Rap Annuel FR 2013

GAGNoNS l'avenir,
ensemble
rapport
ANNUEL
2013
Amphittre El Jem
Sommaire
Profil de la BIAT
1. Environnement conomique,
bancaire et financier
1.1 Environnement conomique
1.2 Environnement bancaire et financier
2. Activit et rsultats
2.1 Stratgie de la Banque
2.2 Faits marquants de la Banque
2.3 Activits de la Banque
2.4 Rsultats de la Banque
2.5 Evolution de la Banque et ses
performances au cours des cinq dernires
annes
2.6 Evolution prvisionnelle et perspectives
davenir
2.7 Activits Recherche et Dveloppement
2.8 Changement des mthodes
dlaboration et de prsentation des tats
financiers

3. Groupe BIAT et Participations
3.1 Groupe BIAT
3.2 Evolution du portefeuille participations

4. Actionnariat
4.1 Renseignements relatifs la rpartition
du capital et des droits de vote
4.2 Conditions daccs lAssemble
Gnrale
5. Gouvernance
5.1 Rapport du Conseil dAdministration sur
ses activits
5.2 Direction Gnrale
5.3 Commissaires aux comptes
6. Laction BIAT en bourse

6.1 Evolution du cours de laction BIAT
6.2 Actions de communications financires
effectues
7. Affectation des rsultats

7.1 Dispositions statutaires concernant
laffectation des rsultats
7.2 Tableau dvolution des capitaux
propres et des dividendes verss
8. Contrle des comptes

8.1 Rapport dactivit du Comit
Permanent dAudit Interne
8.2 Examen des comptes financiers
9. Bilan social
9.1 Lancement dun projet stratgique RH
9.2 Indicateurs RH
9.3 Centre de dveloppement des
comptences
10. Elments sur le contrle interne

10.1 Environnement du contrle interne
10.2 Gestion des risques

11. Mtiers de la Banque
11.1 Ple Banque de dtail
11.2 Ple Banque de Financement et
dInvestissement
12. Etats financiers individuels 2013

13. Etats financiers consolids 2013
14. Rsolutions de lAssemble
Gnrale Ordinaire
Mot du
Prsident*
Je voudrais de prime abord enregistrer avec satisfaction que pour la BIAT les exercices se suivent et se
ressemblent en termes de performances malgr un contexte conomique dfavorable qui a prvalu
notamment ces dernires annes lchelle nationale et internationale.
Lexercice 2013 na pas drog ce constat puisquil a t marqu par:
Une volution des dpts et des crdits respectivement de 12% et de 8%
La consolidation de notre position au 1er rang des banques de la place en termes de PNB dont le
volume a atteint 440,5 MD en augmentation de 15,4 % par rapport 2012.
La maitrise des charges qui sest traduite par une baisse de 5 points dune anne lautre du coefficient
dexploitation.
Un volume de bnfices nets suffisamment consistant pour permettre une nouvelle consolidation des
fonds propres et une rmunration convenable du capital de la Banque.
Au-del de ces performances dautres acquis importants ont t raliss en 2013 savoir :
La poursuite de la mise en place, dans des bonnes conditions, du nouveau Systme dinformation.
Lavancement, selon le calendrier prvu, des travaux relatifs la construction de la 2me tranche du
sige social.
Louverture de 10 nouvelles agences dans divers gouvernorats du pays portant le nombre total des
points de vente BIAT 170 fin 2013.
Toutes les russites et les acquis accumuls au fil des annes par la BIAT ne sont pas le fruit du hasard. Ils
sont plutt le couronnement naturel du grand travail intelligent et de longue haleine accompli par toutes
les parties appartenant la grande famille largie de la BIAT et dont lun des aboutissements heureux est
sans conteste linstauration de la culture de lexcellence au sein de la banque.
Je saisis cette occasion pour remercier toutes ces parties sans exception: Fondateurs, Actionnaires,
membres du Conseil dAdministration, Dirigeants, Cadres et employs de tout ce quelles ont entrepris
chacune de sa position, pour que la BIAT devienne ce quelle est aujourdhui.
Je voudrais ce propos adresser un hommage particulier tout en lui souhaitant prompt rtablissement
Monsieur Mokhtar FAKHFAKH qui a eu le grand mrite de prsider aux destines de la banque au courant
de la priode difficile des annes 90. Je voudrais galement, au nom de tous les actionnaires, remercier
Monsieur Slaheddine LADJIMI pour lexcellent travail quil a accompli durant sept anne au service du
dveloppement de lactivit de la BIAT.
Ceci dit, je considre qu la faveur des diffrents plans et schmas de dveloppement quelle a adopts
depuis sa cration, la BIAT est aujourdhui bien mise sur la bonne voie de la croissance.
Ainsi, et partant de lorientation stratgique de la faire voluer progressivement pour devenir un groupe
financier oprant sur la scne nationale et linternational, il est de mise dsormais de soccuper
davantage de sa gouvernance en la dotant linstar des grandes banques Internationales des
mcanismes et des mthodes modernes dans ce domaine.
En fait, linstauration dune bonne gouvernance est inscrite depuis des annes comme lune de nos
Rapport annuel BIAT 2013
proccupations majeures surtout aprs la promulgation de la note

circulaire de la Banque Centrale de Tunisie n06-2011 qui confre au
Conseil dAdministration plus dimplication et de responsabilisation dans
la gestion de la Banque. En tmoigne:
la cration de comits spcialiss en nombre suffisant pour assurer au
quotidien le suivi et lvolution de lensemble des activits de la banque
en toute transparence et conformment aux orientations stratgiques
la cration au niveau du Conseil dadministration et conformment aux
dispositions de ladite note circulaire de 3 comits savoir:
le Comit Excutif de Crdit
le Comit Permanent dAudit Interne
le Comit des Risques
A signaler que le Conseil vient dappuyer ces Comits par la cration
rcente de deux nouvelles fonctions savoir:
LAdministrateur Coordinateur
Et la Fonction Conformit
Ces Comits, quil sagisse de ceux rcemment crs au niveau de la Direction Gnrale ou de ceux qui
ont t crs au sein du Conseil dAdministration, ne peuvent travailler avec lefficacit requise que sils
y sigent des comptences disposant dune grande qualification.
La dcision du Conseil dAdministration de nommer Mr. Mohamed AGREBI en tant que nouveau Directeur
Gnral sinscrit dans ce contexte.
En effet, Mr. AGREBI fait partie des hauts cadres de la banque. Sa riche carrire professionnelle longue de
plus de 30 annes au cours de laquelle il a occup plusieurs fonctions dont notamment la comptabilit
et la mise en place des procdures, lui a permis dacqurir une grande expertise dans le domaine du
mtier bancaire ; ce qui va srement laider dans laccomplissement de sa nouvelle mission.
Le Conseil dadministration a galement nomm, parmi les comptences de la banque, deux nouveaux
DGA. Il sagit en loccurrence de Messieurs:
Hechmi LAKRICHE DGA charg de la Banque de Dtail
Thameur DERBEL DGA charg des Ressources
Toujours dans le cadre du renforcement de la gouvernance de la banque, le Conseil dAdministration
se propose tout lheure de soumettre lAssemble, pour ratification, la dsignation, en qualit
dAdministrateur indpendant, de Mr. Mohamed Afif CHELBI, une grande personnalit reconnue sur la
place.
Pour le mme objectif, une grande comptence devrait galement rejoindre le Conseil dAdministration
en tant quAdministrateur indpendant. Il sagit de Mr Mehdi SETHOM qui dispose dune exprience de
plus de 17 annes dans les activits de conseil aux Entreprises.
Je suis persuad, quau-del de leurs apports sur le plan de la gouvernance, ces deux nominations
profiteront normment la banque ; les deux nouveaux Administrateurs devant travailler, chacun de
son ct, sur la promotion du secteur des PME et la restructuration des entreprises clientes de la banque
qui rencontreraient des difficults de parcours.
En conclusion, et tout en ritrant mes flicitations aux Actionnaires des acquis important que leur
Banque a pu raliser depuis sa cration, jaffirme avec profonde conviction que lavenir de la banque
sera meilleur : Grace une gouvernance moderne base sur la transparence et sappuyant sur des
outils suffisants pour maitriser les risques et grce la dtermination que jai ressentie chez ses nouveaux
dirigeants, la BIAT saura, jen suis persuad, prserver ses acquis et se hisser progressivement aux
rangs des banques Internationales tout en consolidant son rle de banque citoyenne au service du
dveloppement conomique du pays.
Ismal mabrouk
(*) Extrait de lallocution prononce lors de lAssemble Gnrale Ordinaire du 23 mai 2014.
PROFIL
DE LA BIAT
Cre le 24 fvrier 1976 suite la fusion des succursales
locales de la Socit Marseillaise de Crdit et de la
British Bank of the Middle East qui taient lpoque
installes en Tunisie depuis des dizaines dannes, la
BIAT aura marqu lachvement de lopration de
tunisification de lappareil bancaire engage au
lendemain de lindpendance.
Malgr son jeune ge, la Banque Internationale
Arabe de Tunisie (BIAT) est lune des plus importantes
institutions financires en Afrique du Nord et la
premire banqueen Tunisie en matire de collecte
de dpts et de gnration de produit net bancaire.
Elle possde un rseau de 169 agences rpartis sur
lensemble du pays et galement une reprsentation
Tripoli Libye.
Elle compte plus que 500 mille clients et un rseau
de correspondants internationaux de prs de 1500
banques.
Forces vives de la Banque, 2627 collaborateurs sont
mobiliss au quotidien au service de la clientle.
Dsormais acteur de rfrence en Tunisie, la BIAT
poursuit son dynamisme de dveloppement et
damlioration de la qualit de ses prestations tout
en assurant une meilleure rentabilit, dans le but
de devenir un groupe financier diversifi, solide et
international.
Ribat de Monastir
1. ENVIRONNEMENT
CONOMIQUE,
BANCAIRE
ET FINANCIER
1. Environnement
conomique,
bancaire et financier
1.1 Environnement conomique
Au niveau international
Lconomie mondiale a t soutenue tout au long
de lanne 2013 par la poursuite de politiques
montaires accommodantes dans les principaux
pays avancs. Toutefois, le rythme de cette reprise a
t htrogne notamment entre les pays avancs
et les pays mergents o le rythme de lactivit
conomique a accus un ralentissement sous
leffet de laffaiblissement de la demande des pays
dvelopps. Ceci tant, la croissance conomique
mondiale est revenue de 3,1% en 2012 3% en 2013.
Consquence du ralentissement de lactivit
conomique mondiale, le rythme de progression
du volume des changes mondiaux de biens et
services sest stabilis en 2013 au mme niveau que
celui de lanne prcdente, soit 2,7%.
De son ct, la situation de lemploi na pas connu
damlioration en 2013 avec un taux de chmage
mondial demeurant stable au niveau de 6,0%,
sachant que ce taux a lgrement augment dans
les pays industrialiss pour passer de 8% en 2012
8,1% en 2013.
Par ailleurs, le ralentissement de lactivit
conomique mondiale et la dclration de la
demande des pays mergents, notamment la Chine,
se sont traduits par un repli des prix internationaux
des produits de base.
En effet, lindice gnral des prix des produits de
base, labor par le Fonds Montaire International
(FMI), a enregistr un repli de 1,6% contre -3,2%
en 2012. Cette tendance a concern les prix des
mtaux (-4,2% contre -16,8%) et ceux de lnergie
(-1,8% contre 0,7%). En revanche, les cours des
produits alimentaires ont augment de 1,1% contre
une baisse de 2,4% en 2012.
La fragilit de la reprise conomique dans la

majorit des pays avancs conjugue au repli
des prix internationaux des produits de base sest
traduite par une dtente des tensions inflationnistes,
notamment, dans les pays dvelopps, o la hausse
des prix la consommation est revenue 1,4%
contre 2,1% en 2012. Aux Etats-Unis, en particulier, le
taux dinflation a t de 1,5% contre 2,1% en 2012,
et la mme tendance a t observe dans la Zone
Euro avec un taux de 1,4% contre 2,5% une anne
auparavant.
Au niveau national
La croissance de lconomie nationale sest limite,
au cours de lanne 2013, 2,6% contre 3,6% lan
pass sous leffet de la baisse de la production
agricole et du ralentissement de lactivit dans
le secteur des services, notamment le tourisme et
ce, malgr lvolution de la production dans les
industries manufacturires.
Paralllement, le taux de chmage global a
connu une baisse de 1,4 point de pourcentage par
rapport lanne 2012 pour se situer 15,3%. Le
taux de chmage des diplms de lenseignement
suprieur est demeur un niveau lev, soit 31,9%
contre 33,2%.
Le taux dinflation sest tabli 6,1% sur lensemble
de lanne 2013 contre 5,6% enregistr en 2012, sous
leffet surtout de la hausse des prix des produits
alimentaires (8,0% contre 7,5% en 2012).
Chiffres cls
2011
2012
2013
Croissance du PIB ( prix constants)
-1,9 %
3,6 %
2,6 %
Taux dinflation
3,5 %
5,6 %
6,1 %
Epargne nationale (en % du PNB)
16,2 %
15,9 %
13,7 %
Dficit courant (en % du PIB)
7,3 %
8,2%
8,4 %
Dficit du Budget (en % du PIB)
3,5%
5,1%
6,8 %
Croissance des exportations de biens (en %)
6,7%
5,8%
4,3 %
Croissance des importations de biens (en %)
5,9%
13,3%
3,5 %
Services de la dette / Recettes courantes (en %)
10,6%
10,5%
8,1 %
Recettes touristiques (en MD)
2 433
3 175
3 229
Croissance
-30,9%
30,4%
1,7 %
15825,0
Total investissement (en MD)
14 015,6
15 273,6
Croissance
-9,6%
9,0%
3,6 %
Taux dinvestissement (en % du PIB)
21,7%
21,6%
20,7 %
Concours lconomie (en MD)
48 907
53 211
56 832
Croissance
13,4%
8,8%
6,7 %
Masse montaire M2 (en MD)
44 669
48 287
51 640
9,3%
8,1%
6,9 %
Croissance
1.2 Environnement bancaire et financier

Le systme bancaire
Lvolution de lactivit du systme bancaire sest
caractrise au courant de lanne 2013 par le
ralentissement du rythme dvolution des dpts
(+9,3% contre +12,5% en 2012) suite notamment
la dclration des dpts vue et des dpts
dpargne.
Paralllement, les crdits la clientle ont volu
un rythme comparable celui de lanne
prcdente (+8,3% contre +8,4%).
Consquence de ces volutions, les besoins en
liquidit des banques est demeur lev tout au
long de lanne 2013.
Les dpts de la clientle

Les dpts de la clientle du systme bancaire ont
enregistr, au 31 dcembre 2013, une progression
de 9,3%, stablissant 46 674,1MD.
Cette progression a concern essentiellement les
dpts terme avec une volution de 16,9%, et un
degr moindre les dpts vue et lpargne, avec
des augmentations respectives de 5,1% et 6,3%.
Les parts des dpts vue et de lpargne dans le
total des dpts, ont perdu respectivement 1,4 point
et 0,8 point par rapport lanne 2012 au profit des

dpts terme (+2,2 points).
46 674,1
42 719,0
37 978,8
2011
2012
2013
volution des dpts de la clientle (en MD)
Les crdits la clientle

Les crdits la clientle au niveau du systme bancaire
ont totalis, au terme de lanne 2013, 51 406,9MD,
en accroissement de 8,3% comparativement
lanne dernire.
Cette augmentation a concern essentiellement les
comptes dbiteurs (+10,7%) et un degr moindre le
portefeuille escompte (+5,6%).
Laugmentation des crdits accords en 2013 a
bnfici principalement aux particuliers.
51 406,9
47 485,6
43 792,1
2011
2012
2013
volution des crdits la clientle (en MD)
Le march montaire
Le dficit de liquidit qui a caractris la situation
de la trsorerie des banques au courant des annes
2011 et 2012 sest poursuivi en 2013 et sest sold au
terme de cette mme anne par un recours net au
march montaire de 3 625,0MD, suprieur celui
observ au terme de lexercice coul (-2 680,0MD).
-3510,5
-2680,0
March boursier
En dpit dune conjoncture conomique difficile
et des tensions scuritaires ayant provoqu le
classement de la Tunisie par Standard & Poors dans
la catgorie des pays trs spculatifs, lanne 2013
a t marque par la multiplication des nouvelles
introductions en bourse. Le nombre de socits
cotes sest ainsi lev 71 units fin 2013 contre
59 socits cotes fin 2012.
Par ailleurs, lindice TUNINDEX a cltur lanne 2013
4.381,32 points, ce qui a induit une performance
annuelle ngative de 4,3% contre -3,0% au titre de
lanne 2012. Cette baisse a t exacerbe par la
tendance des investisseurs cder les anciens titres
dtenus en portefeuille afin de profiter du potentiel
dapprciation des nouvelles introductions en
Bourse.
-3625,0
Lindice bancaire TUNBANK a galement affich un

rendement ngatif de 3,2% contre -13,5% au titre de
lanne 2012.
2011
2012
2013
Situation nette au March montaire

en termes de soldes (en MD)
Taux du march
Lvolution du taux du march a t marqu
au courant de lanne 2013, dune part, par la
persistance des tensions sur la liquidit bancaire, et
dautre part par le relvement de la BCT de son taux
directeur deux reprises au courant de la mme
anne, soit de 25 points de base 4% le 27 mars et de
50 points de base le 25 dcembre, ce qui sest reflt
dans laugmentation du taux moyen du march
montaire (TMM) 4,59% en 2013, en augmentation
de 84 points de base comparativement lanne
dernire (3,75%).
Pour sa part, le taux de rmunration de lpargne
(TRE), qui sest situ 2,5% tout au long du premier
trimestre 2013 et 2,75% partir du mois davril, a t
relev de 50 points de base pour stablir, compter
du mois de janvier 2014 3,25% et ce, afin de stimuler
la petite pargne.
10
Quant au volume des transactions ralises sur la

cote de la Bourse en 2013, il sest lev 1.354 MD,
soit une moyenne quotidienne de 6,2MD contre
8,3MD en 2012.
En ce qui concerne lvolution des cours des valeurs
cotes, la performance du march en 2013 a t
plutt baissire avec un rendement ngatif pour 48
valeurs alors que 18 autres valeurs ont ralis une
performance positive. Les rendements ont ainsi vari
de -43,0% +60,3%.
Par ailleurs, limpact du trend baissier du march
sur la capitalisation boursire a t compens
par les nouvelles introductions ralises. Ainsi la
capitalisation boursire sest accrue de 313 MD
ou 2,3% au cours de lanne 2013 pour se situer
14.093MD fin dcembre 2013, contre 13.780MD
fin 2012.
Grande mosque de Sousse
2. ACTIVITES
ET RESULTATS
DE LA BANQUE
11
2. ACTIVITES ET RESULTATS
DE LA BANQUE
2.1 Stratgie de la Banque
La BIAT dmarre en 2013, premire anne de la mise en uvre de
son nouveau plan stratgiqueHorizon 2015, une nouvelle tape
de dveloppement, avec lambition de maintenir sur la priode 20132015 un rythme de croissance satisfaisant, malgr une conjoncture
conomique incertaine.
Ce nouveau plan sarticule sarticule autour des points suivants:
oursuivre la modernisation de la banque pour quelle devienne
P
une rfrence en matire de service clients, defficacit
oprationnelle et de rentabilit;
Passer dune banque un groupe financier;
ller linternational et saisir les opportunits de croissance dans les
A
marchs proches;
Faire de la BIAT un employeur de choix.
Vision Horizon 2015
1
2
3
4
Anciennes Ruines Mehdia
Envers nos Clients
Une Banque proche de ses clients et vritable partenaire, anime par

la volont de les servir dans leurs projets, toutes les tapes de leur vie
et de leur dveloppement, et offrant la meilleure qualit de service
Envers nos
Collaborateurs
Un employeur de choix et une entreprise o il fait bon travailler pour

des collaborateurs quisedistinguent par leurprofessionnalisme
Envers nos
Actionnaires
Une rfrence en matire de performances financires et

oprationnelles et dinnovation, reconnue comme un leader en Tunisie
dveloppant un modle capable dtre export
Envers la Tunisie
Un acteur responsable, conscient de son rle dans la socit et qui

simplique activement dans le dveloppement durable du pays
Thmes Horizon 2015

La vision Horizon 2015 se dcline en 3 thmes cls, en loccurrence
dveloppement, optimisation et mobilisation, pour une mise en place
structure et efficace des leviers de croissance.
12
2.2 Faits marquants de la Banque

A ct du lancement de son nouveau plan stratgique Horizon 2015, la BIAT a poursuivi au courant de lanne
2013 et au dbut de lanne 2014 la ralisation de ses grands projets avec notamment:
Lextension de son rseau avec louverture de dix nouveaux points de vente (Boussalem, Ouerdanine,
Regueb, Montfleury, Ras Djebel, Kala Kebira, Bni Khaled,

Medenine, Nouvelle Medina et Route Menzel Chaker) portant le
nombre de ses reprsentations 169 au 31 dcembre 2013 pour la
plupart entirement rnoves;
La poursuite de la migration technologique des services centraux

dans le cadre de la deuxime phase de la refonte de son systme
dinformation ;
La poursuite du dploiement des projets efficacit commerciale et

oprationnelle ;
La poursuite de la construction de la deuxime tranche du sige dont

les travaux sachveront vers la fin de lanne 2014.
Le lancement dun projet stratgique sur les ressources humaines qui

vise notamment amliorer et anticiper la vision du capital humain
pour mieux le valoriser et ladapter aux besoins de la banque;
la cration de la Fondation BIAT dont lobjectif est de permettre

la Banque dtre encore plus active dans le domaine du mcnat
(culture, environnement, ducation, solidarit, sant,..) et de renforcer
ainsi son rle de citoyen et dacteur social.
13
2.3 Activits de la Banque en 2013

