UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y DISTANCIA UNAD

PROGRAMA: ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

CURSO: FINANZAS

TRABAJO INDIVIDUAL
UNIDAD1

CARLOS VILLARREAL PERTUZ

CC 72.124.858

BARRANQUILLA, MARZO 22 DE 2016

1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA :

Compaa XYZ S.A.
Balance general
A 31 de diciembre ao2
Activo
Propiedades de inversin
Otras inversiones
Propiedades, planta y
equipos
Deudores comerciales y
otras cuentas por cobrar
Activos biolgicos
Activos intangibles y
plusvala
Activos mantenidos para la
venta
Inventarios
Efectivo y equivalentes al
efectivo
Pasivo

$134.000
12.117
801.049
34.090
80.160
46.611
18.400
22.120
25.650
$1.174.197
$

Sobregiros bancarios
Prstamos y obligaciones
Pasivos mantenidos para la
venta
Prstamos y obligaciones a
largo plazo
Beneficios a los empleados
Costos financieros
Acreedores comerciales y
otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos

2.286
61.716
13.250
49.204
12.204
85.444
38.263
2.272

$264.639

Patrimonio
Reservas
Capital en acciones

52.100
506.180
$ 558.280
351.278

Utilidad en el ejercicio
$909.558

Compaa XYZ S.A.

Balance general

A 31 de diciembre ao1
Activo
Propiedades de inversin
Otras inversiones
Propiedades, planta y
equipos
Deudores comerciales y
otras cuentas por
cobrar
Activos biolgicos
Activos intangibles y
plusvala
Activos mantenidos
para la venta
Inventarios
Efectivo y equivalentes
al efectivo
Pasivo

$132.000
12.867
806.586
33.080
81.110
45.290
15.800
20.993
18.900
$1.166.626
$

Sobregiros bancarios
Prstamos y
obligaciones
Pasivos mantenidos
para la venta
Prstamos y
obligaciones a largo
plazo
Beneficios a los
empleados
Costos financieros
Acreedores comerciales
y otras cuentas por
pagar
Pasivos por impuestos

13.041
49.297
13.932
85.340
38.124
2.189
$270.176
$

Patrimonio
Reservas
Capital en acciones

3.037
65.216

51.890
506.180

$ 558.070
338.380

Utilidad del ejercicio

$896.450

TCNICA DE ANLISIS VERTICAL PARA EL ESTADO DE RESULTADOS:

ACTIVOS

VALOR

Anlisis vertical ao1

Propiedades de inversin
Otras inversiones
Propiedades, planta y equipos
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Activos biolgicos
Activos intangibles y plusvala
Activos mantenidos para la venta
Inventarios
Efectivo y equivalentes al efectivo
TOTAL ACTIVOS

$134.000
12.117
801.049
34.090
80.160
46.611
18.400
22.120
25.650
$1.174.197

(134.000/1.174.197)*100
(12.117/1.174.197)*100
(801.049/1.174.197)*100
(34.090/1.174.197)*100
(80.160/1.174.197)*100
(46.611/1.174.197)*100
(18.400/1.174.197)*100
(22.120/1.174.197)*100
(25.650/1.174.197)*100

11,4
1,0
68,2
2,9
6,8
4,0
1,6
1,9
2,2

PASIVOS
Sobregiros bancarios
Prstamos y obligaciones
Pasivos mantenidos para la venta
Prstamos y obligaciones a largo plazo
Beneficios a los empleados
Costos financieros
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos
TOTAL PASIVOS

$2.286
61.716
13.250
49.204
12.204
85.444
38.263
2.272
$264.639

(2.286/264.639)*100
(61.716/264.639)*100
(13.250/264.639)*100
(49.204/264.639)*100
(12.204/264.639)*100
(85.444/264.639)*100
(38.263/264.639)*100
(2.272/264.639)*100

0,9
23,3
5,0
18,6
4,6
32,3
14,5
0,9

$52.100
506.180
351.278
$909.558

(52.100/909.558)*100
(506.180/909.558)*100
(351.278/909.558)*100

5,7
55,7
38,6

PATRIMONIO
Reservas
Capital en acciones
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
Tcnica de porcientos integrales:

ACTIVOS
ACTIVOS
Propiedades de inversin
Otras inversiones
Propiedades, planta y equipos
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Activos biolgicos
Activos intangibles y plusvala
Activos mantenidos para la venta
Inventarios
Efectivo y equivalentes al efectivo
TOTAL ACTIVOS

VALOR
VALOR
$132.000
12.867
806.586
33.080
81.110
45.290
15.800
20.993
18.900
$1.166.626

Anlisis vertical ao2

Anlisis vertical ao1
(132.000/1.166.626)*100
(12.876/1.166.626)*100
(806.586/1.166.626)*100
(33.080/1.166.626)*100
(81.110/1.166.626)*100
(45.290/1.166.626)*100
(15.800/1.166.626)*100
(20.993/1.166.626)*100
(18.900/1.166.626)*100

%
%
11
1,
69
2,
7,
3,
1,
1,
1,

PASIVOS
Sobregiros bancarios
Prstamos y obligaciones
Pasivos mantenidos para la venta
Prstamos y obligaciones a largo plazo
Beneficios a los empleados
Costos financieros
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos
TOTAL PASIVOS

3.037
65.216
13.041
49.297
13.932
85.340
38.124
2.189
$270.176

(3.037/270.176)*100
(65.216/270.176)*100
(13.041270.176)*100
(49.297/270.176)*100
(13.932/270.176)*100
(85.340/270.176)*100
(38.124/270.176)*100
(2.189/270.176)*100

