298
349.055
483
15.751

16.246
423.936
456
5.802

15.609
75.020
2.207
116

142.986
65.715
1.158.177
3.920
22.502

474.321

379.587

446.440

92.952

1.393.300

PGINA: 66 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas
Risco de crdito
Trata-se do risco de perda resultante da incapacidade da contraparte em cumprir com suas obrigaes
contratuais de pagamento Companhia, conforme assumido em contrato. O principal mitigador deste
risco se dar atravs do processo de anlise de crdito, e a mensurao deste risco ao longo do tempo
se basear, principalmente, na apurao da proviso para crditos de liquidao duvidosa.
A Companhia e suas subsidirias esto subordinadas poltica de crdito fixada por sua administrao
e visam minimizar eventuais problemas decorrentes da inadimplncia por glosas dos convnios. A
Companhia possui ainda, a proviso para crditos de liquidao duvidosa por glosas, inadimplncia
e cheques devolvidos na controladora que representam 13,73% (12,21% em 31 de dezembro de 2015)
do saldo de contas a receber em aberto para fazer face ao risco de crdito, e no consolidado de 15,64%
(14,17% em 31 de dezembro de 2015) do saldo de contas a receber em aberto para fazer face ao risco
de crdito.
Em 31 de maro de 2016, a exposio mxima no consolidado era de R$ 1.076.927 (R$ 981.772 em
31 de dezembro de 2015) referente ao caixa e equivalentes de caixa e o contas a receber.
Risco operacional
Risco operacional o risco de prejuzos diretos ou indiretos decorrentes de uma variedade de causas
associadas a processos, pessoal, tecnologia e infraestrutura da Companhia e de fatores externos,
exceto riscos de crdito, mercado e liquidez, como aqueles decorrentes de exigncias legais e
regulatrias e de padres geralmente aceitos de comportamento empresarial. Riscos operacionais
surgem de todas as operaes da Companhia.
O objetivo da Companhia administrar o risco operacional para evitar a ocorrncia de prejuzos
financeiros e danos reputao da Companhia e buscar eficcia de custos e para evitar procedimentos
de controle que restrinjam iniciativa e criatividade.
A principal responsabilidade para o desenvolvimento e implementao de controles para tratar riscos
operacionais atribuda Alta Administrao. A responsabilidade apoiada pelo desenvolvimento
de padres gerais da Companhia para a administrao de riscos operacionais nas seguintes reas:
exigncias para segregao adequada de funes, incluindo a autorizao independente de
operaes;
exigncias para a reconciliao e monitoramento de operaes;
cumprimento com exigncias regulatrias e legais;
documentao de controles e procedimentos;
exigncias para a avaliao peridica de riscos operacionais enfrentados e a adequao de
controles e procedimentos para tratar dos riscos identificados;
exigncias de reportar prejuzos operacionais e as aes corretivas propostas;
desenvolvimento de planos de contingncia;
treinamento e desenvolvimento profissional;
padres ticos e comerciais;
mitigao de risco, incluindo seguro, quando eficaz.
O cumprimento com as normas da Companhia apoiado por um processo de avaliao contnua da
qualidade e um programa de anlises peridicas de responsabilidade da Auditoria Interna. Os

PGINA: 67 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas
resultados das anlises da Auditoria Interna so discutidos com a administrao da unidade de
negcios relacionada, e com reportes efetuados ao CAE e administrao da Companhia.

Gesto de capital

A Companhia monitora o nvel de alavancagem financeira, a fim de manter uma estrutura de


capital adequada operao e reduzir o custo do endividamento. O ndice de alavancagem
utilizado corresponde dvida lquida dividida pelo patrimnio lquido total.
A alavancagem financeira consolidada em 31 de maro de 2016 e 31 de dezembro de 2015 est
demonstrada a seguir:

31/03/16

31/12/15

Emprstimos e financiamentos (a)


Debntures (a)

65.715
1.158.177

105.738
1.143.818

Total da dvida bruta

1.223.892

1.249.556

Caixa e equivalentes de caixa e aplicaes financeiras (excluindo ttulos


dado em garantia conforme Nota explicativa n 8. (a).