2.3.1 Les dpts de la clientle
A fin dcembre 2013, les dpts de la clientle
de la BIAT totalisent 7 099,6MD, en accroissement
denviron 12% par rapport fin dcembre 2012.
15,1%
14,8%
2011
2012
15,2%
7 099,6
6 339,7
5 759,6
2013
volution de la part de march

des dpts de la clientle (en MD)
2011
2012
2013
volution des Dpts de la clientle (en MD)
La BIAT occupe toujours le premier rang en matire

de dpts avec une part de march de 15,2%, en
augmentation de 0,4 point par rapport 2012, en
liaison avec la consolidation de la part des dpts
vue et de lpargne respectivement de 1,9 point
et 0,1 point.
La structure des dpts de la banque demeure

parmi les plus favorables du secteur. La part des
dpts non ou faiblement rmunrs, reprsente
53,6% du total des dpts, en amlioration de 0,8
point par rapport 2012. La banque se place en
premire position pour cette catgorie de dpts
avec une part de march de 21,2%.
Structure des dpts de la clientle
2012
5,2%
Autres
47,6%
22,2%
Dpts
vue
Dpts
terme
2013
4,4%
Autres
49,2%
22,5%
Dpts
vue
Dpts
terme
23,9%
25,0%
Epargne
Epargne
Reprsentant 25,4% des dpts de clientle, les dpts en devises se situent au titre de lanne 2013 1 796,7MD,
faisant de la BIAT un acteur de poids, avec une part de march de 24,3%.
Rpartition des dpts en dinars et en devises
2012
75,4%
74,6%
2013
Dinars
Devises
24,6%
14
25,4%
2.3.2 L es crdits bruts

la clientle
Reprsentant 11,6% des crdits du systme bancaire,
les crdits bruts la clientle de la BIAT se chiffrent,
au titre de lexercice 2013, 6 020,5MD, marquant
une hausse de 8,0% par rapport fin dcembre
2012. Cette progression a t tire par la hausse
des crdits immobiliers (acqureurs) de 19,3% 1
501,9MD.
Par ailleurs, les crances douteuses augmentent
de 11,3% 582,6MD et les provisions sur crdits la
clientle progressent de 14,6% 470,2MD.
5 182,2
2011
5575,9
2012
6 020,5
2013
volution des crdits bruts la

clientle (en MD)
11,6%
2011
11,6%
11,6%
2012
2013
volution de la part de march

des crdits la clientle
La rpartition des crdits la clientle entre dinars

et devises montre une baisse des crdits en devises
De leur ct, les crdits sains, atteignent 5 438,0MD,
de 4,1% 355,5MD. Suite cette baisse, la part
en progression de 7,6% en comparaison avec
de march des crdits en devises se situe 11,8%,
lexercice 2012.
proche de la part de march naturelle de 11,6%.
La rpartition par secteur des crdits est domine par lindustrie avec 25,2%, les crdits aux particuliers avec
22,8%, le commerce avec 16,1% et les services avec 11,6%.
Rpartition des engagements par secteur en 2013
2,2%
1,9%
25,2%
22,8%
11,6%
4,8%
3,6%
3,4%
2,4%
6,0%
16,1%
Agriculture et Pche
Industrie
Batiments et Travaux Publics
Filire oleicole
Commerce
Tourisme
Transport
Tlcom
Services
Crdits particuliers
Divers
2.3.3 Les engagements

par signature
Le volume des engagements par signature
augmente de 16,5% 1 540,5MD au terme de
lanne 2013.
Cette croissance a concern aussi bien les
engagements en faveur dtablissements bancaires
et financiers (+22,5%) que les engagements en
faveur de la clientle (+14,3%).
1 540,4
1 431,6
1 322,2
2011
2012
2013
volution des engagements par signature (en MD)
15
2.3.4 Le portefeuille titres de lEtat
1 417,2
1 327,5
734,2
La participation de la banque dans le financement du Budget de

lEtat se situe, au cours de lanne 2013 1349,9MD, enregistrant ainsi
une baisse de 4,7% par rapport fin dcembre 2012.
2011
1 349,9
727,9
2012
560,7
2013
Bons de trsor souscrits

Bons de trsor cds
La partie cde la clientle recule de 23% 560,7MD.

La part de march de la banque dans le total portefeuille de lEtat se
situe 16,3%, en baisse de 2,2 points par rapport 2012.
2.3.5 Les oprations avec ltranger
volution du portefeuille titres

de ltat (en MD)
4 724
4 704
5 048
4 424 4 393
3 581
Le volume global des oprations traites par la BIAT avec ltranger

a t ramen 8817MD au terme de lanne 2013, en baisse de 9,8%
comparativement lanne 2012.
Cette baisse concerne essentiellement le volet dpenses (-13,0%) et
un degr moindre la partie recettes (-6,3%).
2011
2012
2013
Recettes
Dpenses
volution des oprations avec

ltranger (en MD)
2.3.6 Lactivit salle de march-change
18 918
15 814
13 075
Le volume des transactions au comptant et terme de la salle des

marchs se situe 18 918MD en 2013, en augmentation de 19,6%
comparativement lanne 2012.
2.3.7 La conqute clients
2011
2012
2013
volution du volume des transactions

de la salle de march-change
(en MD)
Le fonds de commerce de la banque se dveloppe en 2013

avec la conqute de 55 327 nouveaux clients et louverture de
117 727 comptes, ce qui porte le nombre de clients 504 560 et le
nombre de comptes 690 684.
2.3.8 L a Montique et la Banque

distance
Le nombre de cartes mises atteint 365 045 units fin 2013, en
augmentation de 5,6% par rapport au niveau enregistr fin 2012.
La part de march de la BIAT dans le systme bancaire se situe
15,0%.
16
345 642
2012
365 045
2013
volution du nombre de cartes
1 920
Le nombre daffilis passe pour sa part de 1920 en 2012 2215 en

2013, portant la part de march de la banque 15,6%.
2012
2 215
2013
volution du nombre daffilis
101 587
88 684
En ce qui concerne les services Banque distance, le nombre

dabonnements sinscrit, au terme de lanne 2013, en hausse de
17,2% 101.587 par rapport fin dcembre 2012.
2012
2013
Evolution du nombre dabonnements

banque distance
2.3.9 Le march montaire

-405
La banque a cltur lanne 2013 avec un recours net au march

montaire de 589MD, plus important que celui observ au terme de
lexercice 2012 (-405MD).
-589
2012
2013
March Montaire en termes

de soldes de fin danne (en MD)
2.4 Rsultats de la Banque en 2013

Produit Net Bancaire
440,5
Au terme de lanne 2013, le Produit Net Bancaire atteint 440,5MD,

sinscrivant en hausse de 58,7MD ou +15,4%.
Les progressions de la marge en intrts, de la marge en
commissions et des autres revenus ont t respectivement de 20,6%,
13,3% et 6,6%.
381,8
2012
2013
Evolution du Produit Net Bancaire

(en MD)
La structure du PNB est ventile comme suit :
2012
2013
52,7%
26,4%
20,9%
24,4%
55,1%
20,5%
Marge en intrts
Marge sur commissions
Autres revenus
17
Marge en intrts
Reprsentant 55,1% du PNB, la marge en intrts saccrot de
20,6% 242,7MD.
242,7
La marge en intrts peut tre ventile comme suit:

Les intrts et revenus assimils progressent de 20,0% 390,9MD.
Cette
amlioration
est
conscutive
notamment
laugmentation de 21,6% (+63,9MD) 359,7MD des intrts et

revenus assimils sur oprations avec la clientle;
201,3
2012
2013
volution de la marge en intrts

(en MD)
L es intrts encourus et charges assimils augmentent de 19,1%

148,2MD, suite la progression des intrts encourus et charges
assimils sur oprations avec la clientle de 31,0% (+28,0MD)
118,5MD.
Marge sur commissions
90,5
79,9
La marge sur commissions samliore de 13,3% (+10,7MD) pour

stablir 90,5MD.
2012
2013
volution de la marge sur
La part de la marge sur commissions dans le PNB se situe 20,5%

au 31 dcembre 2013.
commissions (en MD)
Autres Revenus
Les autres revenus augmentent de 6,6% (+6,7MD) pour se situer
107,3MD. Cette augmentation est notamment imputable la
hausse de 23,1% 58,4MD du gain net sur oprations de change.
Ces revenus reprsentent 24,4% du PNB au 31 dcembre 2013.
100,6
2012
Le coefficient dexploitation passe de 57,8% fin 2012 52,8% fin

2013, ralisant ainsi une amlioration de 5 points.
2013
Evolution des autres revenus

(en MD)
Frais dexploitation
A lissue de lanne 2013, les frais dexploitation enregistrent une
hausse de 5,5% stablissant 232,7MD. Cette volution a t
tire par la hausse des dotations aux amortissements de 17,0%
26,2MD et des charges gnrales dexploitation de 14,5%
50,5MD. Les frais de personnel enregistrent pour leur part une
lgre augmentation de 1,2% 156,0MD.
107,3
220,7
2012
232,7
2013
Evolution des frais dexploitation

(en MD)
57,8%
52,8%
2012
2013
Evolution du coefficient
dexploitation
18
Rsultat avant Impts et Provisions RAIP

Le RAIP sinscrit en hausse de 28,8% 212,7MD au 31/12/2013.
Cette amlioration rsulte de la relance du PNB (+15,4%) qui
a t accompagne dune augmentation modre des frais
dexploitation (+5,5%).
212,7
165,1*
2012
2013
(*): Chiffre retrait pour les besoins de la comparabilit
Evolution du R.A.I.P en MD
Rsultat dexploitation
Le Rsultat dexploitation enregistre un accroissement de 20,0%
153,5MD.
127,9*
153,5
2012
2013
Evolution du Rsultat
dexploitation (en MD)
Rsultat net
Au final, le Rsultat Net ressort 107,7MD lissue de lanne 2013,
en progression de 14,6% par rapport lexercice coul (93,9MD).
Toutefois, lapplication de la circulaire de la Banque Centrale de
Tunisie 2013-21 du 30 Dcembre 2013 portant dcote de garanties
pour les crances classe 4 en souffrance depuis trois ans et plus,
a nanmoins ncessit un provisionnement additionnel de 35,6
MD. Ainsi et aprs modification comptable, le rsultat net stablit
72,0 MD, en augmentation de 12,9 MD ou +21,9% par rapport
lexercice coul.
Capitaux propres
Les capitaux propres relatifs lexercice 2013, hors Rsultat
Net, stablissent 502,4MD contre 450,7MD en 2012, soit une
progression de 11,5%.
Total Bilan
A fin dcembre 2013, le total bilan totalise 8 743,4MD contre
7 882,4MD en 2012, soit un accroissement de 10,9%.
93,9*
2012
107,7
2013
Evolution du Rsultat net (en MD)
450,7*
2012
502,4
2013
Evolution des Capitaux

Propres hors Rsultat Net
(en MD)
7 882,4*
2012
8 743,4
2013
Evolution du total Bilan (en MD)
19
,5
60
20
70
63
39
,7
55
75
,9
,2
57
59
,6
51
82
91
,1
56
42
38
25
,3
53
10
,6
dernires annes
01
,8
performances au cours des cinq
99
,6
2.5 Evolution de la Banque et ses
2.5.1 Dpts et Crdits Clientle

2009
L es Dpts de la Clientle slvent 7 099,6MD fin 2013, en
augmentation moyenne de 7,5% au cours des cinq dernires annes.
Les Crdits bruts la Clientle stablissent 6 020,5MD au 31
dcembre 2013, en accroissement moyen de 12,0% au cours de la
mme priode.
2010
2011
2012
2013
Dpts clientle
Crdits nets la clientle
Evolution Des dpts
et crdits Clientle (en MD)
Ilot chasse Bulla Regia Jandouba
2.5.2 Produit Net Bancaire

262,9
Le Produit Net Bancaire enregistre une augmentation annuelle

moyenne de 13,8% au cours des cinq dernires annes pour stablir
440,5MD fin 2013.
304,0
339,1
381,8
440,5
2009 2010 2011 2012 2013

Evolution du Produit Net Bancaire
(en MD)
20
2.5.3 Ratios
Les ratios de la banque se sont amliors en 2013.
Ratios de structure
2009
2010
2011
2012
2013
138,8%
130,5%
111,1%
113,7%
117,9%
2012
2013
Rsultat net / PNB
24,6%*
24,4%
Rsultat net / FP (ROE)
17,2%*
17,6%
Rsultat net / Actif (ROA)
1,19%*
1,23%
Taux global de liquidit

(Dpts/ Crdits bruts)
Ratios de rentabilit
(*) chiffre retrait pour les besoins de la comparabilit
Ratios de productivit

(en milliers de dinars)
2009
2010
2011
2012
2013
Dpts / employ
2164
2349
2246
2444
2703
Crdits bruts / employ
1559
1799
2021
2150
2292
107
127
132
147
168
PNB / employ
Ratios rglementaires
Les fonds propres et le ratio de couverture des risques

(En millions de dinars)
2009
2010
2011
2012
2013
Capital
170,0
170,0
170,0
170,0
170,0
Rserves
250,3
263,6
295,7
314,4
367,2
Bnfice de lanne
60,1
47,5
48,2
94,7
107,7
Autres capitaux propres et

rsultats reports
10,5
23,6
5,3
1,1
-34,8
Capitaux propres
490,9
504,7
519,2
580,2
610,1(1)
(1) Avant affectation du rsultat de lexercice 2013
21
2009
2010
2011
2012
2013
Actif net pondr (en MD)
4317,7
4888,3
5407,4
5611,7
6124,4
Total capitaux propres nets de

base (en MD)
449,5
466,9
480,0
525,3
555,5(2)
Ratio de couverture des risques

(Tier 1)
10,41%
9,55%
8,90%
9,36%
9,07%
Fonds propres complmentaires

(en MD)
64,2
48,8
58,2
39,2
29,9
Total fonds propres nets
513,7
515,8
538,1
564,5
585,3
11,90%
10,55%
9,95%
10,06%
9,56%(3)
Ratio de couverture des risques

Global
(2) Aprs affectation du rsultat de lexercice par lAssemble Gnrale

(3) ratio rglementaire de 9%
Ratios de contrle des Risques

Norme 1: a- Les risques individuels dpassant 5% des Fonds Propres Nets (FPN) ne doivent pas excder
globalement 3 fois les FPN de la Banque.
2010
2011
2012
2013
2,7 FPN
3,0 FPN
2,8 FPN
2,8 FPN
Norme 1: b- Les risques individuels dpassant 15% des Fonds Propres Nets (FPN) ne doivent pas excder
globalement 1,5 fois les FPN de la Banque.
2010
2011
2012
2013
1,5 FPN
1,1 FPN
1,1 FPN
0,9 FPN
Norme 2: Le risque encouru sur un mme bnficiaire ne doit pas excder 25% des FPN de la Banque.
2010
2011
2012
2013
2 clients
2 clients
0 client
0 client
Norme 3: Le risque global encouru sur les parties lies ne doit pas dpasser 1 fois les FPN de la Banque.
2010
2011
2012
2013
1,3 FPN
1,2FPN
1,1FPN
0,9 FPN
Ratio de liquidit
22
2009
2010
2011
2012
2013
124,14%
106,41%
88,32%
92,11%
94,99%
Risque Brut, CDL et Ratios de qualit des risques

2009
2010
2011
2012
2013
4739,4
5287,3
6130,9
6515,8
7116,8
CDL
445,5
435,9
459,6
551,1
602,2
Taux de CDL
9,4%
8,2%
7,5%
8,5%
8,5%
Taux de couverture des CDL
70,3%
75,6%
74,7%
65,0%
74,3%
Risque Brut
(*) : Le taux de couverture a t calcul sur la base des provisions pour crances clientle (Hors provisions pour risques et charges)
Temple des Eaux Zaghouan
2.5.4 Notation de la BIAT (Notation sollicite par la banque)

La notation de la BIAT a t revue la baisse par Moodys Investors trois reprises au courant de lanne 2013,
respectivement en mars, juin et novembre.
Cette nouvelle notation intervient suite labaissement de la notation des obligations de la Tunisie de Ba2
Ba3 avec perspectives ngatives, refltant principalement la baisse de la capacit du gouvernement
Tunisien soutenir les banques, ainsi que limpact de la fragilit de lenvironnement conomique national sur la
qualit des actifs des banques, leur rentabilit ainsi que leur capitalisation. Elle ne traduit nullement les bonnes
performances ralises par la banque durant ces dernires annes, notamment en matire de dpts, du
Produit Net Bancaire et de la capitalisation boursire.
En consquence le rating de la BIAT est dsormais comme suit:
Dpts en dinars : Ba3/NP
Dpts en devises: B1/NP
Solidit financire : E+, stable
Perspective
: Ngative.
23
2.6 Evolution prvisionnelle et perspectives davenir

Sur le plan conomique, la croissance conomique
prvue
en
2014
serait
modre
(+2,8%).
Lenvironnement gnral demeure caractris
par des pressions inflationnistes. Dans ce contexte,
la BIAT vise poursuivre sa dmarche quilibre
visant soutenir les oprateurs conomiques tout
en veillant une correction de certaines tendances
(liquidit) et une surveillance rapproche des
facteurs du risque.
Dautre part, et suite aux mesures de la BCT relatives
au corridor de variation du taux directeur, le taux
moyen du march montaire semble se stabiliser et
lanne 2014 ne va pas bnficier dun effet positif
consquent en ce qui concerne limpact de la
variation du taux du march montaire.
Les efforts de lanne 2014 seront axs sur une
amlioration de la collecte des dpts et une
volution raisonnable de la distribution de crdits
afin de matriser le recours au march montaire
Le nouveau systme dinformation est depuis
2013 fonctionnel au niveau des agences, ce qui
reprsente un avantage comptitif pour la BIAT.
Par ailleurs, la banque est en phase avance au
niveau des travaux en rapport avec la deuxime
phase dimplmentation de ce nouveau systme
(services centraux).
La banque poursuit le dploiement du plan
Horizon 2015 qui vise consolider le leadership
de la banque sur le march tunisien et identifier
les facteurs cls de succs pour le dveloppement
futur. Des projets ont t finaliss et dautres sont en
phase de ralisation.
Les autres projets en cours vont se poursuivre en 2014
et les principales actions effectuer vont concerner
notamment :
Lextension du rseau bancaire de la BIAT;
La poursuite de la ralisation de la deuxime
tranche du sige social.
Paralllement la conduite de ces projets, les
mtiers poursuivront en 2014:
24
La prennisation des acquis;

L a poursuite des efforts de matrise et de contrle
des risques;
Loptimisation des cots et de la tarification;
Lamlioration de la rentabilit.
L a conscration de la dimension citoyenne de la
banque travers notamment lintgration de la
responsabilit sociale et environnementale dans
lvaluation de la performance de la banque.
Le scnario de dveloppement de la banque retenu
pour lanne 2014 sera orient vers une meilleure
mobilisation des dpts (particulirement les
dpts libells en dinars) et un pilotage adquat de
la croissance des crdits avec la consolidation de
lorientation favorisant les emplois sur les particuliers.
Un diffrentiel de plus de 6 points serait observ entre
la collecte de dpts et la distribution de crdits, de
manire assurer progressivement lindpendance
de la banque vis--vis de linstitut dmission.
Durant lanne 2014, le PNB voluerait toujours
deux chiffres un rythme plus rapide que les frais
dexploitation de manire amliorer dans la dure
le coefficient dexploitation.
Comme en 2014, la charge du risque sera matrise,
de manire amliorer encore plus la gnration
de rsultat net, ainsi que les principaux ratios de la
banque.
Matmata
2.7 Activits Recherche et dveloppement

Avancement du projet Refonte du
Systme dinformation
Aprs une anne 2012 axe principalement sur
la stabilisation du nouveau global bancaire T24 et
sur le support de production, lanne 2013 a vu la
BIAT acclrer les projets de refonte de son systme
dinformation avec un rythme de livraison soutenu.
En effet, aprs la mise en production, fin 2011, du
systme T24 en agence et de llimination du risque
technologique li lancien systme CTOS, les
quipes de la refonte ont orient leurs efforts vers
la mise niveau des systmes dinformation des
services centraux ainsi que le dveloppement de
nouveaux canaux de distribution pour la clientle:
durbaniser le systme dinformation relatif aux

activits BFI march et a contribu loptimisation
des process en automatisant des tches manuelles
et en rduisant les risques oprationnels.
mlioration des activits BFI Titre : Ce projet a
A
apport
des
amliorations
fonctionnelles
importantes sur le systme MEGARA titre, il a aussi
intgr lautomatisation des flux entre lapplication
MEGARA titre et le global bancaire T24 ainsi que le
systme SWIFT.
largissement du primtre des fonctionnalits T24
en intgrant des modules qui taient traits sur les

grappes CTOS ou sur des applications tierces:
La gestion des incidents de paiements chque;
Comptabilit manuelle;
Compensation montique nationale.
Avec un objectif constant, damlioration des

process de production, et de migration vers
des plateformes informatiques la pointe de la
technologie, la BIAT a concrtis les projets suivants
en 2013:
Intgration des activits BFI March dans T24: Ce
projet a couvert les activits de la salle de march
de la BIAT ainsi que le Back-office BFI. Il a permis
La BIAT a aussi soulign en 2013 son souci constant

de faire voluer son systme dinformation dans
le sens du dveloppement de la banque et de
lamlioration de la qualit du service client, et ce
par :
L a facilit et lefficacit offerte par T24 pour suivre
le dveloppement du rseau dagence de la
banque et lvolution de ces structures centrales
(cration de nouvelles agences, adaptations aux
changements organisationnels de la banque, )
25
Le dveloppement de lE-banking qui permet

dsormais aux clients de consulter leurs comptes
en temps rel, dditer distance leur extrait de
compte et deffectuer leurs oprations de
virements par internet travers un portail moderne,
scuris et ergonomique.
L amlioration du time-to-market pour les nouveaux
produits de la banque en proposant des modules
SI paramtrables et volutifs, nous citons lexemple
des produits engagements, les packs, les cartes,
etc.
Lanne 2013 a t galement marque par le
dmarrage de deux grands chantiers de refonte
de son systme dinformation, et dont la mise en
production est prvue partir de 2014, savoir:
L a mise en place sur T24 des crdits limmobilier
et les crdits amortissables (aprs la mise en place
en lot 1 des crdits en agence)
L es modules T24 relatifs lactivit de lInternational
(commerce extrieur, transferts, )
Outre la mise en place des nouveaux projets, des
efforts permanents sont dploys au niveau du
rseau afin de garantir une appropriation totale
du nouveau systme dinformation par tous les
utilisateurs et afin daccompagner ces utilisateurs
une utilisation optimale de toutes les fonctionnalits
offertes.
Dveloppement de projets organisationnels

