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PricewaterhouseCoopers, Av. Antnio Diederichsen 400, 21o e 22o, Ed. Metropolitan Business Center, Ribeiro Preto, SP, Brasil 14020-250
Caixa Postal 308, T: (16) 3516-6600, F: (16) 3516-6685, www.pwc.com/br
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5 "F" MG
Rodrigo de Camargo
Contador CRC 1SP219767/O-1 "S" MG
ndice
Balano patrimonial
Demonstrao das sobras
Demonstrao das mutaes no patrimnio lquido
Demonstrao dos fluxos de caixa
Demonstrao do valor adicionado
Notas explicativas da administrao s demonstraes financeiras
1
Informaes gerais
2
Base de preparao
3
Estimativas e julgamentos contbeis crticos
4
Gesto de risco financeiro
5
Instrumentos financeiros por categoria
6
Caixa e equivalentes de caixa
7
Ttulos e valores mobilirios
8
Instrumentos financeiros derivativos
9
Duplicatas e cambiais a receber e
financiamentos e repasses a cooperados
10
Estoques
11
Tributos a recuperar
12
Outros ativos
13
Investimentos (Controladora)
14
Imobilizado
15
Intangvel
16
Fornecedores
17
Adiantamentos de contratos de cmbio e
pr-pagamentos de exportao
18
Financiamentos
19
Salrios, encargos sociais e tributos a recolher
20
Dvida com a Unio PESA
21
Proviso para contingncias
22
Imposto de renda e contribuio social diferidos
23
Outros passivos
24
Obrigaes de benefcio de aposentadoria
25
Partes relacionadas
26
Patrimnio lquido
27
Receita
28
Resultado lquido das variaes nos preos das
commodities agrcolas e variao cambial
29
Despesas por natureza
30
Outros ingressos/receitas, lquidos
31
Ingressos financeiros/receitas financeiras e
dispndios/despesas financeiras, lquidos
32
Demonstrao da sobra/lucro
lquido do exerccio, por atividade
33
Cobertura de seguros
34
Ao judicial em andamento
1 de 54
2
4
5
6
7
8
8
18
18
23
24
24
25
26
31
32
33
33
34
36
37
38
39
41
41
42
45
46
46
47
48
51
51
52
52
53
53
54
54
Controladora
Ativo
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
Ttulos e valores mobilirios
Instrumentos financeiros derivativos
Duplicatas e cambiais a receber
Financiamentos e repasses a cooperados
Estoques
Tributos a recuperar
Outros ativos
No circulante
Ttulos e valores mobilirios
Duplicatas a receber
Financiamentos e repasses a cooperados
Tributos a recuperar
Imposto de renda e contribuio social diferidos
Outros ativos
Investimentos
Imobilizado
Intangvel
Nota
6
7
8
9.1
9.2
10
11
12
7
9.1
9.2
11
22
12
13
14
15
Total do ativo
2015
2014
Consolidado
2015
2014
848.533.782
17.946.102
19.663.126
181.662.135
162.531.395
1.748.835.956
26.727.231
6.144.884
630.270.309
37.346.533
99.062.919
163.408.464
80.466.658
1.971.792.601
41.491.325
3.952.669
862.451.852
17.946.102
21.017.703
186.043.962
154.950.352
1.771.969.218
27.280.451
6.146.876
641.467.605
37.346.533
100.480.537
175.688.292
80.466.658
1.991.473.869
44.616.259
3.962.641
3.012.044.611
3.027.791.478
3.047.806.516
3.075.502.394
5.452.874
4.931.406
27.135.540
65.685.390
9.952.993
244.623
6.959.710
7.365.179
26.409.993
46.060.560
4.988.930
274.180
5.452.874
4.931.406
16.674.235
73.751.472
10.140.795
592.130
6.959.710
7.365.179
19.725.587
51.244.687
5.232.985
601.018
113.402.826
92.058.552
111.542.912
91.129.166
8.370.269
289.740.746
32.933.901
7.304.344
238.676.758
36.178.188
2.548.083
289.936.197
32.936.358
2.468.120
239.315.672
36.321.487
444.447.742
374.217.842
436.963.550
369.234.445
3.456.492.353
3.402.009.320
3.484.770.066
3.444.736.839
(continuao)
Controladora
Passivo e patrimnio lquido
Circulante
Fornecedores
Instrumentos financeiros derivativos
Adiantamentos de contratos de cmbio e pr-pagamentos de exportao
Financiamentos
Salrios, encargos sociais e tributos a recolher
Outros passivos
No circulante
Fornecedores
Pr-pagamentos de exportao
Financiamentos
Dvida com a Unio - PESA
Proviso para contingncias
Outros passivos
Nota
16
8
17
18
19
23
16
17
18
20
21
23
Total do passivo
Patrimnio lquido
Capital social
Reserva legal (Fundo de reserva)
Reserva de assistncia tcnica, educacional e social
Ajuste de avaliao patrimonial
Reserva especial de capitalizao
Reserva de desenvolvimento
Sobra disposio da assembleia geral
26
2015
2014
Consolidado
2015
2014
382.661.557
127.037.056
427.356.559
1.034.557.434
38.857.661
27.783.890
217.416.744
117.836.077
541.977.870
1.149.954.646
30.060.579
16.725.894
390.486.914
127.264.898
443.864.932
1.037.705.676
39.126.865
28.072.585
219.699.172
117.836.077
578.989.561
1.153.017.015
30.431.610
16.725.894
2.038.254.157
2.073.971.810
2.066.521.870
2.116.699.329
19.136.324
425.621.754
181.529.647
12.624.268
24.732.143
17.730.622
95.203.981
291.611.922
277.783.256
13.491.462
20.239.197
10.357.294
19.136.324
425.621.754
181.529.647
12.624.268
24.742.143
17.730.622
95.203.981
291.611.922
277.783.256
13.491.462
20.239.197
10.357.294
681.374.758
708.687.112
681.384.758
708.687.112
2.719.628.915
2.782.658.922
2.747.906.628
2.825.386.441
172.535.509
215.384.277
96.911.337
26.056.363
27.065.930
174.370.863
24.539.159
153.418.039
167.921.668
63.393.300
29.645.126
27.912.897
155.751.626
21.307.742
172.535.509
215.384.277
96.911.337
26.056.363
27.065.930
174.370.863
24.539.159
153.418.039
167.921.668
63.393.300
29.645.126
27.912.897
155.751.626
21.307.742
736.863.438
619.350.398
736.863.438
619.350.398
3.456.492.353
3.402.009.320
3.484.770.066
3.444.736.839
Controladora
Total
Cooperados
Nocooperados
Total
Total
1.109.375.407
2.135.276.405
182.271.092
509.273.785
1.291.646.499
2.644.550.190
1.049.174.981
1.441.963.235
1.109.375.407
2.135.276.405
183.749.646
574.251.509
1.293.125.053
2.709.527.914
1.049.706.880
1.495.142.326
27
3.244.651.812
691.544.877
3.936.196.689
2.491.138.216
3.244.651.812
758.001.155
4.002.652.967
2.544.849.206
29
(2.453.944.663)
(536.175.361)
(2.990.120.024)
(2.163.372.433)
(2.453.944.663)
(587.612.661)
(3.041.557.324)
(2.211.857.725)
28
(363.270.329)
(115.872.304)
(479.142.633)
97.297.958
(363.270.329)
(123.976.356)
(487.246.685)
95.881.986
427.436.820
39.497.212
466.934.032
425.063.741
427.436.820
46.412.138
473.848.958
428.873.467
(213.910.606)
(44.424.497)
16.341.374
(39.065.644)
(9.115.250)
9.608.992
985.962
(252.976.250)
(53.539.747)
25.950.366
985.962
(227.633.652)
(48.582.628)
46.646.087
232.656
(213.910.606)
(44.424.497)
16.341.374
(42.900.654)
(9.947.421)
9.890.829
(256.811.260)
(54.371.918)
26.232.203
(228.936.932)
(50.119.615)
46.805.467
185.443.091
1.911.272
187.354.363
195.726.204
185.443.091
3.454.892
188.897.983
196.622.387
50.668.123
(131.069.004)
70.749.588
(24.737.460)
121.417.711
(155.806.464)
80.154.574
(122.872.630)
50.668.123
(131.069.004)
70.891.972
(26.128.210)
121.560.095
(157.197.214)
80.340.596
(123.867.018)
105.042.210
47.923.400
(23.494.106)
5.510.858
152.965.610
(23.494.106)
5.510.858
153.008.148
(28.997.119)
6.110.382
105.042.210
48.218.654
(23.733.106)
5.454.604
153.260.864
(23.733.106)
5.454.604
153.095.965
(29.328.991)
6.354.437
105.042.210
29.940.152
134.982.362
130.121.411
105.042.210
29.940.152
134.982.362
130.121.411
29
29
30
13.1
Sobra/lucro operacional
31
31
26.4
2014
Total
Sobra/lucro, bruto
2015
Nocooperados
2014
Cooperados
Nota
2015
Consolidado
Nota
Em 1 de janeiro de 2014
Destinao das sobras
Destinao das sobras - distribuio em espcie
Admisses e retiradas de cooperados, lquidas
Realizao do ajuste de avaliao patrimonial
Ajuste nos tributos diferidos sobre o ajuste de avaliao patrimonial
Realizao/utilizao da reserva de assistncia
tcnica, educacional e social
Sobra/lucro lquido do exerccio
Proposta para destinaes estatutrias e legais
Cooperados
Reserva legal (Fundo de reserva)
Reserva de assistncia tcnica, educacional e social
Capital social
Reserva de desenvolvimento
Distribuio em espcie
Em 31 de dezem bro de 2014
Destinao das sobras
Destinao das sobras - distribuio em espcie
Admisses e retiradas de cooperados, lquidas
Realizao do ajuste de avaliao patrimonial
Ajuste nos tributos diferidos sobre o ajuste de avaliao patrimonial
Realizao/utilizao da reserva de assistncia
tcnica, educacional e social
Sobra/lucro lquido do exerccio
Proposta para destinaes estatutrias e legais
Cooperados
Reserva legal (Fundo de reserva)
Reserva de assistncia tcnica, educacional e social
Capital social
Reserva de desenvolvimento
Distribuio em espcie
Em 31 de dezem bro de 2015
Capital
social
147.404.319
Reserva legal
(Fundo de
reserva)
133.451.663
2.508.390
Reserva de
assistncia
tcnica
educacional e
social
Ajuste de
avaliao
patrim onial
Reserva
especial de
capitalizao
Reserva de
desenvolvim ento
Sobras disposio
da Assem bleia Geral
21.479.231
33.157.128
28.956.700
138.467.486
5.016.780
(2.508.390)
(2.508.390)
(4.640.152)
(1.043.803)
26.4
(3.653.899)
141.897
26.4
(2.508.390)
(5.683.955)
3.653.899
141.897
(13.887.490)
13.887.490
130.121.411
130.121.411
(31.961.615)
(55.801.559)
(10.653.872)
(17.284.140)
(10.653.872)
(10.653.872)
26.4
31.961.615
55.801.559
10.653.872
17.284.140
153.418.039
10.653.871
167.921.668
10.653.871
63.393.300
29.645.126
(3.805.980)
27.912.897
155.751.626
21.307.742
(21.307.742)
-
(846.967)
26.4
(3.041.969)
(546.794)
26.4
3.041.969
(15.286.333)
15.286.333
134.982.362
619.350.398
(4.652.947)
(546.794)
134.982.362
26.4
36.808.738
18.619.237
-
(36.808.738)
(48.804.370)
(12.269.579)
(18.619.237)
(12.269.581)
(12.269.581)
174.370.863
24.539.159
736.863.438
48.804.370
12.269.579
172.535.509
215.384.277
96.911.337
Total
507.933.307
26.056.363
27.065.930
Controladora
2015
Consolidado
2014
2015
2014
152.965.610
153.008.148
153.260.864
153.095.965
24.245.253
(3.261.213)
24.348.892
(3.854.501)
24.430.827
(3.261.213)
24.775.829
(3.854.501)
221.023.505
12.267.005
9.513.684
222.820.248
12.630.730
8.961.038
107.373.930
(348.777.867)
9.504.896
18.499.932
(17.715.192)
18.773.158
106.247.195
(353.774.229)
9.504.896
19.217.742
(17.715.192)
17.355.540
351.986.868
110.717.556
356.919.779
114.123.344
114.295.095
295.861
(985.962)
99.399.243
392.901
(232.656)
115.043.718
305.854
100.120.264
385.597
989.719.636
64.064.510
997.359.040
63.235.255
24.168.480
(18.773.158)
(7.580.544)
74.415.026
(3.950.987)
(762.741.514)
24.168.480
(17.355.540)
(12.276.635)
77.002.226
(4.753.071)
(761.411.419)
(60.671.634)
89.177.156
35.625.400
148.917.550
(49.122.964)
94.720.085
47.822.145
149.926.090
11.575.605
6.228.600
12.835.139
6.410.503
1.027.615.541
-
(437.441.415)
-
1.050.327.605
-
(421.768.271)
-
(116.940.980)
(78.860.753)
(118.071.733)
(82.026.601)
910.674.561
(516.302.168)
932.255.872
(503.794.872)
(73.496.201)
(10.000.000)
(73.500.143)
-
(53.275.997)
3.564.081
(79.932.120)
(53.258.968)
(6.500.000)
19.582.227
2.120.296
(38.056.445)
3.956.762
(69.543.381)
2.136.664
(51.139.333)
(4.652.947)
(10.653.872)
(5.683.955)
(5.016.780)
(4.652.947)
(10.653.872)
(5.683.955)
(5.016.780)
1.565.053.399
1.861.722.751
1.592.561.747
1.905.149.662
(2.162.225.548)
(1.033.699.542)
(2.218.983.172)
(1.069.874.621)
(612.478.968)
817.322.474
(641.728.244)
824.574.306
218.263.473
262.963.861
220.984.247
269.640.101
630.270.309
367.306.448
641.467.605
371.827.504
848.533.782
630.270.309
862.451.852
641.467.605
Ajustes
Depreciao e amortizao
Resultado com ttulos e valores mobilirios no resgatados
Resultado da valorizao dos estoques de commodities, ajustado
pelo ajuste dos estoques ao valor lquido recupervel
Impairment de duplicatas, financiamentos e repasses a cooperados e de tributos
Proviso para perda de CPR
Crditos tributrios no recebidos
Resultado com instrumentos financeiros derivativos no liquidados
Variao cambial sobre financiamentos, adiantamentos de contratos
de cmbio, pr-pagamentos de exportao e cambiais a receber
Juros sobre financiamentos, adiantamentos de contratos de cmbio e
pr-pagamentos de exportao
Resultado das baixas do ativo imobilizado
Resultado de equivalncia patrimonial
Controladora
2015
Receitas
Ingresso lquido de ato cooperativo,
receita lquida de ato no-cooperativo e
outros ingressos/receitas, lquidos
Resultado lquido das variaes nos preos das
commodities agrcolas e variao cambial
Impairment de duplicatas,financiamentos e
repasses a cooperados e de tributos
2014
3.978.502.166
924
2.557.096.504
(479.142.633)
(111)
(12.267.005)
(3)
3.487.092.528
Insum os adquiridos
Materiais consumidos
Dispndios/despesas com prestao de servios
Dispendios/despesas operacionais
Proviso para perda de CPR
(2.945.124.281)
(20.806.134)
(178.946.504)
(9.513.684)
2015
933
2.611.411.319
97.297.958
24
(487.246.685)
(112)
95.881.985
24
(9.504.896)
(2)
(12.630.730)
(3)
(9.504.896)
(2)
(2.125.294.835)
(10.781.621)
(147.059.197)
(18.499.932)
3.545.595.137
(532)
(3)
(37)
(5)
(2.996.899.144)
(20.806.134)
(182.124.956)
(8.961.038)
(2.301.635.585)
(3.208.791.272)
332.701.925
343.253.981
336.803.865
(5)
(1)
2014
4.045.472.552
(3.154.390.603)
(21.203.284)
(3.041.969)
640
2.644.889.566
(684)
(5)
(42)
(2)
Consolidado
(20.694.993)
(3.653.899)
(5)
(1)
(21.388.857)
(3.041.969)
646
2.697.788.408
(691)
(5)
(42)
(2)
(2.171.890.065)
(11.321.292)
(146.862.843)
(19.217.742)
(538)
(3)
(36)
(5)
(2.349.291.942)
348.496.466
(5)
(1)
(21.121.930)
(3.653.899)
(5)
(1)
308.456.672
985.962
121.417.711
1
28
232.656
80.154.574
1
20
121.560.095
28
80.340.596
20
430.860.345
100
399.292.319
100
433.933.134
100
404.061.233
100
318.905.089
312.373.039
100.709.484
14.573.066
6.612.053
30.718.230
80.629.787
11.227.843
6.560.161
49.782.001
101.701.983
14.662.397
6.745.613
31.464.011
82.683.699
11.468.806
6.731.776
50.593.891
136.258.742
7.006.408
134.982.362
115.689.728
5.281.388
130.121.411
137.328.812
7.047.956
134.982.362
116.448.972
6.012.678
130.121.411
430.860.345
399.292.319
433.933.134
404.061.233
323.720.637
Informaes gerais
A Cooperativa Regional de Cafeicultores em Guaxup Ltda. (a "Cooxup"), cooperativa de produo
agropecuria com sede em Guaxup, Estado de Minas Gerais, tem como atividade preponderante a
armazenagem, a padronizao e a comercializao de caf cru em gro, cereais e caf torrado e modo, a
revenda de insumos agropecurios, prestao de servios de assistncia tcnica e repasse de recursos
financeiros aos seus cooperados. A sociedade controlada SMC - Comercial e Exportadora de Caf S.A.
(conjuntamente com a Controladora, "a Cooperativa") tem como atividades a comercializao e
exportao de caf cru em gros, prestao de servios de beneficiamento de caf e de armazns gerais
com emisso de warrant.
A Cooperativa tem como objetivo institucional a observao e melhoria da qualidade de vida econmica e
social dos seus cooperados, e para consecuo desse objetivo, a Cooperativa tem como poltica conquistar
a satisfao de seus clientes, cooperados e colaboradores com produtos, servios e processos
continuamente melhores, respeitando o meio ambiente. A Cooxup atua em 213 municpios, distribudos
entre os Estados de Minas Gerais (regies Sul, Sudoeste e Cerrado) e So Paulo (regio Nordeste),
prestando o atendimento aos seus cooperados atravs da Matriz, 17 Ncleos Operacionais, 13 Unidades
Avanadas e escritrio de exportao em Santos. Em 31 de dezembro de 2015 possua 12.666 cooperados
(2014 - 11.961).