(502.673)

(531.307)

721.219

718.248

2.269

2.729

2.793.818

2.789.950

0,25896

0,25842

Dvida lquida

Risco sacado conforme Nota explicativa n 16


Patrimnio lquido

ndice

(a)

Os valores esto informados lquidos dos custos de transao.

A Companhia pode alterar sua estrutura de capital, conforme condies econmico-financeiras,


estratgicas ou operacionais, visando aperfeioar a gesto da dvida. Ao mesmo tempo, a Companhia
procura melhorar seu retorno sobre o capital investido (ROIC) atravs da implementao de uma
gesto de capital de giro e de um programa eficiente de investimentos.
A Companhia est sujeita a nveis mximos de endividamento nos termos da Nota explicativa n 16.

PGINA: 68 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

Instrumentos financeiros por categoria


O quadro abaixo demonstra os instrumentos financeiros da Companhia por categoria. Os valores
justos dos instrumentos financeiros apresentados no variam significativamente dos saldos
apresentados no balano da Controladora e do Consolidado.
Controladora

Descrio
Caixa e equivalente de caixa e
Aplicaes financeiras
Depsitos judiciais

453.228

31/12/15
Valor justo Emprspor meio do
timos e
Custo
resultado recebveis amortizado

475.985

66.072

543.854

519.300

543.854

Contas a receber de clientes


Ativos

31/03/16
Emprstimos e
Custo
recebveis amortizado

Valor justo
por meio do
resultado

67.440

500.358

543.425

500.358

Fornecedores
Emprstimos bancrios e
financiamentos
Debntures
Impostos parcelados
Contas a pagar por aquisio de
controladas

130.707

147.573

65.715
1.158.177
740

105.738
1.143.818
840

10.885

10.680

Passivos

1.366.224

1.408.649

Consolidado

Descrio
Caixa e equivalente de caixa e
Aplicaes financeiras
Depsitos judiciais

522.607

31/12/15
Valor justo Emprspor meio do
timos e
Custo
resultado recebveis amortizado

550.655

67.888

625.361

590.495

625.361

Contas a receber de clientes


Ativos

31/03/16
Emprstimos e
Custo
recebveis amortizado

Valor justo
por meio do
resultado

69.217

569.911

619.872

569.911

Fornecedores
Emprstimos bancrios e
financiamentos
Debntures
Impostos parcelados
Contas a pagar por aquisio de
controladas

142.986

161.328

65.715
1.158.177
3.920

105.738
1.143.818
3.961

22.502

21.943

Passivos

1.393.300

1.436.788

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Notas Explicativas
Hierarquia de valor justo
A Companhia somente detm instrumentos financeiros qualificados no nvel 2, correspondentes s
aplicaes financeiras nos valores consolidados de R$ 516.337 em 31 de maro de 2016 (R$ 538.017
em 31 de dezembro de 2015).
Os diferentes nveis foram definidos como a seguir:

Nvel 1 - Preos cotados (no ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos e idnticos.

Nvel 2 - Inputs, exceto preos cotados, includas no Nvel 1 que so observveis para o ativo ou
passivo, diretamente (preos) ou indiretamente (derivado de preos).

Nvel 3 - Premissas, para o ativo ou passivo, que no so baseadas em dados observveis de


mercado (inputs no observveis).

No houve alterao de classificao de nveis durante o exerccio de 2015.