Dans le but de garantir notre institution les meilleures conditions dune volution conforme aux objectifs fixs
pour les annes venir et de favoriser une meilleure synergie entre les diffrentes structures de la banque,
plusieurs actions dordres organisationnels ont t engages dont notamment:
Cration dun comit de pilotage et de suivi des performances de la banque;
Mise jour des attributions de la banque;
Nouveau Processus de crdits aux PME et aux Professionnels
mnagement des structures de la banque: Ple banque de dtail, Ple banque commerciale,
A
Recouvrement;
odification partielle apporte la procdure de rglement des dpenses et des avances sur les affaires
M
juridiques et contentieuses;
Cration dun corps de gestionnaires de carrires.
26
2.8 C
hangements des mthodes dlaboration
et de prsentation des tats financiers
La circulaire de la Banque Centrale de Tunisie n201321 du 31 dcembre2013 a instaur une nouvelle
obligation pour les tablissements de crdit de
constituer des provisions additionnelles sur les actifs
ayant une anciennet dans la classe 4 suprieure ou
gale 3 ans pour la couverture du risque net et ce,
conformment aux quotits minimales suivantes:
0% du risque net pour les actifs ayant une
4
anciennet dans la classe 4 de 3 5 ans;
7
anciennet dans la classe 4 de 6 et 7 ans;
1
anciennet dans la classe 4 suprieure ou gale
8 ans.
On entend par risque net, la valeur de lactif aprs
dduction:
Des agios rservs;
es garanties reues de lEtat, des organismes
D
dassurance et des tablissements de crdit;
es garanties sous forme de dpts ou dactifs

D
financiers susceptibles dtre liquids sans que leur
valeur soit affecte;
es provisions constitues conformment aux
D
dispositions de larticle 10 de la circulaire aux
tablissements de crdit n91-24.
En application des dispositions de cette circulaire,
les provisions additionnelles sur les actifs classs 4
dont lanciennet est suprieure ou gale 3 ans
fin 2012 sont imputes sur les capitaux propres
douverture de ltablissement de crdit au titre de
lexercice 2013.
Conformment aux dispositions de la Norme
Comptable Tunisienne n11 relative aux modifications
comptables, cette nouvelle obligation instaure
par ladite circulaire a t traite en tant que
changement de mthode comptable, dont leffet
sur les exercices antrieurs a t imput sur les
capitaux propres douverture de lexercice 2013.
27
Par ailleurs, et en application du paragraphe 17 de ladite norme, ce changement de mthode a t trait

dune manire rtrospective. A cet effet, les donnes comparatives de lexercice 2012 ont t retraites en proforma pour les besoins de la comparaison, de la faon suivante:
POSTES DU BILAN
Retraitements
31/12/2012 Retrait
Crances sur la clientle
5 201 106
(35613)
5 165 493
Total des actifs
7 918 019
(35613)
7 882 406
1 113
(34850)
(33737)
94 696
(763)
93 933
580 232
(35613)
544 619
7 918 019
(35613)
7 882 406
Rsultats Reports
Rsultat de lexercice
Total des capitaux propres
Total passifs et capitaux propres
POSTES DE LETAT DE RESULTAT
31/12/2012 Publi
Retraitements
31/12/2012 Retrait
Dotations aux provisions et rsultat des

corrections de valeurs sur crances,
hors bilan et passif
(43 798)
(763)
(44 561)
RESULTAT DEXPLOITATION
128 651
(763)
127 888
94 696
(763)
93 933
(34 850)
(34 850)
94 696
(35 613)
59 083
RESULTAT NET DE LEXERCICE

Effets des modifications comptables
RESULTAT NET DE LEXERCICE APRES
MODIFICATIONS COMPTABLES
28
31/12/2012 Publi
Fort de Bizerte
3. GROUPE BIAT
ET PARTICIPATIONS
29
3. GROUPE BIAT
ET PARTICIPATIONS
3.1 Groupe BIAT
Le Groupe BIAT est positionn sur plusieurs mtiers financiers complmentaires lactivit bancaire de la BIAT.
De plus, dans le cadre de lappui aux secteurs stratgiques de lconomie tunisienne, en termes de financement
et de conseil, le Groupe BIAT est prsent dans dautres mtiers, notamment le tourisme et limmobilier.
Le graphe ci-dessous montre les participations entrant dans le primtre de consolidation de la BIAT par mtier.
GROUPE BIAT
Assurance
Capital
Investissement
Gestion dactifs
& Intermdiation
en Bourse
Recouvrement
Banque
Tourisme
Immobilier
Autres
Protectrice
Assurances
BIAT Capital
Risque
BIAT Capital
CIAR
BIAT
GSM
SOPIAT
OSI
Assurances
BIAT
SICAF
Tunisie
Titrisation
FAIZA
PALM LINKS
Immo
.
SIM
SGP
BIAT Asset
Management
STI
MFCP
EL FEJJA
Institut
Tunis
Dauphine
SICAV
Opportunity
SICAV
Trsor
SPT MED V
TAAMIR
SICAV
Prospertity
SICAV
Patrimoniale
Obligataire
STSP NAFTA
SALLOUM
STPI
Participations directes et indirectes contrles par la BIAT

Participations directes sur lesquelles la BIAT a une influence notable
3.1.1 Mtiers de lAssurance

Assurances BIAT
Cre en 1997, la compagnie tait la filiale tunisienne dune compagnie dassurance Bahrenie. Durant lanne
2002, la BIAT est entre dans le capital de la compagnie et a marqu le dmarrage de lactivit sous de
nouvelles orientations, grce notamment la dynamisation des activits et au dveloppement commercial.
Son capital slve actuellement 10MD. En 2013, la BIAT a achet les actions des deux principaux minoritaires
pour contrler la socit hauteur de 94%.
Assurances BIAT exerce dans diverses branches dactivit de lassurance comme lautomobile, la maladie, le
transport, lincendie, la responsabilit civile, etc. La compagnie, forte de son adossement la BIAT, a russi se
positionner sur la branche Vie qui reprsente 30% de son chiffre daffaires en 2013.
30
Par ailleurs, Assurances BIAT sest engage dans

un processus de modernisation de son systme
dinformation et dans lamlioration de sa rentabilit.
La compagnie a connu une stabilisation de son
chiffre daffaires en 2013 qui sest lev 66MD.
Socit Protectrice Assurances

Protectrice Assurances, premier courtier en
assurances sur le march tunisien, est entre en
activit en 1986.
La socit a russi se dmarquer des autres
courtiers par la qualit de ses services et de ses
conseils aussi bien pour les entreprises que pour
les particuliers. La socit exerce dans diverses
branches dactivit Vie et Non Vie.
Les performances de lexercice 2013 font ressortir un
chiffre daffaires denviron 6,8MD.
3.1.2 Mtiers du Capital

Investissement
BIAT Capital Risque
Cre en 2000, la BIAT Capital Risque est une
Socit dInvestissement Capital Risque dote
dun capital social qui slve au 31 Dcembre 2013,
aprs rduction de capital, 14,1 MD.
Elle gre galement pour le compte de la Banque
Internationale Arabe de Tunisie et pour le compte de
tiers des Fonds dun montant global au 31 Dcembre
2013 de 72,3 MD dont deux Fonds Rgionaux de 21
MD qui ont pour objectif de promouvoir lemploi et de
soutenir leffort et le processus de dveloppement,
notamment dans les Gouvernorats de lIntrieur.
des efforts importants en terme de cession et de

recouvrement qui se sont traduits par des cessions
de participations en 2013 de plus de 5,8 MD contre
9 MD en 2012 et un recouvrement sur des crances
contentieuses de lordre de 0,7 MD contre 0,9 MD en
2012.
Ces rsultats refltent les efforts qui ont t dploys
par le Groupe BIAT sur la priode 2010-2013 pour
renforcer le positionnement stratgique de la BIAT
Capital Risque en tant quacteur majeur du capital
investissement en Tunisie avec une part de 9,5% du
total des investissements raliss par lindustrie du
capital investissement en Tunisie pour lanne 2013
(source: Statistiques ATIC).
SICAF BIAT
La socit a t cre en novembre 2003. Son objet
est la gestion de portefeuilles de valeurs mobilires
et oprations connexes. Elle gre un portefeuille de
plus de 20 MD dont principalement la SGP, la socit
TAAMIR et la SOPIAT. Son capital social slve au
31/12/2013 19 MD.
Socit Gnrale de Placement

SGP
La socit est entre en exploitation en septembre
1992. Son principal objet social est la gestion de
participations financires. Son capital social au
31/12/2013 slve 2,5 MD aprs la ralisation
dune rduction de capital par remboursement
en numraire dun montant de 6,5 MD. Le
remboursement des actionnaires a t effectu
dbut 2013.
La BIAT Capital Risque participe, pour son compte ou

pour le compte de tiers, au financement en capital
et au renforcement des fonds propres des entreprises
tunisiennes oprant dans tous les secteurs dactivits
et sur lensemble du territoire tunisien.
Lanne 2013 a t marque par une croissance des
investissements pour atteindre un volume de 24,4 MD.
De plus, la BIAT Capital Risque a continu dployer
31
3.1.3 Mtiers de la Gestion dActifs et dintermdiation en Bourse

BIAT Capital
Cre en 1995 dans le cadre de la loi 94-117 relative
la rforme du march financier, BIAT CAPITAL
est lintermdiaire en bourse du groupe BIAT.
BIAT CAPITAL a pour objet le commerce et la
gestion des valeurs mobilires ou toutes autres
oprations commerciales, financires, mobilires
ou immobilires se rattachant directement ou
indirectement lobjet social.
Au 31/12/2013, le capital social de BIAT CAPITAL est
de 3MD dtenu 100% par la BIAT.
FCP BIATCAPITAL CROISSANCE

Cr en 2012, son objet porte sur la gestion de
portefeuilles de valeurs mobilires par lutilisation
exclusive de ses fonds propres et il vise surperformer
moyen terme un portefeuille thorique plac
raison de 20% au Taux du March Montaire et 80%
lindice de capitalisation de la Bourse de Tunis
(TUNINDEX). Au 31/12/2013, son actif net slve
0,6MD.
FCP BIATCAPITAL EQUILIBRE

32

0,1MD.
FCP BIATCAPITAL PRUDENCE

0,46MD.
BIAT Assets Management

Entre en activit en Juin 2002, son objet consiste en la
gestion de portefeuilles dOPCVM; en loccurrence
SICAV TRESOR, SICAV OPPORTUNITY, SICAV
PROSPERITY et SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE.
La socit gre galement le Fonds Commun de
Placement FCP BIAT - Epargne Actions. Avec un
capital de 0,5MD au 31/12/2013, la B.A.M gre un
total actif de lordre de 700MD.
SICAV OPPORTUNITY
Spcialise dans la gestion de portefeuilles de
valeurs mobilires, SICAV OPPORTUNITY est gre
par la BIAT ASSET MANAGEMENT. La socit a
dmarr son activit en 2001. Son capital au
31/12/2013 slve 1,0MD, avec un actif net de
lordre de 1,02MD.
Fonds Commun de Crances BIAT

CREDIMMO 1
Constitu en 2006, son objet est lacquisition des
crances hypothcaires, cdes par la BIAT, en vue
dmettre en une seule fois des parts reprsentatives
de ces crances. Le volume des crances cdes
par la Banque a totalis 50MD dans le cadre de
cette opration.
SICAV TRESOR
Leader sur son march, SICAV TRESOR est spcialise
dans la gestion de portefeuilles de valeurs mobilires.
Son actif gr est en permanence compos de Bons
de Trsor (BTA et BTCT). Au 31/12/2013, son capital
social slve 614,1MD, avec un actif net de lordre
de 639,6MD.
SICAV PROSPERITY
Spcialise dans la gestion de portefeuilles de
valeurs mobilires, la socit a entam son activit
en 1994. Au 31/12/2013, son capital social slve
1,1MD, avec un actif net de lordre 1,2MD.
SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE

Cre en 2007, SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE
est de type obligataire, gre par la BIAT ASSET
MANAGEMENT. Au 31/12/2013, son capital slve
16,8MD, avec un actif net de lordre de 17,4MD.
Fonds Commun de Placement

BIAT - Epargne Actions
exclusive de ses fonds propres. Au 31/12/2013 son
capital est de 0,84 MD, avec un actif net de lordre
de 0,86MD
Tunisie Titrisation
Spcialise dans la gestion de fonds communs de
crances, la socit est entre en exploitation en
2005. Son capital au 31/12/2013 slve 0,5 MD. Elle
gre les deux fonds communs de crances suivants:
Fonds Commun de Crances BIAT

CREDIMMO 2
Constitu en 2007, son objet est lacquisition des
crances hypothcaires, cdes par la BIAT, en vue
dmettre en une seule fois des parts reprsentatives
de ces crances. Le volume des crances cdes
par la Banque a totalis 50MD dans le cadre de
cette opration.
3.1.4 Mtiers du Recouvrement

Compagnie Internationale Arabe
de Recouvrement CIAR
Son objet social consiste en lachat de crances
pour son propre compte et le recouvrement de
crances au profit de tiers. Son capital est de 1 MD,
dtenu par la BIAT hauteur de 100% au 31/12/2013.
Au 31/12/2013, la CIAR enregistre un Chiffre daffaires
de 2,0 MD et un Rsultat net de 0,3 MD.
3.1.5 Mtiers de la Banque

Banque dAffaires de Tunisie BAT
La BAT est une banque daffaires cre en 1997.
Leader sur son march, la BAT propose des services
de banque daffaires une base de clientle prive
et publique. Ses principales activits sont centres
autour des fusions-acquisitions et la finance
dentreprise (Corporate Finance). Au 31/12/2013, son
capital social est de 3,71MD.
Contrairement lanne 2012, exceptionnellement
bonne en termes de ralisations, lanne 2013 a
t marque par un niveau dactivit relativement
33
faible.
En 2012, la BAT a lanc lactivit de Private Equity
travers la cration dune socit de gestion
CAPSA Capital qui a lev en 2013 le premier fonds
dinvestissement de la socit, savoir le FCPR
Swing de 10MD.
du programme national de privatisation, et non

exploit depuis.
Lhtel est situ 2 km du centre ville de Nefta, 20
km de laroport de Tozeur, et seulement 30 km de la
frontire tuniso-algrienne.
Socit Golf Sousse Monastir
3.1.6 Mtiers du Tourisme

Socit Tanit International STI
Cre en 1989, la STI a pour objet le dveloppement
de lhtellerie, du tourisme et des stations thermales
en Tunisie ainsi que la participation directe ou
indirecte dans toute socit visant le mme but. La
STI est le fruit dun partenariat entre les trois banques
STB, BNA et BIAT.
La socit a deux filiales savoir la Socit de
Promotion Touristique Mohamed V et la Socit
Touristique Sahara Palace.
Socit de Promotion Touristique

Mohamed VSPT Mohamed V
Cre en 2006, la socit a pour objet le
dveloppement de lhtellerie, de la restauration,
du tourisme et des stations thermales. A fin 2013, son
capital social slve 18,2 MD.
La socit est propritaire des htels Ibis et Novotel
sur lAvenue Mohamed V Tunis, qui sont grs,
depuis leur ouverture en fvrier 2012, par le Groupe
ACCOR.
Depuis son entre en exploitation, et malgr les
difficults conjoncturelles qua connues la Tunisie, et
plus particulirement le tourisme tunisien, les htels
grs par le Groupe ACCOR, ont enregistr de
bonnes performances en termes doccupation, de
revenus et de RBE.
La socit GSM a t cre en 1990, linitiative

de lEtat. A cette date dbutent les travaux de
construction et damnagement du parcours de
golf Palm Links, situ dans la zone touristique de
Skanes Monastir. Le golf est entr en exploitation
en novembre 1994. Depuis cette date, GSM exploite
le parcours de golf et assure son entretien.
Le Golf dispose dun parcours de 18 trous sur une
superficie de 74 hectares, et est dot dun club
house, dune cole de golf, dun practice, dun
magasin darticles de golf, etc.
Le Golf, tant frquent principalement par une
clientle touristique trangre, a pti du contexte
dfavorable du secteur du tourisme tunisien.
Le capital actuel de la socit est de 6,5MD. Son
chiffre daffaires en 2013 est estim 0,5 MD.
Socit de Promotion Touristique

Salloum
Cre en 1990, avec un capital social de 4 MD,
la socit a pour objet la cration, la promotion
et lexploitation dune station touristique intgre,
de haut de gamme, dans la zone de Salloum
au niveau de la dlgation de Bouficha. Les
tudes damnagement et techniques ont t
suspendues en attendant lapprobation du plan
damnagement de la rgion et la leve du
primtre dintervention foncier au profit de lAFH.
Socit FAIZA
Socit Touristique Sahara
PalaceNafta
Cre en 2006, avec un capital de 8 MD la socit
a pour objet le dveloppement de lhtellerie,
de la restauration, du tourisme et des stations
thermales. Elle est propritaire de lhtel SAHARA
PALACE Nafta, rachete en 2006 dans le cadre
34
Cre en 1993, avec un capital de 1.28 MD, la socit a

pour objet la construction, lamnagement, lachat,
la vente et lexploitation de tout tablissement
caractre touristique. La socit est actuellement
en veilleuse.
3.1.7 Mtiers de limmobilier

Socit du Ple de Comptitivit
de Monastir Elfejja
Cre en octobre 2006, son capital social slve
20 MD au 31/12/2013. La socit Mfcpole a pour
principales missions :
Lamnagement, lexploitation et la maintenance
du Ple de comptitivit (le Technopole de
Monastir et les parcs dactivits industrielles
associs Monastir et El Fejja dans le Gouvernorat
de Manouba);
Lanimation, la promotion du ple et lattraction
des investissements ;
Lanimation dun rseau de partenaires (industrie,
recherche et dveloppement, formation);
Lincubation et lencadrement des porteurs de
projets technologiques ou de services au sein du
ple ainsi que leur assistance dans lexercice de
leurs activits ;
L e dveloppement dune veille technologique et
dinnovation;
L e renforcement de la coopration et lchange
avec les ples similaires, les tablissements
universitaires et les centres de recherche et
dinnovation technologique lchelle nationale
et internationale.
Au 31/12/2013, Mfcpole enregistre un Chiffre

daffaires de 6,0 MD et un Rsultat net de 2,7 MD.
Socit de Promotion Immobilire

Arabe de Tunisie SOPIAT
Oprant dans le secteur de la promotion immobilire,
la socit a dmarr son activit en dcembre 2000.
Son capital fin 2013 est de 5 MD. Ses derniers projets,
entrant dans le cadre du dveloppement du rseau
dagences de la BIAT, sont le Kram Mdical et Bizerte
Mdical finaliss en 2009 et 2010, respectivement. En
2013, la socit a finalis et commercialis un projet
immobilier Sakiet Ezzit Sfax pour les besoins de
bureaux administratifs et dagence BIAT.
Socit TAAMIR
Entre en exploitation en 1988, avec un capital
au 31/12/2013 de 5,09 MD, la socit a pour
objet lacquisition, la cession, la mise en valeur,
ladministration, la location dimmeubles ou
fractions dimmeubles btis ou non btis et la gestion
dimmeubles.
35
Palm Links Immobilire

Palm Links Immobilire est une socit anonyme
de promotion immobilire cre le 3 mars 1999 au
capital social de 2MD. Elle a t cre linitiative
de GSM et de ses actionnaires afin de valoriser une
partie du terrain travers la promotion immobilire.
En Avril 2003, le capital social a t rduit de 1,8MD
par restitution dapport des actionnaires pour tre
ramen 200mD. La socit Palm Links Immobilire,
ayant cd la totalit des lots en sa possession, sera
liquide ds que ses problmatiques administratives
seront rgles.
Socit Tunisienne de Promotion

des Ples Immobiliers et Industriels
STPI
Cre en 2006, la socit a pour objet la promotion
immobilire et notamment lamnagement de
zones industrielles.
La socit dont lactivit tait la fourniture de services

informatique a t liquide le 22 fvrier 2014.
Institut Tunis DauphineITD

Cre en 2009, avec un capital de 2,5MD, la socit
a pour objet ltude, la ralisation et lexploitation
dun tablissement priv denseignement et de
formation. Il sagit de linstitut universitaire priv
denseignement suprieur et de recherche qui
sappuie sur un partenariat avec luniversit Paris
Dauphine. La socit a russi dlivrer les premiers
diplmes de licence en Juin 2012 en assurant
la qualit des enseignements et des examens
imposs par Paris Dauphine. En 2013, ITD a entam
sa deuxime phase de dveloppement aprs une
priode de dmarrage lui ayant permis denregistrer,
pour lanne universitaire 2012-2013, 155 inscriptions
et un chiffre daffaires de 1,1 MD.
Au 31/12/2013, son capital social est de 4 MD. La

BIAT en dtient 25%.
3.2 Rsultats du groupe BIAT
3.1.8 Autres Mtiers
Les principales donnes consolides du groupe

indiquent que le total bilan se situe 9 498,2MD au
31/12/2013, en augmentation de 7,9% par rapport
celui de 2012 retrait.
Organisation et services
informatiques OSI
Entre en exploitation en 1987, la socit est
spcialise dans la commercialisation de biens et
services ayant trait lorganisation, la gestion et
au traitement de linformation. Son capital actuel de
0,02MD.
36
Socit dInformatique
et de Management SIM
Le Produit Net Bancaire sinscrit en hausse de 12,6%