A emisso das demonstraes financeiras individuais da Cooxup e consolidadas da Cooperativa foi
autorizada pelo Conselho de Administrao, em 16 de fevereiro de 2016.
Base de preparao
As demonstraes financeiras foram preparadas conforme as prticas contbeis adotadas no Brasil
incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPCs),
considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente aquelas aplicveis s entidades
cooperativas e a lei do Cooperativismo n 5.764/71, e evidenciam todas as informaes relevantes
prprias das demonstraes financeiras, e somente elas, as quais esto consistentes com as utilizadas pela
administrao na sua gesto.
As demonstraes financeiras foram preparadas considerando o custo histrico como base de valor e
ajustadas para refletir a mais-valia de itens do ativo imobilizado registrada em 2007 e os ativos e passivos
financeiros (inclusive instrumentos derivativos) mensurados ao valor justo contra o resultado do
exerccio.
A preparao das demonstraes financeiras requer o uso de certas estimativas contbeis crticas e
tambm o exerccio de julgamento por parte da administrao da Cooperativa no processo de aplicao
das polticas contbeis. Aquelas reas que requerem maior nvel de julgamento e possuem maior
complexidade, bem como as reas nas quais premissas e estimativas so significativas para as
demonstraes financeiras consolidadas, esto divulgadas na Nota 3.
2.1
2.2
2.3
Consolidao
2.3.1
(a)
Controlada
Controlada a entidade na qual a Cooxup detm o controle. A Cooxup possui somente uma controlada
em 2015 e 2014.
Transaes, saldos e ganhos no realizados em operaes entre a Controlada e a Cooxup so eliminados.
Os prejuzos no realizados tambm so eliminados a menos que a operao fornea evidncias de uma
perda (impairment) do ativo transferido. As polticas contbeis da controlada so alteradas quando
necessrio para assegurar a consistncia com as polticas adotadas pela Cooxup.
(b)
Sociedades cooperativas
Os investimentos em sociedades cooperativas so avaliados ao custo de aquisio, de acordo com as
prticas contbeis adotadas no Brasil, mais especificamente a NBC T 10.8 - Dos aspectos contbeis
especficos em entidades diversas - Entidades cooperativas. Esses investimentos no so consolidados,
uma vez que a Cooperativa no detm o controle.
Os ganhos e as perdas apurados nas sociedades cooperativas associadas so reconhecidos na
demonstrao das sobras como "Ingressos financeiros/receitas financeiras".
(c)
9 de 54
2.4
(a)
(b)
Transaes e saldos
As operaes com moedas estrangeiras so convertidas para a moeda funcional, utilizando as taxas de
cmbio vigentes nas datas das transaes. Ativos e passivos monetrios em moeda estrangeira so
convertidos para a moeda funcional pela taxa de cmbio da data de fechamento.
Os ganhos e as perdas cambiais resultantes da liquidao dessas transaes e da converso pelas taxas
de cmbio da data do fechamento, so reconhecidos na demonstrao de sobras.
2.5
2.6
Ativos financeiros
2.6.1
Classificao
A Cooperativa classifica seus ativos financeiros sob as seguintes categorias: mensurados ao valor justo por
meio do resultado e emprstimos e recebveis (no mantm ativos financeiros classificados como
disponveis para venda). A classificao depende da finalidade para a qual os ativos financeiros foram
adquiridos.
10 de 54
2.6.3
2.7
2.8
11 de 54
Estoques
Os estoques de commodities ("produtos agrcolas") so avaliados pelo valor negociado ou de realizao,
considerando o preo de venda desses produtos na data das demonstraes financeiras, lquido dos
esforos necessrios para a sua realizao. Os ajustes apurados em decorrncia dessa avaliao so
registrados em contrapartida de "Resultado lquido da variao nos preos das commodities agrcolas e
variao cambial", no resultado do exerccio (Nota 28).
Os estoques de mercadorias para revenda, representados substancialmente por insumos agropecurios,
almoxarifados e outros, so demonstrados ao custo ou ao valor lquido de realizao, dos dois o menor. O
custo determinado pelo mtodo de avaliao dos estoques da "mdia ponderada mvel". O valor lquido
de realizao o preo de venda estimado no curso normal dos negcios, menos os custos estimados
necessrios para efetuar a venda.
2.10
Investimentos
O investimento em sociedade controlada, no-cooperativa, avaliado pelo mtodo da equivalncia
patrimonial nas demonstraes financeiras da controladora.
Os investimentos em sociedades cooperativas so avaliados pelo custo de aquisio, uma vez que as
prticas contbeis adotadas no Brasil no permitem a avaliao de investimentos em sociedades
cooperativas pelo mtodo da equivalncia patrimonial. O valor contbil desses investimentos
imediatamente baixado para seu valor recupervel se o valor contbil do ativo for maior do que seu valor
recupervel estimado (Nota 2.3.1(b)).
2.11
Imobilizado
Terrenos e edificaes compreendem, principalmente, armazns, lojas, fbricas e escritrios. A
Cooperativa optou por manter registrados os valores da reavaliao como permitido pelas prticas
contbeis adotadas no Brasil, passando a integrar o custo dos correspondentes bens, em contrapartida da
conta de Ajuste de avaliao patrimonial, no Patrimnio lquido.
O valor do imobilizado adquirido aps a ltima reavaliao, realizada em dezembro de 2007, inclui os
gastos diretamente atribuveis aquisio dos itens, alm dos custos de financiamento relacionados com
a aquisio de ativos, quando aplicvel.
Os custos subsequentes so includos no valor contbil do ativo ou reconhecidos como um ativo separado,
conforme apropriado, somente quando for provvel que fluam benefcios econmicos futuros associados
ao item e que o custo do item possa ser mensurado com segurana. O valor contbil de itens ou peas
substitudos baixado. Todos os outros reparos e manutenes so reconhecidos na demonstrao das
sobras, quando incorridos.
12 de 54
Os terrenos no so depreciados. A depreciao dos outros ativos calculada usando o mtodo linear, de
acordo com as taxas mdias divulgadas na Nota 14, para alocar seus custos aos seus valores residuais
durante a vida til estimada.
Os valores residuais e a vida til dos ativos so revisados e ajustados, se apropriado, ao final de cada
exerccio.
O valor contbil de um ativo imediatamente baixado para seu valor recupervel se o valor contbil do
ativo for maior do que seu valor recupervel estimado (Nota 2.13).
Os ganhos e as perdas de alienaes so determinados pela comparao dos resultados com o valor
contbil e so reconhecidos em "Ingressos/receitas, lquidas" na demonstrao das sobras.
2.12
Ativos intangveis
As licenas de software so contabilizadas com base nos custos incorridos para adquirir os softwares e
fazer com que eles estejam prontos para serem utilizados. Esses custos so amortizados durante sua vida
til estimada de oito anos.
Os custos associados manuteno de softwares so reconhecidos como dispndios/despesa, conforme
incorridos.
2.13
2.14
13 de 54
2.15
2.16
2.17
Provises
As provises para aes judiciais (trabalhista e previdenciria, cvel e tributria) so reconhecidas
quando: a Cooperativa tem uma obrigao presente ou no formalizada como resultado de eventos j
ocorridos; provvel que uma sada de recursos seja necessria para liquidar a obrigao; e o valor possa
ser estimado com segurana.
As provises so mensuradas pelo valor presente dos gastos que devem ser necessrios para liquidar a
obrigao, conforme riscos especficos da obrigao. O aumento da obrigao reconhecido no resultado
do exerccio, como dispndios/despesas operacionais.
2.18
14 de 54
A Cooxup, por alinhar um perfil de sociedade sem objetivo de lucro, no tem incidncia do imposto de
renda pessoa jurdica e da contribuio social sobre o lucro lquido sobre o seu resultado de operaes
realizadas com cooperados.
O resultado apurado pela Cooxup com operaes realizadas com no-cooperados, bem como o resultado
apurado pela sociedade controlada, so tributados pelo imposto de renda e pela contribuio social sobre
o lucro lquido com base nas alquotas vigentes.
O imposto de renda e contribuio social diferidos so reconhecidos sobre as diferenas temporrias
decorrentes de diferenas entre as bases fiscais dos ativos e passivos e seus valores contbeis nas
demonstraes financeiras.
O imposto de renda e contribuio social diferidos ativo so reconhecidos somente na proporo da
probabilidade de que lucro tributvel futuro (resultado de atos no cooperados e resultado da Controlada)
esteja disponvel e contra o qual as diferenas temporrias possam ser usadas.
Os impostos de renda e contribuio social diferidos ativos e passivos so apresentados pelo lquido no
balano quando h o direito legal e a inteno de compens-los quando da apurao dos tributos
correntes, relacionado com a mesma entidade legal e mesma autoridade fiscal.
2.19
Benefcios a empregados
15 de 54
2.20
2.21
Capital social
As quotas de capital (Cooxup) so classificadas no patrimnio lquido.
2.22
Reconhecimento da receita
O ingresso/receita compreende o valor justo recebido ou a receber pela comercializao de produtos e
servios no curso normal das atividades da Cooperativa. O ingresso/receita apresentado lquido dos
impostos, das devolues, dos abatimentos, dos juros e dos descontos comerciais, bem como das
eliminaes das vendas entre a Cooxup e sua controlada, no caso das demonstraes financeiras
consolidadas.
A Cooperativa reconhece o ingresso/receita quando o seu valor pode ser mensurado com segurana,
provvel que benefcios econmicos futuros fluiro para a entidade e quando critrios especficos tiverem
sido atendidos para cada uma das atividades da Cooperativa, conforme descrio a seguir:
16 de 54
2.24
17 de 54
3.1
(a)
(b)
4.1
A gesto de risco realizada pela tesouraria da Cooperativa, e est de acordo com as polticas aprovadas
pela Diretoria. A tesouraria da Cooperativa identifica, avalia e protege a Cooperativa contra eventuais
riscos financeiros em cooperao com as unidades operacionais da Cooperativa. A Diretoria estabelece
princpios, por escrito, para a gesto de risco, bem como para reas especficas, como risco cambial, risco
de volatilidade do mercado de commodities agrcolas, risco de crdito, uso de instrumentos financeiros
derivativos e no derivativos e investimento de excedentes de caixa.
4.1.1
Risco de mercado
(a)
Risco cambial
A Cooperativa atua no mercado internacional e est exposta ao risco cambial decorrente de exposies a
algumas moedas, basicamente com relao ao dlar estadunidense. O risco cambial decorre de operaes
comerciais futuras, ativos e passivos reconhecidos.
A poltica de risco da Cooperativa estabelece limites estreitos de exposio ativa e passiva em moeda
estrangeira. Em termos lquidos, a posio pode variar entre menos US$ 2 milhes e mais US$ 2 milhes.
Para neutralizar suas posies ativas e/ou passivas em moeda estrangeira, adicionalmente a Cooperativa
realiza operaes de venda/compra de dlares no mercado futuro "BM&F" e opera com contratos NonDeliverable Forward - NDF junto instituies financeiras de primeira linha.
(b)
4.1.2
Risco de crdito
A poltica de vendas da Cooperativa considera o nvel de risco de crdito a que est disposta a se sujeitar
no curso de seus negcios. A diversificao de sua carteira de recebveis, os procedimentos de avaliao
de crdito de cooperados, a seletividade de seus clientes, assim como o acompanhamento dos prazos de
financiamento de vendas por segmento de negcio e limites individuais de posio so procedimentos
adotados a fim de minimizar eventuais problemas de inadimplncia em suas contas a receber.
As polticas de vendas esto subordinadas s polticas de crdito fixadas pela administrao da
Cooperativa, que visam evitar eventuais problemas decorrentes da inadimplncia de seus cooperados. Os
limites de crdito de cada cooperado so estabelecidos a partir do seu histrico junto Cooperativa,
atravs do sistema de crdito integrado a todos os demais sistemas informatizados.
19 de 54
4.1.3
Risco de liquidez
o risco da Cooperativa no possuir recursos lquidos suficientes para honrar seus compromissos
financeiros, em decorrncia do descasamento de prazo ou de volume entre os recebimentos e pagamentos
previstos.
Para administrar a liquidez do caixa em moeda nacional e estrangeira, so estabelecidas estratgias para
desembolsos e recebimentos futuros, que so monitoradas diariamente pelo departamento de
Tesouraria.
4.2
Gesto de capital
Os objetivos da Cooperativa ao administrar seu capital so os de garantir a existncia de recursos
suficientes para investimentos necessrios para a continuidade do seu negcio e garantir a liquidez
necessria para suas atividades comerciais.
Os recursos administrados para os investimentos nos ativos fixos da Cooperativa, requeridos para seu
constante crescimento e atualizao tecnolgica, so obtidos das sobras retidas e de recursos captados em
linhas de financiamento de longo prazo do Banco Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social
BNDES, que foram repassados pelo Banco do Brasil S.A. e Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais
BDMG.
Os recursos necessrios para garantir a liquidez de suas atividades comerciais so obtidos mediante a
captao de recursos no mercado financeiro das modalidades capital de giro, adiantamento de contrato
de cmbio, pr-pagamento de exportao, crdito rural e Funcaf.
A manuteno de sua capacidade de liquidez de fundamental importncia, principalmente para as
atividades de compra (ato-cooperado) de caf, que tm origem na deciso de venda dos cooperados, e
compra de insumos agropecurios para fornecimento aos cooperados. A captao de recursos requerida
para garantir a liquidez da operao, principalmente nas compras de caf e insumos e podem ser
verificadas nas Notas 17, 18 e 20 e no demonstrativo consolidado:
20 de 54
2014
8 6 9 .4 8 6 .6 8 6
1 .2 1 9 .2 3 5 .3 2 3
1 2 .9 8 0 .6 8 6
8 7 0 .6 0 1 .4 8 3
1 .4 3 0 .8 0 0 .2 7 1
1 3 .8 2 2 .6 5 8
2 .1 0 1 .7 0 2 .6 9 5
2 .3 1 5 .2 2 4 .4 1 2
(8 6 2 .4 5 1 .8 5 2 )
(2 3 .3 9 8 .9 7 6 )
(6 4 1 .4 6 7 .6 0 5 )
(4 4 .3 0 6 .2 4 3 )
(8 8 5 .8 5 0 .8 2 8 )
(6 8 5 .7 7 3 .8 4 8 )
1 .2 1 5 .8 5 1 .8 6 7
1 .6 2 9 .4 5 0 .5 6 4
7 3 6 .8 6 3 .4 3 8
6 1 9 .3 5 0 .3 9 8
1 .9 5 2 .7 1 5 .3 0 5
2 .2 4 8 .8 0 0 .9 6 2
T ot a l do pa t r im n io lqu ido
T ot a l do ca pit a l
n dice de a la v a n ca g em fin a n ceir a - %
4.3
62
72
Preos cotados (no ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos idnticos (Nvel 1).
Informaes, alm dos preos cotados, includas no nvel 1, que so observveis pelo mercado para o
ativo ou passivo, seja diretamente (ou seja, como preos) ou indiretamente (ou seja, derivados dos
preos) (Nvel 2).
Informaes para os ativos ou passivos que no so baseadas nos dados observveis pelo mercado (ou
seja, premissas no observveis) (Nvel 3).