Valores estimados de mercado


A estimativa do valor de mercado dos instrumentos financeiros foi elaborada atravs de modelo
de precificao, aplicadas individualmente para cada transao, levando em considerao os
fluxos futuros de pagamento, com base nas condies contratuais, descontados a valor presente
por taxas obtidas atravs das curvas de juros de mercado, tendo como base informaes obtidas
pelos sites da BM&FBovespa e ANBIMA.
Desta forma, o valor de mercado de um ttulo corresponde ao seu valor de vencimento (valor de
resgate) trazido a valor presente pelo fator de desconto (referente data de vencimento do ttulo)
obtido da curva de juros de mercado em reais.
Anlise da sensibilidade dos ativos e passivos financeiros
Os principais riscos atrelados s operaes da Companhia esto ligados variao do CDI para Notas
Promissrias, Debntures e aplicaes financeiras e atrelados variao do dlar para Emprstimos
bancrios e financiamentos e aplicaes financeiras.
As aplicaes com CDI esto registradas a valor de mercado, conforme cotaes divulgadas pelas
respectivas instituies financeiras e as demais se referem, em sua maioria, a certificado de depsito
bancrio e operaes compromissadas, portanto, o valor registrado desses ttulos no apresenta
diferena para o valor de mercado.
Com base em expectativas divulgadas pelo relatrio FOCUS/Bacen de 24/03/2016, foi obtida a
projeo para os prximos 12 meses, cuja mdia foi de 12,79% para o CDI.
Com a finalidade de verificar a sensibilidade do indexador nas aplicaes financeiras ao qual a
Companhia estava na data base de 31 de maro de 2016, foram definidos 03 cenrios baseados na
projeo e a partir desta foram calculadas variaes de 25% e 50%.
Para cada cenrio foi calculada a despesa financeira / (receita financeira) bruta, no levando em

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Notas Explicativas
considerao a incidncia de tributos e o fluxo de vencimentos de cada contrato programado para
2015.
Por no gerar resultado financeiro, as aplicaes que garantem os pagamentos de contingncias que
vierem a ser exigidos de empresas adquiridas, R$ 19.933 em 31 de maro de 2016, no foram
consideradas nesta projeo.
Cenrio I
Operao

Aplicao Financeira

Aplicao Financeira

Saldo em 31/03/16

463.283

53.054

Risco (a)

CDI

IGP-M

(Provvel)

Cenrio II

Cenrio III

59.254

44.440

29.627

12,79%

9,59%

6,40%

2.918

2.188

1.459

5,50%

4,13%

2,75%

Com a finalidade de verificar a sensibilidade do indexador nas dvidas ao qual a Companhia estava
na data base de 31 de maro de 2016, foram definidos 03 cenrios baseados na projeo e a partir
desta foram calculadas variaes de 25% e 50%.

Para cada cenrio foi calculada a despesa financeira bruta, no levando em considerao a incidncia
de tributos e o fluxo de vencimentos de cada contrato programado para 2016. A data-base utilizada
para os financiamentos foi 31 de maro de 2016, projetando os ndices para um ano e verificando a
sensibilidade dos mesmos em cada cenrio.

Cenrio I
Operao
Debntures

Financiamento de capital
de giro

(a)

Saldo em 31/03/16

1.161.693

38.901

Risco (a)

CDI

CDI

(Provvel)

Cenrio II

Cenrio III

148.581

185.726

222.871

12,79%

15,99%

19,19%

4.975

6.219

7.463

12,79%

15,99%

19,19%

Taxa sujeita variao

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Notas Explicativas

Valor justo
Controladora
31/03/16

31/12/15

Contbil

Valor Justo

Contbil

Valor Justo

447.579

447.579

466.110

466.110

66.072

66.072

67.440

67.440

543.854

543.854

500.358

500.358

130.707

130.707

147.573

147.573

1.158.177

1.145.033

1.143.818

1.121.494

65.715

64.697

105.738

104.272

ATIVO
Aplicaes Financeiras
Depsitos judiciais
Clientes
PASSIVO
Fornecedores
Debntures
Emprstimos e financiamentos:
Demais emprstimos bancrios

Consolidado
31/03/16

31/12/15

Contbil

Valor Justo

Contbil

Valor Justo

Aplicaes Financeiras

516.337

516.337

538.017

538.017

Depsitos judiciais
Clientes

67.888

67.888

69.217

69.217

625.361

625.361

569.911

569.911

ATIVO

PASSIVO
Fornecedores
Debntures

142.986

142.986

161.328

161.328

1.158.177

1.145.033

1.143.818

1.121.494

Emprstimos e financiamentos:
Emprstimo bancrio - Banco do Brasil

38.315

37.943

Emprstimo bancrio - Banco do Santander

38.901

37.883

43.223

42.129

Demais emprstimos bancrios

26.814

26.814

24.200

24.200

65.715

64.697

105.738

104.272

PGINA: 72 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

24

Partes relacionadas
Durante os exerccios findos em 31 de maro de 2016 e 2015 a Companhia manteve operaes
inseridas no contexto operacional normal com partes relacionadas, conforme apresentadas a seguir:

a) Operaes relacionadas prestao de servios realizada entre a Companhia e


empresas relacionadas
31/03/16
Ativo circulante Clientes
CientificaLab
CERPE
Previlab