483,0MD fin 2013.
Le Rsultat net avant modifications comptables
enregistre une augmentation de 28,3% par rapport
au chiffre retrait de 2012, pour se situer 106,0MD
fin 2013.
Le Rsultat net aprs modifications comptables ressort pour sa part 79,8MD, en progression de 29,5% par
rapport celui de lexercice prcdent retrait.
Le rsultat social du groupe sanalyse entre 2013 et 2012 comme suit:
Rsultat social
2013
Rsultat social
2012 Retrait
Rsultat social
2012 Publi
107 658
93933*
94 696
13 725
SIM
-17
-17
17
OSI
-12
-9
-9
-3
Socit
Socit Mre : BIAT
TAAMIR
PROTECTRICE
Variation
-25
22
22
-47
1 693
2 006
2 006
-313
SALLOUM
-17
-19
-19
SGP
86
685
685
-599
SICAV PROSPERITY
33
30
30
14 619
-1 366
-1 366
15 985
FAIZA
GSM
BIAT CAPITAL
285
-67
-67
352
2 170
1 257
1 257
913
25 508
27 836
27 836
-2 328
1 185
2 115
2 115
-930
CIAR
310
335
335
-25
SOPIAT
103
-85
-85
188
ASSURANCE BIAT
SICAV TRESOR
BIAT CAPITAL RISQUE
SICAV OPPORTUNITY
BIAT ASSETS MANAGEMENT
SICAF BIAT
PALM LINKS IMMOBILIERE
BAT
STI
TUNISIE TITRISATION
EL FEJJA
18
16
16
455
567
567
-112
1 769
1 675
1 675
94
-15
-9
-9
-6
-592
422
422
-1 014
-2 377
-5 381
-5 381
3 004
-98
31
31
-129
2 712
2 720
2 720
-8
SICAV PATRIMOINE
649
501
501
148
FCC1
102
187
187
-85
STPI
275
464
464
-189
FCP
26
21
21
FCC2
72
-243
-243
315
STSP
-503
-942
-942
439
STPM V
-586
-4 610
-4 610
4 024
INSTITUT DAUPHINE
-216
-633
-633
462
BIAT CAPITAL CROISSANCE FCP
-7
-7
BIAT CAPITAL EQUILIBRE FCP
-5
-5
BIAT CAPITAL PRUDENCE FCP

TOTAL
20
20
155 295
121442*
122 205
33 898
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit
37
3.2 Evolution du portefeuille participations

Au terme de lanne 2013, la valeur comptable des placements financiers souscrits (participations et fonds
grs) atteint 261,4MD, soit une augmentation de 17% par rapport lanne 2012.
170,4
168,8
158,0
92,7
56,3
2011
64,8
2012
2013
Participations souscrites
Fonds grs
Evolution des participations (en MD)
38
Sicca_Veneria Le Kef
4. ACTIONNARIAT
39
4. ACTIONNARIAT
4.1 Renseignements relatifs la rpartition du capital et des
droits de vote
4.1.1 Structure du capital au 31/12/2013
Actionnaires
Nombre
dactions
Part en %
A/ Actionnaires trangers
1 358 158
7,99%
INTESA SANPAOLO S.p.A
1 157 787
6,81%
200 371
1,18%
15641 842
92,01%
6 652
0,04%
PERSONNES MORALES
11 336237
66,68%
PERSONNES PHYSIQUES
4 298 953
25,29%
17000 000
100%
AUTRES
B/ Actionnaires tunisiens
ETAT TUNISIEN
TOTAL
Dougga Le Capitol
40
4.1.2 Rpartition des droits de

vote
Henchir Harat Zagouhan
Les 17.000.000 actions reprsentant le capital de la

banque comportent 17.000.000 de droits de vote.
Selon larticle 39 des statuts, chaque membre de
lAssemble Gnrale Ordinaire ou Extraordinaire a
autant de voix quil possde et reprsente dactions
sans limitation, sauf exception lgale.
4.1.3 Changements majeurs

oprs au niveau du capital
social
Lanne 2013 a t marque notamment par les
transactions suivantes:
INOPLAST a cd 25 000 actions BIAT ou 0,15% du
capital ;
MR Hachicha Mohsen a acquis 25 000 actions BIAT
ou 0,15% du capital ;
Mr. Omrane Amouri a cd 19 978 actions BIAT ou
0,12% du capital ;
Mr. Kamoun Habib a acquis 19978 actions BIAT ou
0,12% du capital;
Mr. Omrane Amouri a cd 19 800 actions BIAT ou
0,12% du capital;
IFICO S.A a acquis 19 800 actions BIAT ou 0,12% du
capital.
ou interdits, par leur tuteur, le tout sans quil soit

ncessaire que le grant, le dlgu du Conseil,
le mandataire ou le tuteur soit personnellement
actionnaire.
3/Le
nu-propritaire est valablement reprsent

par lusufruitier et le droit de vote appartient ce
dernier pour toutes les Assembles Ordinaires et
Extraordinaires, sauf, ainsi quil est dit sous larticle 17
ci-dessus, entente contraire entre eux.
4/La forme des pouvoirs et les lieux et dlais de leur

production sont sous toutes rserves de ce qui est
dit larticle 36 ci-aprs dtermins par le Conseil
dAdministration.
4.2 Conditions daccs
Selon larticle 36 des statuts :
lAssemble Gnrale
1/
Selon larticle 35 des statuts :
1/
Les titulaires dactions libres des versements

exigibles peuvent assister lAssemble Gnrale, sur
justification de leur identit, ou sy faire reprsenter.
2/Toutefois,
lEtat Tunisien et les collectivits

publiques, si elles sont actionnaires sont valablement
reprsents par leurs reprsentants lgaux ; les
socits sont valablement reprsentes soit par un
de leurs grants ou par un dlgu de leur Conseil
dAdministration, soit par un mandataire, les mineurs
Les propritaires dactions doivent pour avoir

le droit dassister ou de se faire reprsenter aux
Assembles Gnrales, tre inscrits sur les registres
de la Socit, huit jours au moins avant le jour fix
pour la runion.
2/Tout membre de lAssemble qui veut se faire

reprsenter par un mandataire, doit dposer son
pouvoir au sige trois jours avant la runion.
3/Toutefois, le Conseil dAdministration a toujours

la facult de rduire les dlais et daccepter les
dpts en dehors de ces limites.
41
Makthar
42
Ras Sidi Ali el Mekki Bizerte
5. GOUVERNANCE
43
5. GOUVERNANCE
5.1 Rapport du Conseil dadministration sur ses activits au
courant de lanne 2013 (en application de larticle 39 de la
BCT n2011-06 concernant les rgles de bonne gouvernance)
5.1.1 Code de gouvernance
5.1.1.1 Les principes fondamentaux
de gouvernance de la BIAT
La gouvernance de la BIAT se rfre des principes
qui conditionnent la bonne marche de son
systme de contrle et de gestion des risques, et
qui garantissent les quilibres fondamentaux de
la banque, son intrt social et sa performance
durable et partenariale.
Ces principes sont:
La sparation des pouvoirs de contrle et

dexcution.
Lindpendance des organes de contrle.
La

composition
optimale
du
Conseil
dAdministration.
La comptence et la diligence des membres du
Conseil dAdministration.
Lorganisation en Comits.
Le pilotage des rmunrations.
La gestion et lencadrement optimal des risques.
Le fonctionnement fiable et dmocratique de
lAssemble Gnrale des actionnaires.
La responsabilit (le rendu de compte au niveau
de la gestion).
La transparence des informations comptables et
financires.
5.1.1.2 Le Conseil dadministration

Le Conseil dAdministration est une instance
collgiale qui reprsente collectivement lensemble
des actionnaires et qui agit en toutes circonstances
dans lintrt social de la banque. Le Conseil contrle
la rentabilit et la scurit des actifs, la politique
de dividendes, les responsabilits socitales
envers les employs, les clients, les fournisseurs, les
communauts avec lesquelles la banque est en
contact par ses activits.
44
Il dtermine les orientations et les politiques gnrales

de la banque et veille leur mise en uvre.
5.1.1.3
La
dissociation
des
fonctions de Prsident du Conseil
et de Directeur Gnral
Afin de se conformer aux meilleures pratiques
en matire de gouvernance dentreprise et en
rfrence aux principes fondamentaux, lAssemble
Gnrale Extraordinaire runie le 29 mai 2007
a dcid dopter pour la dissociation entre les
fonctions de Prsident du Conseil dAdministration
et celles de Directeur Gnral.
Le Prsident organise, dirige et anime les travaux
du Conseil dAdministration dont il rend compte
lAssemble Gnrale. Il veille la ralisation des
options arrtes par le Conseil (1).
Le Directeur Gnral assure sous sa responsabilit
la direction gnrale de la banque. Il reprsente la
banque dans ses rapports avec les tiers.
(1) Pour en savoir plus sur les pouvoirs du Prsident, se rfrer au rglement
intrieur du Conseil dAdministration ci-aprs.
Aqueduc de Zaghouan
Le Directeur Gnral exerce ces pouvoirs dans la

limite de lobjet social de la banque et sous rserve
de ceux que la loi, les statuts et dcisions des Assembles dActionnaires et du Conseil dAdministration
attribuent expressment aux Assembles dActionnaires, au Conseil dAdministration, au Prsident, ainsi quaux autres Comits ou organes de la banque.
A ce titre, le Conseil lui dlgue les pouvoirs
activits stratgiques, financires, et oprationnelles

de la banque et leur capacit danalyse.
Le Conseil comporte au moins deux membres
indpendants et au plus un membre dirigeant.
Le Conseil comporte galement un membre
reprsentant les intrts des actionnaires personnes
physiques dtenant une part strictement infrieure
cinq pour cent du capital.
ncessaires pour agir en toute circonstance au nom

de la banque (2).
5.1.1.4 Lindpendance du Conseil

dAdministration
Le
Conseil
dadministration
fonctionnement
et
organise
assure
ses
travaux
son
en
toute indpendance tout en vitant les conflits
Les autres membres sont des membres externes

reprsentant les actionnaires et nayant pas de
fonctions managriales ou salariales dans la
banque.
Le mandat des membres indpendants et du
membre reprsentant les actionnaires dtenant
une part strictement infrieure cinq pour cent du
capital ne peut tre renouvel plus de deux fois.
dintrt, la confusion des pouvoirs et des rles, la

complaisance, la passivit et les connivences dans
les intrts propres au dtriment de lintrt social de
la banque. Aucune influence externe ou interne ne
sexerce sur les dcisions du Conseil dadministration
qui sont souveraines et collgiales. Lindpendance
sentend galement par la comptence et la
diligence qui impactent sur la qualit des travaux,
des dcisions et des rsolutions du Conseil.
5.1.1.5 Le rglement intrieur du

Conseil dAdministration
Le prsent rglement intrieur a pour objet de
fixer, dans le cadre des dispositions rglementaires
en
vigueur,
la
mission
et
les
modalits
de
fonctionnement du Conseil dAdministration et de

ses Comits ainsi que les droits et les obligations de
chaque membre du Conseil. Il prcise galement
le rle et les pouvoirs respectifs du Prsident et du
Directeur Gnral.
La Composition
dAdministration
du
Conseil
Les membres du Conseil sont slectionns pour

leur qualification, leur expertise et leur matrise des
spcificits de la gestion et du dveloppement des
Le membre indpendant
Le membre indpendant est un membre du Conseil
dAdministration libre de tout conflit dintrts qui
contribue par son indpendance desprit et ses
comptences, amliorer la qualit du contrle
exerc par le Conseil et contribuer concevoir les
politiques stratgiques les plus performantes pour la
banque tout en sassurant de leur bonne conduite.
La qualification de membre indpendant est revue
chaque anne par le Conseil dAdministration avant
la publication du rapport annuel.
Est qualifi de membre indpendant au sein du
Conseil de la banque toute personne:
Nayant pas de liens avec ledit tablissement au
sens de la loi n2001-65 relative aux tablissements
de crdit et du code de prestation des services
financiers aux non rsidents;
Ne dtenant pas une participation directe ou

indirecte dans le capital de la banque;
Nagissant pas pour le compte de client, fournisseur
ou de prestataire de service significatifs de la
banque;
Nayant pas fait partie des salaris de la banque;
Nayant pas exerc depuis plus de 9 ans un mandat
(2) Pour en savoir plus sur les pouvoirs du Directeur Gnral, se rfrer au
rglement intrieur du Conseil dAdministration ci-aprs.
45
de membre reprsentant les intrts des

actionnaires dans ledit Conseil;
Nayant pas exerc depuis plus de 6 ans un mandat
de commissaire aux comptes dans ltablissement.
Les dcisions sont prises la majorit des voix des

membres prsents ou reprsents. Le membre du
Les
missions
dAdministration
En cas de partage des voix, celle du Prsident de
du
Conseil
En exerant ses prrogatives lgales, le Conseil

dAdministration
remplit
principalement
une
quadruple mission:
il dfinit la stratgie de la banque ;
il dsigne les mandataires sociaux chargs de

grer la banque dans le cadre de cette stratgie
et choisit le mode dorganisation (dissociation ou
cumul des fonctions de Prsident et de Directeur
Gnral) ;
il contrle la gestion et sassure de la solidit

financire de la banque;
il veille la qualit de linformation fournie aux

actionnaires et aux marchs travers les comptes
ou loccasion doprations importantes.
Dans ce cadre et sans que cette numration ne
soit exhaustive, le Conseil a les pouvoirs tels que
dfinis par les statuts.
Le fonctionnement du Conseil
dAdministration
Le Conseil dAdministration se runit, sur la
convocation de son Prsident ou de la moiti
de ses membres, au moins quatre fois par an et
aussi souvent que lintrt de la banque lexige
notamment en cas de survenance dvnements
exceptionnels pouvant, ventuellement, affecter les
conditions normales dactivit.
46
Conseil mandataire de lun de ses collgues a droit

deux voix.
sance est prpondrante.

Les lettres de convocation aux runions du Conseil
dAdministration doivent reproduire lordre du jour
de la runion et doivent tre envoyes aux membres
du Conseil au moins 10 jours avant la tenue du
Conseil. Les documents discuts lors de la runion
notamment ceux contenant des informations dordre
stratgiques, financiers ou comptables doivent tre
communiqus galement aux membres du Conseil
10 jours au moins avant la tenue du Conseil, pour
quils puissent tre prpars et analyss dans un
temps suffisant.
Le projet de procs-verbal de chaque runion est
adress aux membres du Conseil dans les trente
jours de la tenue de ladite runion. Le procs-verbal
dfinitif est transmis avec la convocation la runion
suivante et approuv lors de cette runion.
Les fonctions de secrtaire sont remplies, soit par un
membre du Conseil, soit par toute personne mme
non actionnaireou non membre du Conseil que
dsigne le Conseil.
Les prrogatives et les pouvoirs

du
Prsident
du
Conseil
dAdministration
Le Conseil dAdministration lit parmi ses membres
un Prsident. Il doit tre une personne physique et
actionnaire de la banque.
Tout membre du Conseil absent lune des sances

du Conseil, peut sy faire reprsenter par lun de ses
collgues au moyen dun pouvoir donn mme par
lettre, par fax ou par tlgramme.
Le mandat nest valable que pour une seule sance.
Un membre du Conseil ne peut reprsenter quun
seul de ses collgues.
LePrsident du Conseil dAdministrationest nomm
Le Conseil dAdministration ne dlibre valablement

que si la moiti au moins de ses membres sont prsents.
Le Prsident a pour mission de convoquer les runions
pour une dure qui ne saurait excder celle de son

mandat de membre du Conseil dAdministration. Il
est ligible pour un ou plusieurs mandats.
Le Conseil dAdministration peut le rvoquer tout
moment de sa fonction de Prsident.
du Conseil, de prsider ses runions, il propose lordre
Haidra Kasserine
du jour, veille la ralisation des options arrtes par

le Conseil et prside les runions des Assembles
Gnrales. Le Prsident organise, dirige et anime
les travaux du Conseil dAdministration dont il rend
compte lAssemble Gnrale.
En cas dempchement du Prsident du Conseil
dAdministration, ce dernier peut dlguer ses
attributions un membre du Conseil. Cette
dlgation est toujours donne pour une dure
limite et renouvelable.
Si le Prsident est dans limpossibilit deffectuer
cette dlgation, le Conseil dAdministration peut y
procder doffice.
Le Prsident du Conseil peut inviter des membres
de la direction de la banque, les commissaires
aux comptes ou dautres personnes trangres
la banque ayant une comptence particulire
au regard des sujets inscrits lordre du jour
assister tout ou partie dune runion du Conseil
dAdministration.
Le Prsident sassure que le nombre, les missions,
la composition, ainsi que le fonctionnement des
Comits spcialiss requis par la rglementation

en vigueur sont en permanence adapts aux
besoins de la banque et aux meilleures pratiques de
gouvernance dentreprise.
Les rles et les pouvoirs du

Directeur Gnral
Le Conseil dAdministration dsigne pour une dure
dtermine le Directeur Gnral de la banque.
Si le Directeur Gnral est membre du Conseil
dAdministration, la dure de ses fonctions ne peut
excder celle de son mandat.
Le Directeur Gnral assure sous sa responsabilit
la direction gnrale de la banque. Il reprsente la
banque dans ses rapports avec les tiers.
Le Directeur Gnral exerce ses pouvoirs dans la limite
de lobjet social de la banque et sous rserve de ceux
que la loi, les statuts et dcisions des Assembles des
Actionnaires et du Conseil dAdministration attribuent
expressment aux Assembles des Actionnaires, au
Conseil dAdministration, au Prsident, ainsi quaux
47
autres Comits ou organes de la banque. A ce titre,

le Conseil lui dlgue les pouvoirs ncessaires pour
agir en toute circonstance au nom de la banque.
Mausolee Dougga
Le Directeur Gnral a pour missions principales:
1/ la mise en uvre des politiques et orientations

stratgiques de la banque,
2/
la mise en uvre du budget annuel de la

banque, tels quapprouvs pralablement par le
Il met galement en place le systme de contrle
interne et de matrise des risques arrts par le
Conseil.
Le Conseil dAdministration dlgue galement
au Directeur Gnral les pouvoirs ncessaires
lexercice de ses fonctions.
Le Conseil dAdministration peut faire assister le
Directeur Gnral, sur demande de ce dernier, dun
ou de plusieurs Directeurs Gnraux Adjoints.
Sur proposition du Directeur Gnral, le Conseil
dAdministration ratifie ltendue des pouvoirs
confrs aux Directeurs Gnraux Adjoints.
Le Conseil dAdministration peut rvoquer ou

changer tout moment le ou les Directeurs
Gnraux Adjoints.
Les obligations des membres du

Les obligations de chaque membre du Conseil sont
dues la banque dans son ensemble et non pas
un actionnaire en particulier.
Tous les membres du Conseil sengagent :
Satisfaire

en
permanence
les
conditions
dhonorabilit,
dintgrit,
dimpartialit
et
dhonntet requises en vertu des dispositions
lgales en vigueur et des rgles dthique, en
plaant lintrt de la banque au dessus de leurs
intrts propres;
Consacrer leurs fonctions le temps et lattention
ncessaires;
48
tre diligents dans lexercice de leurs fonctions;
Prserver la confidentialit des informations

auxquelles ils ont accs et sinterdire en user
des fins non professionnelles;
Eviter dans la mesure du possible les activits qui
pourraient crer des conflits dintrts;
Faire part au Conseil de toute information qui a
entran ou pourrait induire une situation de conflit
dintrt;
Sabstenir de participer et de voter lorsqui sagit
de questions au sujet desquelles il peut y avoir un
conflit dintrt ou lorsque son objectivit ou sa
capacit de sacquitter convenablement des
devoirs envers ltablissement peut sen trouver
altrer;
Demander au pralable lapprobation du Conseil
avant de se livrer certaines activits afin dassurer
que ces activits ne creront pas de conflits
dintrts;
Ne pas utiliser les actifs de la banque pour un

usage personnel.
Tous les membres du Conseil doivent galement:

Contribuer dune manire active aux travaux du
Conseil en questionnant de manire constructive
la direction gnrale;
Sassurer que la direction gnrale fournit toutes
les informations ncessaires pour les discussions et
dlibrations du Conseil;
Sassurer que la banque agit en conformit avec
toutes les lois applicables;
Participer dune manire assidue aux runions du
Conseil;
Se former en matire de finance, de fiscalit, de
droit, de risque et en gnral tout ce qui touche
le mtier de banquier;
Sassurer que les ordres du jour du Conseil couvrent
toutes les questions importantes.
Laccs linformation
membres du Conseil
des
Les membres du Conseil dAdministration reoivent

du Prsident, du Directeur Gnral ou de tout autre
organe cr par le Conseil dAdministration, tous
les documents, rapports et informations ncessaires
laccomplissement de leur mission et peuvent
se faire communiquer tous les documents quils
estiment utiles.
La banque assure aux membres du Conseil, pour
quils sacquittent pleinement de leur mission, des
programmes de formation spcifique ayant trait
notamment aux oprations bancaires et financires,
la gestion des risques ainsi que dautres domaines
connexes.
Les Comits spcialiss

du
Principes gnraux
Les Comits assistent le Conseil dans lexcution
de ses missions notamment la prparation de ses
dcisions stratgiques et laccomplissement de son
devoir de surveillance.
Les Comits doivent, ce titre :
analyser en profondeur les questions techniques
qui relvent de leurs attributions;
rendre compte de leurs travaux rgulirement au
Conseil qui conserve, en dernier ressort, la

responsabilit gnrale des missions qui leurs sont
confies;
informer le Conseil de tout vnement susceptible
de porter prjudice lactivit de ltablissement ;
soumettre au Conseil, loccasion de la tenue de
la runion relative lexamen des tats financiers
annuels de ltablissement, un rapport annuel
dtaill sur leurs activits. Une copie de ce rapport
est adresse la Banque Centrale de Tunisie 15
jours avant la tenue de lassemble gnrale
ordinaire des actionnaires.
Les Comits peuvent, lorsquils jugent ncessaire,
proposer au Conseil de faire entreprendre par
lorgane de direction toute mission ou enqute.
Le Conseil dsigne, parmi ses membres, les membres
des Comits. En cas de vacance dun poste dans
un Comit, le Conseil doit, sans dlai, combler cette
vacance.
La composition de tout Comit doit obir aux rgles
suivantes :
un membre du Conseil ne peut siger dans plus
dun Comit ;
lexistence dau moins trois membres et dont les
mandats concordent avec leurs mandats au
Conseil.
La composition de chaque Comit tient compte des
qualifications des membres qui y sigent en rapport
avec les attributions dudit Comit.
La Direction Gnrale est tenue de transmettre
aux comits tout document ou information quils
jugent utile et mettre leur disposition les moyens
ncessaires pour accomplir leur mission. Il doit leur
communiquer en particulier :
les notifications des rsultats de contrle sur pices
et sur place de la Banque Centrale de Tunisie;
les rapports de contrle effectus par les autorits
publiques
comptentes, les commissaires aux
comptes;
les rapports des agences de notation.
Tout Comit se runit sur convocation de son
Prsident six fois au moins par an et chaque fois quil
le juge utile.
49
Makthar Basilique Rutilius
Le Comit peut galement faire appel tout autre

responsable interne dont la prsence est juge utile.
Le Comit ne peut dlibrer valablement sans la
prsence de trois au moins de ses membres. En cas
dempchement du Prsident, la prsidence est
confie lun des membres du Comit choisi par ses
pairs.
Il est tabli un procs-verbal de chaque sance du
Comit.
Les dcisions sont prises la majorit des membres
prsents. En cas de partage des voix, la question est
soumise au Conseil.
Tout Comit doit laborer une charte, approuve
par le Conseil, dfinissant ses attributions, sa
composition, ses rgles de fonctionnement et
ses rapports avec le Conseil et les structures
oprationnelles de ltablissement.
Le Comite Excutif de Crdit (voir la charte du
Comit Excutif de Crdit).
50
Le Comite des Risques (voir la charte du Comit des

Risques).
Le Comit Permanent dAudit Interne (voir la charte
du Comit Permanent dAudit Interne).
Lvaluation
du
dAdministration
Conseil
Le Conseil procde chaque anne sa propre

valuation en passant en revue sa composition,
son organisation et son fonctionnement. Cette
valuation doit:
Faire le point sur les modalits de fonctionnement
du Conseil;
Vrifier que les questions importantes sont
convenablement prpares et dbattues;
Apprcier la contribution effective de chaque

membre du Conseil aux travaux du Conseil du fait
de sa comptence et de son implication dans les
dlibrations.
5.1.1.6 Nomination et Rmunrations

La nomination des membres du
La nomination des membres du Conseil suit un
processus bien structur. La slection des membres
du Conseil se fait par un Comit ad-hoc dsign
par le Conseil dadministration compos dau
moins trois membres du Conseil dont un au moins
est indpendant. Ce Comit soumet une premire
liste rpondant des critres de comptences, de
diligence, de reprsentativit pour les membres
du Conseil-actionnaires et dindpendance pour
les membres indpendants. Cette liste est soumise
au Conseil dadministration pour une premire
apprciation et validation, et ensuite lAssemble
Gnrale pour une approbation et une validation
dfinitive.
La Rmunration des membres

du Conseil dAdministration
Les membres du Conseil reoivent, titre de jetons
de prsence, une allocation dont le montant est fix
annuellement par lAssemble Gnrale Ordinaire.
Le Conseil dAdministration sassure de la pertinence
du niveau des jetons de prsence et dcide du
mode de rpartition de cette rmunration sur la
base dun rapport tabli par au moins deux de ses
membres dsigns cet effet.
Le Conseil dAdministration peut accorder
aux membres du Conseil dAdministration des
rmunrations exceptionnelles pour les missions ou
mandats qui leur sont confis ou pour encourager
leur participation des Comits du Conseil. Il fixe
dans ce cas lesdites rmunrations et leurs modalits
sur la base dun rapport tabli par les membres
dsigns cet effet.
Larticle 200 du code des socits commerciales
oblige les commissaires aux comptes inclure dans
leur rapport spcial, au vu duquel lAssemble
Gnrale dlibre, les obligations et engagements
pris par la banque elle-mme ou par une socit
quelle contrle au sens de larticle 461 dudit code,
concernant la rmunration, les indemnits ou

avantages qui sont attribus aux membres du
Conseil ou qui leur sont dus ou auxquels ils pourraient
avoir droit au titre de la cessation ou la modification
de leurs fonctions.
La rmunration des membres

de la Direction Gnrale
Le Conseil dcide de la rmunration du Directeur
Gnral et des Directeurs Gnraux Adjoints sur la
membres dsigns cet effet. Un des membres doit
tre indpendant.
Larticle 200 du code des socits commerciales
oblige les commissaires aux comptes inclure dans
leur rapport spcial, au vu duquel lAssemble
Gnrale dlibre, les obligations et engagements
pris par la banque elle-mme ou par une socit
quelle contrle au sens de larticle 461 dudit code,
concernant la rmunration, les indemnits ou
avantages qui sont attribus aux Directeur Gnral
et aux Directeurs Gnraux Adjoints ou qui leur sont
dus ou auxquels ils pourraient avoir droit au titre de
la cessation ou la modification de leurs fonctions.
La rmunration des membres

de lencadrement suprieur
Le Conseil dcide de la rmunration des membres
de lencadrement suprieur de la banque sur la
membres dsigns cet effet. Un des membres doit
tre indpendant. Le rapport doit se rfrer des
comparatifs et des ratios pertinents, afin de bien
apprcier le bien-fond de chaque valuation.
5.1.1.7 LAssemble gnrale des

actionnaires
LAssemble gnrale des actionnaires est
linstance suprme et souveraine de gouvernance
de la banque. Les actionnaires participent au
droul de lAssemble et ses travaux suivant des
conditions propices lexercice de leurs rles. Ainsi,
51
les documents comptables et financiers sont fournis

aux actionnaires au moins 15 jours avant la tenue de
lAssemble. Le jour de lAssemble, les actionnaires
sont libres de sexprimer et de poser leurs questions
au Conseil dAdministration et au management
de la banque. Des comptes rendus sont fournis et
es sances dinformation rgulires organises

D
par les cadres suprieurs de la banque, en
particulier le Directeur Gnral et le responsable
du dpartement financier et destines aux
actionnaires, analystes de marchs et journalistes
de la presse financire.
les rapports du Conseil et des Comits spcialiss

sont exposs. Les actionnaires se font reprsenter
au Conseil dAdministration par le biais dlection
de ses membres. Le Conseil rpond collectivement
de lexercice de ses missions devant lAssemble
Gnrale envers laquelle il assume lgalement
les responsabilits essentielles : il convoque et fixe
lordre du jour de lAssemble, nomme le Prsident,
le Directeur Gnral, les Directeurs Gnraux
La charte du membre du Conseil

dAdministration
Art.1- Administration et intrt social
annuels soumis lapprobation de lAssemble et
Chaque membre du Conseil doit agir en toute

circonstance et en priorit dans lintrt social de la
banque.
rend compte de son activit dans son rapport
Art.2- Respect des lois, des rglements et des statuts
Adjoints et les responsables de lencadrement

suprieur, contrle leur gestion, arrte les comptes
lAssemble.
Chaque membre du Conseil dAdministration doit

prendre la pleine mesure de ses droits et obligations.
5.1.1.8 La politique de communication
Art.3- Exercice des fonctions : principes directeurs
Le Conseil dAdministration dfinit la politique de
Le membre du Conseil dAdministration exerce ses

fonctions avec indpendance, intgrit, diligence,
loyaut et professionnalisme.
communication financire de la banque.

Le Conseil met en place un dispositif de diffusion de
linformation pour les actionnaires, les dposants,
les contreparties sur le march, les rgulateurs et le
public en gnral.
Ce dispositif assure la communication en temps
opportun dinformations pertinentes et fiables en
termes de quantit et de qualit sur les aspects
significatifs de lactivit de ltablissement.
Il comporte les lments suivants:
Une structure ayant pour mission doffrir une

information complte, objective, actualise sur la
banque;
Un rapport annuel, tabli aprs la fin de lexercice
comptable;
Des rapports trimestriels, fournissant une information
Art.4- Indpendance et devoir d expression

Le membre du Conseil dAdministration veille
prserver en toute circonstance son indpendance
de jugement, de dcision et daction. Il sinterdit
dtre influenc par tout lment tranger lintrt
social quil a pour mission de dfendre.
Il alerte le Conseil dAdministration sur tout lment
de sa connaissance lui paraissant de nature
affecter les intrts de la banque.
Il a le devoir dexprimer clairement ses interrogations
et ses opinions. Il sefforce de convaincre le Conseil
dAdministration de la pertinence de ses positions. En
cas de dsaccord, il veille ce que celles-ci soient
explicitement consignes aux procs- verbaux des
dlibrations.
financire trimestrielle et un expos du Conseil sur
Art.5- Indpendance et conflits dintrt
les oprations de ltablissement;
Dune manire gnrale, la participation au Conseil

ne doit pas tre utilise pour acqurir, utiliser ou
diffuser des informations, dans des conditions
incompatibles avec lthique en vue de dvelopper
Des runions rgulires entre les hauts dirigeants

de
ltablissement
et
actionnaires;
52
5.1.1.9 Annexes
les
investisseurs
et
sa propre activit, existante ou venir.

Le membre du Conseil dAdministration sefforce
dviter tout conflit pouvant exister entre ses intrts
moraux et matriels et ceux de la banque. Il informe
le Conseil dAdministration de tout conflit dintrt
dans lequel il pourrait tre impliqu. Dans les cas o
il ne peut viter de se trouver en conflit dintrt, il
sabstient de participer aux dbats ainsi qu toute
dcision sur les matires concernes.
Art.6- Loyaut et bonne foi
Le membre du Conseil dAdministration ne prend
aucune initiative qui pourrait nuire aux intrts de la
banque et agit de bonne foi en toute circonstance.
Il
sengage
personnellement
respecter
la
confidentialit totale des informations quil reoit,

des dbats auxquels il participe et des dcisions
prises.
Il sinterdit dutiliser pour son profit personnel ou pour
le profit de quiconque les informations privilgies
auxquelles il a accs.
Art.7- Professionnalisme et implication
bue la collgialit et lefficacit des travaux du

Conseil et des Comits spcialiss constitus en son
sein.
1. Il formule toute recommandation lui paraissant de
nature amliorer les modalits de fonctionnement
du Conseil dAdministration, notamment
loccasion de lvaluation priodique de celui-ci.
Il accepte lvaluation de sa propre action au sein
du Conseil dAdministration.
2. Il sattache, avec les autres membres du Conseil
dAdministration, ce que les missions de contrle
soient accomplies avec efficacit et sans
entraves. En particulier, il veille ce que soient en
place dans la banque les procdures permettant
le contrle du respect des lois et rglements, dans
la lettre et dans lesprit.
3. Il sassure que les positions adoptes par le
membre du Conseil dAdministration font lobjet, sans
exception, de dcisions formelles, correctement
motives et transcrites aux procs-verbaux de ses
runions.
Art.9 Application de la Charte
Le membre du Conseil dAdministration sengage

consacrer ses fonctions le temps et lattention
ncessaire.
1. Il sinforme sur les mtiers et les spcificits de la
banque, ses enjeux et ses valeurs, y compris en
interrogeant ses principaux dirigeants.
2. Il participe aux runions du Conseil dAdministration
avec assiduit et diligence. Il sefforce de
participer au moins un des Comits spcialiss
du Conseil.
3. Il assiste aux assembles gnrales dactionnaires.
4.
Il sefforce dobtenir dans les dlais appropris
les lments quil estime indispensables son
information pour dlibrer au sein du Conseil
dAdministration en toute connaissance de cause.
5. Il sattache mettre jour les connaissances qui lui
sont utiles et a le droit de demander la banque
les formations qui lui sont ncessaires pour le bon
exercice de sa mission.
Art.8- Professionnalisme et efficacit
Chaque membre du Conseil dAdministration contri-
Sagissant de principes essentiels au bon

fonctionnement du Conseil dAdministration,
chaque membre sefforce de veiller la bonne
application de la prsente Charte au sein des
organes de gouvernance auxquels il participe.
La Politique de prvention et de
gestion des conflits dintrts
Conformment larticle 7 de la Circulaire B.C.T n
2011-06, la BIAT a formalis sa politique en matire
de prvention et de gestion des conflits dintrts.
Le prsent document vise dfinir les rgles
qui doivent permettre aux membres du Conseil
dAdministration de la BIAT dviter, dans la mesure
du possible, de se trouver dans des situations de
conflits dintrts.
La politique de prvention et de gestion des conflits
dintrts dfinit les procdures par lesquelles la
BIAT :
identifie les situations donnant ou susceptibles de
donner lieu un conflit dintrts ;
met en place un dispositif de dclaration et

53
dapprobation suivre par les membres du Conseil,

avant quils ne se livrent des activits susceptibles
de crer des conflits avec les intrts de la BIAT ou
ceux des clients, des fournisseurs ou de tout autre
De faons gnrales, toutes les situations susceptibles

de porter atteinte la loyaut, lintgrit ou le
jugement dun membre du Conseil, est galement
couverte par la prsente dfinition.
intervenant.
1- Quest-ce quun conflit dintrts?
Un conflit dintrts nait dune situation dans laquelle
un membre du Conseil dtient ou sert, titre priv,
des intrts qui pourraient avoir une influence sur son
devoir dobjectivit dans lexercice de sa fonction.
On entend par intrt priv un intrt tranger
celui de la BIAT, quil soit direct, cest--dire un
intrt personnel du membre du Conseil lui-mme,
ou indirect et qui concernerait des parents, des
amis, des partenaires commerciaux ou des socits
dans lesquelles le membre du Conseil occupe une
fonction.
Lintrt priv peut, de ce fait, affecter le discernement du membre du Conseil qui nest plus, ainsi,
exclusivement centr sur lintrt social de la BIAT.
Lintrt priv peut tre matriel, comme par exemple
lobtention dun gain au dtriment de la BIAT, ou
immatriel comme par exemple lapprobation
dune transaction qui avantage un tiers.
Dispositif de dclaration
dapprobation
et
Priodicit des dclarations:

Chacun des membres du Conseil dAdministration
de la BIAT, doit, lors de son entre en fonctions et,
annuellement par la suite, communiquer par crit
au Conseil dAdministration la liste des intrts quil
dtient dans des personnes morales susceptibles de
le placer dans une situation de conflit dintrts.
Tout au long de son mandat, et dans le cadre de
son devoir de loyaut, tel que dfinit dans le Code
de Gouvernance de la BIAT, le membre du Conseil
qui se trouve dans une situation de conflit dintrts,
potentielle, apparente ou relle, en informe le
Gestion des situations de conflit dintrts:
Le Conseil dAdministration examine la situation
du membre du Conseil concern, procde aux
vrifications ncessaires, y compris le recours une
expertise, afin dapprcier lexistence ou non de
situation de conflit dintrts et dcide des mesures
mme de sauvegarder les intrts de la BIAT.
Le risque de conflit dintrt concerne tous les

membres du Conseil, y compris les membres indpendants.
Un membre du Conseil peut se retrouver dans une
Lorsque le Conseil estime que le membre du Conseil

concern est en situation de conflit dintrts, il
linvite sabstenir de participer aux dbats ainsi
qu toute dcision sur les dossiers concerns.
situation de conflit dintrts qui soit:

potentielle, lorsquun changement de situation,

soit
du
membre
du
Conseil
ou
de
son
environnement, soit de la banque elle mme,

pourrait, lavenir, crer une situation de conflit;
apparente, lorsque la situation de conflit apparat,
aux yeux de tiers bien informs, comme susceptible
dinfluer sur lexercice des fonctions du membre du
Conseil;
Toute dcision du Conseil relative la question des

conflits dintrts visant un ou plusieurs membres du
Conseil de la BIAT, est consigne dans les procsverbaux du Conseil; ces procs-verbaux indiquent,
le cas chant, labstention de vote dun ou de
plusieurs membres du Conseil ou mentionnent le
fait que le Conseil se soit prononc sur labsence ou
lapprobation de conflits dintrts.
relle, lorsque lexercice des droits et pouvoirs du

membre du Conseil a t ou va tre, lvidence,
influenc par lexistence dintrts privs, en
contradiction avec lintrt social de la BIAT.
54
Dans le cadre de sa propre valuation conformment

larticle 5 de la Circulaire B.C.T n2011-06, le Conseil
peut demander annuellement, deux de ses
membres dexaminer les conditions dans lesquelles

la gestion des situations de conflit dintrts a
t traite au sein du Conseil, et de proposer des
recommandations, y compris la rvision ou la mise
jour du prsent document.
La Politique de communication
financire
Lobligation de communication financire
Cette obligation concerne les informations
priodiques, les informations occasionnelles ainsi
que les informations privilgies.
l
es informations priodiques portent sur la
publication du rapport annuel, des rsultats
annuels et semestriels, et des indicateurs trimestriels
et ce, dans les conditions prvues par la
rglementation en vigueur.
les informations occasionnelles sont celles, qui,

dans le cas o elles taient rendues publiques,
pourraient avoir une influence sensible sur le cours
de laction de la BIAT.
les informations privilgies concernent des projets
ou des investissements, qui, si elles taient portes

la connaissance de la concurrence, verraient
leur valeur affecte et nuiraient ainsi la position
concurrentielle de la banque.
La BIAT, dans ce cadre prcis, communique des
informations dordre gnral, en prcisant toutefois
que certaines informations nont pas t publies,
ainsi que les motifs de cette dcision.
Les principes de la communication financire
La politique de communication financire de la BIAT
a pour objectif dassurer la diffusion simultane, effective et intgrale dinformations pertinentes, exactes,
prcises et sincres, diffuses temps et homognes
par rapport aux prcdentes publications.
Dans ce cadre, la BIAT :
sassure que linformation est accessible tous au
mme moment et quelle a t diffuse de
manire simultane en Tunisie et ltranger et
quelle respecte les dlais prvus par la
rglementation en vigueur;
publie des informations exactes, prcises et

sincres;
Thuburbo Majus Zaghouan
55
ontrle, au pralable, la cohrence de lenc

semble des informations publies et ce, quelque
soit la date, le support, la nature ou les destinataires de ces publications;
veille ce que linformation demeure confidentielle
jusqu sa diffusion;
sassure de la diffusion effective et intgrale des
informations caractre rglementaire dans les
conditions prvues par les rglements en vigueur ;
respecte lobligation de diffusion de communiqu
de nature financire en dehors des heures
douverture de la Bourse.
Dans ce cadre, un processus de validation de ces

informations est mis en place, avec linstauration
dun Comit, prsid par le Directeur Gnral et
compos du Responsable charg des Finances, du
Responsable charg de la Banque de Financement
et dInvestissement et du Responsable charg de la
Communication financire.
Le Comit valide galement lensemble des
supports de communication externe de la BIAT.
La communication de linformation financire de la

BIAT se fait dans les langues arabes et franaises;
compte tenu de linternationalisation des marchs,
certaines communications seront galement faites
en langue anglaise.
La gestion de la communication financire

Seuls le Directeur Gnral ou les membres du
personnel formellement habilits sont autoriss
donner des informations aux actionnaires, aux
marchs et au public en gnral; ils doivent
sabstenir de donner des informations chiffres et
non encore publiques.
Le processus de validation de la communication

financire
La Direction Gnrale est responsable des informations donnes aux actionnaires, aux marchs et au
public en gnral.
La BIAT peut choisir de communiquer des informations

prospectives sur des vnements particuliers ou sur
ses performances futures; dans ce cas prcis, ces
informations doivent avoir un fondement valable
compte tenu des hypothses servant les tablir.
Mahdia
56
Cette communication doit comporter une mise en

garde indiquant les incertitudes ou les facteurs de
risque qui pourraient faire en sorte que les rsultats
rels soient sensiblement diffrents.
La BIAT analyse les rumeurs la concernant, et identifie
leur source; il appartient au Comit dapprcier
lopportunit de publier un communiqu de presse
confirmant ou infirmant cette rumeur, ou la ncessit
de faire une communication au march.
La priode de silence
La priode de silence est la priode prcdant immdiatement la publication des rsultats, provisoires
ou dfinitifs et pendant laquelle la BIAT sabstient,
dune manire gnrale, de tout contact avec la
communaut financire. Elle a pour objectif dviter
la diffusion accidentelle, aux actionnaires, aux marchs, aux mdias et au public, dinformations sur les
performances, par dfinition sensibles.
5.1.2 Charte du Comit