A tabela abaixo apresenta os ativos e passivos da Cooperativa mensurados pelo valor justo em 31 de
dezembro de 2015:
21 de 54
Con t r ol a dor a
A t iv o
A t iv os fin a n ceir os a o v a lor ju st o
por m eio do r esu lt a do
In st r u m en t os fin a n ceir os der iv a t iv os (Not a 8 )
Em pr st im os e r ecebv eis - PESA (Not a 9 .2 )
Cdu la de Pr odu t o Ru r a l - CPR (Not a 1 0 )
T ot a l do a t iv o
Pa ssiv o
Pa ssiv os fin a n ceir os a o v a lor ju st o
por m eio do r esu lt a do
In st r u m en t os fin a n ceir os der iv a t iv os (Not a 8 )
Dv ida com a Un i o - PESA (Not a 2 0 )
T ot a l do pa ssiv o
Nv el 1
Nv el 2
T ot a l
Nv el 1
Nv el 2
T ot a l
1 3 .6 5 7 .6 3 9
6 .0 0 5 .4 8 7
4 .9 2 5 .5 9 7
5 1 1 .1 3 3 .7 4 6
1 9 .6 6 3 .1 2 6
4 .9 2 5 .5 9 7
5 1 1 .1 3 3 .7 4 6
1 5 .0 1 2 .2 1 6
6 .0 0 5 .4 8 7
4 .9 2 5 .5 9 7
5 1 8 .0 1 0 .0 0 3
2 1 .0 1 7 .7 0 3
4 .9 2 5 .5 9 7
5 1 8 .0 1 0 .0 0 3
1 3 .6 5 7 .6 3 9
5 2 2 .0 6 4 .8 3 0
5 3 5 .7 2 2 .4 6 9
1 5 .0 1 2 .2 1 6
5 2 8 .9 4 1 .0 8 7
5 4 3 .9 5 3 .3 0 3
2 .3 6 9 .9 1 6
1 2 4 .6 6 7 .1 4 0
1 2 .9 8 0 .6 8 6
1 2 7 .0 3 7 .0 5 6
1 2 .9 8 0 .6 8 6
2 .5 9 7 .7 5 8
1 2 4 .6 6 7 .1 4 0
1 2 .9 8 0 .6 8 6
1 2 7 .2 6 4 .8 9 8
1 2 .9 8 0 .6 8 6
2 .3 6 9 .9 1 6
1 3 7 .6 4 7 .8 2 6
1 4 0 .0 1 7 .7 4 2
2 .5 9 7 .7 5 8
1 3 7 .6 4 7 .8 2 6
1 4 0 .2 4 5 .5 8 4
A tabela abaixo apresenta os ativos e passivos da Cooperativa mensurados pelo valor justo em 31 de
dezembro de 2014:
Con t r ol a dor a
A t iv o
A t iv os fin a n ceir os a o v a lor ju st o
por m eio do r esu lt a do
In st r u m en t os fin a n ceir os der iv a t iv os (Not a 8 )
Em pr st im os e r ecebv eis - PESA (Not a 9 .2 )
Cdu la de Pr odu t o Ru r a l - CPR (Not a 1 0 )
T ot a l do a t iv o
(a)
Nv el 1
Nv el 2
T ot a l
Nv el 1
Nv el 2
T ot a l
2 6 .3 0 5 .6 2 8
7 2 .7 5 7 .2 9 1
1 0 .6 1 2 .1 6 2
5 4 5 .1 9 5 .1 8 6
9 9 .0 6 2 .9 1 9
1 0 .6 1 2 .1 6 2
5 4 5 .1 9 5 .1 8 6
2 7 .7 2 3 .2 4 6
7 2 .7 5 7 .2 9 1
1 0 .6 1 2 .1 6 2
5 4 5 .1 9 5 .1 8 6
1 0 0 .4 8 0 .5 3 7
1 0 .6 1 2 .1 6 2
5 4 5 .1 9 5 .1 8 6
2 6 .3 0 5 .6 2 8
2 7 .7 2 3 .2 4 6
6 2 8 .5 6 4 .6 3 9
6 5 6 .2 8 7 .8 8 5
6 2 8 .5 6 4 .6 3 9
6 5 4 .8 7 0 .2 6 7
Pa ssiv o
Pa ssiv os fin a n ceir os a o v a lor ju st o
por m eio do r esu lt a do
In st r u m en t os fin a n ceir os der iv a t iv os (Not a 8 )
Dv ida com a Un i o - PESA (Not a 2 0 )
1 1 7 .8 3 6 .0 7 7
1 3 .8 2 2 .6 5 8
1 1 7 .8 3 6 .0 7 7
1 3 .8 2 2 .6 5 8
1 1 7 .8 3 6 .0 7 7
1 3 .8 2 2 .6 5 8
1 1 7 .8 3 6 .0 7 7
1 3 .8 2 2 .6 5 8
T ot a l do pa ssiv o
1 3 1 .6 5 8 .7 3 5
1 3 1 .6 5 8 .7 3 5
1 3 1 .6 5 8 .7 3 5
1 3 1 .6 5 8 .7 3 5
(b)
22 de 54
5.1
Em pr st im os
e r ecebv eis
Em 31 de dezem br o de 2015
Ca ix a e equ iv a len t es de ca ix a (Not a 6 )
Ca ix a e ba n cos
CDB - Ps fix a do
T t u los e v a lor es m obili r ios (Not a 7 )
In st r u m en t os fin a n ceir os der iv a t iv os (Not a 8 )
Du plica t a s e ca m bia is a r eceber (Not a 9 .1 )
Fin a n cia m en t os e r epa sses a cooper a dos (Not a 9 .2 )
Pr odu t os a g r cola s - com pr a pa r a r ecebim en t o
fu t u r o - ("CPR") (Not a 1 0 )
Ou t r os A t iv os (Not a 1 2 )
8 4 8 .5 3 3 .7 8 2
2 4 4 .0 1 4 .8 1 2
6 0 4 .5 1 8 .9 7 0
2 3 .3 9 8 .9 7 6
4 .9 2 5 .5 9 7
5 1 1 .1 3 3 .7 4 6
5 1 1 .1 3 3 .7 4 6
1 9 .6 6 3 .1 2 6
Em pr st im os
e r ecebv eis
A t iv os
m en su r a dos
a o v a l or ju st o
por m eio do
r esu l t a do
8 6 2 .4 5 1 .8 5 2
2 5 1 .3 5 5 .1 5 8
6 1 1 .0 9 6 .6 9 4
2 3 .3 9 8 .9 7 6
2 1 .0 1 7 .7 0 3
1 9 0 .9 7 5 .3 6 8
1 6 6 .6 9 8 .9 9 0
4 .9 2 5 .5 9 7
5 3 5 .7 2 2 .4 6 9
1 .7 7 8 .9 9 0 .1 0 6
1 .2 4 3 .8 7 2 .6 9 3
6 4 1 .4 6 7 .6 0 5
2 7 0 .5 1 6 .6 2 1
3 7 0 .9 5 0 .9 8 4
4 4 .3 0 6 .2 4 3
1 0 .6 1 2 .1 6 2
6 3 0 .2 7 0 .3 0 9
2 6 5 .9 9 8 .5 0 6
3 6 4 .2 7 1 .8 0 3
4 4 .3 0 6 .2 4 3
9 9 .0 6 2 .9 1 9
1 7 0 .7 7 3 .6 4 3
1 0 6 .8 7 6 .6 5 1
5 4 5 .1 9 5 .1 8 6
5 4 5 .1 9 5 .1 8 6
6 3 0 .2 7 0 .3 0 9
2 6 5 .9 9 8 .5 0 6
3 6 4 .2 7 1 .8 0 3
4 4 .3 0 6 .2 4 3
9 9 .0 6 2 .9 1 9
1 7 0 .7 7 3 .6 4 3
9 6 .2 6 4 .4 8 9
5 4 3 .9 5 3 .3 0 3
1 .7 8 7 .8 2 5 .9 9 6
1 0 .6 1 2 .1 6 2
1 .5 9 6 .4 8 4 .9 5 1
9 5 8 .7 3 4 .2 3 9
6 4 1 .4 6 7 .6 0 5
2 7 0 .5 1 6 .6 2 1
3 7 0 .9 5 0 .9 8 4
4 4 .3 0 6 .2 4 3
1 0 0 .4 8 0 .5 3 7
1 8 3 .0 5 3 .4 7 1
1 0 0 .1 9 2 .2 4 5
5 4 5 .1 9 5 .1 8 6
5 4 5 .1 9 5 .1 8 6
3 2 6 .8 3 7
6 5 6 .2 8 7 .8 8 5
1 .6 1 5 .0 2 2 .1 2 4
3 2 6 .8 3 7
6 5 4 .8 7 0 .2 6 7
8 6 2 .4 5 1 .8 5 2
2 5 1 .3 5 5 .1 5 8
6 1 1 .0 9 6 .6 9 4
2 3 .3 9 8 .9 7 6
2 1 .0 1 7 .7 0 3
1 9 0 .9 7 5 .3 6 8
1 7 1 .6 2 4 .5 8 7
5 1 8 .0 1 0 .0 0 3
3 4 7 .5 0 7
1 0 0 .4 8 0 .5 3 7
1 8 3 .0 5 3 .4 7 1
8 9 .5 8 0 .0 8 3
T ot a l
5 1 8 .0 1 0 .0 0 3
3 4 7 .5 0 7
9 4 1 .6 1 4 .6 8 4
5.2
T ot a l
8 4 8 .5 3 3 .7 8 2
2 4 4 .0 1 4 .8 1 2
6 0 4 .5 1 8 .9 7 0
2 3 .3 9 8 .9 7 6
1 9 .6 6 3 .1 2 6
1 8 6 .5 9 3 .5 4 1
1 8 9 .6 6 6 .9 3 5
1 8 6 .5 9 3 .5 4 1
1 8 4 .7 4 1 .3 3 8
1 .2 4 3 .2 6 7 .6 3 7
Em 31 de dezem br o de 2014
Ca ix a e equ iv a len t es de ca ix a (Not a 6 )
Ca ix a e ba n cos
CDB - Ps fix a do
T t u los e v a lor es m obili r ios (Not a 7 )
In st r u m en t os fin a n ceir os der iv a t iv os (Not a 8 )
Du plica t a s e ca m bia is a r eceber (Not a 9 .1 )
Fin a n cia m en t os e r epa sses a cooper a dos (Not a 9 .2 )
Pr odu t os a g r cola s - com pr a pa r a r ecebim en t o
fu t u r o - ("CPR") (Not a 1 0 )
Ou t r os A t iv os (Not a 1 2 )
A t iv os
m en su r a dos
a o v a l or ju st o
por m eio do
r esu l t a do
4 0 1 .7 9 7 .8 8 1
1 2 7 .0 3 7 .0 5 6
4 0 1 .7 9 7 .8 8 1
8 5 2 .9 7 8 .3 1 3
1 .2 1 6 .0 8 7 .0 8 1
1 2 .6 2 4 .2 6 8
3 5 6 .4 1 8
8 5 2 .9 7 8 .3 1 3
1 .2 1 6 .0 8 7 .0 8 1
1 2 .6 2 4 .2 6 8
2 .4 8 4 .9 2 7 .8 6 9
2 .6 2 4 .9 4 5 .6 1 1
1 4 0 .2 4 5 .5 8 4
1 1 7 .8 3 6 .0 7 7
3 1 2 .6 2 0 .7 2 5
1 1 7 .8 3 6 .0 7 7
3 1 2 .6 2 0 .7 2 5
3 3 1 .1 9 6
8 3 3 .5 8 9 .7 9 2
1 .4 2 7 .7 3 7 .9 0 2
1 3 .4 9 1 .4 6 2
4 0 9 .6 2 3 .2 3 8
1 2 7 .2 6 4 .8 9 8
4 0 9 .6 2 3 .2 3 8
1 2 .6 2 4 .2 6 8
3 5 6 .4 1 8
8 3 3 .5 8 9 .7 9 2
1 .4 2 7 .7 3 7 .9 0 2
T ot a l
8 6 9 .4 8 6 .6 8 6
1 .2 1 9 .2 3 5 .3 2 3
1 4 .0 6 4 .5 9 4
1 3 .4 9 1 .4 6 2
Ou t r os
pa ssiv os
fin a n ceir os
1 2 7 .2 6 4 .8 9 8
3 5 6 .4 1 8
1 4 .0 6 4 .5 9 4
1 1 7 .8 3 6 .0 7 7
1 3 1 .6 5 8 .7 3 5
23 de 54
T ot a l
1 2 7 .0 3 7 .0 5 6
1 4 0 .0 1 7 .7 4 2
Em 31 de dezem br o de 2014
In st r u m en t os fin a n ceir os der iv a t iv os (Not a 8 )
For n ecedor es (Not a 1 6 )
A dia n t a m en t os de con t r a t os de c m bio e pr pa g a m en t os de ex por t a o (Not a 1 7 )
Fin a n cia m en t os (Not a 1 8 )
Dv ida com a Un i o - PESA (Not a 2 0 )
Ou t r os pa ssiv os - Ju r os a pa g a r - Dv ida com a
Un i o PESA (Not a 2 3 )
Ou t r os Pa ssiv os (Not a 2 3 )
Ou t r os
pa ssiv os
fin a n ceir os
1 4 .0 6 4 .5 9 4
3 5 6 .4 1 8
1 4 .0 6 4 .5 9 4
2 .5 1 2 .4 0 9 .8 4 1
2 .6 5 2 .6 5 5 .4 2 5
3 1 4 .9 0 3 .1 5 3
1 1 7 .8 3 6 .0 7 7
3 1 4 .9 0 3 .1 5 3
8 7 0 .6 0 1 .4 8 3
1 .4 3 0 .8 0 0 .2 7 1
1 3 .4 9 1 .4 6 2
3 3 1 .1 9 6
1 0 .6 9 3 .8 7 2
3 3 1 .1 9 6
1 0 .6 9 3 .8 7 2
2 .5 8 4 .6 4 2 .2 9 1
2 .7 1 6 .3 0 1 .0 2 6
1 3 1 .6 5 8 .7 3 5
8 6 9 .4 8 6 .6 8 6
1 .2 1 9 .2 3 5 .3 2 3
1 2 .6 2 4 .2 6 8
8 7 0 .6 0 1 .4 8 3
1 .4 3 0 .8 0 0 .2 7 1
1 3 .4 9 1 .4 6 2
1 0 .6 9 3 .8 7 2
3 3 1 .1 9 6
1 0 .6 9 3 .8 7 2
2 .6 2 6 .9 9 8 .7 7 9
2 .7 5 8 .6 5 7 .5 1 4
Ca ix a e ba n cos
T it u los e v a lor es m obili r ios CDB - Ps fix a do (i) (ii)
2015
2014
2015
2014
2 4 4 .0 1 4 .8 1 2
2 6 5 .9 9 8 .5 0 6
2 5 1 .3 5 5 .1 5 8
2 7 0 .5 1 6 .6 2 1
6 0 4 .5 1 8 .9 7 0
3 6 4 .2 7 1 .8 0 3
6 1 1 .0 9 6 .6 9 4
3 7 0 .9 5 0 .9 8 4
8 4 8 .5 3 3 .7 8 2
6 3 0 .2 7 0 .3 0 9
8 6 2 .4 5 1 .8 5 2
6 4 1 .4 6 7 .6 0 5
(i)
Os ttulos e valores mobilirios com liquidez abaixo de 90 dias e sem o risco de alterao significativa de
mudana de valor foram classificados como caixa e equivalentes de caixa para fins de demonstrao do
fluxo de caixa.
(ii)
CDB - Ps fix a do
Pou pa n a
Cir cu la n t e
N o cir cu la n t e
2015
2014
2015
2014
2 3 .3 6 7 .7 4 1
3 1 .2 3 5
4 4 .2 7 5 .8 6 9
3 0 .3 7 4
2 3 .3 6 7 .7 4 1
3 1 .2 3 5
4 4 .2 7 5 .8 6 9
3 0 .3 7 4
2 3 .3 9 8 .9 7 6
(1 7 .9 4 6 .1 0 2 )
4 4 .3 0 6 .2 4 3
(3 7 .3 4 6 .5 3 3 )
2 3 .3 9 8 .9 7 6
(1 7 .9 4 6 .1 0 2 )
4 4 .3 0 6 .2 4 3
(3 7 .3 4 6 .5 3 3 )
5 .4 5 2 .8 7 4
6 .9 5 9 .7 1 0
5 .4 5 2 .8 7 4
6 .9 5 9 .7 1 0
24 de 54
8.1
Controladora
Con t r ol a dor a
2015
A t iv o
Pa ssiv o
A t iv o
Pa ssiv o
3 .9 9 2 .7 5 4
2 .0 1 2 .7 3 3
6 .8 9 6 .2 3 6
1 1 6 .1 4 4 .9 8 5
1 .6 2 5 .9 1 9
7 2 .0 2 4 .6 1 0
9 7 .8 8 1
6 3 4 .8 0 0
3 1 .8 5 3 .5 1 0
8 5 .4 1 6 .0 1 0
5 6 6 .5 5 7
1 .0 6 3 .0 6 7
1 .3 0 6 .8 4 9
4 3 .5 0 5
3 .3 0 1 .6 3 4
2 2 .9 6 0 .4 8 9
1 2 7 .0 3 7 .0 5 6
9 9 .0 6 2 .9 1 9
1 3 .6 5 7 .6 3 9
1 9 .6 6 3 .1 2 6
8.2
2014
1 1 7 .8 3 6 .0 7 7
Consolidado
Con sol i da do
2015
A t iv o
Pa ssi v o
A t iv o
Pa ssi v o
3 .9 9 2 .7 5 4
2 .0 1 2 .7 3 3
6 .8 9 6 .2 3 6
1 1 6 .1 4 4 .9 8 5
1 .6 2 5 .9 1 9
7 2 .0 2 4 .6 1 0
9 7 .8 8 1
6 3 4 .8 0 0
3 1 .8 5 3 .5 1 0
8 5 .4 1 6 .0 1 0
5 6 6 .5 5 7
1 .0 7 3 .4 0 8
1 .5 2 4 .3 5 0
4 4 .5 4 1
3 .4 2 8 .9 2 0
2 4 .2 4 9 .7 8 5
1 2 7 .2 6 4 .8 9 8
1 0 0 .4 8 0 .5 3 7
1 5 2 .6 3 4
1 4 .8 5 9 .5 8 2
2 1 .0 1 7 .7 0 3
8.3
2014
1 1 7 .8 3 6 .0 7 7
8.3.1
25 de 54
9.1
Du plica t a s a r eceber
Ca m bia is a r eceber (i)
Pr ov is o pa r a im pairm ent
Cir cu la n t e
N o cir cu la n t e
2015
2014
2015
2014
9 9 .4 0 5 .8 2 5
1 1 5 .8 4 5 .7 6 8
(2 8 .6 5 8 .0 5 2 )
8 7 .2 3 5 .0 2 2
1 1 1 .2 6 6 .2 5 9
(2 7 .7 2 7 .6 3 8 )
9 9 .8 5 1 .1 3 4
1 1 9 .7 8 2 .3 1 8
(2 8 .6 5 8 .0 8 4 )
8 6 .1 4 5 .1 1 5
1 2 4 .6 4 0 .7 1 8
(2 7 .7 3 2 .3 6 2 )
1 8 6 .5 9 3 .5 4 1
(1 8 1 .6 6 2 .1 3 5 )
1 7 0 .7 7 3 .6 4 3
(1 6 3 .4 0 8 .4 6 4 )
1 9 0 .9 7 5 .3 6 8
(1 8 6 .0 4 3 .9 6 2 )
1 8 3 .0 5 3 .4 7 1
(1 7 5 .6 8 8 .2 9 2 )
4 .9 3 1 .4 0 6
7 .3 6 5 .1 7 9
4 .9 3 1 .4 0 6
7 .3 6 5 .1 7 9
(i)
(ii)
A composio das duplicatas e cambiais a receber classificadas no ativo no circulante, por ano de
vencimento, esto demonstradas na Nota 9.3.