Passivo circulante - Outras contas a pagar


DASA RE (i)

Resultado do exerccio
Receita de servios
CientificaLab
CERPE
Previlab
Laf

Custos dos servios prestados


DASA RE (i)
CRMI Petrpolis (ii)

31/12/15

655
201
116

1.920
244
122

972

2.286

84

87

84

87

31/03/16

31/03/15

2.299
537
337
-

2.159
267
256
4.087

3.173

6.769

248
132

246
89

380

335

(i) Valores correspondentes a operaes de aluguel de imveis.


(ii) Valores correspondentes prestao de servios de anlises clnicas.

As transaes com partes relacionadas, conforme acima apresentadas, so realizadas a custo e


so eliminadas nas informaes trimestrais consolidadas.

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Notas Explicativas

b) Contratos de mtuos entre a Companhia e suas controladas em 31 de maro de 2016


Muturio
CERPE

Saldo
4.589

Vencimento
2019

Taxa
100% do CDI

c) Remunerao da administrao
A remunerao total da administrao, incluindo a remunerao fixa e gratificaes, foi de R$
936 no primeiro trimestre de 2016 (R$ 846 no primeiro trimestre de 2015) paga aos membros
do Conselho de Administrao (contou com 5 membros em ambos os perodos evidenciados),
e de R$ 1.566 no primeiro trimestre de 2016 e de R$ 4.384 no primeiro trimestre de 2015 paga
aos diretores estatutrios (contou com 9 diretores estatutrios no primeiro trimestre de 2016 e
13 no primeiro trimestre de 2015).
As movimentaes ocorridas nas remuneraes baseadas em aes esto divulgadas na Nota
Explicativa n 19 (a). No h benefcios adicionais destinados aos administradores da
Companhia.

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Verso : 1

Notas Explicativas

d) Operaes realizadas entre a Companhia e outras partes relacionadas


As operaes realizadas entre partes relacionadas so efetuadas a valores, prazos e taxas
acordadas entre as partes, vigentes nas respectivas datas, e em condies de continuidade.
As partes relacionadas includas nas demonstraes financeiras consolidadas so:
- Soldiers Field Servios Administrativos Ltda.: Empresa controlada por Marcelo Noll
Barboza, ex-membro do Conselho de Administrao e do Comit de Auditoria Estatutrio da
Companhia. Os pagamentos decorriam de obrigaes estabelecidas em compromisso celebrado
com a Companhia em razo do trmino do mandato, em 27 de abril de 2012, para os cargos de
Diretor Presidente (posse em 1 de outubro de 2008), Financeiro e Relaes com Investidores
(ambos desde 13 de fevereiro de 2012).
- Link Consultoria em Medicina Diagnstica Ltda.: Empresa controlada por Alcione Moya
Aprilante, quotista da Previlab Anlises Clnicas Ltda., empresa controlada da Companhia, que
presta servios de consultoria regional especializada em gesto de empresas no ramo mdico,
com conhecimento mercadolgico, relacionamento com mdicos da regio onde atua a
Previlab e reconhecimento de potenciais profissionais da rea de sade e clientes.
- Medparts Participaes e Negcios Ltda.: Empresa controlada pelo Dr. Luciano Flvio
Freitas de Almeida, quotista do Instituto de Endocrinologia e Medicina Nuclear do Recife Ltda.
CERPE, que presta servio Companhia e sua controlada CERPE, em consultoria regional
especializada em gesto de empresa do ramo mdico, com conhecimento mercadolgico,
relacionamento com mdicos da regio e reconhecimento de potencias profissionais da rea de
sade e clientes.
- Amar Administradora de Bens Prprios Ltda.: empresa de propriedade do Dr. Alcione
Moya Aprilante e sua esposa, Melania Angelieri Cunha Aprilante. O Dr. Alcione quotista da
Previlab (empresa controlada pela Companhia) que locadora dos imveis de propriedade da
AMAR que pertenciam Melania Angelieri Cunha Aprilante.
- Csar Antonio Biazio Sanches: Quotista da Previlab Anlises Clnicas Ltda., proprietrio
do imvel locado por Previlab, empresa controlada pela Companhia.
- A e C Consultores Ltda.: Empresa controlada por Cezar Antonio Bizio Sanches, quotista
da Previlab Anlises Clnicas Ltda., empresa controlada da Companhia, que presta servios de
consultoria e assessoria empresarial na rea de atividades da Previlab e de servios de
consultoria, instruo, treinamento e avaliao dos profissionais do quadro de empregados da
Previlab e de seus prestadores de servios.
- Pesmed Pesquisas e Servios Mdicos Ltda.: Empresa que tem como scio o Sr. Emerson
Leandro Gasparetto, diretor de radiologia e mtodos grficos da Companhia (eleito em
26 de maro de 2012) e sua esposa, tambm profissional mdica, a Dra. Taisa Pallu Davaus
Gasparetto, ambos remunerados pela prestao de servios de consultoria em estudos e pesquisas
mdicas para a Companhia. Os valores so calculados com base no nmero de laudos efetivamente
produzidos pela Pesmed, observado o valor correspondente para cada tipo de laudo, conforme
tabela da Companhia e observando a mesma sistemtica adotada para os demais prestadores de
servios da Companhia.