Permanent daudit Interne
Conformment aux dispositions de larticle 34 de la Loi
n 2001-65 relative aux tablissements de crdit et de
larticle 23 de la Circulaire de la Banque Centrale de
Tunisie n 2011-06 du 20 Mai 2011 renforant les rgles
de bonne gouvernance dans les tablissements de
crdit, le Conseil dAdministration (le Conseil) de la
Banque Internationale Arabe de Tunisie a institu un
Comit Permanent dAudit Interne (le Comit).
La composition, les attributions et les rgles de
fonctionnement du Comit sont fixes conformment
aux dispositions de la prsente Charte.
5.1.2.1 Composition
Le Comit est compos de trois membres au moins
dsigns par le Conseil, en raison notamment de
leurs qualifications dans les domaines financiers,
comptables et de contrle; leurs mandats doivent
concorder avec leurs mandats au Conseil.
Les membres du Comit sont rligibles; en cas de
vacance dun poste au Comit, le Conseil doit, sans
dlai, combler cette vacance.
Le Comit est prsid par un membre du Conseil

ayant la qualit dadministrateur indpendant, au
sens de larticle 13 de la Circulaire de la Banque
Centrale de Tunisie N 2011-06 du 20 Mai 2011, et
jouissant dune qualification et dune expertise dans
le domaine financier et comptable.
Les membres du Comit ne peuvent siger dans un
autre Comit du Conseil tel que prvu par larticle
19 de la Circulaire de la Banque Centrale de Tunisie
prcite.
Les membres de la Direction Gnrale ne peuvent
tre membres du Comit.
5.1.2.2 Attributions
Le Comit assiste le Conseil dans la prparation de
ses dcisions stratgiques et dans la mise en uvre
de son devoir de surveillance; dans ce cadre, il est
appel :
veiller la cohrence des systmes de mesure, de
surveillance et de matrise des risqueset sassurer
de la clart des informations fournies;
analyser les insuffisances du fonctionnement du
systme de contrle interne releves par les
diffrents organes de contrle et sassurer de la
mise en place des mesures correctives;
examiner les tats financiers intermdiaires et
annuels de la Banque ainsi que le rapport annuel
avant quils ne soient soumis au Conseil;
proposer la nomination des Commissaires aux
Comptes et donner un avis sur leurs programmes
de travail et les rsultats de leurs contrles;
examiner tout vnement ou toute opration
susceptibles de nuire la situation financire de la
Banque, son activit ou sa rputation et ports
sa connaissance par les Commissaires aux
Comptes;
revoir tout relev de la banque avant sa soumission
aux autorits de supervision.
contrler et coordonner les activits des structures
du Contrle Gnral, ainsi que les autres organes
chargs des missions de contrle;
veiller ce que les structures du Contrle Gnral
soient dotes de moyens humains et logistiques
leur permettant de sacquitter efficacement de
leurs missions;
57
donner un avis au Conseil sur la dsignation du

responsable du Contrle Gnral et de ses
labore les procs-verbaux de chaque runion du
Comit.
collaborateurs, ainsi que sur leur promotion et leur

rmunration;
Le Comit peut, au cas o des circonstances
particulires lexigent, proposer au Conseil de faire
diligenter par la Direction Gnrale des missions ou
des enqutes.
Le Prsident du Comit prsente lors des sances du
Conseil, la synthse des travaux du Comit ainsi que
les recommandations quil formule.
5.1.2.4 Relations avec la Direction

Gnrale et les autres structures
de la banque
Pour les besoins de lexercice de ses missions,
la Direction Gnrale met la disposition du
Comit tout document ou information utiles.
Dans ce cadre, les diffrentes structures de la
banque communiquent au Secrtariat du Comit,
notamment les documents suivants :
Le Comit soumet au Conseil, annuellement, son

rapport dactivit.
5.1.2.3 Rgles de fonctionnement

Le Comit se runit six fois au moins par an sur
convocation de son Prsident et chaque fois quil le
juge utile.
Le Comit ne peut dlibrer valablement sans la
prsence de trois au moins de ses membres. En cas
dempchement du Prsident, la prsidence est
confie lun des membres du Comit choisi par ses
pairs.
prsents; en cas de partage des voix, la question
est soumise au Conseil.
Le Comit peut inviter ses runions ou une partie
dentres elles tout membre de la Direction Gnrale,
les Commissaires aux Comptes ainsi que tout
responsable dune structure interne de la Banque
ou dune filiale du groupe BIAT dont la prsence est
juge utile.
Le Contrle Gnral assure le secrtariat du Comit;
ce titre, il:
prpare les projets dordre du jour quil soumet, au
pralable, au Prsident du Comit;
les rapports des missions de contrle ainsi que le

suivi des recommandations;
la documentation relative aux moyens destins
assurer le bon fonctionnement du contrle interne;
les notes sur la stratgie de dveloppement de la
Banque et les projections financires;
les tats financiers intermdiaires et annuels avant
leur transmission au Conseil pour approbation;
les notifications des rsultats des contrles sur
pices et sur place de la Banque Centrale de
Tunisie;
les rapports des contrles effectus par les autorits
publiques comptentes et les Commissaires aux
Comptes;
les rapports des agences de notation;
les rapports mentionns aux articles 52 et 53 de la
circulaire BCT n2006-19 relative au contrle
interne.
5.1.3 Charte du Comit Excutif

de Crdit
Conformment aux dispositions des articles 23 et 24
de la Circulaire de la Banque Centrale de Tunisie
n 2011-06 du 20 Mai 2011 renforant les rgles de
bonne gouvernance dans les tablissements de
Comit excutif de crdit (le Comit).
gre les relations avec les structures de la Banque

concernes par lordre du jour;
assure la collecte et la centralisation de tout
document prpar pour les besoins du Comit;
58
La composition, les attributions et les rgles

de fonctionnement du Comit sont fixes
conformment aux dispositions de la prsente
Charte, et aux principes noncs dans le code de

Gouvernance de la Banque.
5.1.3.1 Composition
ssurer la collecte et la centralisation des

A
documents prpars pour les besoins du Comit
Elaborer les procs-verbaux de chaque runion du
Comit.
Membres
Le Comit excutif de crdit est une manation
du Conseil dadministration, dont les membres
sont nomms par ce dernier. Il compte au moins
3membres, ne sigeant dans aucun autre comit.
Leurs mandats doivent concorder avec leurs
mandats au Conseil.
Les membres du Comit et en particulier les membres
non administrateurs, doivent jouir dune solide
qualification et dune bonne expertise dans le crdit
ou tre prts et aptes acqurir les connaissances
dans un dlai raisonnable.
En cas de vacance dun poste dans le Comit, le
Conseil doit sans dlai combler cette vacance.
Aussi, le Conseil peut dcider de remplacer un
membre du Comit nimporte quel moment.
Prsident
Le prsident du Comit est dsign par le Conseil.
Quorum
Le quorum est fix trois membres. En cas
Le Comit excutif de crdit a pour mission

dexaminer lactivit de financement de la banque.
A ce titre, il donne son avis au conseil sur certaines
catgories de crdit, dont notamment:
Les crdits de restructuration dont le montant et la
dure dpassent des limites fixes par le conseil
Les crdits qui entraineraient un dpassement des
engagements par rapport aux seuils fixs par le
comit des risques et approuvs par le conseil
Les crdits accords, restructurs ou radis au

bnfice des personnes ayant des liens avec la
banque au sens de larticle 23 de la loi n2001-65
du 10 juillet 2001 relative aux tablissements de
crdit et de larticle 200 du code des socits
commerciales
Les crdits accords aux clients classs chez la
banque ou chez dautres tablissements de crdit,
au sens de la circulaire BCT n91-24
Le portefeuille des participations de la Banque.
Runions
Le Comit se runit aussi souvent quil le juge utile,
mais au moins six fois par an, sur convocation de son
Prsident. Sauf urgence, la convocation doit se faire
au moins une semaine lavance.
dempchement du prsident, la prsidence du

Comit est confie un autre membre du Comit,
ayant la qualit dadministrateur,
choisi par ses
pairs.
Secrtariat
Le secrtariat est assur par le dpartement risques,
structure charge de la gestion du crdit. A ce titre,
il est charg de:
Prparer les projets dordre du jour quil soumet, au
Le Prsident est tenu de convoquer une runion du

Comit lorsque lun des membres le lui demande.
Seuls les membres du Comit excutif de crdit sont
autoriss assister aux runions du Comit excutif
de crdit. Toutefois, le Comit peut inviter tout
responsable interne de la banque prendre part
toute ou une partie dune sance dun Comit,
lorsque sa prsence est juge utile.
prsents. En cas de partage des voix, la question est
soumise au Conseil.
pralable, au Prsident du Comit

Grer les relations avec les structures de la Banque
concernes par lordre du jour
Il est interdit aux membres du conseil non dirigeants

de prendre part aux dcisions soumises au comit
59
excutif de crdit, dans le cas o leur prsence
la Banque et les projections financires
implique une situation de conflit dintrts ou un
Les rapports des agences de notation
accs non justifi une information privilgie.
Les notifications des rsultats de contrle sur

pices et sur place de la banque centrale
Le Comit peut proposer au Conseil, de faire
Reporting
entreprendre par la direction gnrale toute mission
Un procs verbal est tabli aprs chaque sance

par le secrtaire du Comit, o sont consigns les
avis sur les crdits examins. Il est transmis tous les
membres du Conseil lors de la runion suivante du
Conseil.
Le Secrtaire adresse des extraits du procs-verbal
sign aux personnes dsignes pour accomplir des
actions ou aux destinataires dinformations.
Le Comit soumettra au Conseil un rapport annuel
sur lactivit de crdit de la banque, loccasion
de la tenue de la runion relative lexamen des
tats financiers annuels de la banque. Ce rapport
dtaillera notamment lactivit du comit.
ou enqute, lorsque des circonstances particulires

lexigent.
5.1.4 Charte du Comit des

Risques
Conformment aux dispositions des articles 23 et 27
de la Circulaire de la Banque Centrale de Tunisie
n 2011-06 du 20 Mai 2011 renforant les rgles de
bonne gouvernance dans les tablissements de
Comit des risques (le Comit).
La composition, les attributions et les rgles
valuation
de
Le Comit excutif de crdit revoit chaque anne
Charte, et aux principes noncs dans le code de
les modalits de son fonctionnement, examine sa
Gouvernance de la Banque.
fonctionnement
du
Comit
sont
fixes
conformment aux dispositions de la prsente
propre efficacit et met en uvre tout changement

ncessaire aprs approbation du Conseil.
5.1.4.1 Composition
5.1.3.3 Relations avec le Conseil et

avec les structures oprationnelles
de la banque
Membres
Le Comit des risques est une manation du Conseil
dadministration, dont les membres sont nomms
par ce dernier. Il compte au moins 3 membres, ne
Le Conseil autorise le Comit :

Examiner tout domaine entrant dans le cadre de
sigeant dans aucun autre comit. Leurs mandats
ses attributions
doivent concorder avec leurs mandats au Conseil.
Recevoir des autres structures de la banque et de
Les membres du Comit doivent jouir dune solide
la direction gnrale, toutes les informations
qualification et dune bonne expertise dans la
ncessaires laccomplissement de sa mission et
gestion des risques bancaires ou tre prts et
se faire communiquer tous les documents quil
aptes acqurir les connaissances dans un dlai
estime utiles en particulier:
raisonnable.
Les rapports de contrle effectus par les

Les membres de la direction gnrale ne peuvent
autorits
pas tre membres du Comit des risques.
publiques
comptentes,
les
commissaires aux comptes
60
Des tudes macroconomiques, sectorielles,

En cas de vacance dun poste dans le Comit, le
rgionales ou spcifiques rtrospectives ou
Conseil doit sans dlai combler cette vacance.
prospectives
Aussi, le Conseil peut dcider de remplacer un
Les notes sur la stratgie de dveloppement de
membre du Comit nimporte quel moment.
Prsident
Le prsident du Comit est dsign par le Conseil
et doit tre obligatoirement un administrateur
indpendant (au sens de larticle 13 de la circulaire
BCT 2011-06 du 20 Mai 2011), jouissant dune solide
qualification et dune bonne expertise dans la
gestion des risques.
Quorum
Le quorum est fix trois membres. En cas dempchement du prsident, la prsidence du Comit
est confie un autre membre du Comit, ayant la
qualit dadministrateur, choisi par ses pairs.
Secrtariat
Le secrtariat est assur par le dpartement risques,
structure charge de la surveillance du risque. A ce
titre, il est charg de:
Prparer les projets dordre du jour quil soumet, au
pralable, au Prsident du Comit
Grer les relations avec les structures de la Banque
concernes par lordre du jour
Assurer la collecte et la centralisation des

documents prpars pour les besoins du Comit
Elaborer les procs-verbaux de chaque runion du
Comit.
Fixer les limites dexposition et les plafonds

oprationnels pour tous les risques. Pour le risque
de crdit, il sagit des limites par contrepartie,
groupe, classe de risque, secteur dactivit, rgion
ou nature de crdit
Approuver les systmes de mesure et de

surveillance des risques, les outils et les normes
dapprciation des risques ainsi que les dlgations
de pouvoir en matire de prise de risques
Contrler le respect par la direction gnrale de la
stratgie de gestion des risques arrte par le
Conseil
Analyser lexposition de la banque tous les risques
quelle encourt y compris les risques de crdit, de
march, de liquidit et oprationnel et contrler le
respect des limites dexposition
Evaluer la politique de provisionnement et sassurer
de ladquation permanente des fonds propres
Etudier les risques dcoulant des dcisions

stratgiques du Conseil
Examiner les scnarios de stress testing et en

analyser les rsultats
Approuver les plans de continuit dactivit
Donner son avis au Conseil sur la dsignation du
responsable du dpartement risques et sur sa
rmunration
Chapiteau de colonne Carthage
Le Comit des risques a pour mission daider le
Conseil sacquitter de ses responsabilits relatives
la gestion et surveillance des risques et au respect
de la rglementation et des politiques arrtes en la
matire.
Dans ce cadre, il est appel :
Concevoir et mettre jour la stratgie de gestion
de tous les risques encourus par la banquey
compris les risques de crdit, de march, de
liquidit et oprationnel, en prenant en
considration lapptit du risque du conseil, la
situation financire de la banque et sa capacit
grer et contrler les risques dans le cadre de cette
stratgie
61
eiller ce que la fonction risques et les autres

V
entits concernes soient dots des moyens
humains et logistiques ncessaires pour sacquitter
efficacement de leur mission
Proposer

au
conseil
des
mthodologies
dintgration de la composante risque dans les
critres de performance
Assurer le suivi des crdits accords aux clients

dont les engagements dpassent les montants
prvus larticle 7 de la circulaire BCT 91-24 du 17
dcembre 1991 relative la division et la couverture
des risques et au suivi des engagements.
5.1.4.3 Rgles de fonctionnement

Runions
Le Comit se runit aussi souvent quil le juge utile,
mais au moins six fois par an, sur convocation de son
Prsident. Sauf urgence, la convocation doit se faire
au moins une semaine lavance.
Le Prsident est tenu de convoquer une runion du
Comit lorsque lun des membres le lui demande.
Seuls les membres du Comit des risques sont autoriss
assister aux runions du Comit des risques. Toutefois,
le Comit peut inviter tout responsable interne de la
banque prendre part tout ou partie dune sance
dun Comit, lorsque sa prsence est juge utile.
prsents. En cas de partage des voix, la question
est soumise au Conseil.
Reporting
Un procs verbal est tabli aprs chaque sance par
le secrtaire du Comit, o sont consignes entre
autre les recommandations dactions correctrices
pour amliorer la matrise des risques de la banque.
Il est transmis tous les membres du Conseil lors de
la runion suivante du Conseil.
Le Secrtaire adresse des extraits du procs-verbal
sign aux personnes dsignes pour accomplir des
actions ou aux destinataires dinformations.
62
Le Comit soumettra au Conseil un rapport annuel

sur la gouvernance des risques au sein de la
banque, loccasion de la tenue de la runion
relative lexamen des tats financiers annuels de la
banque. Ce rapport dtaillera notamment lactivit
du comit.
valuation
Le Comit des risques revoit chaque anne les
modalits de son fonctionnement, examine sa
propre efficacit et met en uvre tout changement
ncessaire aprs approbation du Conseil.
5.1.4.4 Relations avec le Conseil et

avec les structures oprationnelles
de la banque
Le Conseil autorise le Comit :
Examiner tout domaine entrant dans le cadre de
ses attributions
Recevoir des autres structures de la banque et de
la direction gnrale, toutes les informations
ncessaires laccomplissement de sa mission et
se faire communiquer tous les documents quil
estime utiles en particulier:
Les rapports de contrle effectus par les

autorits
publiques
comptentes,
les
commissaires aux comptes
Des tudes macroconomiques, sectorielles,

rgionales ou spcifiques rtrospectives ou
prospectives
Les notes sur la stratgie de dveloppement
de la Banque et les projections financires
Les rapports de performance sociale et

environnementale
Les rapports des agences de notation
Les notifications des rsultats de contrle sur
pices et sur place de la banque centrale
Le Comit peut proposer au Conseil, de faire
entreprendre par la direction gnrale toute mission
ou enqute, lorsque des circonstances particulires
lexigent.
5.1.5 Composition du Conseil dAdministration et frquence de ses

runions
5.1.5.1 Composition du Conseil dAdministration actuel
Le Conseil dAdministration de la BIAT est compos actuellement de dix membres.
Dernier poste
important occup
dans la BIAT
Nom
Date dexpiration du
mandat
Ismal MABROUK
Prsident
AGO qui va statuer sur les

comptes de lexercice 2016
Fonction
principale occupe
Prsident du Conseil
dAdministration de la
BIAT
Tahar SIOUD
Membre indpendant
//
Ex - viceGouverneur de
la BCT et ex-SEAE(*)
Karim MILAD
//
Prsident Directeur
Gnral de TTS
Mohsen HACHICHA
//
Prsident du groupe
HACHICHA
Hichem DRISS
//
Prsident Directeur
Gnral de la chaine
Marhaba
Guido OTTOLENGHI
Reprsentant dIntesa Sanpaolo
SpA
//
PDG dune socit de

service en Italie
Jean MESSINESI
Membre indpendant
//
Ex-directeur de
banque
HSBC France
Fathi MESTIRI
Reprsentant des petits porteurs

Ex-PDG de BNP- Paribas

EL DJAZAIR
Mohamed Afif CHELBI

Membre indpendant

Ex-ministre de lindustrie et
de la technologie
Mehdi SETHOM
Membre indpendant

Analyste financier auprs

du Mediterranean
corporate finance
(*): Secrtaire dEtat aux affaires trangres
Le secrtariat du conseil est assur par Monsieur Abdelfattah YAHIA, cadre de la Banque.
5.1.5.1 Frquence des runions du Conseil dAdministration au courant

de lexercice 2013
En 2013, le Conseil dadministration a tenu quatre runions.
Nombre de
prsence
Conseil
dAdministration
du 13 mars 2013
Conseil
dAdministration
du 03 mai 2013
Conseil
dAdministration
du 18 sept. 2013
Conseil
dAdministration
du 18 dc. 2013
63
5.1.6 Composition du Comit Permanent dAudit Interne et frquence

de ses runions
5.1.6.1 Composition
. Tahar SIOUD: Prsident
M
M. Jean MESSINESI
M. Guido OTTOLENGHI
5.1.6.2 Frquence des runions

En 2013, le Comit Permanent dAudit Interne sest runi six fois:
Runion du
12 fv. 2012
Runion
du 12 mars
2013
Runion du
02 mai 2013
Runion
du 22 aot
2013
Runion du
17 sept. 2013
Runion du
17 dc. 2013
Nombre de
prsence
5.1.7 Composition du Comit Excutif de Crdit et frquence de ses

runions
5.1.7.1 Composition
. Mohamed AGREBI, Prsident
M
M. Mohsen HACHICHA
M. Fathi MESTIRI
M. Mehdi SETHOM
5.1.7.1 Frquence des runions

Le Comit Excutif de Crdit a tenu quatre runions en 2013:
Runion
du 12 mars 2013
Runion
du 02 mai 2013
Runion
du 17 sept. 2013
Runion
du 17 dc. 2013
Nombre de prsence
5.1.8 Composition du comit des Risques

M. Mohamed Afif CHELBI, Prsident
M. Karim MILAD
M. Hichem DRISS
Ce Comit vient dtre institu par le Conseil dAdministration dans sa runion du 23 mai 2014.
64
5.1.9 Organisation de ltablissement et ses lignes de mtiers

La BIAT est organise en deux ples dactivit: Ple Banque de dtail et Ple Banque de Financement et
dInvestissement.
Le rseau dagences est structur en 14 zones, lesquelles sont regroupes en 4 directions rgionales.
5.1.10 Composition dtaille des fonds propres

2009
2010
2011
2012
2013
4317,7
4888,3
5407,4
5611,7
6124,4
449,5
466,9
480,0
525,3
555,5(1)
10,41%
9,55%
8,90%
9,36%
9,07%
Fonds propres complmentaires (en MD)
64,2
48,8
58,2
39,2
29,9
Total fonds propres nets
513,7
515,8
538,1
564,5
585,3
11,90%
10,55%
9,95%
10,06%
9,56%(2)
Actif net pondr (en MD)

Total capitaux propres nets de base (en MD)
Ratio de couverture des risques (Tier 1)
Ratio de couverture des risques Global
(1) Aprs affectation du rsultat de lexercice par lAssemble Gnrale

(2) ratio rglementaire de 9%
5.1.11 Structure de lactionnariat et droits de vote au 31/12/2013

Actionnaires
Nombre dactions
Part en %
A/ Actionnaires trangers
1 358 158
7,99%
INTESA SANPAOLO S.p.A
1157 787
6,81%
200 371
1,18%
15 641 842
92,01%
3469 647
20,41%
MAGHREB FINANCIERE HOLDING
2314 748
13,62%
MENINX HOLDING
1367 982
8,05%
FINANCIERE T.T.S
661 118
3,89%
KAMOUN HABIB
568 997
3,35%
INOPLAST
510 085
3,00%
IFICO.
484 296
2,84%
KARIM MILAD
407 326
2,40%
T.T.S
390 964
2,30%
HEND FAKHFAKH
263 300
1,55%
KHALED FAKHFAKH
241 840
1,42%
MOHSEN HACHICHA
236 575
1,39%
DORRA MILAD
179 640
1,06%
MERIAM MILAD
176 270
1,04%
4369 054
25,70%
17 000 000
100,00%
Autres
B/ Actionnaires tunisiens
HOLDING MAGHREB FINANCE
Autres
Total
Les 17.000.000 actions reprsentant le capital de la banque comportent 17.000.000 droits de vote.
65
5.1.12 Obligations et engagements de la banque envers les

dirigeants
Les obligations et engagements envers les dirigeants
tels que viss larticle 200 nouveau II-5 du code
des socits commerciales se prsentent comme
suit :
Le Prsident honoraire du conseil dadministration
bnficie davantages en nature consistant en
la prise en charge des frais accessoires lis au
logement ainsi que les charges patronales qui
en dcoulent. Ces avantages qui ont t fixs
par le Conseil dAdministration du 13 mars 2007,
slvent au titre de lexercice 2013 un montant
brut de 29 mD.
La rmunration du Directeur Gnral est fixe par
le comit de rmunration issu du Conseil
dAdministration du 29 mai 2007. Cette
rmunration sest leve au titre de lexercice
2013 un montant brut de 1.076 mD y compris des
charges patronales de 206mD, elle englobe outre
le salaire et les indemnits, la prise en charge dune
retraite prvoyance. Le Directeur Gnral bnficie
galement dune voiture de fonction avec
chauffeur et prise en charge de frais dutilit.
Les membres du Conseil dAdministration sont
rmunrs par des jetons de prsence fixs par
lAssemble Gnrale Ordinaire du 21 juin 2013.
Ces jetons de prsence slvent pour lexercice
2013 un montant brut de 450 mD. En outre, les
administrateurs sigeant la dlgation du conseil
dadministration, au niveau du comit permanent
daudit interne et du comit excutif du crdit, ont
bnfici de rmunrations brutes au titre de
lexercice de 50 mD.
5.2 Direction Gnrale

5.2.1 Directeur Gnral
Suivant procs-verbal du Conseil dAdministration
du 18 dcembre 2013 Monsieur Mohamed AGREBI
a t nomm en tant que Directeur Gnral de la
Banque en remplacement du Monsieur Slaheddine
LADJIMI et ce partir de la date de tenue de
66
lAssemble Gnrale Ordinaire qui statuera sur les

comptes de lexercice 2013.
Le Conseil dAdministration qui sest tenu le 23 mai
2014 lissue de ladite Assemble, a entrin cette
nomination pour un mandat de trois ans chant
lissue de lAssemble Gnrale Ordinaire appele
statuer sur les comptes de lexercice 2016.
5.2.2 Directeurs
Adjoints
Gnraux
Suivant procs-verbal du Conseil dAdministration

du 12 mars 2014, Messieurs Hechmi LAKRICHE et Thameur DERBEL ont t nomms en tant que Directeurs
Gnraux Adjoints chargs respectivement de la
Banque de dtail et des Ressources.
5.3.
Commissaires
aux
comptes
Le mandat des deux commissaires aux comptes de
la BIAT a t renouvel par lAssemble Gnrale
Ordinaire du 21 juin 2013 pour une priode de trois
ans, expirant lissue de lAssemble Gnrale Ordinaire, statuant sur les comptes de lexercice 2015.
Ces deux commissaires aux comptes sont :
ECC-MAZARS
Les commissaires aux comptes associs MTBF/
PriceWaterHouse
Medeina Le Kef
Thelepte Kasserine
6. LACTION BIAT
EN BOURSE
67
6. LACTION BIAT EN
BOURSE
6.1 Evolution du cours de laction BIAT en 2013
en points
en dinars
6000
90
Tunindex
80
5000
70
4000
BIAT
3000
60
2000
50
Janvier Fv.
mars
avril
mai
juin
juillet
Aot
Sept.
Oct.
Nov.
Dc.
Le titre BIAT a cltur lanne 2013 60,250 dinars.