26 de 54
T ot a l a v en cer
V en cidos:
Cir cu la n t e
de 0 1 a 1 5 dia s
de 1 6 a 3 0 dia s
de 3 1 a 6 0 dia s
de 6 1 a 9 0 dia s
de 9 1 a 1 8 0 dia s
a m a is de 1 8 0 dia s
T ot a l v en cidos
Cir cu la n t e
N o cir cu la n t e
2014
1 5 8 .0 8 9 .1 6 0
1 7 4 .1 6 2 .8 0 8
2014
1 7 0 .2 6 0 .7 9 3
1 7 8 .5 4 3 .5 5 8
1 7 4 .1 6 2 .8 0 8
1 5 8 .0 8 9 .1 6 0
1 7 8 .5 4 3 .5 5 8
1 7 0 .2 6 0 .7 9 3
3 .6 1 0 .3 1 3
1 .3 2 1 .0 9 3
6 .4 7 6 .4 1 6
8 8 8 .7 6 3
3 .6 1 0 .3 1 3
1 .3 2 1 .0 9 3
6 .4 7 6 .4 1 6
8 8 8 .7 6 3
4 .9 3 1 .4 0 6
7 .3 6 5 .1 7 9
4 .9 3 1 .4 0 6
7 .3 6 5 .1 7 9
1 7 9 .0 9 4 .2 1 4
1 6 5 .4 5 4 .3 3 9
1 8 3 .4 7 4 .9 6 4
1 7 7 .6 2 5 .9 7 2
5 .5 5 7 .9 7 0
5 6 1 .9 8 2
1 .0 0 5 .9 5 9
2 2 9 .0 1 5
1 4 4 .4 0 1
3 .3 8 1 .8 8 4
9 7 8 .9 5 2
6 0 6 .0 5 3
1 5 7 .5 4 7
1 6 1 .1 0 9
3 3 .7 5 9
5 .5 5 9 .0 4 7
5 6 1 .9 8 2
1 .0 0 5 .9 5 9
2 2 9 .0 1 5
1 4 4 .4 0 1
3 .4 1 0 .4 8 8
9 8 4 .0 2 4
6 7 4 .7 5 8
1 5 7 .5 4 7
1 6 6 .9 2 3
3 3 .7 5 9
7 .4 9 9 .3 2 7
5 .3 1 9 .3 0 4
7 .5 0 0 .4 0 4
5 .4 2 7 .4 9 9
7 .4 9 9 .3 2 7
5 .3 1 9 .3 0 4
7 .5 0 0 .4 0 4
5 .4 2 7 .4 9 9
1 8 1 .6 6 2 .1 3 5
4 .9 3 1 .4 0 6
1 6 3 .4 0 8 .4 6 4
7 .3 6 5 .1 7 9
1 8 6 .0 4 3 .9 6 2
4 .9 3 1 .4 0 6
1 7 5 .6 8 8 .2 9 2
7 .3 6 5 .1 7 9
1 8 6 .5 9 3 .5 4 1
1 7 0 .7 7 3 .6 4 3
1 9 0 .9 7 5 .3 6 8
1 8 3 .0 5 3 .4 7 1
Em 1 de ja n eir o
Pr ov ises do per odo
Ba ix a s do per odo
Em 3 1 de dezem br o
2015
2014
2015
2014
2 7 .7 2 7 .6 3 8
2 1 .8 0 4 .3 6 5
2 7 .7 3 2 .3 6 2
2 1 .8 0 4 .3 6 5
6 .8 7 0 .9 9 1
(5 .9 4 0 .5 7 7 )
1 4 .5 2 3 .8 6 5
(8 .6 0 0 .5 9 2 )
6 .8 7 1 .0 2 3
(5 .9 4 5 .3 0 1 )
1 4 .5 2 8 .5 8 9
(8 .6 0 0 .5 9 2 )
2 8 .6 5 8 .0 5 2
2 7 .7 2 7 .6 3 8
2 8 .6 5 8 .0 8 4
2 7 .7 3 2 .3 6 2
A exposio mxima ao risco de crdito na data das demonstraes financeiras o valor contbil dos
saldos de duplicatas e cambiais a receber.
27 de 54
9.2
A dia n t a m en t o
por con t a
e v en da
Ju r os de 1 6 ,3 2 % a o a n o
(1 4 ,2 4 % a o a n o - 2 0 1 4 )
2014
2015
2014
1 .3 7 8 .7 2 3
3 .1 4 2 .7 4 5
1 .3 7 8 .7 2 3
3 .1 4 2 .7 4 5
Em pr st im o de
n u m er r ios
Ju r os de 1 0 0 % do CDI
1 8 .0 4 2 .3 4 8
6 .6 8 4 .4 0 6
Fin a n cia m en t os
de in su m os
Ju r os de 1 6 ,3 2 % a o a n o in clu sos a t o
v en cim en t o (1 4 ,2 4 % a o a n o - 2 0 1 4 )
1 3 .3 7 0 .3 6 9
6 .0 2 9 .4 8 9
1 3 .3 7 0 .3 6 9
6 .0 2 9 .4 8 9
Ju r os de 8 ,7 5 % a o a n o (6 ,5 % - 2 0 1 4 )
Fin a n cia m en t os
especia is (i)
1 5 5 .4 3 8 .3 8 9
8 2 .2 0 1 .9 5 2
1 5 5 .4 3 8 .3 8 9
8 2 .2 0 1 .9 5 2
V a r ia o do IGP-M e ju r os de 4 ,9 %
ao ano
4 .9 2 5 .5 9 7
1 0 .6 1 2 .1 6 2
4 .9 2 5 .5 9 7
1 0 .6 1 2 .1 6 2
Ju r os de 5 ,5 % a 6 ,7 5 % a o a n o
3 .8 9 9 .5 0 1
7 .8 1 2 .4 8 3
3 .8 9 9 .5 0 1
7 .8 1 2 .4 8 3
Ju r os de 3 % a o a n o
1 .3 2 3 .9 3 0
1 .5 0 5 .2 2 7
1 .3 2 3 .9 3 0
1 .5 0 5 .2 2 7
V a r ia o do pr eo da sa ca de ca f
1 .6 5 7 .6 4 3
1 .0 2 7 .0 5 6
1 .6 5 7 .6 4 3
1 .0 2 7 .0 5 6
Ju r os de 1 8 ,4 3 % a 2 0 ,5 8 % a o a n o
(1 7 ,0 2 % a 1 9 ,8 6 % - 2 0 1 4 )
7 .9 3 3 .3 6 8
8 .4 9 9 .8 6 2
7 .9 3 3 .3 6 8
8 .4 9 9 .8 6 2
(1 8 .3 0 2 .9 3 3 )
(2 0 .6 3 8 .7 3 1 )
(1 8 .3 0 2 .9 3 3 )
(2 0 .6 3 8 .7 3 1 )
1 8 9 .6 6 6 .9 3 5
(1 6 2 .5 3 1 .3 9 5 )
1 0 6 .8 7 6 .6 5 1
(8 0 .4 6 6 .6 5 8 )
1 7 1 .6 2 4 .5 8 7
(1 5 4 .9 5 0 .3 5 2 )
1 0 0 .1 9 2 .2 4 5
(8 0 .4 6 6 .6 5 8 )
2 7 .1 3 5 .5 4 0
2 6 .4 0 9 .9 9 3
1 6 .6 7 4 .2 3 5
1 9 .7 2 5 .5 8 7
Pr ov is o pa r a im pairm ent de
fin a n cia m en t os e r epa sses a cooper a dos
Cir cu la n t e
N o cir cu la n t e
(i)
2015
Os financiamentos especiais incluem contas a receber na modalidade PESA, negociados nas mesmas
condies da Dvida com a Unio - PESA (Nota 20), registradas pelo valor justo de realizao,
determinado com base no fluxo futuro de recebimentos descontados a valor presente.
Os financiamentos e repasses a cooperados so garantidos por avais, hipotecas, penhores mercantis e/ou
notas promissrias emitidas pelos cooperados.
28 de 54
N o cir cu la n t e
2 01 6
2 01 7 a 2 01 9
2 02 0 a 2 02 5
T ot a l a v en cer
V en cidos
Cir cu la n t e
de 0 1 a 1 5 dia s
de 1 6 a 3 0 dia s
de 3 1 a 6 0 dia s
de 6 1 a 9 0 dia s
de 9 1 a 1 8 0 dia s
a m a is de 1 8 0 dia s
T ot a l v en cidos
Cir cu la n t e
N o cir cu la n t e
29 de 54
2014
7 5 .3 6 1 .5 0 0
1 6 2 .2 4 5 .8 9 6
2014
7 5 .3 6 1 .5 0 0
1 5 4 .6 6 4 .8 5 3
1 6 2 .2 4 5 .8 9 6
7 5 .3 6 1 .5 0 0
1 5 4 .6 6 4 .8 5 3
7 5 .3 6 1 .5 0 0
2 2 .4 3 9 .7 0 4
4 .6 9 5 .8 3 6
1 2 .9 8 0 .7 9 4
5 .5 1 5 .3 7 5
7 .9 1 3 .8 2 3
1 1 .9 7 8 .3 9 9
4 .6 9 5 .8 3 6
6 .2 9 6 .3 8 8
5 .5 1 5 .3 7 5
7 .9 1 3 .8 2 3
2 7 .1 3 5 .5 4 0
2 6 .4 0 9 .9 9 3
1 6 .6 7 4 .2 3 5
1 9 .7 2 5 .5 8 7
1 8 9 .3 8 1 .4 3 6
1 0 1 .7 7 1 .4 9 3
1 7 1 .3 3 9 .0 8 8
9 5 .0 8 7 .0 8 7
1 1 6 .7 1 0
1 .3 3 8 .7 1 4
5 7 1 .5 2 4
2 4 2 .5 6 9
9 1 4 .8 0 8
2 .0 1 4 .0 6 3
2 3 .4 8 0
1 1 6 .7 1 0
1 .3 3 8 .7 1 4
5 7 1 .5 2 4
2 4 2 .5 6 9
9 1 4 .8 0 8
2 .0 1 4 .0 6 3
2 3 .4 8 0
1 5 1 .3 6 5
2 .6 8 5
1 4 .7 3 9
1 5 1 .3 6 5
2 .6 8 5
1 4 .7 3 9
2 8 5 .4 9 9
5 .1 0 5 .1 5 8
2 8 5 .4 9 9
5 .1 0 5 .1 5 8
2 8 5 .4 9 9
5 .1 0 5 .1 5 8
2 8 5 .4 9 9
5 .1 0 5 .1 5 8
1 6 2 .5 3 1 .3 9 5
2 7 .1 3 5 .5 4 0
8 0 .4 6 6 .6 5 8
2 6 .4 0 9 .9 9 3
1 5 4 .9 5 0 .3 5 2
1 6 .6 7 4 .2 3 5
8 0 .4 6 6 .6 5 8
1 9 .7 2 5 .5 8 7
1 8 9 .6 6 6 .9 3 5
1 0 6 .8 7 6 .6 5 1
1 7 1 .6 2 4 .5 8 7
1 0 0 .1 9 2 .2 4 5
Em 1 de janeiro
Prov ises do perodo
Baixas do perodo
Em 3 1 de dezem bro
2015
2014
2 0 .6 3 8 .7 3 1
2 5 .2 4 9 .9 2 4
1 5 .5 5 7 .4 9 4
1 5 .2 4 5 .0 2 8
(1 7 .893 .2 92 )
(1 9.856.2 2 1 )
1 8 .3 0 2 .9 3 3
2 0 .6 3 8 .7 3 1
A exposio mxima ao risco de crdito na data das demonstraes financeiras o valor contbil dos
saldos de financiamentos e repasses a cooperados.
9.3
2 01 6
2 01 7 a 2 01 9
2 02 0 a 2 02 5
Em cobr a n a ju dicia l
Pr ov is o pa r a im pa ir m en t
30 de 54
Con sol i da do
2015
2014
2015
2014
2 6 .6 5 6 .8 8 5
7 .3 6 6 .1 7 0
2 4 .4 8 8 .3 9 4
(2 6 . 4 4 4 . 5 0 3 )
1 3 .7 5 3 .2 4 2
1 3 .4 6 1 .2 8 4
8 .8 9 0.03 6
2 3 .8 4 0.2 6 3
(2 6 . 1 6 9 . 6 5 3 )
1 6 .1 9 5 .5 8 0
7 .3 6 6 .1 7 0
2 4 .4 8 8 .3 9 4
(2 6 . 4 4 4 . 5 0 3 )
1 3 .7 5 3 .2 4 2
6 .7 7 6 .8 7 8
8 .8 9 0.03 6
2 3 .8 4 0.2 6 3
(2 6 . 1 6 9 . 6 5 3 )
3 2 .06 6 .9 4 6
3 3 .7 7 5 .1 7 2
2 1 .6 05 .6 4 1
2 7 .09 0.7 6 6
4 .9 3 1 .4 06
7 .3 6 5 .1 7 9
4 .9 3 1 .4 06
7 .3 6 5 .1 7 9
2 7 .1 3 5 .5 4 0
2 6 .4 09 .9 9 3
1 6 .6 7 4 .2 3 5
1 9 .7 2 5 .5 8 7
3 2 .06 6 .9 4 6
3 3 .7 7 5 .1 7 2
2 1 .6 05 .6 4 1
2 7 .09 0.7 6 6
10
Estoques
Con t r ol a dor a
2015
2014
2015
2014
1 .1 3 3 .7 2 9 .2 0 9
1 .3 3 8 .4 2 0 .0 7 2
1 .1 4 9 .5 8 5 .3 2 7
1 .3 5 7 .6 7 6 .9 5 0
5 1 1 .1 3 3 .7 4 6
9 1 .9 7 0 .5 7 9
1 2 .0 0 2 .4 2 2
5 4 5 .1 9 5 .1 8 6
7 8 .4 8 3 .4 7 8
9 .6 9 3 .8 6 5
5 1 8 .0 1 0 .0 0 3
9 1 .9 7 0 .5 7 9
1 2 .4 0 3 .3 0 9
5 4 5 .1 9 5 .1 8 6
7 8 .4 8 3 .4 7 8
1 0 .1 1 8 .2 5 5
1 .7 4 8 .8 3 5 .9 5 6
1 .9 7 1 .7 9 2 .6 0 1
1 .7 7 1 .9 6 9 .2 1 8
1 .9 9 1 .4 7 3 .8 6 9
(i)
O estoque de produtos agrcolas (commodities), registrado ao valor justo, est apresentado pelo valor
lquido de proviso constituda para perda estimada na sua realizao.
(ii)
2014
2015
2014
2 .5 0 1 .3 3 4
2 8 .0 1 4
2 .9 3 1 .0 5 8
6 9 .1 1 0
2 .5 2 4 .6 2 6
2 8 .0 1 4
2 .9 6 1 .1 7 8
6 9 .1 1 0
Su b-t ot a l
2 .5 2 9 .3 4 8
3 .0 0 0 .1 6 8
2 .5 5 2 .6 4 0
3 .0 3 0 .2 8 8
9 6 3 .2 7 4
8 8 .2 3 5
9 7 1 .5 3 6
1 7 .9 8 1
9 7 0 .0 4 2
8 8 .2 3 5
9 7 1 .5 3 6
1 7 .9 8 1
(iii)
Su b-t ot a l
1 .0 5 1 .5 0 9
9 8 9 .5 1 7
1 .0 5 8 .2 7 7
9 8 9 .5 1 7
T ot a l de sa ca s de pr odu t os a g r cola s
3 .5 8 0 .8 5 7
3 .9 8 9 .6 8 5
3 .6 1 0 .9 1 7
4 .0 1 9 .8 0 5
As Cdulas de Produto Rural - CPR esto garantidas por avais de cooperados, hipotecas e/ou penhor de
safras, registrado ao valor justo, est apresentado pelo valor lquido de proviso constituda para perda
estimada na sua realizao.
31 de 54
Os produtos agrcolas de propriedade de cooperados e terceiros que esto depositados nos armazns da
Cooperativa, e que ainda no foram adquiridos, no esto registrados como estoque da Cooperativa, e
tm a seguinte composio em sacas de 60 quilogramas:
Con t r ol a dor a
11
2015
2014
2015
2014
Ca f
Milh o
1 .6 1 9 .9 4 7
8 .3 7 3
1 .6 3 2 .2 9 7
4 2 .3 2 8
1 .6 1 9 .9 4 7
8 .3 7 3
1 .6 8 0 .6 9 1
4 2 .3 2 8
T ot a l de sa ca s de pr odu t os a g r cola s
1 .6 2 8 .3 2 0
1 .6 7 4 .6 2 5
1 .6 2 8 .3 2 0
1 .7 2 3 .0 1 9
Tributos a recuperar
Con t r ol a dor a
2015
2014
2015
2014
6 5 .3 7 7 .0 4 7
1 3 .9 0 3 .3 6 6
7 .2 3 4 .5 4 5
5 .8 9 6 .4 7 2
1 .1 9 1
6 0 .3 1 3 .2 9 9
7 5 .0 8 4 .1 5 2
5 .7 9 9 .4 0 0
2 .1 4 7 .9 4 5
1 .9 7 5 .7 5 0
(5 7 .7 6 8 .6 6 1 )
7 2 .0 3 8 .2 3 3
1 4 .0 1 3 .6 2 7
7 .2 9 4 .0 4 7
7 .6 7 4 .4 2 9
1 1 .5 8 7
6 6 .5 4 3 .3 5 2
7 5 .3 7 2 .1 9 2
6 .0 9 5 .8 1 5
3 .6 4 2 .4 9 8
1 .9 7 5 .7 5 0
(5 7 .7 6 8 .6 6 1 )
9 2 .4 1 2 .6 2 1
(2 6 .7 2 7 .2 3 1 )
8 7 .5 5 1 .8 8 5
(4 1 .4 9 1 .3 2 5 )
1 0 1 .0 3 1 .9 2 3
(2 7 .2 8 0 .4 5 1 )
9 5 .8 6 0 .9 4 6
(4 4 .6 1 6 .2 5 9 )
6 5 .6 8 5 .3 9 0
4 6 .0 6 0 .5 6 0
7 3 .7 5 1 .4 7 2
5 1 .2 4 4 .6 8 7
(i)
(ii)
O ICMS tem origem basicamente no pagamento facultativo de crdito ao produtor rural cooperado, com
propriedade no estado de Minas Gerais. Em 2014 a Cooxup registrou o montante de R$ 57.768.661 de
crdito extemporneo referente ao perodo de 11/01/2010 a 02/08/2012.
No ano de 2015, referidos crditos foram compensados com dbitos prprios e transferidos para
terceiros e para aquisio de veculos e mquinas, o que possibilitou a monetizao do FCIC
(Fundo Creditrio de ICMS Cooxup) que est sendo pago aos cooperados conforme
regulamento aprovado em AGE realizada em 24 de outubro de 2014.