PGINA: 75 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas
- RMR Ressonncia Magntica Ltda.: Empresa que tem como scios detentores conjuntamente
de 80% do seu capital social, irmos do Sr. Romeu Corts Domingues, presidente do Conselho de
Administrao da Companhia (eleito em 26 de abril de 2011), que presta servios mdicos na rea
de ressonncia magntica para a Companhia. Os valores so calculados com base na receita do
servio de ressonncia magntica e nmero de laudos produzidos pela RMR, observado o valor
correspondente para cada tipo de laudo, conforme tabela da Companhia e observando a mesma
sistemtica adotada para os demais prestadores de servios da Companhia.
- Ultrascan Servios de imagem Ltda.: Empresa que tem como scio Eduardo Luiz Primo de
Siqueira que tambm detentor de 7,5% da Clnica de Ressonncia Multi-Imagem Petrpolis Ltda.,
que presta servios mdicos na rea de imagens para a controlada Clinica de Ressonncia MultiImagem Petrpolis Ltda. Os valores so calculados com base na receita do servio de imagem e
nmero de laudos produzidos pela Ultrascan, observado o valor correspondente para cada tipo de
laudo, conforme tabela da empresa controlada e observando a mesma sistemtica adotada para os
demais prestadores de servios da empresa controlada.
- DMG Laboratrio Mdico Ltda.: Empresa franqueada da marca Srgio Franco que tem como
scia-gerente Neusa de Godoy Bueno Joaquim, sogra do ex-diretor financeiro regional da marca
incorporada em 01 de julho de 2014. A comisso de franquia calculada com base na receita do
servio gerada pela DMG, observando a mesma sistemtica adotada para as demais empresas
franqueadas.
- Lmina Laboratrio de Patologia Preveno de Cncer Ltda.: Empresa que tem como scia
Adlia Jane de Alcntara Segura, ex-diretora mdica no estatutria da Companhia, para a prestao
de servios de patologia clnica para a Companhia. Os valores so calculados com base no nmero
de exames efetivamente produzidos pela Lmina, observado o valor correspondente para cada tipo
de exame, conforme tabela da Companhia e observando a mesma sistemtica adotada para os
demais prestadores de servios da Companhia. No so realizadas operaes com a Companhia
desde 2013, tendo ocorrido o distrato do contrato no terceiro trimestre de 2015.
- ECRD Servios Mdicos de Radiologia Ltda.: Empresa que tem como scio Roberto Cortes
Domingues irmo do Sr. Romeu Corts Domingues, presidente do Conselho de Administrao da
Companhia, que presta servios mdicos na rea de ressonncia magntica e radiologia para a
Companhia.
- Grupo Amil (Amil Internacional; Amil Par; Amico e Dix): O Sr. Edson Godoy Bueno,
juntamente com Dulce Pugliese de Godoy Bueno, acionista controlador da Companhia e tambm
Chief Executive Officer do Grupo Amil, para o qual a Companhia e suas controladas prestam
servios de medicina diagnstica. A Companhia e suas controladas tambm contrataram do Grupo
Amil servios de administrao de plano de sade para seus funcionrios.
- Amil Impar: O Sr. Edson Godoy Bueno e Dulce Pugliese de Godoy Bueno, acionistas
controladores da Companhia e tambm controladores de Amil Impar, que detm participaes em
hospitais onde a Companhia e suas controladas prestam servios de medicina diagnstica.
- PTR 7 Investimentos Imobilirios Ltda. (antiga Patrys Investimentos Imobilirios Ltda.): O
Sr. Edson Godoy Bueno e Dulce Pugliese de Godoy Bueno, acionistas controladores da Companhia
e tambm controladores da empresa PTR7, a qual tem imveis locados com a Companhia e suas
controladas.