L a BIAT a reprsent fin 2013 la troisime capitalisation boursire de la place avec 1024,250MD.
Le nombre de titres BIAT changs pour toute lanne 2013 sest tabli 451468.
Actionnaires
Capital social
* En nombre dactions
* En millions de dinars
Cours plus haut/ plus bas (en dinars)
Cours de clture (en dinars)
Bnfice aprs modification comptable par action (en dinars)
P.E.R
2011
2013
17 000 000
17 000 000
170,0
170,0
77,000 / 58,500
71,290 / 60,000
63,010
60,250
3,475
4,238
18,1
14,2
Dividende par action (en dinars)
2,500
2,500*
Capitalisation boursire (en MD)
1 071,2
1 024,3
6.2 Actions de communications financires effectues

Conformment sa stratgie de communication, la BIAT a continu en 2013 communiquer avec ses
actionnaires travers la diffusion de deux numros de la lettre lactionnaire: une dite en mai 2013 et lautre
en novembre 2013.
De mme, plusieurs sances one to one ont t organises en 2013 avec des analystes, des gestionnaires de
fonds, des agences de notation, etc.
68
Vicus Maracitanus Siliana
7. AFFECTATION DES
RESULTATS
69
7. AFFECTATION DES
RESULTATS
7.1 Dispositions statutaires concernant laffectation des
rsultats
Les produits nets, dduction faite de toutes les charges y compris amortissements et provisions constituent les
bnfices.
1/Sur les bnfices nets ainsi tablis, il est dabord prlev :

a-toutes rserves lgales que la Socit est tenue de constituer dans les conditions prvues par la lgislation
en vigueur;
b-toutes sommes que lAssemble Gnrale, sur proposition du Conseil dAdministration, dcide daffecter
des fonds de rserves gnraux ou spciaux, ou de reporter nouveau;
c-un intrt de 5 % du montant libr et non amorti des actions sans quen cas dinsuffisance de bnfices
pour effectuer ce paiement, il puisse tre fait un prcompte sur les rsultats de lexercice ultrieur;
d-une somme de 10 % des bnfices attribuer un fonds social ou lassociation amicale du personnel de
la Banque.
2/Le reliquat augment des reports bnficiaires des exercices antrieurs sera affect comme dividende
supplmentaire.
70
7.2 Tableau dvolution des capitaux propres et des dividendes verss

Autres rserves
RPrime
RCapital
serves
d'mis- serves
Social
ordision lgales
naires
Capitaux Propres au
31/12/2011 avant
affectation
170000
141760
17000
45408
Affectation AGO du
29/06/2012
Fonds
social
Rs
parti
(1)
51990
9319
4820
Rs
exo
(2)
30172
Rsultats
reports
Autres
Modifiaprs Rsultat
Rsulcapications
Autres
Modifi- de la
tats
comptaux
capireports
cations priode
propres
tables
taux
comptables
44
22
13522
5257
5257
-4144
-4144
Dividendes
3171
170000
141760
17000
48579
56810
6148
43693
Capitaux Propres au
31/12/2012 avant
affectation
170000
141760
17000
48579
57228
6148
43693
13000
9470
44
22
1113
1113
15
1113
1113
94696
-279
-279
-52196
30005
Dividendes
485169
-42500
Transfert des Rserves
1247
170000
141760
17000
62826
66698
4901
73698
Capitaux Propres au
31/12/2013 avant
affectation
170000
141760
17000
62826
67030
4901
73698
15
834
834
Modification comptable
7205
22565
-225
834
-34779
107658
35613
35613
-35613
-225
-29545
-42500
3211
170000
141760
17000
66037
-42500
537732
-35613
Dividendes
580232
-1247
Capitaux Propres au
31/12/2012 aprs affectation du Rsultat
Affectation AGO
du 23/05/2014
-34000
-3171
Capitaux Propres au
31/12/2011 aprs affectation du Rsultat
Affectation AGO
du 21/06/2013
519169
-14197
-34000
Capitaux Propres au
31/12/2013 aprs
affectation du Rsultat
48197
Total
610103
-42500
-3211
74235
1690
96263
609
609
567603
1 :Rserves pour plus values sur cession de titres de participation

2 : Rserves pour rinvestissements exonrs
71
Carthage
72
Utique fontaine tortue Bizerte
8. CONTRLE DES
COMPTES
73
8. CONTRLE DES
COMPTES
8.1 Rapport dactivit du Comit Permanent dAudit Interne
sur lexercice 2013
En 2008, le Conseil dAdministration de la BIAT,
conformment la rglementation en vigueur,
a institu un Comit Permanent dAudit Interne,
plac sous son autorit.
Ce Comit assiste le Conseil dans la prparation de
ses dcisions stratgiques et dans la mise en uvre
de son devoir de surveillance; il a pour principales
missions:
Le Comit a galement t tenu au courant de la

liste des conventions passes avec les personnes
ayant des liens avec la banque au sens de larticle
23 de la loi 2001-65 et de larticle 20 du code des
socits commerciales.
e veiller la cohrence des systmes de

d
mesure, de surveillance et de maitrise des
risques;
de sassurer de lefficacit du systme de
contrle interne;
dexaminer les tats financiers avant leur
prsentation au Conseil;
de contrler et de coordonner les activits des
structures relevant du Contrle Gnral.
Le Comit a pris connaissance du rapport dactivit

de la banque de lanne 2012.
Les runions du Comit se sont droules avec la

participation de M. le Contrleur Gnral et de M.
le responsable de la Direction de lAudit, structure
charge den assurer le secrtariat.
Le Comit a par ailleurs valid une tude mene

par la Direction de lAudit portant sur les mesures
prises pour assurer le contrle des activits
externalises et des bureaux de reprsentation
ltranger; Il a galement pris connaissance dun
rapport sur lvaluation, la mesure et le suivi de la
scurit des moyens de paiement mis ou grs.
Le Comit sest runi six reprises durant lexercice

2013.
Le Comit a examin les tats financiers individuels
et consolids pour lexercice 2012, ainsi que les
tats financiers arrts au 30 Juin 2013, avant quils
ne soient soumis au Conseil et ce, en prsence des
Commissaires aux Comptes ; cette occasion,
le responsable du Dpartement Finance et
Comptabilit a prsent un rapport sur les rsultats
de la banque
; les membres du Comit ont
enregistr avec satisfaction que la BIAT arrivait en
tte des banques de la place en matire de PNB
et de march des changes. Le comit sest par
ailleurs intress au litige opposant la banque
74
ladministration fiscale qui a fait lobjet dun projet

darrangement en Mai 2013.
Dans le cadre de sa mission de contrle des risques,

le Comit a examin plusieurs rapports traitant de
la mesure et de la surveillance du risque de crdit,
du risque de rglement et de march, du risque
oprationnel ainsi que du risque de taux et de
liquidit.
En outre, le Comit a examin trois rapports portant

sur les nouvelles notations de la BIAT par Moodys
(dgradations successives durant lanne 2013):
La dgradation subite en Mars a touch cinq
banques tunisiennes. La notation de la BIAT fut
la moins affecte par cette rvision.
En Juin, Moodys a revu la baisse la notation
de cinq banques Tunisiennes dont la BIAT.
En Novembre, la notation de la BIAT a t

revue encore une fois la baisse.
La BIAT est dsormais classe comme suit:
Kasserine
pts en dinars: Ba3/NP

D
Dpts en devises: B1/NP
Solidit financire: E+, stable
Perspective: Ngative.
Le Comit a not que cette notation intervient
suite labaissement de la notation des obligations
de la Tunisie de Ba2 Ba3 avec perspectives
ngatives, refltant principalement la baisse de
la capacit du gouvernement Tunisien soutenir
les banques, ainsi que limpact de la fragilit
de lenvironnement conomique national sur la
qualit des actifs des banques, leur rentabilit ainsi
que leur capitalisation. Elle ne traduit nullement
les bonnes performances ralises par la banque
durant ces dernires annes, notamment en
matire de dpts et du produit net bancaire
(1er rang dans le secteur), du rsultat net et de la
capitalisation boursire (2me dans le secteur).

Les membres du Comit ont pris connaissance des
caractristiques du plan de continuit dactivit, des
tapes dj ralises et des actions programmer.
Le Comit a valu le systme de contrle interne;
dans ce cadre il a examin les rapports dactivit
des structures dpendant du Contrle Gnral;
en tudiant les rsultats de leurs travaux, et plus
particulirement les dysfonctionnements relevs.
Dans ce cadre, le Comit a examin et approuv le
programme des missions des structures relevant du
Contrle Gnral.
Le Comit sest galement intress ltat
davancement de la mise en place des
recommandations formules par les Commissaires
aux Comptes dans leur Lettre de Direction de
75
Mausolee Dougga
lexercice 2012 et a apprci les efforts dploys par

les services de la banque pour la rgularisation des
insuffisances releves, ce qui a permis de rduire
sensiblement leur nombre qui est pass de 77 en
2011 61.
Le comit a examin un document prsent par
les commissaires aux comptes sur ltat de lart en
matire de surveillance de la stratgie et des risques
(Strategy and Risk Management).
Le Comit a galement arrt son calendrier des
runions pour lanne 2014 qui prvoit la tenue de
six runions, conformment sa Charte ainsi quaux
dispositions de la Circulaire BCT relative aux rgles
de bonne gouvernance.
8.2 Examen des comptes

financiers fin dcembre
2013:
Les tats financiers dfinitifs relatif lexercice
2013 ont t examins et valids en prsence
des Commissaires aux Comptes par le Comit
Permanent dAudit Interne du 23 avril 2014.
76
Tbournouk Nabeul
9. BILAN SOCIAL
77
9.1 Lancement dun Projet

Stratgique
Ressources
Humaines
En 2013, la banque a lanc un projet stratgique
sur les ressources humaines qui sarticule autour des
quatre principaux objectifs suivants:
Amliorer et anticiper la vision du capital
humain pour mieux le valoriser et ladapter aux
besoins de la banque;
Apporter aux collaborateurs de la visibilit en
termes de gestion de carrire;
Prparer lvolution de la banque en termes de
relve et de lancement de nouvelles activits;
Positionner le manager en tant que pilote du
changement.
Pour atteindre ces objectifs, plusieurs groupes de
travail reprsentant tous les corps de mtiers et
niveaux hirarchiques et managriaux ont t
constitus et ont abouti ce stade doter la banque
dune Politique formalise de Capital Humain (PCH)
qui constitue un cadre gnral de rfrence tout
le personnel pour une plus grande transparence des
rgles et pratiques en matire de Management des
Ressources Humaines dans le respect de nos valeurs
de professionnalisme, dorientation client de qualit
et dthique. La Politique du Capital Humain repose
sur trois principes directeurs:
Ce sont les collaborateurs de la BIAT qui font son
succs:
Les comptences mises en uvre par ses
collaborateurs assurent la banque ses rsultats
et son positionnement daujourdhui et de demain.
Ce succs doit bnficier aux collaborateurs, aux
clients et aux actionnaires:
Cest la performance, collective et individuelle, qui
porte les ambitions de la banque en matire de
croissance et de positionnement dans son secteur.
A ce titre, lvaluation est place au centre de tous
les dispositifs de gestion des ressources humaines.
La culture du dialogue et du partage est une
condition de succs travers lentretien dchanges
78
constructifs et transparents avec les partenaires

sociaux.
Dautres dispositifs sont en train dtre mis en place
tels que les plans de carrire qui donnent une
visibilit aux collaborateurs surs les perspectives
dvolution et de mobilit.
Enfin, les managers sont placs au cur du
changement avec llaboration dune charte
managriale (en cours) dfinissant les rles essentiels
qui doivent tre assums afin de promouvoir
la culture dentreprise au service du client. Des
coaching appropris sont planifis cet effet.
9.2 Indicateurs RH
9.1.2 Evolution des effectifs
Au 31/12/2013, la BIAT compte 2627 personnes contre
2594 au 31/12/2012, soit une progression nette de
+1,3% malgr le recrutement de 114 personnes dans
le cadre de laccompagnement du dveloppement
du rseau dagences et de la poursuite de la mise
en place de sa politique commerciale de proximit
(attribution des portefeuilles clientle des chargs
ddis).
Quartier Punique Carthage
Evolution de leffectif commercial
Sur la priode 2011-2013, leffectif commercial a

augment de 45 personnes (+7,8%) en passant de
579 personnes en 2011 624 personnes en 2013
(reprsente 23,7% de leffectif). Toutefois, bien que
90% des nouvelles recrues ont t affectes au
Rseau Commercial, le ratio de productivit (Effectif
/ Agence) reste suprieur la moyenne du secteur
malgr son amlioration constante (15.5 personnes
en 2013 contre 17.3 en 2011 et 20 en 2008). Le passage
au nouveau systme dinformation devrait apporter
progressivement sa contribution dans les prochaines
annes.
618
624
579
2011
2012
2013
Effectif Commercial (Ple Banque de

Dtail et Ple Banque Commerciale)
La structure de leffectif entre le sige et le rseau ne cesse dvoluer en faveur du rseau qui reprsente 53%
(contre 50% en 2011) de leffectif total de la banque.
Physionomie des effectifs

En 2013, la rpartition Hommes-Femmes est respectivement de 66% et 34% (contre 67% et 33% en 2012)
66%
34%
Hommes : 1735
Femmes : 892
Hommes
Femmes
L ge moyen est de 41 ans en 2013.

Lanciennet moyenne est de 15 ans en 2013.
Pyramide des ges en 2013

Moins de 25 ans
Entre 25-35 ans
49
289
2% 2% 59
11%
20%
Entre 35-45 ans
252
10%
15%
Entre 45-55 ans
265
10%
24%
1%
4%
Plus de 55 ans
37
527
404
Femmes
Hommes
631
114
79
Taux dEncadrement 2011-2013
825
854
1029
1050
994
842
693
Cadres suprieurs
Cadres
Le taux dencadrement a progress de +10,6 points

passant de 1722 1904 cadres et cadres suprieurs
sur la priode 2011-2013 marquant la mutation
qualitative de leffectif en ligne avec une politique
commerciale de proximit.
Dparts
Le nombre total de dparts des salaris sest lev
104 en 2013 (contre 123 en 2012). Les principaux
motifs de dparts se focalisent autour des dparts
la retraite anticipe (33, soit environ 31%), et la
retraite normale (32, soit environ 30%). Le turn-over
global slve 4 %, en 2013, contre 4.7% en 2012.
Ce taux varie selon les ples dactivits et les zones
gographiques.
775
2011
2012
2013
Agents
Activit Gestion des Stagiaires

La BIAT sest engage dans une dmarche volontariste en matire dinsertion professionnelle des tudiants, en accueillant, durant lanne 2013, 1471 tudiants de diffrentes disciplines (Ingnierie, Finance,
Gestion, Economie, Statistiques, Commerce, etc.)
pour des stages dinitiation ou de perfectionnement
(68%) ainsi que pour des projets de fin dtudes (32%).
En outre, les stagiaires reprsentent un vivier de
recrutement des meilleurs talents. A ce titre, des
conventions de partenariat ont t signes, entre
la BIAT et des centres de formation professionnelle
pour assurer lencadrement des meilleurs tudiants
spcialiss dans le domaine bancaire.
2012
2013
Rseau
Services
centraux
Total
Rseau
Services
centraux
Total
Projets de Fin dtudes
208
236
444
242
225
467
Stages dinitiation/
perfectionnement
654
427
1081
588
416
1004
Total
862
663
1525
830
641
1471
Evaluation
Lvaluation annuelle est lun des enjeux importants
dans la gestion des ressources humaines la
BIAT. Cest un outil de gestion individuelle et
collective qui, travers le rsultat dvaluation des
comptences et des performances, sert comme
critre de promotion et permet didentifier les
souhaits dvolution de carrire et de mobilit des
collaborateurs.
80
723
En 2013, un nouveau systme dvaluation bas sur

les fixations des objectifs a t labor dans le cadre
du projet RH. Pour accompagner les managers sur ce
nouveau systme dvaluation, nous avons prpar
une procdure dentretien annuel dvaluation, un
guide dentretien et un support de fixation des objectifs. Cette action a t appuye par des sessions de
formation pour les valuateurs et des campagnes de
sensibilisation pour les valus afin dapprhender
lapplication de ce nouveau systme.
Le nouveau systme dvaluation a t appliqu

une population pilote de 400 collaborateurs pour
lexercice de lanne 2013 et qui sera gnralis
pour tout leffectif de la banque en 2014.
En 2013, 1801 collaborateurs (68%) ont t valus
par leurs chefs hirarchiques: 1712 soit par les
comptences et 89 par les contrats de performance
contre (59%) de collaborateurs valus en 2012.
Promotion
En 2013, la promotion conventionnelle de grade a enregistr un taux de 87% contre 89% en 2012.En effet, des
nouveaux critres de promotion ont t pris en compte
pour cette anne afin de rationnaliser les dcisions.
Nominations & Mouvements de

responsables de Points de Vente
Dans le cadre de dveloppement du rseau
de point de vente, 15 Responsables de point de
vente sont rcemment nomms. Par ailleurs, et en
application du principe de rotation dans les points
de vente (afin de ne pas dpasser une dure
maximale de 5 ans dans le mme point de vente),
18 Responsables ont chang dagences. Suite
ces nouvelles nominations et mouvements de RPV,
le taux de Turn Over sest lev 19,5% (contre 12%
en 2011).
Uthina amphi Oudna Ben arous
2011
2012
2013
Total
Mouvements
45
18
68
Nouveaux Responsables dAgences
13
27
15
55
Total
18
72
33
123
Nombre dAgences
148
159
169
Turn Over %
12%
42%
19,5%
Mobilit
La mobilit interne, pour la BIAT, est privilgie
avant tout recrutement externe. Ce principe est
adopt dans un souci de susciter la motivation,
lengagement et lenrichissement du parcours
professionnel des collaborateurs. Depuis 2011, la

mobilit des collaborateurs la BIAT est facilite
par un accs ddi aux opportunits internes via la
Bourse Interne dEmploi. En 2013, 231 collaborateurs
ont chang de poste contre 271 en 2011.
81
Centraux-Centraux
2011
2012
2013
91
243
46
Centraux-Rseau
28
29
Rseau-Rseau
143
217
159
12
19
271
501
231
10,6%
19.3%
8,8%
Rseau-Centraux
Total
Turn Over %
Au cours des trois dernires annes, la mobilit a touch toutes les entits de la banque avec un taux de
mobilit moyenne (mobilit moyenne /effectif moyen) avoisinant 13%. Ce taux tendra samliorer partir de
la prochaine anne dans le cadre de la mise en uvre des parcours de carrire par mtiers afin de dvelopper
davantage la mobilit fonctionnelle et assurer la relve.
9.3 Centre de Dveloppement des Comptences