32 de 54
12
Outros ativos
Con t r ol a dor a
2015
2014
2015
2014
3 .6 8 2 .4 1 1
1 .9 5 2 .1 9 1
7 5 4 .9 0 5
1 .9 3 5 .3 2 0
1 .8 0 0 .6 1 2
4 9 0 .9 1 7
3 .6 8 2 .4 1 1
1 .9 5 4 .1 8 3
1 .1 0 2 .4 1 2
1 .9 3 5 .3 2 0
1 .8 1 0 .5 8 4
8 1 7 .7 5 5
6 .3 8 9 .5 0 7
(6 .1 4 4 .8 8 4 )
4 .2 2 6 .8 4 9
(3 .9 5 2 .6 6 9 )
6 .7 3 9 .0 0 6
(6 .1 4 6 .8 7 6 )
4 .5 6 3 .6 5 9
(3 .9 6 2 .6 4 1 )
2 4 4 .6 2 3
2 7 4 .1 8 0
5 9 2 .1 3 0
6 0 1 .0 1 8
6 .3 8 9 .5 0 7
4 .2 2 6 .8 4 9
3 4 7 .5 0 7
6 .3 9 1 .4 9 9
3 2 6 .8 3 7
4 .2 3 6 .8 2 1
6 .3 8 9 .5 0 7
4 .2 2 6 .8 4 9
6 .7 3 9 .0 0 6
4 .5 6 3 .6 5 8
Despesa s a n t ecipa da s
A dia n t a m en t os a fu n cion r ios
Ou t r os
Cir cu la n t e
N o cir cu la n t e
A t iv os fin a n ceir os
A t iv os n o fin a n ceir os
13
Investimentos (Controladora)
13.1
Con sol i da do
Con t r ol a dor a
(i)
2015
2014
2015
2014
2 .5 4 8 .0 8 3
5 .8 2 2 .1 8 6
2 .4 6 8 .1 2 0
4 .8 3 6 .2 2 4
2 .5 4 8 .0 8 3
2 .4 6 8 .1 2 0
8 .3 7 0 .2 6 9
7 .3 0 4 .3 4 4
2 .5 4 8 .0 8 3
2 .4 6 8 .1 2 0
2014
1 0 .0 0 0 .0 0 0
1 00%
9 8 5 .9 6 2
5 .8 2 2 .1 8 6
1 0 .0 0 0 .0 0 0
1 00%
2 3 2 .6 5 6
4 .8 3 6 .2 2 4
Mov im en t a o do in v est im en t o
No in cio do ex er ccio
Equ iv a ln cia pa t r im on ia l
4 .8 3 6 .2 2 4
9 8 5 .9 6 2
4 .6 0 3 .5 6 8
2 3 2 .6 5 6
No fin a l do ex er ccio
5 .8 2 2 .1 8 6
4 .8 3 6 .2 2 4
A SMC - Comercial e Exportadora de Caf S.A., com sede na cidade de Guaxup - MG, foi constituda em
12 de maro de 2009 e tem como objeto a comercializao e exportao de caf especial cru em gros.
Em 31 de dezembro de 2015, o total dos avais concedidos pela Cooperativa em favor da SMC - Comercial e
Exportadora de Caf S.A., totalizam a, aproximadamente, R$ 19.656.615 (2014 - R$ 37.011.690).
33 de 54
14
Imobilizado
14.1
Controladora
T er r en os
Edifcios e
ben feit or ia s
M qu in a s,
equ ipa m en t os
e in st a l a es
Mv eis e
u t en sl ios
V ecu l os
Equ ipa m en t os
de in for m t ica
Ou t r os
1 1 7 .6 1 0 .6 8 2
2 .3 8 7 .2 8 6
(3 2 .5 4 3 )
(2 .6 0 0 .1 4 5 )
(5 .5 8 6 .9 4 5 )
5 6 .0 6 2 .4 2 4
1 4 .2 4 9 .4 2 8
(2 9 3 .1 0 6 )
1 .3 7 6 .8 1 6
(7 .1 9 2 .6 2 2 )
3 .4 3 6 .9 5 1
4 6 1 .6 6 2
(1 4 0 .8 6 3 )
2 2 9 .8 4 6
(5 3 8 .8 9 0 )
1 3 .2 9 5 .6 3 2
1 0 5 .7 9 2
(8 .0 9 2 .6 2 2 )
3 2 .8 2 1
(2 .7 0 0 .6 2 2 )
5 .3 9 9 .9 6 0
4 5 1 .8 3 4
(1 4 0 .3 2 2 )
8 4 7 .2 2 8
(1 .8 2 9 .5 0 9 )
Obr a s em
a n da m en t o (i)
Im obil iza do
t ot a l
1 2 .4 2 6 .1 6 2
5 .7 6 3 .0 2 5
(1 .4 0 5 .6 0 6 )
1 2 .3 8 1
(1 .9 1 4 .5 2 0 )
1 3 .8 3 6 .8 4 7
1 2 .0 8 1 .1 7 2
2 3 1 .9 7 8 .4 7 0
3 6 .5 6 6 .4 5 8
(1 0 .1 0 5 .0 6 2 )
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 3
A qu isies
A lien a es e ba ix a s
T r a n sfer n cia s
Depr ecia o n o ex er ccio
9 .9 0 9 .8 1 2
1 .0 6 6 .2 5 9
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 4
1 0 .9 7 6 .0 7 1
1 1 1 .7 7 8 .3 3 5
6 4 .2 0 2 .9 4 0
3 .4 4 8 .7 0 6
2 .6 4 1 .0 0 1
4 .7 2 9 .1 9 1
1 4 .8 8 1 .4 4 2
2 6 .0 1 9 .0 7 2
2 3 8 .6 7 6 .7 5 8
Cu st o t ot a l
Depr ecia o a cu m u la da
1 0 .9 7 6 .0 7 1
1 3 7 .4 0 0 .6 5 0
(2 5 .6 2 2 .3 1 5 )
8 7 .3 7 2 .4 0 0
(2 3 .1 6 9 .4 6 0 )
5 .4 0 3 .5 6 3
(1 .9 5 4 .8 5 7 )
3 .7 3 7 .2 4 4
(1 .0 9 6 .2 4 3 )
1 0 .8 7 2 .8 9 9
(6 .1 4 3 .7 0 8 )
2 0 .2 9 4 .5 5 5
(5 .4 1 3 .1 1 3 )
2 6 .0 1 9 .0 7 2
3 0 2 .0 7 6 .4 5 4
(6 3 .3 9 9 .6 9 6 )
V a lor r esidu a l
1 0 .9 7 6 .0 7 1
1 1 1 .7 7 8 .3 3 5
6 4 .2 0 2 .9 4 0
3 .4 4 8 .7 0 6
2 .6 4 1 .0 0 1
4 .7 2 9 .1 9 1
1 4 .8 8 1 .4 4 2
2 6 .0 1 9 .0 7 2
2 3 8 .6 7 6 .7 5 8
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 4
A qu isies
A lien a es e ba ix a s
T r a n sfer n cia s
Depr ecia o n o ex er ccio
Ba ix a s de depr ecia o
1 0 .9 7 6 .0 7 1
1 2 .1 8 6 .7 8 3
1 1 1 .7 7 8 .3 3 5
1 .8 3 6 .2 0 4
2 .6 4 1 .0 0 1
1 9 .7 0 5 .8 2 4
(1 .5 8 6 .6 0 1 )
(1 8 .1 4 2 )
(3 6 4 .6 5 5 )
3 6 2 .9 3 5
4 .7 2 9 .1 9 1
3 .2 9 9 .0 6 0
(4 7 4 .1 1 8 )
(9 .5 1 4 )
(1 .9 6 5 .7 2 9 )
4 3 3 .5 7 9
2 6 .0 1 9 .0 7 2
1 8 .0 8 6 .7 8 1
(1 .7 6 6 )
(9 .1 1 1 )
(2 .0 2 4 .2 8 5 )
1 .7 6 6
2 3 8 .6 7 6 .7 5 8
7 0 .7 0 5 .3 5 3
(2 .3 5 3 .8 6 1 )
1 7 .4 0 6 .2 0 1
(5 .2 0 7 .1 7 1 )
3 .4 4 8 .7 0 6
6 6 7 .7 5 1
(1 9 6 .9 0 4 )
1 3 2 .4 1 5
(5 6 5 .4 7 6 )
1 3 4 .0 5 9
1 4 .8 8 1 .4 4 2
3 0 5 .0 5 2
6 4 .2 0 2 .9 4 0
1 4 .9 2 2 .9 5 0
(9 4 .4 7 2 )
1 .8 3 4 .2 7 9
(8 .1 6 2 .7 6 6 )
7 0 .2 3 9
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 5
2 3 .4 6 7 .9 0 6
1 2 5 .8 1 3 .5 6 9
7 2 .7 7 3 .1 7 0
3 .6 2 0 .5 5 1
2 0 .7 4 0 .3 6 2
6 .0 1 2 .4 6 9
1 2 .8 4 8 .0 4 6
2 4 .4 6 4 .6 7 3
2 8 9 .7 4 0 .7 4 6
Cu st o t ot a l
Depr ecia o a cu m u la da
2 3 .4 6 7 .9 0 6
1 5 6 .6 4 3 .0 5 5
(3 0 .8 2 9 .4 8 6 )
1 0 4 .0 3 5 .1 5 7
(3 1 .2 6 1 .9 8 7 )
6 .0 0 6 .8 2 5
(2 .3 8 6 .2 7 4 )
2 1 .8 3 8 .3 2 5
(1 .0 9 7 .9 6 3 )
1 3 .6 8 8 .3 2 7
(7 .6 7 5 .8 5 8 )
2 0 .2 8 3 .6 7 8
(7 .4 3 5 .6 3 2 )
2 4 .4 6 4 .6 7 3
3 7 0 .4 2 7 .9 4 6
(8 0 .6 8 7 .2 0 0 )
V a lor r esidu a l
2 3 .4 6 7 .9 0 6
1 2 5 .8 1 3 .5 6 9
7 2 .7 7 3 .1 7 0
3 .6 2 0 .5 5 1
2 0 .7 4 0 .3 6 2
6 .0 1 2 .4 6 9
1 2 .8 4 8 .0 4 6
2 4 .4 6 4 .6 7 3
2 8 9 .7 4 0 .7 4 6
2% a 5%
3% a 13%
9% a 13%
1 0% a 2 0%
1 0% a 2 5 %
1 0% a 2 0%
T a x a s a n u a is de depr ecia o - %
34 de 54
1 0 1 .0 5 3
(1 9 .7 6 3 .1 0 8 )
(1 9 .6 4 1 .1 8 0 )
(1 8 .2 9 0 .0 8 2 )
1 .0 0 2 .5 7 8
14.2
Consolidado
T er r en os
Edifcios e
ben feit or ia s
M qu in a s,
equ ipa m en t os
e in st a l a es
Mv eis e
u t en sl ios
V ecu l os
Equ ipa m en t os
de in for m t ica
Ou t r os
1 1 7 .7 6 4 .0 2 7
2 .3 8 7 .2 8 6
(3 2 .5 4 3 )
(2 .6 0 0 .1 4 5 )
(5 .5 9 3 .9 4 5 )
5 6 .2 9 1 .0 3 2
1 4 .2 5 2 .0 9 5
(2 9 8 .9 9 4 )
1 .3 7 6 .8 1 6
(7 .2 2 3 .8 3 4 )
3 .5 1 1 .4 8 6
4 7 1 .0 0 4
(1 4 1 .2 9 9 )
2 2 9 .8 4 6
(5 5 0 .0 5 7 )
1 3 .2 9 5 .6 3 2
1 0 5 .7 9 2
(8 .0 9 2 .6 2 2 )
3 2 .8 2 1
(2 .7 0 0 .6 2 2 )
5 .4 4 8 .1 5 9
4 5 6 .2 9 9
(1 4 3 .0 6 2 )
8 4 7 .2 2 8
(1 .8 4 9 .8 9 0 )
Obr a s em
a n da m en t o (i)
Im obil iza do
t ot a l
1 2 .6 4 7 .3 4 3
5 .7 6 3 .0 2 5
(1 .4 0 5 .6 0 6 )
1 2 .3 8 1
(1 .9 3 9 .1 2 4 )
1 3 .8 3 6 .8 5 0
1 2 .0 8 1 .1 6 9
2 3 2 .7 0 4 .3 4 1
3 6 .5 8 2 .9 2 9
(1 0 .1 1 4 .1 2 6 )
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 3
A qu isies
A lien a es e ba ix a s
T r a n sfer n cia s
Depr ecia o n o ex er ccio
9 .9 0 9 .8 1 2
1 .0 6 6 .2 5 9
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 4
1 0 .9 7 6 .0 7 1
1 1 1 .9 2 4 .6 8 0
6 4 .3 9 7 .1 1 5
3 .5 2 0 .9 8 0
2 .6 4 1 .0 0 1
4 .7 5 8 .7 3 4
1 5 .0 7 8 .0 1 9
2 6 .0 1 9 .0 7 2
2 3 9 .3 1 5 .6 7 2
Cu st o t ot a l
Depr ecia o a cu m u la da
1 0 .9 7 6 .0 7 1
1 3 7 .5 8 4 .9 1 1
(2 5 .6 6 0 .2 3 1 )
8 7 .6 7 7 .3 7 8
(2 3 .2 8 0 .2 6 3 )
5 .5 1 7 .9 1 6
(1 .9 9 6 .9 3 6 )
3 .7 3 7 .2 4 4
(1 .0 9 6 .2 4 3 )
1 0 .9 9 7 .4 8 3
(6 .2 3 8 .7 4 9 )
2 0 .5 5 9 .4 9 2
(5 .4 8 1 .4 7 3 )
2 6 .0 1 9 .0 7 2
3 0 3 .0 6 9 .5 6 7
(6 3 .7 5 3 .8 9 5 )
V a lor r esidu a l
1 0 .9 7 6 .0 7 1
1 1 1 .9 2 4 .6 8 0
6 4 .3 9 7 .1 1 5
3 .5 2 0 .9 8 0
2 .6 4 1 .0 0 1
4 .7 5 8 .7 3 4
1 5 .0 7 8 .0 1 9
2 6 .0 1 9 .0 7 2
2 3 9 .3 1 5 .6 7 2
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 4
A qu isies
A lien a es e ba ix a s
T r a n sfer n cia s
Depr ecia o n o ex er ccio
Ba ix a s de depr ecia o
1 0 .9 7 6 .0 7 1
1 2 .1 8 6 .7 8 3
1 1 1 .9 2 4 .6 8 0
1 .8 3 6 .2 0 4
2 .6 4 1 .0 0 1
1 9 .7 0 5 .8 2 4
(1 .5 8 6 .6 0 1 )
(1 8 .1 4 2 )
(3 6 4 .6 5 5 )
3 6 2 .9 3 5
4 .7 5 8 .7 3 4
3 .2 9 9 .0 6 0
(5 5 0 .3 4 4 )
(7 .7 8 3 )
(1 .9 7 7 .3 6 4 )
4 9 9 .0 2 6
2 6 .0 1 9 .0 7 2
1 8 .0 8 6 .7 8 1
(2 6 6 .7 0 3 )
(9 .1 1 1 )
(2 .0 3 2 .4 8 7 )
7 8 .3 2 7
2 3 9 .3 1 5 .6 7 2
7 0 .7 0 9 .2 9 5
(3 .0 2 8 .5 3 9 )
1 7 .3 9 6 .9 4 0
(5 .2 1 4 .1 7 1 )
3 .5 2 0 .9 8 0
6 7 1 .3 0 0
(2 5 1 .2 2 8 )
1 3 3 .3 4 4
(5 7 3 .4 8 2 )
1 5 9 .5 9 8
1 5 .0 7 8 .0 1 9
3 0 5 .0 5 2
6 4 .3 9 7 .1 1 5
1 4 .9 2 3 .3 4 3
(3 7 3 .6 6 3 )
1 .8 4 0 .8 8 0
(8 .1 7 3 .6 5 9 )
1 7 5 .7 0 1
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 5
2 3 .4 6 7 .9 0 6
1 2 5 .9 4 3 .6 5 3
7 2 .7 8 9 .7 1 7
3 .6 6 0 .5 1 2
2 0 .7 4 0 .3 6 2
6 .0 2 1 .3 2 9
1 2 .8 4 8 .0 4 5
2 4 .4 6 4 .6 7 3
2 8 9 .9 3 6 .1 9 7
Cu st o t ot a l
Depr ecia o a cu m u la da
2 3 .4 6 7 .9 0 6
1 5 6 .8 1 8 .0 5 5
(3 0 .8 7 4 .4 0 2 )
1 0 4 .0 6 7 .9 3 8
(3 1 .2 7 8 .2 2 1 )
6 .0 7 1 .3 3 2
(2 .4 1 0 .8 2 0 )
2 1 .8 3 8 .3 2 5
(1 .0 9 7 .9 6 3 )
1 3 .7 3 8 .4 1 6
(7 .7 1 7 .0 8 7 )
2 0 .2 8 3 .6 7 8
(7 .4 3 5 .6 3 3 )
2 4 .4 6 4 .6 7 3
3 7 0 .7 5 0 .3 2 3
(8 0 .8 1 4 .1 2 6 )
V a lor r esidu a l
2 3 .4 6 7 .9 0 6
1 2 5 .9 4 3 .6 5 3
7 2 .7 8 9 .7 1 7
3 .6 6 0 .5 1 2
2 0 .7 4 0 .3 6 2
6 .0 2 1 .3 2 9
1 2 .8 4 8 .0 4 5
2 4 .4 6 4 .6 7 3
2 8 9 .9 3 6 .1 9 7
2% a 5%
3% a 13%
9% a 13%
1 0% a 2 0%
1 0% a 2 5 %
1 0% a 2 0%
T a x a s a n u a is de depr ecia o - %
35 de 54
1 0 1 .0 5 3
(1 9 .8 5 7 .4 7 2 )
(1 9 .6 4 1 .1 8 0 )
(1 8 .3 3 5 .8 1 8 )
1 .2 7 5 .5 8 7
(i)
15
Intangvel
15.1
Controladora
Licen a s
de soft wa r e
Desen v ol v im en t o
de soft wa r e
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 3
A qu isies
A m or t iza o n o ex er ccio
T r a n sfer n cia s (i)
5 .0 6 8 .5 7 1
4 .2 3 8 .1 1 3
(4 .5 8 5 .7 8 4 )
3 0 .1 1 8 .2 7 4
1 9 .1 0 1 .5 2 6
1 2 .3 5 5 .7 6 2
(3 0 .1 1 8 .2 7 4 )
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 4
3 4 .8 3 9 .1 7 4
1 .3 3 9 .0 1 4
3 6 .1 7 8 .1 8 8
5 6 .4 1 4 .7 7 2
(2 1 .5 7 5 .5 9 8 )
1 .3 3 9 .0 1 4
5 7 .7 5 3 .7 8 6
(2 1 .5 7 5 .5 9 8 )
3 4 .8 3 9 .1 7 4
1 .3 3 9 .0 1 4
3 6 .1 7 8 .1 8 8
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 4
A qu isies
A m or t iza o n o ex er ccio
T r a n sfer n cia s
3 4 .8 3 9 .1 7 4
1 .3 6 9 .6 9 1
(5 .9 5 5 .1 7 1 )
2 .0 6 5 .7 4 8
1 .3 3 9 .0 1 4
1 .3 4 1 .1 9 3
3 6 .1 7 8 .1 8 8
2 .7 1 0 .8 8 4
(5 .9 5 5 .1 7 1 )
(2 .0 6 5 .7 4 8 )
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 5
3 2 .3 1 9 .4 4 2
6 1 4 .4 5 9
3 2 .9 3 3 .9 0 1
5 9 .8 5 0 .2 1 1
(2 7 .5 3 0 .7 6 9 )
6 1 4 .4 5 9
6 0 .4 6 4 .6 7 0
(2 7 .5 3 0 .7 6 9 )
3 2 .3 1 9 .4 4 2
6 1 4 .4 5 9
3 2 .9 3 3 .9 0 1
Cu st o t ot a l
A m or t iza o a cu m u la da
V a lor r esidu a l
Cu st o t ot a l
A m or t iza o a cu m u la da
V a lor r esidu a l
(i)
T ot a l
2 4 .1 7 0 .0 9 7
1 6 .5 9 3 .8 7 5
(4 .5 8 5 .7 8 4 )
No exerccio de 2012, a Cooxup iniciou o projeto de reimplantao da nova verso do sistema integrado
de gesto (ERP), que entrou em produo em 2014.