PGINA: 76 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

A seguir, esto demonstrados os valores das operaes realizadas com as empresas acima:

(a) O valor informado de saldos ativos por servios prestados pela Companhia e suas controladas
lquido da proviso por glosa, bem como, de descontos financeiros.

PGINA: 77 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

25

Arrendamento mercantil financeiro e operacional


Leasing financeiro nacional
A Companhia arrendatria de bens que esto registrados no ativo imobilizado, objetos de contratos
que so: com opo de compra, sem opo de renovao, possuem pagamentos contingentes
previstos, e no possuem clusulas restritivas, relativas a dividendos e juros sobre o capital prprio
ou dvida adicional. Esses contratos totalizam um saldo a pagar at 2016 no montante de R$ 625 na
controladora e no consolidado classificados no passivo circulante.
O prazo mdio dos contratos de 36 meses e esto vinculados a taxas de juros de CDI + 1,69 % a.a.
Os pagamentos futuros mnimos registrados na rubrica de emprstimos e financiamentos, vide Nota
explicativa n 15, esto segregados da seguinte forma:
31/03/16
Controladora

At um ano

Valor
presente dos
pagamentos
mnimos

625

Consolidado

Juros

Pagamentos
futuros
mnimos

Valor
presente dos
pagamentos
mnimos

Juros

Pagamentos
futuros
Mnimos

100

725

625

100

725

31/12/15
Controladora

At um ano

Valor
presente dos
pagamentos
mnimos

899

Consolidado

Juros

Pagamentos
futuros
mnimos

Valor
presente dos
pagamentos
mnimos

Juros

Pagamentos
futuros
Mnimos

146

1.045

899

146

1.045

Os contratos de arrendamento financeiro nacionais esto includos no ativo imobilizado na rubrica de


aparelhos e equipamentos, R$ 2.171 (R$ 2.256 em 31 de dezembro de 2015) no consolidado.

PGINA: 78 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

Arrendamento mercantil operacional


Os aluguis de imveis mnimos futuros a pagar sobre arrendamentos mercantis operacionais no
cancelveis no consolidado so os seguintes:

31/03/16
Contratos
fixos

At 12 meses
Entre 13 e 60 meses
Aps 60 meses

26

31/12/15

Contratos
variveis

Total

Contratos
fixos

Contratos
variveis

Total

149.332
290.292
149.328

1.300
2.526
-

150.632
292.818
149.328

137.520
312.226
196.713

1.294
2.939
-

138.814
315.165
196.713

588.952

3.826

592.778

646.459

4.233

650.692

Receita operacional
Abaixo, apresentamos a conciliao entre as receitas bruta para fins fiscais e as receitas lquidas e
descontos comerciais apresentadas na demonstrao de resultado do perodo:
Controladora
31/03/16
Receita bruta
Dedues:
Impostos
Proviso por glosas e
inadimplncia
Perdas por glosas e
inadimplncia
Descontos

Consolidado

31/03/15

31/03/16

31/03/15

756.561

701.415

818.325

750.492

(43.665)

(41.313)

(47.660)

(44.567)

(17.415)

(30.279)

(21.805)

(33.457)

(12.275)
(9.576)

(1.906)
(8.785)

(14.225)
(9.636)

(7.912)
(8.817)