1,
24
4,
18
5,
31
14
0,

$51.890
506.180
338.380
$896.450

(51.890/896.450)*100
(506.180/896.450)*100
(338.380/896.450)*100

5,
56
37

PATRIMONIO
Reservas
Capital en acciones
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

TECNICAS DE ANALISIS HORIZONTAL:

ACTIVOS
Propiedades de inversin
Otras inversiones
Propiedades, planta y equipos
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Activos biolgicos
Activos intangibles y plusvala
Activos mantenidos para la venta
Inventarios
Efectivo y equivalentes al efectivo
TOTAL ACTIVOS

31 DIC AO2
$134.000
12.117
801.049
34.090
80.160
46.611
18.400
22.120
25.650
$1.174.197

31 DIC AO1
$132.000
12.867
806.586
33.080
81.110
45.290
15.800
20.993
18.900
$1.166.626

Sobregiros bancarios
Prstamos y obligaciones
Pasivos mantenidos para la venta
Prstamos y obligaciones a largo plazo
Beneficios a los empleados
Costos financieros
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos
TOTAL PASIVOS

$2.286
61.716
13.250
49.204
12.204
85.444
38.263
2.272
$264.639

3.037
65.216
13.041
49.297
13.932
85.340
38.124
2.189
$270.176

PATRIMONIO
Reservas
Capital en acciones
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

$52.100
506.180
351.278
$909.558

$51.890
506.180
338.380
$896.450

PASIVOS

Compaa XYZ S.A.

Estado de resultados
Ao2

Ingresos de actividades
ordinarias
Otros ingresos
Ingresos financieros

2038350
=Utilidad neta antes de
impuestos y reservas

102368

-Gastos por impuestos

87532

=Utilidad liquida
- Costos de ventas
=Utilidad bruta en ventas
- Gastos de
administracin
Otros gastos
Gastos de distribucin

-Reservas
=Utilidad del ejercicio

1037200
1112270
166960
87646
189300

VARIACIONES $
$ 2.000
($ 750)
($ 5.537)
$ 1.010
($ 950)
$ 1.321
$ 2.600
$ 1.127
$ 6.750
$ 7.571
$0
$0
($ 751)
($ 3.500)
$ 209
($ 93)
($ 1.728)
$ 104
$ 139
$ 83
($ 5.537)
$0
$0
$ 210
$0
$ 12.898
$ 13.108

668364
224978
2149470

443386
51890
391496

Compaa XYZ S.A.

Estado de resultados
Ao1

Ingresos de actividades
ordinarias
Otros ingresos

1918400
97850
86355

Ingresos financieros

- Costos de ventas
=Utilidad bruta en ventas
- Gastos de
administracin
Otros gastos
Gastos de distribucin

=Utilidad neta antes de

impuestos y reservas
-Gastos por impuestos
=Utilidad liquida
-Reservas
=Utilidad del ejercicio

953600
1149005
154345
89420
177900

727340
218280
509060
51890
457170

2102605

TECNICAS DE ANALISIS VERTICAL:

CUENTAS
Ingresos de actividades ordinarias

AO1
1918400

Otros ingresos

%
100
5.1

97850
Ingresos financieros

86355

4.5

- Costos de ventas

953600

49.71

1149005

59.89

154345

8.05

Otros gastos
Gastos de distribucin
=Utilidad neta antes de impuestos y reservas

89420
177900
727340

4.66
9.27
37.91

-Gastos por impuestos

=Utilidad liquida
-Reservas
=Utilidad del ejercicio

218280
509060
51890
457170

11.38
26.54
2.7
23.83

=Utilidad bruta en ventas

- Gastos de administracin

CUENTAS
Ingresos de actividades ordinarias

AO2
2038350

100

Otros ingresos

102368

5.02

Ingresos financieros
- Costos de ventas

87532
1037200

4.29
50.88

1112270

54.57

166960

8.19

Otros gastos

87646

4.30

Gastos de distribucin

189300

9.29

=Utilidad neta antes de impuestos y

reservas
-Gastos por impuestos
=Utilidad liquida

668364

32.79

224978
443386

11.04
21.75

=Utilidad bruta en ventas

- Gastos de administracin

-Reservas
=Utilidad del ejercicio
TECNICAS DE ANALISIS HORIZONTAL
CUENTAS

Ingresos de actividades
ordinarias
Otros ingresos

51890
391496

AO2

AO1

2038350

1918400

2.55
19.21
Aumento o
disminuciones
$
%
119950

0,063

4518

0,046

1177

0,014

83600

0,088

-36735

-0,032

12615

0,082

-1774

-0,020

11400

0,064

-58976
6698
-65674
0
-65674

-0,081
0,031
-0,129
0,000
-0,144

102368
97850

Ingresos financieros
- Costos de ventas

87532

86355

1037200

953600

=Utilidad bruta en ventas

1112270

1149005

- Gastos de administracin

166960

154345

Otros gastos

87646

89420

Gastos de distribucin

189300

177900

=Utilidad neta antes de

impuestos y reservas
-Gastos por impuestos
=Utilidad liquida
-Reservas
=Utilidad del ejercicio
TECNICA DE RAZONES:
Razones de liquidez:
Razn corriente
Activos corrientes
PPropiedades de inversin
OOtras inversiones
PPropiedades, planta y equipos
Activos biolgicos
Inventarios
Efectivo y equivalentes al efectivo

1.072.465

668364

727340

224978
443386
51890
391496

218280
509060
51890
457170

Pasivos corrientes
Sobregiros bancarios
Prstamos y obligaciones
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos

108566
1.072.465/108566= 9.8 = razn coriente
Razon acida= (1072465-20993-218280)/108566=7.6
Capital neto de trabajo=1072465-108566= 963899
RAZONES DE ACTIVIDAD
Rotacin de mercancas= 953600/20993=45.4