36 de 54
15.2
Consolidado
Licen a s
de soft wa r e
Desen v ol v im en t o
de soft wa r e
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 3
A qu isies
A m or t iza o n o ex er ccio
T r a n sfer n cia s
5 .5 4 3 .8 8 7
4 .2 3 8 .6 6 7
(4 .9 1 8 .3 5 5 )
3 0 .1 1 8 .2 7 4
1 9 .1 0 1 .5 2 6
1 2 .3 5 5 .7 6 2
(3 0 .1 1 8 .2 7 4 )
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 4
3 4 .9 8 2 .4 7 3
1 .3 3 9 .0 1 4
3 6 .3 2 1 .4 8 7
5 8 .0 7 8 .1 3 3
(2 3 .0 9 5 .6 6 0 )
1 .3 3 9 .0 1 4
5 9 .4 1 7 .1 4 7
(2 3 .0 9 5 .6 6 0 )
3 4 .9 8 2 .4 7 3
1 .3 3 9 .0 1 4
3 6 .3 2 1 .4 8 7
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 4
A qu isies
Ba ix a s
A m or t iza o n o ex er ccio
Ba ix a s de a m or t iza o
T r a n sfer n cia s
3 4 .9 8 2 .4 7 3
1 .3 6 9 .6 9 1
(3 .3 4 4 )
(6 .0 9 5 .0 0 9 )
2 .3 4 0
2 .0 6 5 .7 4 8
1 .3 3 9 .0 1 4
1 .3 4 1 .1 9 3
3 6 .3 2 1 .4 8 7
2 .7 1 0 .8 8 4
(3 .3 4 4 )
(6 .0 9 5 .0 0 9 )
2 .3 4 0
(2 .0 6 5 .7 4 8 )
Sa ldos em 3 1 de dezem br o de 2 0 1 5
3 2 .3 2 1 .8 9 9
6 1 4 .4 5 9
3 2 .9 3 6 .3 5 8
6 1 .5 1 0 .2 2 8
(2 9 .1 8 8 .3 2 9 )
6 1 4 .4 5 9
6 2 .1 2 4 .6 8 7
(2 9 .1 8 8 .3 2 9 )
3 2 .3 2 1 .8 9 9
6 1 4 .4 5 9
3 2 .9 3 6 .3 5 8
Cu st o t ot a l
A m or t iza o a cu m u la da
V a lor r esidu a l
Cu st o t ot a l
A m or t iza o a cu m u la da
V a lor r esidu a l
16
2 4 .6 4 5 .4 1 3
1 6 .5 9 4 .4 2 9
(4 .9 1 8 .3 5 5 )
Fornecedores
Con t r ol a dor a
(i)
T ot a l
2015
2014
2015
2014
3 4 2 .4 6 0 .8 1 6
3 1 .8 8 0 .2 7 0
9 .5 9 4 .5 6 9
1 7 .8 6 2 .2 2 6
2 7 0 .8 5 1 .4 7 1
2 3 .5 0 5 .5 0 7
1 .8 4 2 .4 2 3
1 6 .4 2 1 .3 2 4
3 5 0 .2 2 6 .0 7 7
3 1 .8 8 0 .2 7 0
9 .5 9 4 .5 6 9
1 7 .9 2 2 .3 2 2
2 7 2 .3 5 9 .6 0 4
2 3 .5 0 5 .5 0 7
1 .8 4 2 .4 2 3
1 7 .1 9 5 .6 1 9
4 0 1 .7 9 7 .8 8 1
(3 8 2 .6 6 1 .5 5 7 )
3 1 2 .6 2 0 .7 2 5
(2 1 7 .4 1 6 .7 4 4 )
4 0 9 .6 2 3 .2 3 8
(3 9 0 .4 8 6 .9 1 4 )
3 1 4 .9 0 3 .1 5 3
(2 1 9 .6 9 9 .1 7 2 )
1 9 .1 3 6 .3 2 4
9 5 .2 0 3 .9 8 1
1 9 .1 3 6 .3 2 4
9 5 .2 0 3 .9 8 1
17
Pr -pa g a m en t o
de ex por t a o
Cir cu la n t e
N o cir cu la n t e (ii)
2015
2014
2015
2014
4 3 4 .6 2 7 .3 7 8
1 6 .5 0 8 .3 7 3
4 7 1 .6 3 9 .0 6 9
8 0 .1 0 7 .1 9 2
8 0 .1 0 7 .1 9 2
3 6 3 .4 2 6 .8 3 0
1 8 6 .2 4 0 .5 3 0
3 6 3 .4 2 6 .8 3 0
1 8 6 .2 4 0 .5 3 0
4 8 9 .5 5 1 .4 8 3
1 3 2 .6 1 4 .6 9 2
4 8 9 .5 5 1 .4 8 3
1 3 2 .6 1 4 .6 9 2
8 5 2 .9 7 8 .3 1 3
(4 2 7 .3 5 6 .5 5 9 )
8 3 3 .5 8 9 .7 9 2
(5 4 1 .9 7 7 .8 7 0 )
8 6 9 .4 8 6 .6 8 6
(4 4 3 .8 6 4 .9 3 2 )
8 7 0 .6 0 1 .4 8 3
(5 7 8 .9 8 9 .5 6 1 )
4 2 5 .6 2 1 .7 5 4
2 9 1 .6 1 1 .9 2 2
4 2 5 .6 2 1 .7 5 4
2 9 1 .6 1 1 .9 2 2
Essas operaes so garantidas, em sua totalidade, por avais de diretores. Adicionalmente a essas
garantias, a Cooperativa deve cumprir determinadas clusulas restritivas (covenants), de carter
financeiro, previstas em contratos, as quais vm sendo regularmente atendidas. Em 2014 havia ainda
determinados contratos de adiantamento de contrato de cmbio que estavam garantidos por penhor
mercantil e contratos de exportao.
(i)
2 9 9 .9 8 5 .9 6 3
1 2 0 .3 1 1 .0 6 4
5 .3 2 4 .7 2 7
N o cir cu la n t e
4 2 5 .6 2 1 .7 5 4
38 de 54
2014
2 3 8 .4 8 7 .9 2 2
5 3 .1 2 4 .0 0 0
2 9 1 .6 1 1 .9 2 2
17.1
2015
2014
2015
2014
5 1 3 .9 6 1 .3 4 5
1 6 .4 8 2 .0 1 8
5 5 0 .9 7 6 .9 7 3
8 3 2 .9 7 0 .1 5 9
3 1 5 .8 4 8 .5 9 9
8 3 2 .9 7 0 .1 5 9
3 1 5 .8 4 8 .5 9 9
8 3 2 .9 7 0 .1 5 9
8 2 9 .8 0 9 .9 4 4
8 4 9 .4 5 2 .1 7 7
8 6 6 .8 2 5 .5 7 2
A dia n t a m en t o de
con t r a t os de
c m bio
Pr -pa g a m en t o
de ex por t a o
18
Financiamentos
Con t r ol a dor a
Moda l i da de/Fi n a l i da de
Sa fr a e i n su m os (i )
Ju r os de 6 ,5 % a 8 ,7 5 % a o a n o (5 ,5 % a 6 ,5 % a o a n o - 2 0 1 4 )
Ca pi t a l de gi r o
Ju r os
Ju r os
Ju r os
Ju r os
FUNCA F (i i i )
PRODECOOP e PCA (i v )
FINA ME PSI (v )
2015
2014
2 3 8 .5 7 3 .0 8 7
1 1 4 .5 1 4 .3 2 5
2 ,1 5 % a o a n o + CDI (ii)
4 ,2 2 % a o a n o + libor + v a r ia o ca m bia l (ii)
4 ,8 % a o a n o + v a r ia o ca m bia l
6 ,5 % a 8 ,7 5 % a o a n o (5 ,5 % a 7 ,5 % a o a n o - 2 0 1 4 )
1 1 7 .5 1 8 .8 6 1
2 5 0 .9 7 7 .3 3 3
9 2 .1 3 0 .2 8 1
3 6 .1 8 2 .9 3 8
1 3 3 .2 8 8 .1 1 6
3 5 8 .6 9 5 .9 4 7
Ju r os de 5 ,5 % a 8 ,7 5 % a o a n o (5 ,5 % a 7 ,5 % a o a n o - 2 0 1 4 )
Ju r os de 4 % a 6 ,7 5 % a o a n o (5 ,5 % a 6 ,7 5 % a o a n o - 2 0 1 4 )
Ju r os de 2 ,5 % a 5 ,5 % a o a n o
5 4 6 .5 4 3 .8 7 7
4 7 .5 0 2 .9 7 4
1 4 .9 7 0 .9 4 9
6 3 1 .5 7 3 .9 4 1
4 0 .3 8 1 .6 5 8
2 0 .9 7 0 .6 9 6
1 .2 1 6 .0 8 7 .0 8 1
(1 .0 3 4 .5 5 7 .4 3 4 )
1 .4 2 7 .7 3 7 .9 0 2
(1 .1 4 9 .9 5 4 .6 4 6 )
1 8 1 .5 2 9 .6 4 7
2 7 7 .7 8 3 .2 5 6
de
de
de
de
Cir cu la n t e
N o cir cu la n t e (v i)
Con sol i da do
Moda l i da de/Fi n a l i da de
Sa fr a e i n su m os (i )
Ju r os de 6 , 5 % a 8 , 7 5 % a o a n o (5 , 5 % a 6 , 5 % a o a n o - 2 0 1 4 )
Ca pi t a l de gi r o
Ju r os
Ju r os
Ju r os
Ju r os
FUNCA F (i i i )
PRODECOOP e PCA (i v )
FINA ME PSI (v )
Cir cu la n t e
N o cir cu la n t e (v i)
(i)
2015
2014
2 3 8 .5 7 3 .08 7
1 1 4 .5 1 4 .3 2 5
2 , 1 5 % a o a n o + CDI (ii)
4 , 2 2 % a o a n o + libor + v a r ia o ca m bia l (ii)
4 , 8 % a o a n o + v a r ia o ca m bia l
6 , 5 % a 1 0 , 5 % a o a n o (5 , 5 % a 7 , 5 % a o a n o - 2 0 1 4 )
1 1 7 .5 1 8 .8 6 1
2 5 4 .1 2 5 .5 7 5
9 2 .1 3 0.2 8 1
3 6 .1 8 2 .9 3 8
1 3 3 .2 8 8 .1 1 6
3 6 1 .7 5 8 .3 1 6
Ju r os de 5 , 5 % a 8 , 7 5 % a o a n o (5 , 5 % a 7 , 5 % a o a n o - 2 0 1 4 )
Ju r os de 4 % a 6 , 7 5 % a o a n o (5 , 5 % a 6 , 7 5 % a o a n o - 2 0 1 4 )
Ju r os de 2 , 5 % a 5 , 5 % a o a n o
5 4 6 .5 4 3 .8 7 7
4 7 .5 02 .9 7 4
1 4 .9 7 0.9 4 9
6 3 1 .5 7 3 .9 4 1
4 0.3 8 1 .6 5 8
2 0.9 7 0.6 9 6
1 .2 1 9 .2 3 5 .3 2 3
(1 . 0 3 7 . 7 0 5 . 6 7 6 )
1 .4 3 0.8 00.2 7 1
(1 . 1 5 3 . 0 1 7 . 0 1 5 )
1 8 1 .5 2 9 .6 4 7
2 7 7 .7 8 3 .2 5 6
de
de
de
de
(ii)
(iii)
(iv)
(v)
(vi)
2 01 6
2 01 7 a 2 01 9
2 02 0 a 2 03 0
Ca pit a l de Gir o
Con sol i da do
2015
2014
2015
2014
1 6 1 .0 5 1 .2 0 3
2 0 .4 7 8 .4 4 4
1 3 9 .7 7 6 .7 3 7
1 2 3 .3 8 7 .5 0 5
1 4 .6 1 9 .0 1 4
1 6 1 .0 5 1 .2 0 3
2 0 .4 7 8 .4 4 4
1 3 9 .7 7 6 .7 3 7
1 2 3 .3 8 7 .5 0 5
1 4 .6 1 9 .0 1 4
1 8 1 .5 2 9 .6 4 7
2 7 7 .7 8 3 .2 5 6
1 8 1 .5 2 9 .6 4 7
2 7 7 .7 8 3 .2 5 6
6 6 .9 0 5 .3 3 3
1 3 0 .4 6 7 .0 0 0
6 6 .9 0 5 .3 3 3
1 3 0 .4 6 7 .0 0 0
1 1 4 .6 2 4 .3 1 4
1 4 7 .3 1 6 .2 5 6
1 1 4 .6 2 4 .3 1 4
1 4 7 .3 1 6 .2 5 6
N o cir cu la n t e
1 8 1 .5 2 9 .6 4 7
2 7 7 .7 8 3 .2 5 6
1 8 1 .5 2 9 .6 4 7
2 7 7 .7 8 3 .2 5 6
Essas operaes so garantidas, em sua totalidade, por avais de diretores. Determinadas operaes
especficas esto garantidas ainda por bens do ativo imobilizado, notas promissrias, penhor mercantil.
Adicionalmente a essas garantias, a Cooperativa deve cumprir determinadas clusulas restritivas
previstas em contratos (covenants), de carter financeiro, operacional, social e ambiental, as quais vm
sendo regularmente atendidas. Em 2014 haviam determinadas operaes especficas que estavam
garantidas por contrato de exportao, recebveis de exportao e ttulos e valores mobilirios (Nota 7).
40 de 54
18.1
19
2015
Con sol i da do
2014
2015
2014
Sa fr a e in su m os
2 3 8 .3 3 6 .8 5 8
1 1 4 .5 0 8 .9 3 2
2 3 8 .3 3 6 .8 5 8
1 1 4 .5 0 8 .9 3 2
Ca pit a l de g ir o
3 6 6 .3 0 0 .2 3 5
6 2 0 .6 8 5 .4 1 0
3 6 9 .4 4 8 .4 7 7
6 2 3 .7 4 7 .7 7 9
FUNCA F
5 4 0 .8 2 5 .5 4 5
6 2 8 .6 3 0 .3 1 2
5 4 0 .8 2 5 .5 4 5
6 2 8 .6 3 0 .3 1 2
PRODECOOP e PCA
4 3 .8 8 4 .6 2 0
3 9 .9 6 8 .2 1 3
4 3 .8 8 4 .6 2 0
3 9 .9 6 8 .2 1 3
FINA ME PSI
1 3 .3 3 9 .0 8 8
1 8 .0 9 0 .1 7 4
1 3 .3 3 9 .0 8 8
1 8 .0 9 0 .1 7 4
1 .2 0 2 .6 8 6 .3 4 6
1 .4 2 1 .8 8 3 .0 4 1
1 .2 0 5 .8 3 4 .5 8 8
1 .4 2 4 .9 4 5 .4 1 0
Pr ov is o de fr ia s, pa r t icipa o n a s sobr a s
e en ca r g os sobr e fr ia s
Sa l r ios e en ca r g os socia is a pa g a r
INSS sobr e a com er cia liza o de pr odu t os a g r cola s
Im post o de r en da e con t r ibu i o socia l a r ecolh er
Ou t r os
20
Con sol i da do
2015
2014
2015
2014
2 5 .0 0 7 .8 4 4
7 .5 6 9 .9 5 3
3 .0 6 9 .6 8 0
2 .8 0 4 .5 6 9
4 0 5 .6 1 5
2 0 .5 7 8 .1 6 6
6 .5 4 2 .1 2 4
1 .2 1 5 .6 9 1
1 .1 4 9 .9 1 8
5 7 4 .6 8 0
2 5 .1 8 4 .6 3 7
7 .6 2 7 .1 1 2
3 .0 9 0 .8 0 6
2 .8 1 6 .7 4 5
4 0 7 .5 6 5
2 0 .6 5 0 .3 7 9
6 .6 3 8 .3 6 2
1 .2 4 3 .4 3 6
1 .3 1 2 .8 2 2
5 8 6 .6 1 1
3 8 .8 5 7 .6 6 1
3 0 .0 6 0 .5 7 9
3 9 .1 2 6 .8 6 5
3 0 .4 3 1 .6 1 0
41 de 54
2015
2014
5 1 .2 5 0 .5 9 4
(5 1 .2 5 0 .5 9 4 )
1 2 .9 8 0 .6 8 6
5 0 .7 6 6 .4 3 7
(5 0 .7 6 6 .4 3 7 )
1 3 .8 2 2 .6 5 8
1 2 .9 8 0 .6 8 6
1 3 .8 2 2 .6 5 8
(3 5 6 .4 1 8 )
(3 3 1 .1 9 6 )
1 2 .6 2 4 .2 6 8
1 3 .4 9 1 .4 6 2
Correspondem a dvidas de financiamentos bancrios que tiveram seus prazos de vencimento alongados,
quando de sua repactuao junto a instituio financeira federal, no exerccio de 1998, sob o amparo da
Resoluo n 2.471/98 do Banco Central do Brasil, no mbito do Programa Especial de Saneamento de
Ativos - PESA.
Consoante essa repactuao, o principal atualizado pela variao do IGP-M, e ser amortizado em
parcela nica, substancialmente em 2022, mediante resgate de Certificados do Tesouro Nacional - CTN,
adquiridos, cedidos e transferidos em carter irrevogvel ao credor. Os juros anuais de 4,935%,
classificados no passivo circulante, em Outros passivos, so calculados sobre o principal atualizado pela
variao do IGP-M, limitada a 9,5% ao ano, e so liquidados no ms de novembro de cada ano.
Sobre os certificados descritos anteriormente, que tambm so atualizados pela variao do IGP-M,
incidem juros de 12% ao ano, os quais so contratualmente capitalizados para que, no vencimento, o
montante apurado do CTN seja igual ao valor da dvida.