673.630

619.132

724.999

655.739

PGINA: 79 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

27

Resultado financeiro
Controladora
31/03/16

Consolidado

31/03/15

31/03/16

31/03/15

Despesas financeiras
Juros
Variaes cambiais e monetrias passivas
Outros

Receitas financeiras
Juros
Variaes cambiais e monetrias ativas
Outros

(45.221)
(115)
(4.635)

(38.600)
(806)
(3.587)

(45.348)
(115)
(4.838)

(40.258)
191
(2.857)

(49.971)

(42.993)

(50.301)

(42.924)

29.201
183
200

15.694
244
337

31.701
183
193

19.606
245
328

29.584

16.275

32.077

20.179

(20.387)

(26.718)

(18.224)

(22.745)

PGINA: 80 de 85

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Verso : 1

Notas Explicativas

28

Eventos subsequentes
Encerramento de oferta pblica da 6 emisso de Debntures
Em 07 de abril de 2016, o Conselho de Administrao da Companhia aprovou a realizao da
sexta emisso, pela Companhia, em srie nica, de 20.000 debntures no conversveis em aes,
da espcie quirografria, com valor nominal unitrio de R$ 10, com valor total de R$200.000 na
data de emisso (qual seja, 20 de abril de 2016), para colocao por meio de oferta pblica de
distribuio com esforos restritos de colocao, nos termos da Instruo CVM n. 476, de 16 de
janeiro de 2009, conforme alterada.
Os recursos lquidos obtidos pela Companhia com a Emisso sero integralmente utilizados para
refinanciamento de dvidas de curto prazo da Companhia, incluindo a quitao integral das
debntures simples, no conversveis em aes, da espcie quirografria, em srie nica, da
segunda emisso da Companhia, e o saldo, se houver, para reforo no capital de giro.
As debntures possuem clusulas determinando nveis mximos de endividamento e de
alavancagem os quais so apurados pelos ndices (i) Dvida Lquida / EBITDA devendo ser
menor ou igual a 3,0, e (ii) EBITDA / Resultado Financeiro devendo ser maior ou igual a 2,0.

* * **

Pedro de Godoy Bueno


Diretor Presidente

Carlos de Barros Jorge Neto


Diretor Administrativo, Financeiro e de
Relao com Investidores

Daniel Vendramini da Silva


TC-CRC 1SP125812/O-1

PGINA: 81 de 85

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Verso : 1

Outras Informaes que a Companhia Entenda Relevantes


Composio Acionria
Controladores, administradores e aes em circulao no mercado

Acionistas

Controladores

Posio em 31 de maro de 2016


Aes ON
%
Total de Aes
(Unid.)
(Unid.)

304.805.583

97,76%

304.805.583

97,76%

5.545.091

1,78%

5.545.091

1,78%

Aes em tesouraria

913.732

0,29%

913.732

0,29%

Aes em circulao no
mercado

538.609

0,17%

538.609

0,17%

311.803.015

100,00%

311.803.015

100,00%

Conselho de Administrao

Total de Aes

Acionistas

Controladores

Posio em 31 de maro de 2015


Aes ON
%
Total de Aes
(Unid.)
(Unid.)
71,94%

224.308.396

71,94%

7.472.834

2,40%

7.472.834

2,40%

76.275

0,02%

76.275

0,02%

Comit de Auditoria
Estatutrio

0,00%

0,00%

Aes em tesouraria

1.052.459

0,34%

1.052.459

0,34%

78.893.050

25,30%

78.893.050

25,30%

311.803.015

100,00%

311.803.015

100,00%

Conselho de Administrao
Diretoria

Aes em circulao no
mercado
Total de Aes

224.308.396

Em 31 de maro de 2016 e 2015, a Companhia no possua Conselho Fiscal instalado.


Clusula Compromissria
A Companhia est vinculada arbitragem na Cmara de Arbitragem do Mercado, conforme
clusula compromissria constante do seu estatuto social.