Com base na Medida Provisria n 2.196, a Unio passou a ser credora desses financiamentos,
permanecendo sem alteraes as demais condies pactuadas no contrato firmado junto instituio
financeira.
Em garantia dessa dvida, foram oferecidos avais, aplicaes financeiras, hipotecas e bens do ativo
imobilizado, bem como os certificados acima descritos, que tem vencimento igual ao da dvida.
21
21.1
(a)
Cv eis
T r a ba lh ist a s e Pr ev iden ci r ia s
T r ibu t r ia s
(-) Depsit os ju dicia is
42 de 54
Con sol i da do
2015
2014
2015
2014
7 1 5 .6 0 7
8 .5 7 9 .7 2 4
4 1 .9 5 2 .4 8 4
(2 6 .5 1 5 .6 7 2 )
7 1 5 .6 0 7
6 .7 8 2 .5 4 0
1 5 .4 6 4 .3 4 3
(2 .7 2 3 .2 9 3 )
7 1 5 .6 0 7
8 .5 8 9 .7 2 4
4 2 .4 8 4 .3 6 8
(2 7 .0 4 7 .5 5 6 )
7 1 5 .6 0 7
6 .7 8 2 .5 4 0
1 5 .7 9 1 .1 8 0
(3 .0 5 0 .1 3 0 )
2 4 .7 3 2 .1 4 3
2 0 .2 3 9 .1 9 7
2 4 .7 4 2 .1 4 3
2 0 .2 3 9 .1 9 7
(b)
Em 1 de Ja n eir o de 2 0 1 5
C v ei s
Pr ev i den ci r i a
7 1 5 .6 07
( - ) Depsi t os
T r i bu t r i a s
Ju di ci a i s
T ot a l
6 .7 8 2 .5 4 0
1 5 .4 6 4 .3 4 3
(2 . 7 2 3 . 2 9 3 )
2 0.2 3 9 .1 9 7
A dies (i)
1 .4 1 6 .2 9 3
2 2 .03 3 .7 4 5
(2 1 . 7 8 5 . 6 3 2 )
1 .6 6 4 .4 06
Ba ix a s
(7 4 9 . 7 5 3 )
A t u a liza o
1 .1 3 0.6 4 4
8 .5 7 9 .7 2 4
Em 3 1 de de Dezem br o de 2 0 1 5
7 1 5 .6 07
4 4 .2 1 6
(7 0 5 . 5 3 7 )
4 .4 5 4 .3 9 6
(2 . 0 5 0 . 9 6 3 )
3 .5 3 4 .07 7
4 1 .9 5 2 .4 8 4
(2 6 . 5 1 5 . 6 7 2 )
2 4 .7 3 2 .1 4 3
Con sol i da do
T r a ba l h i st a s e
Em 1 de Ja n eir o de 2 0 1 5
Pr ev i den ci r i a
7 1 5 .6 07
T r i bu t r i a s
Ju di ci a i s
T ot a l
6 .7 8 2 .5 4 0
1 5 .7 9 1 .1 8 0
(3 . 0 5 0 . 1 3 0 )
2 0.2 3 9 .1 9 7
A dies (i)
1 .4 2 6 .2 9 3
2 2 .03 3 .7 4 5
(2 1 . 7 8 5 . 6 3 2 )
1 .6 7 4 .4 06
Ba ix a s
(7 4 9 . 7 5 3 )
A t u a liza o
1 .1 3 0.6 4 4
8 .5 8 9 .7 2 4
Em 3 1 de de Dezem br o de 2 0 1 5
(i)
C v ei s
( - ) Depsi t os
7 1 5 .6 07
4 4 .2 1 6
(7 0 5 . 5 3 7 )
4 .6 5 9 .4 4 3
(2 . 2 5 6 . 0 1 0 )
3 .5 3 4 .07 7
4 2 .4 8 4 .3 6 8
(2 7 . 0 4 7 . 5 5 6 )
2 4 .7 4 2 .1 4 3
A Cooxup ajuizou medida judicial e, em abril de 2015 obteve sentena favorvel para depositar
judicialmente a parcela do Funrural relativamente s exportaes de caf. Ao final da ao, em
ocorrendo o xito os valores sero devolvidos aos cooperados corrigidos monetariamente. Os valores do
Funrural referente s vendas no mercado interno esto sendo recolhidos efetivamente.
43 de 54
Con t r ol a dor a
T r a ba l h ist a s e
Em 1 de Ja n eir o de 2 0 1 4
A dies (ii)
Cv eis
Pr ev iden ci r ia
7 0 0 .6 0 7
1 5 .0 0 0
Ba ix a s
A t u a liza o
Em 3 1 de de Dezem br o de 2 0 1 4
7 1 5 .6 0 7
( - ) Depsit os
T r ibu t r ia s
Ju dicia is
T ot a l
3 .4 5 8 .6 7 0
5 .1 3 1 .8 5 4
(1 .4 6 2 .9 5 0 )
7 .8 2 8 .1 8 1
4 .3 2 8 .8 4 2
1 4 .8 4 9 .4 0 0
(1 .3 1 2 .5 4 7 )
1 7 .8 8 0 .6 9 5
(1 .5 5 2 .4 7 4 )
(4 .8 2 1 .8 8 2 )
1 6 5 .1 3 2
(6 .2 0 9 .2 2 4 )
5 4 7 .5 0 2
3 0 4 .9 7 1
(1 1 2 .9 2 8 )
7 3 9 .5 4 5
6 .7 8 2 .5 4 0
1 5 .4 6 4 .3 4 3
(2 .7 2 3 .2 9 3 )
2 0 .2 3 9 .1 9 7
Con sol ida do
T r a ba l h ist a s e
Em 1 de Ja n eir o de 2 0 1 4
A dies (ii)
Cv eis
Pr ev iden ci r ia
7 0 0 .6 0 7
1 5 .0 0 0
Ba ix a s
A t u a liza o
Em 3 1 de de Dezem br o de 2 0 1 4
7 1 5 .6 0 7
( - ) Depsit os
T r ibu t r ia s
Ju dicia is
T ot a l
3 .4 5 8 .6 7 0
5 .4 3 1 .7 4 2
(1 .7 6 2 .8 3 8 )
7 .8 2 8 .1 8 1
4 .3 2 8 .8 4 2
1 4 .8 4 9 .4 0 0
(1 .3 1 2 .5 4 7 )
1 7 .8 8 0 .6 9 5
(1 .5 5 2 .4 7 4 )
(4 .8 2 1 .8 8 2 )
1 6 5 .1 3 2
(6 .2 0 9 .2 2 4 )
5 4 7 .5 0 2
3 3 1 .9 2 0
(1 3 9 .8 7 7 )
7 3 9 .5 4 5
6 .7 8 2 .5 4 0
1 5 .7 9 1 .1 8 0
(3 .0 5 0 .1 3 0 )
2 0 .2 3 9 .1 9 7
(ii)
21.2
44 de 54
21.3
22
2015
2014
2015
2014
7 .6 8 0 .1 7 2
3 .7 7 2 .8 0 8
6 0 6 .2 2 1
1 1 9 .1 8 9
2 .0 1 2 .8 4 6
6 .6 9 7 .5 7 3
7 .1 7 9 .5 6 3
9 5 2 .7 4 9
3 8 .8 3 4
1 .2 5 6 .3 6 2
7 .6 8 0 .1 7 2
3 .8 9 6 .4 7 4
6 0 6 .2 2 1
1 1 9 .1 8 9
2 .0 7 6 .9 8 2
1 4 .1 9 1 .2 3 6
8 .9 4 5 .5 1 8
1 4 .3 7 9 .0 3 8
9 .6 7 1 .5 6 3
3 .2 7 9 .1 5 4
9 5 9 .0 8 9
2 .7 3 2 .3 6 0
1 .2 2 4 .2 2 8
3 .2 7 9 .1 5 4
9 5 9 .0 8 9
2 .7 3 2 .3 6 0
1 .7 0 6 .2 1 8
4 .2 3 8 .2 4 3
3 .9 5 6 .5 8 8
4 .2 3 8 .2 4 3
4 .4 3 8 .5 7 8
9 .9 5 2 .9 9 3
4 .9 8 8 .9 3 0
1 0 .1 4 0 .7 9 5
5 .2 3 2 .9 8 5
A t iv o
Cr dit os t r ibu t r ios difer idos sobr e:
Oper a es com der iv a t iv os
Im pa ir m en t de t r ibu t os
Im pa ir m en t da s con t a s a r eceber
Pr ov is o pa r a con t in g n cia s
Ou t r os a ju st es
9 5 2 .7 4 9
3 8 .8 3 4
1 .5 0 0 .4 1 7
Pa ssiv o
Dbit os t r ibu t r ios difer idos sobr e:
Reser v a de r ea v a lia o
Oper a es der iv a t iv os
45 de 54
(a)
Lei no 12.973/14
Em 1. de janeiro de 2015 entrou em vigor a Lei no 12.973/14, tendo em vista que a Cooperativa decidiu
no antecipar os efeitos desta lei em 2014. A partir de 2015, foram abertas as subcontas para registro das
diferenas positivas e negativas entre os valores dos ativos mensurados conforme a legislao societria
e os valores mensurados de acordo com os critrios contbeis vigentes em 31 de dezembro de 2007
(RTT), para que o efeito tributrio desses ajustes seja dado medida da realizao desses ativos.
23
Outros passivos
Con t r ol a dor a
2015
2014
2015
2014
1 2 .2 6 9 .5 7 9
1 0 .6 5 3 .8 7 2
1 2 .2 6 9 .5 7 9
1 0 .6 5 3 .8 7 2
1 5 .9 3 5 .6 0 7
1 5 .1 5 7 .8 9 3
1 0 .3 1 7 .2 9 5
5 .7 4 0 .8 2 5
1 5 .9 3 5 .6 0 7
1 5 .4 4 6 .5 8 8
1 0 .3 1 7 .2 9 5
5 .7 4 0 .8 2 5
3 5 6 .4 1 8
1 .7 9 5 .0 1 5
3 3 1 .1 9 6
4 0 .0 0 0
3 5 6 .4 1 8
1 .7 9 5 .0 1 5
3 3 1 .1 9 6
4 0 .0 0 0
4 5 .5 1 4 .5 1 2
2 7 .0 8 3 .1 8 8
4 5 .8 0 3 .2 0 7
2 7 .0 8 3 .1 8 8
(2 7 .7 8 3 .8 9 0 )
(1 6 .7 2 5 .8 9 4 )
(2 8 .0 7 2 .5 8 5 )
(1 6 .7 2 5 .8 9 4 )
N o cir cu la n t e
1 7 .7 3 0 .6 2 2
1 0 .3 5 7 .2 9 4
1 7 .7 3 0 .6 2 2
1 0 .3 5 7 .2 9 4
1 4 .4 2 1 .0 1 2
3 1 .0 9 3 .5 0 0
1 1 .0 2 5 .0 6 8
1 6 .0 5 8 .1 2 0
1 4 .4 2 1 .0 1 2
3 1 .3 8 2 .1 9 5
1 1 .0 2 5 .0 6 8
1 6 .0 5 8 .1 2 0
4 5 .5 1 4 .5 1 2
2 7 .0 8 3 .1 8 8
4 5 .8 0 3 .2 0 7
2 7 .0 8 3 .1 8 8
Cir cu la n t e
24
24.1
46 de 54
24.2
Benefcio ps-emprego
A Cooperativa mantm um plano de benefcio definido de aposentadoria para os funcionrios que no
possuem PGBL. A posio do passivo atuarial (valor presente da obrigao atuarial), apurado com base
em laudo elaborado pela administrao da Cooxup de R$ 15.935.607 (2014 - R$ 10.317.295).
25
Partes relacionadas
25.1
Controladora
2015
2014
A dm in ist r a dor es
T ot a l
T ot a l
1 .3 6 2 .9 5 7
1 1 .4 6 6 .9 7 5
2 4 .3 6 3 .2 2 7
1 .3 6 2 .9 5 7
1 9 .0 4 8 .0 1 7
2 4 .3 6 3 .2 2 7
1 .8 2 2 .8 7 0
9 .6 8 1 .1 4 7
1 8 .2 2 1 .3 7 9
2 5 .0 0 0
6 .9 4 5 .8 3 8
2 5 .0 0 0
1 7 .4 0 7 .1 4 3
1 8 .7 5 9 .6 8 8
1 7 .6 3 0 .1 4 5
1 7 .6 3 0 .1 4 5
6 .4 8 4 .9 1 4
6 8 .1 6 7 .2 9 8
3 0 .2 7 2 .8 4 5
3 8 .2 7 6 .4 7 7
1 .5 6 1 .6 9 0
7 0 .0 3 8 .8 7 6
3 0 .2 7 2 .8 4 5
6 .7 8 8 .7 0 3
8 .0 6 8 .9 4 2
1 0 .0 0 0 .0 0 0
1 .3 5 7 .9 2 0
3 8 .2 7 6 .4 7 7
1 .5 6 1 .6 9 0
6 .5 4 9 .7 2 1
6 .0 1 8 .5 8 3
2 5 8 .7 9 2
6 .5 4 9 .7 2 1
6 .0 1 8 .5 8 3
5 7 .4 6 7 .9 1 5
1 3 .2 2 7 .0 9 6
8 .7 7 0 .0 8 1
5 2 7 .9 4 6
6 .5 0 0 .0 0 0
8 0 0 .6 1 6
3 9 .9 0 4 .8 9 0
5 6 4 .8 2 2
3 .1 3 3 .1 7 5
7 9 4 .8 6 4
4 .7 5 1 .9 9 6
1 5 .9 4 1 .4 7 2
Pr in cipa is sa l dos
A t iv o cir cu la n t e
Du plica t a s e ca m bia is a r eceber
Fin a n cia m en t os e r epa sses a cooper a dos
Cdu la de Pr odu t o Ru r a l - CPR
A t iv o n o cir cu la n t e
Du plica t a s e ca m bia is a r eceber
Fin a n cia m en t os e r epa sses a cooper a dos
Pa ssiv o cir cu la n t e
For n ecedor es
7 .5 8 1 .0 4 2
1 0 .4 6 1 .3 0 5
Pr in cipa is oper a es
Com pr a s de pr odu t os a g r cola s ( com m odities )
V en da de in su m os a g r opecu r ios
V en da de pr odu t os a g r cola s (com m odities )
A dia n t a m en t o por con t a de v en da
Em pr st im o con cedido a Con t r ola da (m t u o)
Ju r os sobr e em pr st im o con cedido a Con t r ola da (m t u o)
Com pr a de Cdu la de Pr odu t o Ru r a l - CPR
Ju r os sobr e em pr st im o con cedido
Com pr a de ser v ios
V en da de ser v ios
Rem u n er a o dos a dm in ist r a dor es
Fin a n cia m en t os e r epa sses de r ecu r sos
47 de 54
1 .8 7 1 .5 7 8
6 .7 8 8 .7 0 3
2 .8 3 1 .7 7 0
1 0 .0 0 0 .0 0 0
1 .3 5 7 .9 2 0
5 .2 3 7 .1 7 2
2 5 8 .7 9 2
25.2
Consolidado Administradores
2015
2014
1 .3 6 2 .9 5 7
1 1 .4 6 6 .9 7 5
2 4 .3 6 3 .2 2 7
6 9 1 .5 6 6
9 .6 8 1 .1 4 7
1 8 .2 2 1 .3 7 9
2 5 .0 0 0
6 .9 4 5 .8 3 8
1 2 .0 7 5 .2 8 2
1 7 .6 3 0 .1 4 5
6 .4 2 6 .7 1 5
7 0 .1 9 2 .3 0 2
5 2 .0 3 5 .9 5 0
V en da de in su m os a g r opecu r ios
A dia n t a m en t o por con t a de v en da
Com pr a de Cdu la de Pr odu t o Ru r a l - CPR
In g r essos fin a n ceir os
3 0 .2 7 2 .8 4 5
5 .2 3 7 .1 7 2
3 8 .2 7 6 .4 7 7
1 .5 6 1 .6 9 0
1 3 .2 0 5 .9 6 5
5 2 7 .9 4 6
3 9 .9 0 4 .8 9 0
5 6 4 .8 2 2
6 .5 4 9 .7 2 1
6 .0 1 8 .5 8 3
4 .7 5 1 .9 9 6
1 5 .9 4 1 .4 7 2
Pr in cipa is sa l dos
A t iv o cir cu la n t e
Du plica t a s e ca m bia is a r eceber
Fin a n cia m en t os e r epa sses a cooper a dos
Cdu la de Pr odu t o Ru r a l - CPR
A t iv o n o cir cu la n t e
Du plica t a s e ca m bia is a r eceber
Fin a n cia m en t os e r epa sses a cooper a dos
Pa ssiv o cir cu la n t e
For n ecedor es
Pr in cipa is oper a es
25.3
Outras informaes
(i)
(ii)
As transaes comerciais e financeiras realizadas pela Cooperativa com as partes relacionadas foram
realizadas em condies normais de mercado.
(iii)
(iv)
A administrao da sociedade controlada SMC Comercial e Exportadora de Caf S.A. exercida pelos
Diretores da Cooxup, sem remunerao adicional.
(v)
Os financiamentos e repasses a cooperados (mtuos com a SMC Comercial e Exportadora de Caf S.A.)
esto divulgados na Nota 9.2.
26
Patrimnio lquido
26.1
Capital social
O capital social representado por quotas no valor nominal de R$ 1,00.
48 de 54
26.2
Os resultados das operaes (lucro lquido) com no-cooperados sero destinados Reserva de
assistncia tcnica, educacional e social - RATES.
30% para a Reserva legal, cuja finalidade reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas
atividades.
15% para a Reserva de assistncia tcnica, educacional e social - RATES, destinada a atividades
educacionais, prestao de assistncia aos cooperados, seus familiares e empregados da Cooxup.
10% para a Reserva para aumento de Conta Capital, levada diretamente a conta capital social do
titular cooperado, obedecida proporo que cada associado concorreu para o faturamento total da
Cooperativa.
10% sobre as sobras a ser distribudo aos cooperados, em numerrios, na proporo das operaes
que cada cooperado realizou com a Cooxup.
A perda apurada no exerccio ser coberta com recursos provenientes da Reserva legal e, se
insuficiente, mediante rateio entre os cooperados.
A Assembleia Geral poder criar outras reservas, inclusive rotativas, com recursos destinados a fins
especficos fixando o modo de formao, aplicao e liquidao.
26.4
2014
1 3 4 .9 8 2 .3 6 2
1 3 0 .1 2 1 .4 1 1
1 5 .2 8 6 .3 3 3
3 .0 4 1 .9 6 9
1 3 .8 8 7 .4 9 0
3 .6 5 3 .8 9 9
1 5 3 .3 1 0 .6 6 4
1 4 7 .6 6 2 .8 0 0
(3 0 .4 0 0 .0 0 2 )
(3 9 .8 2 0 .7 5 2 )
(2 1 4 .8 6 9 )
(1 .3 0 3 .3 3 3 )
1 2 2 .6 9 5 .7 9 3
1 0 6 .5 3 8 .7 1 5
Dest in a es est a t u t r ia s
Reser v a leg a l - 3 0 %
RA T ES - 1 5 %
Reser v a de desen v olv im en t o - 1 5 %
Ca pit a l socia l - 1 0 %
Dist r ibu i o em espcie - 1 0 %
(3 6 .8 0 8 .7 3 8 )
(1 8 .4 0 4 .3 6 9 )
(1 8 .4 0 4 .3 6 9 )
(1 2 .2 6 9 .5 7 9 )
(1 2 .2 6 9 .5 7 9 )
(3 1 .9 6 1 .6 1 5 )
(1 5 .9 8 0 .8 0 7 )
(1 5 .9 8 0 .8 0 7 )
(1 0 .6 5 3 .8 7 2 )
(1 0 .6 5 3 .8 7 2 )
2 4 .5 3 9 .1 5 9
2 1 .3 0 7 .7 4 2
Rea liza o da RA T ES
Rea liza o da r eser v a de r ea v a lia o
Sobr a s / lu cr o do ex er ccio a n t es da s dest in a es
Dest in a es dir et a s
Lu cr o lqu ido com n o-cooper a dos a ju st a do pela
r ea
r ea
liza
liza
o oda
dar eser
r eser
v va ade
der ea
r ea
v va lia
a lia
o,o,
a pr opr ia do dir et a m en t e a RA T ES
Reser v a de desen v olv im en t o
50 de 54
27
Receita
A reconciliao das vendas brutas para a receita lquida como segue:
Con t r ol a dor a
V en da s br u t a s de pr odu t os ME
V en da s br u t a s de pr odu t os MI
V en da s br u t a s de ser v ios
Im post os sobr e v en da s e ser v ios
Dev olu es
28
2015
2014
2015
2014
2 .6 5 0 .4 7 5 .0 7 6
1 .2 9 1 .4 2 5 .6 0 3
2 6 .8 6 5 .7 2 4
(1 6 .3 5 5 .1 1 0 )
(1 6 .2 1 4 .6 0 4 )
1 .4 4 2 .1 5 6 .3 8 1
1 .0 5 5 .3 5 4 .7 6 5
2 3 .6 2 4 .4 4 3
(1 9 .3 1 2 .2 0 0 )
(1 0 .6 8 5 .1 7 3 )
2 .7 1 5 .4 5 2 .8 0 0
1 .2 9 3 .1 7 1 .8 7 9
2 6 .8 3 0 .2 7 3
(1 6 .5 8 7 .3 8 1 )
(1 6 .2 1 4 .6 0 4 )
1 .4 9 5 .3 3 5 .4 7 2
1 .0 5 6 .2 5 4 .0 1 4
2 3 .7 0 1 .5 3 9
(1 9 .7 5 6 .6 4 6 )
(1 0 .6 8 5 .1 7 3 )
3 .9 3 6 .1 9 6 .6 8 9
2 .4 9 1 .1 3 8 .2 1 6
4 .0 0 2 .6 5 2 .9 6 7
2 .5 4 4 .8 4 9 .2 0 6
V a r ia o ca m bia l
Oper a es com sw a p / NDF
Resu lt a do da v a lor iza o dos est oqu es de com m odites , a ju st a do
pelo a ju st e dos est oqu es a o v a lor lqu ido r ecu per v el
Oper a es em bolsa s de m er ca dor ia s e fu t u r os (BM&F e ICE)
2015
2014
2015
2014
(1 5 2 .5 9 8 .7 2 4 )
(1 5 8 .7 2 5 .2 4 7 )
(6 3 .6 5 6 .9 7 2 )
(2 9 .5 5 7 .6 7 2 )
(1 5 6 .0 2 5 .3 6 9 )
(1 5 8 .7 2 5 .2 4 7 )
(6 6 .5 0 4 .1 2 9 )
(2 9 .4 3 2 .4 4 0 )
(2 2 1 .0 2 3 .5 0 5 )
5 3 .2 0 4 .8 4 3
3 4 8 .7 7 7 .8 6 7
(1 5 8 .2 6 5 .2 6 5 )
(2 2 2 .8 2 0 .2 4 8 )
5 0 .3 2 4 .1 7 9
3 5 3 .7 7 4 .2 2 9
(1 6 1 .9 5 5 .6 7 4 )
(4 7 9 .1 4 2 .6 3 3 )
9 7 .2 9 7 .9 5 8
(4 8 7 .2 4 6 .6 8 5 )
9 5 .8 8 1 .9 8 6
A classificao do "Resultado lquido das variaes nos preos das commodities agrcolas e variao
cambial" como Resultado Operacional est relacionada a natureza dos ativos e passivos expostos aos
riscos de taxa de cmbio e de alterao dos preos das commodities, os quais so substancialmente
adquiridos ou contratados no contexto de proteger as operaes de compra e venda de commodities
agrcolas, notadamente o caf.
51 de 54
29
Com m odities
In su m os e dem a is pr odu t os pa r a r ev en da
Pessoa l
Fr et es e ca r r eg a m en t o
Ga st os com er cia is
Depr ecia o e a m or t iza o
Im pairm ent de du plica t a s, fin a n cia m en t os
e r epa sses a cooper a dos e de t r ibu t os
g u a , en er g ia elt r ica e t elefon e
Pr ov is o pa r a per da de CPR
Ma n u t en o
A lu g u el
Con su lt or ia e ser v ios pr ofission a is
In for m t ica
V ia g en s e est a dia s
Pr ov is o pa r a con t in g n cia s - Not a 2 1
Im post os e t a x a s
Seg u r os
Ou t r a s despesa s
30
2015
2014
2015
2014
2 .4 0 8 .7 2 2 .1 3 8
5 0 0 .8 3 6 .2 4 6
1 4 2 .7 8 9 .9 6 7
7 2 .8 5 3 .9 7 9
7 0 .9 2 6 .6 9 1
2 4 .2 4 5 .2 5 3
1 .6 6 7 .6 1 6 .5 3 9
4 3 3 .1 9 8 .8 2 7
1 1 8 .1 1 7 .5 7 3
5 6 .9 7 8 .2 8 0
5 4 .2 6 4 .8 4 5
2 4 .3 4 8 .8 9 2
2 .4 6 0 .1 4 5 .4 5 0
5 0 0 .8 3 6 .2 4 6
1 4 4 .1 9 6 .2 6 9
7 3 .7 6 5 .3 9 3
7 2 .8 0 7 .9 7 1
2 4 .4 3 0 .8 2 7
1 .7 1 3 .5 4 2 .4 2 5
4 3 3 .1 9 8 .8 2 7
1 2 1 .2 1 4 .0 3 4
5 8 .0 3 8 .6 3 9
5 2 .7 2 3 .0 2 1
2 4 .7 7 5 .8 2 9
1 2 .2 6 7 .0 0 5
9 .4 2 9 .3 6 6
9 .5 1 3 .6 8 4
7 .6 1 8 .3 3 8
7 .0 0 6 .4 0 8
6 .5 9 8 .1 4 9
5 .2 2 7 .9 9 4
5 .0 0 6 .6 4 0
3 .6 1 8 .0 3 1
2 .4 2 1 .0 1 3
1 .1 9 8 .6 5 9
6 .3 5 6 .4 6 0
9 .5 0 4 .8 9 6
6 .7 6 9 .6 6 8
1 8 .4 9 9 .9 3 2
8 .1 8 8 .1 4 7
5 .2 8 1 .3 8 8
3 .9 0 7 .2 1 7
4 .4 7 6 .9 1 7
3 .9 8 6 .5 1 4
1 4 .4 7 4 .7 5 6
2 .2 6 8 .5 8 2
1 .1 5 8 .4 1 5
6 .5 4 7 .3 2 5
1 2 .6 3 0 .7 3 0
9 .4 7 2 .4 4 2
8 .9 6 1 .0 3 8
7 .6 2 9 .2 0 7
7 .0 4 7 .9 5 6
6 .7 5 6 .2 5 8
5 .2 4 3 .0 5 2
5 .0 3 6 .7 8 7
3 .6 3 4 .7 8 1
2 .4 5 2 .6 0 3
1 .2 0 0 .6 2 5
6 .4 9 2 .8 6 7
9 .5 0 4 .8 9 6
7 .0 7 0 .1 5 0
1 9 .2 1 7 .7 4 2
8 .2 8 9 .5 5 3
6 .0 1 2 .6 7 9
4 .0 6 0 .0 8 0
4 .4 9 0 .5 8 2
4 .0 6 8 .9 4 6
1 4 .4 7 4 .7 5 6
2 .3 4 1 .8 4 6
1 .1 8 8 .2 6 5
6 .7 0 2 .0 0 2
3 .2 9 6 .6 3 6 .0 2 1
2 .4 3 9 .5 8 8 .7 1 3
3 .3 5 2 .7 4 0 .5 0 2
2 .4 9 0 .9 1 4 .2 7 2
2 .9 9 0 .1 2 0 .0 2 4
2 5 2 .9 7 6 .2 5 0
5 3 .5 3 9 .7 4 7
2 .1 6 3 .3 7 2 .4 3 3
2 2 7 .6 3 3 .6 5 2
4 8 .5 8 2 .6 2 8
3 .0 4 1 .5 5 7 .3 2 4
2 5 6 .8 1 1 .2 6 0
5 4 .3 7 1 .9 1 8
2 .2 1 1 .8 5 7 .7 2 5
2 2 8 .9 3 6 .9 3 2
5 0 .1 1 9 .6 1 5
3 .2 9 6 .6 3 6 .0 2 1
2 .4 3 9 .5 8 8 .7 1 3
3 .3 5 2 .7 4 0 .5 0 2
2 .4 9 0 .9 1 4 .2 7 2
2015
2014
2015
2014
1 8 .9 1 2 .4 8 9
1 .6 3 8 .6 4 0
3 1 8 .6 0 1
8 1 .2 8 4
4 .9 9 9 .3 5 2
1 5 .2 4 5 .5 6 3
1 .3 1 4 .7 3 7
8 3 4 .4 8 9
2 4 .6 2 3 .7 0 9
4 .6 2 7 .5 8 9
1 8 .9 1 2 .4 8 9
1 .6 3 8 .6 4 0
3 1 8 .6 0 1
3 0 2 .7 6 4
5 .0 5 9 .7 0 9
1 5 .2 4 5 .5 6 3
1 .3 1 4 .7 3 7
8 8 5 .7 3 1
2 4 .6 2 3 .7 0 9
4 .7 3 5 .7 2 7
2 5 .9 5 0 .3 6 6
4 6 .6 4 6 .0 8 7
2 6 .2 3 2 .2 0 3
4 6 .8 0 5 .4 6 7
(i)
(ii)
Em 2014, com a publicao da Lei 12.995/14, que inclui o artigo 7-A na Lei 12.599/12, a Cooxup
registrou crditos presumidos de PIS e da COFINS proporcional ao faturamento de exportao no
montante de R$ 12.951.590, lquidos de impairment, apurados sobre as compras de caf Cru de Pessoas
Fsicas, ocorridas no segundo semestre do ano de 2011.
Em 2014, a Cooxup registrou crdito da COFINS conforme lei 9.718/98, decorrente de deciso judicial
transitado em julgado no montante de R$ 4.763.601.
52 de 54
31
2014
2015
2014
4 7 .0 9 6 .9 4 8
5 7 .1 9 4 .0 4 2
8 .0 2 6 .0 3 8
6 .1 4 9 .1 8 2
1 .9 7 3 .8 7 7
9 7 7 .6 2 4
2 8 .6 6 1 .9 0 8
3 9 .7 6 7 .4 6 6
4 .5 0 7 .7 6 6
4 .8 9 0 .5 4 2
1 .9 4 3 .5 7 4
3 8 3 .3 1 8
4 5 .7 3 9 .0 2 8
5 7 .7 3 8 .7 4 2
8 .0 2 6 .0 3 8
6 .1 8 8 .3 3 8
2 .2 1 3 .8 5 6
1 .6 5 4 .0 9 3
2 7 .8 6 1 .2 9 2
4 0 .3 2 9 .6 8 5
4 .5 0 7 .7 6 6
4 .8 9 3 .6 9 5
2 .1 6 2 .0 5 4
5 8 6 .1 0 4
1 2 1 .4 1 7 .7 1 1
8 0 .1 5 4 .5 7 4
1 2 1 .5 6 0 .0 9 5
8 0 .3 4 0 .5 9 6
(8 6 .7 1 4 .5 4 4 )
(8 6 .1 3 9 .5 8 8 )
(8 6 .9 2 0 .6 0 4 )
(8 6 .2 0 4 .4 0 9 )
(2 7 .5 8 0 .5 5 1 )
(1 3 .2 5 9 .6 5 5 )
(2 8 .1 2 3 .1 1 4 )
(1 3 .9 1 5 .8 5 5 )
(1 4 .3 8 3 .9 9 2 )
(1 2 .1 2 7 .4 8 3 )
(4 .4 3 8 .2 3 7 )
(4 .3 2 9 .0 2 4 )
(3 .1 4 8 .8 0 1 )
(2 .9 8 2 .0 0 3 )
(1 0 1 .8 2 9 )
(9 .1 8 6 .4 8 3 )
(9 .1 5 7 .7 5 3 )
(2 .1 4 7 .3 9 5 )
(4 .8 6 2 .4 0 4 )
(2 .1 7 3 .0 2 0 )
(5 .0 3 5 .5 0 5 )
(6 8 .5 8 0 )
(1 4 .3 8 2 .4 5 2 )
(1 2 .1 2 7 .4 8 3 )
(4 .7 3 8 .2 5 9 )
(4 .3 8 4 .7 4 0 )
(3 .1 4 8 .8 0 1 )
(2 .9 8 2 .0 0 3 )
(3 8 9 .7 5 8 )
(2 .3 5 5 .5 9 1 )
(4 .9 2 6 .9 0 9 )
(2 .1 7 3 .0 2 0 )
(5 .0 3 5 .5 0 5 )
(9 7 .9 7 6 )
(1 5 5 .8 0 6 .4 6 4 )
(1 2 2 .8 7 2 .6 3 0 )
(1 5 7 .1 9 7 .2 1 4 )
(1 2 3 .8 6 7 .0 1 8 )
(3 4 .3 8 8 .7 5 3 )
(4 2 .7 1 8 .0 5 6 )
(3 5 .6 3 7 .1 1 9 )
(4 3 .5 2 6 .4 2 2 )
32
Con sol i da do
Demonstrao da sobra/lucro
lquido do exerccio, por atividade
Ca f
In su m os
Cer ea is
53 de 54
2015
2014
Sobr a / l u cr o
l qu i do do
exer c ci o,
a n t es da s
dest i n a es
(Not a 26.4)
Sobr a / l u cr o
l qu i do do
exer c ci o,
a n t es da s
dest i n a es
(Not a 26.4)
Sobr a
l qu i da do
exer c ci o
(cooper a dos)
Lu cr o
l qu i do do
exer c ci o (n o
cooper a dos)
Sobr a / l u cr o
l qu i do do
exer c ci o
Rea l i za o da
Reser v a de
r ea v a l i a o
Rea l i za o da
Reser v a de
A ssi st n ci a
T cn i ca ,
Edu ca ci on a l
e Soci a l
9 1 .4 9 9 .8 4 2
1 2 .6 9 2 .3 4 5
8 5 0 .0 2 3
1 5 .7 3 1 .0 1 8
1 4 .1 1 1 .2 3 3
9 7 .9 0 1
1 0 7 .2 3 0 .8 6 0
2 6 .8 0 3 .5 7 8
9 4 7 .9 2 4
2 .2 8 1 .8 8 8
5 2 4 .2 6 7
2 3 5 .8 1 4
4 .4 3 3 .0 9 0
1 0 .8 1 8 .8 1 5
3 4 .4 2 8
1 1 3 .9 4 5 .8 3 8
3 8 .1 4 6 .6 6 0
1 .2 1 8 .1 6 6
1 1 2 .9 9 9 .9 8 2
3 2 .7 5 3 .7 7 7
1 .9 0 9 .0 4 1
1 0 5 .0 4 2 .2 1 0
2 9 .9 4 0 .1 5 2
1 3 4 .9 8 2 .3 6 2
3 .0 4 1 .9 6 9
1 5 .2 8 6 .3 3 3
1 5 3 .3 1 0 .6 6 4
1 4 7 .6 6 2 .8 0 0
33
Cobertura de seguros
A Cooperativa adota a poltica de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por
montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua
atividade.
A poltica de contratao de seguros dos estoques da Cooperativa leva em considerao a estrutura fsica
dos locais de risco, histrico de sinistros, risco isolado de cada unidade e medidas de proteo. A
Cooperativa, atravs de anlise desenvolvida pelo comit de seguros e especialistas em anlise de risco,
optou por contratar a totalidade do seguro na modalidade multi-risco, para cobrir ativos prprios e
estoques de cooperados depositados na Cooperativa.
O limite mximo de indenizao - LMI de R$ 300.000.000. O risco isolado de cada unidade da
Cooperativa no excede o limite mximo de indenizao - LMI e corresponde ao valor total segurado.
34
Ao judicial em andamento
Em 16 de dezembro de 2013 a Cooperativa obteve deciso favorvel junto ao Tribunal Regional Federal
da Primeira Regio - TRF 1 Regio, onde pleiteia o direito ao ressarcimento dos valores a ttulo de
Crdito Presumido de IPI (Leis ns 9.363/1996 e 10.276/2001), referente ao perodo compreendido
entre janeiro de 1997 e abril de 2004, sobre as exportaes de caf. O acrdo (sentena de 2 Instncia)
foi publicado no dia 17 de janeiro de 2014.
Em 03 de setembro de 2014, a Fazenda Nacional apresentou recurso extraordinrio. A Cooxup
apresentou suas contrarrazes e aguarda o trnsito em julgado em definitivo, para contratar especialista
para calcular o valor a ser recuperado e providenciar a execuo da sentena. Assim, no foi possvel, nas
circunstncias, estimar com razovel segurana o eventual valor a ser recuperado pela Cooxup.
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