PGINA: 82 de 85

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Verso : 1

Pareceres e Declaraes / Relatrio da Reviso Especial - Sem Ressalva


Aos Administradores e Acionistas da
Diagnsticos da Amrica S.A.
So Paulo - SP
Introduo
Revisamos as informaes contbeis intermedirias, individuais e consolidadas, da Diagnsticos da America S.A. e empresas
controladas (Companhia), contidas no Formulrio de Informaes Trimestrais ITR referente ao trimestre findo em 31 de maro de
2016, que compreendem o balano patrimonial em 31 de maro de 2016 e as respectivas demonstraes do resultado, do resultado
abrangente, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de caixa para o perodo de trs meses findo naquela data, incluindo as
notas explicativas.
A administrao da Companhia responsvel pela elaborao das informaes contbeis intermedirias individuais e consolidadas de
acordo com o Pronunciamento Tcnico CPC 21 (R1) Demonstrao Intermediria e com a norma internacional IAS 34 Interim
Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board IASB, assim como pela apresentao dessas
informaes de forma condizente com as normas expedidas pela Comisso de Valores Mobilirios, aplicveis elaborao das
Informaes Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade a de expressar uma concluso sobre essas informaes contbeis
intermedirias com base em nossa reviso.
Alcance da reviso
Conduzimos nossa reviso de acordo com as normas brasileiras e internacionais de reviso de informaes intermedirias (NBC TR
2410 - Reviso de Informaes Intermedirias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial
Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma reviso de informaes intermedirias consiste
na realizao de indagaes, principalmente s pessoas responsveis pelos assuntos financeiros e contbeis e na aplicao de
procedimentos analticos e de outros procedimentos de reviso. O alcance de uma reviso significativamente menor do que o de
uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, no nos permitiu obter segurana de que
tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, no
expressamos uma opinio de auditoria.

Concluso sobre as informaes intermedirias individuais e consolidadas


Com base em nossa reviso, no temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informaes contbeis
intermedirias individuais e consolidadas includas nas informaes trimestrais acima referidas no foram elaboradas, em todos os
aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 (R1) e o IAS 34 aplicveis elaborao de Informaes Trimestrais - ITR, e
apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comisso de Valores Mobilirios.
Outros assuntos
Demonstraes do valor adicionado
Revisamos, tambm, as demonstraes do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao perodo de trs meses
findo em 31 de maro de 2016, preparadas sob a responsabilidade da administrao da Companhia, cuja apresentao nas
informaes intermedirias requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comisso de Valores Mobilirios aplicveis
elaborao de Informaes Trimestrais - ITR e considerada informao suplementar pelas IFRSs, que no requerem a apresentao
da DVA. Essas demonstraes foram submetidas aos mesmos procedimentos de reviso descritos anteriormente e, com base em
nossa reviso, no temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que no foram elaboradas, em todos os seus
aspectos relevantes, de forma consistente com as informaes contbeis intermedirias individuais e consolidadas tomadas em
conjunto.
So Paulo, 10 de maio de 2016.
ERNST & YOUNG
Auditores Independentes S.S.
CRC-2SP015199/O-6
Rita de C. S. de Freitas
Contadora CRC-1SP214160/O-5

PGINA: 83 de 85

ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2016 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

Pareceres e Declaraes / Declarao dos Diretores sobre as Demonstraes Financeiras


Em observncia s disposies constantes no artigo 25 da Instruo n 480/09, de 7 de dezembro de 2009, a Diretoria declara que
revisou, discutiu e concordou com as informaes trimestrais (Controladora e Consolidado) relativas ao perodo findo em 31 de maro
de 2016.
Barueri, 10 de maio de 2016.
Diretor Presidente - Pedro de Godoy Bueno
Diretor Administrativo, Financeiro e de Relaes com Investidores - Carlos de Barros Jorge Neto

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Verso : 1

Pareceres e Declaraes / Declarao dos Diretores sobre o Relatrio dos Auditores


Independentes
Em observncia s disposies constantes no artigo 25 da Instruo n 480/09, de 7 de dezembro de 2009, a Diretoria declara que
revisou, discutiu e concordou com a opinio expressa no parecer dos Auditores Independentes, datado em 10 de maio de 2016,
relativo s informaes trimestrais (Controladora e Consolidado) referente ao perodo findo em 31 de maro de 2016.
Barueri, 10 de maio de 2016.
Diretor Presidente - Pedro de Godoy Bueno
Diretor Administrativo, Financeiro e de Relaes com Investidores - Carlos de Barros Jorge Neto

PGINA: 85 de 85