Le CDC, certifi ISO 9001 depuis 2010, accompagne la stratgie de la banque en dveloppant son capital
comptences, ce qui se traduit parles missions suivantes:
La formation des Nouvelles Recrues
La gestion du Campus BIAT (formations certifiantes et diplmantes)
La mise en place du Plan de Formation Agence
Lenrichissement des thmes de formation managriale (Entretien Annuel dEvaluation et manager coach),
comportementale et mtiers
La conception de formations en partenariat avec divers organismes tels que le CFPB, lABF, lUniversit Paris
Dauphine Tunis
Le lancement dune nouvelle activit capitalisation des connaissances
Laccompagnement du plan Stratgique Horizon 2015
Le dveloppement des nouvelles activits travers la formation
La contribution la russite du plan conduite de changement du projet T24 (nouveau systme dinformation).
Les principaux indicateurs de la formation
Budget 2013 (en mD)
2 426
Taux de ralisation budgtaire
96%
Nombre de salari forms
1531
Dpenses formation sur masse salariale
2%
Salaris forms sur effectif total
58%
Dpenses formation par salari form (en dinars)
1528
Moyenne dheures de formation par salari form
82
13
Tbournouk Nabeul
10. ELEMENTS SUR LE

CONTROLE INTERNE
83
10. ELEMENTS SUR LE

CONTROLE INTERNE
10.1
Environnement
du
Contrle Interne
10.1.1 Organisation Gnrale du
Contrle Interne
Le dispositif de Contrle Interne la BIAT est ax
sur trois niveaux de contrle indpendants mais
complmentaires et matrialis par un ensemble
de processus, mthodes et mesures de scurit et
de contrle. Lensemble vise assurer la matrise des
risques de toute nature et renforcer la rgularit,
la scurit et lefficacit des oprations.
Les deux premiers niveaux de contrle sont
assurs concrtement par les oprationnels
eux mmes, les responsables hirarchiques et
les units oprationnelles indpendantes. Le
troisime niveau est du ressort des entits relevant
du Contrle Gnral et est exerc aussi bien de
manire permanente que priodique.
Le premier niveau de contrle:

Le premier niveau du Contrle est du ressort des
oprationnels qui assurent, dans le cadre de leurs
activits, une vigilance continue sur les oprations
quils traitent se traduisant par des autocontrles,
ainsi que des contrles croiss et hirarchiques.
Les oprationnels disposent aussi de systmes et
doutils informatiques qui assurent des contrles
automatiques et gnrent des tats dalerte, de
conformit et de reporting.
Le deuxime niveau de contrle:

Le deuxime niveau du Contrle Permanent relve
des units oprationnelles du niveau suprieur
qui effectuent dans le cadre de leurs attributions,
des contrles sur les oprations et les activits
sinscrivant dans leurs domaines de comptence.
La gestion et la matrise des risques est au cur
du dispositif de contrle interne de deuxime
84
niveau. En effet, les structures de gestion des divers

risques de la banque (crdit, march, contrepartie,
oprationnel) sont indpendantes des units
oprationnelles, et assurent un reporting priodique
aussi bien la Direction Gnrale quau Conseil
dAdministration et aux Comits dont ils dpendent
(comit permanent daudit interne, comit excutif
de crdit).
Le troisime niveau de contrle:

Le troisime niveau de contrle est assur par des
structures indpendantes relevant du Dpartement
du Contrle Gnral. Leur intervention se fait suivant
un programme de missions valid pralablement
par le Comit de Contrle (Direction Gnrale) et
par le Comit Permanent dAudit Interne (Conseil
dAdministration).
Ce niveau de contrle est scind en deux dispositifs
distincts, savoir:
Le Contrle Permanent: Il est assur par

la Direction du Contrle Permanent et la Direction
Conformit et Lutte Anti-blanchiment.
Le Contrle Permanenta notamment pour but de
dtecter de manire prcoce les risques encourus,
dassurer de manire continue des contrles distants
et sur sites par le biais dquipes ddies et de
fournir un reporting rgulier sur les incidents et les
insuffisances relevs, la qualit des contrles exercs
et les actions damlioration raliser.
Le Contrle Priodique:
assur par la
Direction de lInspection et la Direction de lAudit.
10.1.2 Organisation de lAudit

LAudit vise principalement garantir le respect des
textes juridiques et rglementaires, renforcer le
dispositif de contrle existant en apprciant les autres
niveaux de contrle et amliorer lorganisation
gnrale et lefficacit des procdures et des
Porte Romaine Zaghouan
contrles, en prsentant des recommandations

permettant de remdier aux insuffisances dceles.
Ses travaux couvrent aussi bien les agences et
services de la banque, que les filiales quelle contrle
de faon exclusive. Les modalits dintervention
de la Direction de lAudit sont rgies par une
Charte dAudit qui dfinit les rles et les missions
des diffrentes units ou acteurs de la banque en
matire de contrle et daudit, ainsi que les rgles et
les principes suivre par les auditeurs et les audits,
notamment dans les rapports quils entretiennent
pour remplir les missions qui leurs sont dvolues.
Le programme de travail de la Direction de lAudit
est arrt annuellement et soumis pour approbation
la Direction Gnrale (Comit de Contrle) et au
Comit Permanent dAudit Interne. Les rsultats de
ses travaux sont communiqus priodiquement
ces deux instances.
Conformment aux exigences de la Circulaire de la
BCT n 2011-06 en matire de bonne gouvernance,
une nouvelle charte du Comit Permanent

dAudit Interne a t approuve par le Conseil
dAdministration de la banque. Ainsi, le Comit a
vu ses attributions modifies conformment la
Circulaire, et le nombre de ses runions passer de
quatre six annuellement.
Lanne 2013 a connu la mise en place de nouvelles
applications informatiques du nouveau systme
dinformation T24, aprs la mise en place du Lot 1 au
niveau des agences.
Ce systme permet dintgrer un ensemble de
contrles automatiss los de lexcution des
oprations. Il a institu des notions de validation
ou autorisation par des personnes habilites
distinctes de celles ayant initi les oprations, ce qui
permet de rpondre parfaitement aux exigences
dun systme de contrle interne performant
en assurant une sparation entre les fonctions
incompatibles dexcution, denregistrement et de
contrle.
85
Aussi, les modalits dintervention des structures

de contrle de troisime niveau se sont adaptes
au nouveau systme, pour tenir compte au nouvel
environnement cre par T24, par la mise en place
de nouveaux contrles, la suppression de contrles
devenus sans objet ainsi que lexploitation de la
richesse de la piste daudit offerte par T24.
10.1.3 Actions entreprises en

matire de conformit et de lutte
anti-blanchiment
Durant lexercice 2013, le primtre dactions a
couvert principalement les deux domaines suivants :
la conformit rglementaire;
la lutte contre le blanchiment dargent et le

financement du terrorisme.
La Conformit Rglementaire
La prvention et le conseil ont concern:
La validation des procdures relatives T24;
Lidentification des risques potentiels de nonconformit et participation aux amnagements
ncessaires pour la mise en uvre de projets
de nouveaux produits, services ou activits

(interventions en runions, en comit ou
loccasion de mission ponctuelle);
L
a participation au groupe de travail
interbancaire sur les modalits dapplication
de la loi fiscale amricaine FATCA;
La mission sur la conformit des procdures

douverture de comptes des Ministres;
Ltude sur le sort des avoirs nantis frapps de
saisies arrts;
La mission sur la conformit la rglementation
de change des conditions douvertures des
comptes des clients non-rsidents;
La gestion des demandes dinformations des
correspondants;
La gestion des demandes dinformations de la
CTAF et des autorits judiciaires.
La lutte contre le blanchiment

dargent et le financement du terrorisme
Le dispositif informatique de filtrage comprend :
Le dploiement de loutil de filtrage des listes
PPE au niveau de lensemble du rseau ;
Temple de Junon Caelestis Dougga
86
L a diffusion de la note de service n : 2013-01 du

17 Mai 2013 relative la mise en uvre des
mesures de vigilance lgard des personnes
politiquement exposes (PPE) ;
Le renforcement de notre dispositif par la

commande dun logiciel de profilage de notre
portefeuille de clientle ;
La gestion du dispositif LAB travers:
Lassistance et soutien aux points de vente
et aux services oprationnels, notamment
en ce qui concerne nos rgles de vigilance,
de connaissance des clients et danalyse
de leurs transactions;
La gestion des dclarations internes de soupon et dclaration la CTAF des oprations
juges suspectes ou inhabituelles par le Comit dExamen des Oprations Suspectes.
La Direction de la Conformit a un devoir de
formation sur tous les sujets de sa comptence :
Les modules suivants on t inclus en 2013 au
programme dintgration des nouvelles
recrues : esprit dappartenance et culture
dentreprise, dontologie, dispositif interne de
lutte anti-blanchiment;
Une formation actualise est rgulirement

dispense au personnel du rseau et celui
des services oprationnels en ce qui concerne
la lutte contre le blanchiment de capitaux et le
financement du terrorisme.
10.2 Gestion des risques

Rattach la direction gnrale et indpendant
des ples mtier, le dpartement risques est en
charge de la gestion des risques de crdit, de
march et oprationnel.
En 2013, et dans le cadre du plan stratgique Horizon
2015, le projet Stratgie des risques a t men
pour dfinir lapptit pour le risque de la banque, afin
de la conforter dans ses ambitions de croissance, en
tenant compte de lquilibre souhait entre risque et
rentabilit et de son environnement interne et externe.
En effet, lapptit pour le risque prend en compte les
objectifs stratgiques de la banque, les exigences
des diffrentes parties prenantes (actionnaires,

rgulateurs, clients, cranciers, agences de
notation), les valeurs de lentreprise et sa capacit
de prise de risque et dfinit le niveau de variation
acceptable autour des objectifs dfinis ou de
risques spcifiques.
Pour la BIAT, plusieurs dimensions ont t retenues
pour reflter ces exigences dans sa dclaration
dapptit pour le risque, dont notamment la
rentabilit, la solvabilit, la liquidit, le risque de
crdit, la volatilit des revenus mais aussi le respect
de lthique et de la rglementation.
La calibration de certaines dimensions ncessite la
dfinition et lapplication de scnarios de stress. Pour
ce faire, un cadre de stress testing a t dvelopp
avec llaboration de deux types de stress tests:
des stress tests une dimension, pour les principaux
risques encourus par la banque et un scnario plus
global de dgradation importante des conditions
conomiques. En fonction de la dimension
considre, une estimation des impacts, soit sur la
rentabilit et la solvabilit, soit sur la liquidit de la
banque, est effectue.
Ainsi, le cadre et la dclaration dapptit pour
le risque dfinis en 2013 seront valids en 2014 par
le comit des risques puis prsents au conseil
dadministration. Dans le cadre de lexercice
budgtaire 2014, lapptit pour le risque a t pris
en compte dans les axes directeurs et les hypothses
utilises pour llaboration des prvisions.
10.2.1 Gestion du risque de crdit

En respectant les bonnes pratiques dans la gestion
du risque de crdit, une sparation claire des
responsabilits dans lensemble du processus de
crdit est impose, o le dpartement risques
effectue une analyse contradictoire des dossiers de
crdit avant leur prsentation au comit comptent.
Le dpartement risques a aussi un rle en amont et
en aval du processus avec dune part llaboration
de la politique de crdit et le dveloppement des
outils dvaluation et de matrise des risques et
dautre part le reporting interne et rglementaire sur
les performances en termes de risque de crdit.
87
Pour lanne 2013, la matrise des risques est reste

au cur des proccupations de la banque, dans
un contexte conomique trs difficile et peu liquide
o la Banque Centrale a encore durci les rgles de
provisionnement avec la circulaire 2013-21.
Aussi, dans le cadre du plan stratgique Horizon
2015, un projet Risque de crdit a t lanc
pour renforcer les pratiques de gestion du risque
de crdit de la banque, afin de consolider et
prenniser ses fondamentaux, daccompagner son
dveloppement et de se rapprocher des standards
internationaux.
Parmi les principales ambitions du projet, on peut
citer la diffusion de la culture du risque de crdit
en plaant la notation au cur de la dcision de
crdit, lamlioration des mcanismes de suivi et de
pilotage travers la scurisation de laffectation
des fonds et du suivi de la ralisation des projets
dinvestissement et la mise en place dun processus
de surveillance et de suivi du risque de crdit, ainsi
que lintroduction des principes de tarification
ajuste au risque.
Les livrables attendus de ce projet seront mis en
place entre 2014 et 2015.
10.2.2 Gestion du risque de

march
Le dispositif de supervision des risques de march
repose sur une structure indpendante, la direction
des risques de march, qui est en charge:
du suivi permanent, quotidien et indpendant
des positions et des risques issus de toutes les
activits de march de la Banque et du
respect des limites tablies ;
de la dfinition des mthodologies et des
systmes utiliss pour mesurer les risques de
march;
de linstruction de lensemble des demandes
de limites formules par les diffrentes activits,
dans le cadre des autorisations globales
accordes par la Direction gnrale et du
suivi de leurs utilisations dans le cadre dun
comit Limites contreparties banques tenu
trimestriellement et prsid par le Directeur
gnral;
88
e la centralisation, de la consolidation et du
d
reporting des risques de march de la banque.
La direction des risques de march assure aussi,
pour chaque entit supportant des risques de
march, un contrle rapproch de premier niveau,
de la nature des oprations ralises et du strict
respect de la rglementation, en effectuant:
un suivi permanent et un rapprochement

comptable quotidien des positions et des
rsultats;
la vrification des paramtres de march
utiliss pour le calcul des risques et des
rsultats;
le calcul quotidien des risques de march

selon une procdure formalise et scurise
couvrant lactivit obligataire et lactivit de
change;
un suivi quotidien du respect des limites

notifies chaque activit.
Un reporting quotidien de lactivit de change
couvrant le rsultat journalier et dautres mtriques
risques est adress la Direction gnrale et aux
responsables des lignes-mtiers, de mme quun
rapport mensuel rcapitulant les faits marquants
en matire de risque de march notamment en
termes de volatilit des marchs ou dvolution des
courbes de taux dinar.
10.2.3 Gestion
oprationnel
du
risque
Le projet Mise en uvre dun dispositif de gestion

des risques oprationnels la BIAT a dmarr
en dbut 2013, dans le cadre du plan stratgique
Horizon 2015.
Une srie de runions de communication sur le sujet
ont t tenues avec les principaux responsables
mtiers (~150 personnes) et une feuille de route a t
labore.
Le projet est structur en quatre chantiers importants :
Capitole Dougga
Chantiers
Diagnostic et dmarche
mthodologique
Mapping des Grands

Risques et lancement
de la gnralisation des
cartographies dtailles
Politique RO, Organisation et

Gouvernance
Base de donnes RO et
collecte des incidents
Principaux objectifs
D
iagnostic chiffr des pertes oprationnelles
D
marche pratique de cartographie des risques
P
rimtre des activits et des macro-processus traiter
Introduction du sujet aux 1ers responsables pour solliciter leur adhsion et soutien
1
re tape ; Recenser les 10 premiers risques de la banque pour une scurisation rapide
(approche TOP DOWN)
2
me tape ; Dcliner une approche approfondie (BOTTOM UP) pour un recensement plus
exhaustif des risques avec une implication directe de tous les oprationnels
D
finir des orientations et des lignes directrices
F ormaliser des processus de gestion en particulier pour le monitoring des actions et la
collecte des incidents
M
ettre en place une base incidents partage avec des accs personnaliss et
protgs pour faciliter la dclaration des incidents
C
onstituer un historique des incidents (origines, faits gnrateurs, actions de corrections)
pour faire des mesures de profil de risque et servir au pilotage des risques et la
communication
Les principaux livrables labors et valids ce

jour, sont:
Un 1er inventaire des macro-processus cls de la
Banque ;
Une approche mthodologique de cartographie
des risques ;
Une cartographie pilote dtaille des risques
oprationnels et un plan de couverture pour la
Direction des Moyens de paiement ;
ne estimation des cots des Risques oprationnels

U
et de leur matrise sur la priode 2009-2014 ;
Une 1re version dun rfrentiel des Risques
Oprationnels BIAT ;
La macro-cartographie des principaux risques
oprationnels de la BIAT ;
La dfinition dindicateurs KRI de suivi des risques
importants.
89
Ainsi la BIAT a un dispositif de gestion du risque de

taux et de liquidit qui favorise une vision globale
et en mme temps dtaille des emplois et des
ressources et de limpact engendr par la variation
de certains paramtres du march. De ce point
de vue, la BIAT se conforme la rglementation
en vigueur, rgie par la circulaire 2006-19 du 28
novembre 2006 relative au contrle interne.
Dautres travaux sont en cours de ralisation et

seront finaliss durant 2014, savoir principalement:
La dfinition, la validation et le lancement du plan
dactions pour la matrise des principaux risques ;
La validation et la mise en place dune organisation
pour la gouvernance des risques oprationnels et
la gestion des incidents ;
La formalisation et le dploiement progressif dun
processus de gestion des incidents (dtection,
traitement, formalisation, historisation, analyse) ;
La proposition et la validation dune politique
gnrale BIAT pour la gestion des risques
oprationnels ;
La conception dun module de formation sur les
risques oprationnels.
Dautre part, et dans le cadre du plan Horizon

2015 , un projet pilotage du bilan a t prvu et
dont lobjectif serait de formaliser la problmatique
ALM au sein de la banque, de dfinir le primtre
fonctionnel de la fonction ALM et dentamer la
rflexion concernant lacquisition dun outil de
gestion appropri.
10.2.4 Gestion Actif-Passif
Au 31-12-2013 les emplois et ressources de la banque

sont rpartis comme suit en fonction de la vision (ALM) :
99% du passif est constitu de ressources taux
fixe et 1% de ressources taux variable; cette
structure (dj observe en 2012) est lie la
migration de lpargne des ressources taux
variable aux ressources taux fixe suite la
dcision de la BCT en 2011 de rendre fixe la
rmunration de lpargne.
49% de lactif est form demplois taux fixe et 51%
demplois taux variable (Versus 48% pour les
emplois taux fixe et 52% pour les emplois taux
variable fin 2012).
Le dispositif de gestion Actif-Passif (ALM) fait partie

intgrante du dispositif global de gestion des risques
et interagit avec lensemble de ses composantes
dans un objectif de matrise adquate de lexposition
aux diffrents risques bancaires.
La BIAT mesure ses risques de liquidit et de taux.
Limpact dune variation de taux sur sa marge en
intrts est estim et des chocs de taux de 200 points
de base ou simulations de crise sont galement
effectus conformment aux exigences du Comit
de Ble pour le contrle bancaire.
49%
4 306
Epargne = 1 689
Impasse de taux = 4 375

8 681
51%
4 464
90
en MD
99%
1%
Taux fixe
Taux variable
Actifs passifs & CP
Au 31-12-2013 le ratio de liquidit rglementaire est

de 95% (92% fin 2012). A linstar des autres banques,
le ratio de liquidit de la BIAT reflte la baisse enregistre au niveau des dpts et le recours permanent
de la banque au refinancement auprs de la BCT
depuis 2011. Nanmoins, la BIAT a arrt en dbut de
90
2013 une feuille de route comportant un ensemble

de mesures et actions visant redresser progressivement le ratio de liquidit pour atteindre le minimum
rglementaire de 100%. Cette dmarche a permis
la BIAT damliorer dj son ratio de liquidit de 3
points comparativement Dcembre 2012.
Ruines Kerkennah
11. METIERS DE
LA BANQUE
91
11. METIERS DE
LA BANQUE
11.1 Ple Banque de dtail
Le Ple Banque de dtail, qui sert principalement
la Clientle des Particuliers, Professionnels, TRE et
PME travers un rseau de 169 points de vente, a
connu en 2013 dans la continuit des performances
enregistres lors des deux exercices prcdents, un
dveloppement significatif de son activit.
Les objectifs sur ses principaux agrgats ont t
atteints avec notamment une volution deux
chiffres du capital client (+12,5%), du nombre de
comptes ouverts (+13%) et de lquipement en
produits (+12,4%).
Ces performances , ont t grandement facilites
par le dploiement courant 2012, de la nouvelle
organisation du Ple Banque de Dtail; organisation
qui a pu confrer plus de proximit commerciale
grce notamment la cration de pas moins de 14

zones gres par 4 structures rgionales couvrant
lensemble du territoire tunisien.
Paralllement il est galement noter la Poursuite
de la gnralisation de la nouvelle organisation
commerciale sur les Points de vente, avecen 2013:
lus de 400 visites de mise en place et suivi terp
rain assures par les animateurs commerciaux ;
le Dploiement pour prs de 700 collaborateurs
du rseau de points de vente, la fois
commerciaux et oprationnels, du dispositif de
formation aux pratiques commerciales.
A ct de ces actions dordre organisationnel,
diverses actions marketing et commerciales de
nature oprationnelle ont par ailleurs t lances
en 2013 en support lactivit des points de vente,
parmi lesquelles nous citerons en particulier:
Amphiteatre Sbeitla
92
LEnrichissement & lamnagement de lOffre de

produits & services avec:
Le ramnagement du service mdinar;
Le lancement du service mdinar Pro;
Le lancement de la nouvelle version de BIATNET ;
Le lancement de la Carte VISA Express;
Le lancement de lassurance incendie loge
ment.
Le Lancement de 6 Campagnes promotionnelles
savoir :
La

campagne
Cartes
prpayes
rechar-
geables;
La campagne Epargne;
La campagne BIATNET;
La campagne TRE;
La campagne de migration Carte PEX vers

Carte VISA Express;
Le concours Epargne.
Signalons enfin dans le cadre du Dveloppement et
de la modernisation du Rseau de Points de vente, il
hautement qualifis, vis--vis unique grant

lensemble de la relation ;
ne valorisation du portefeuille clients de la
U
banque dans une logique de cross-selling avec
les diffrentes lignes de mtiers de la banque ;
Des lignes de mtiers bien organises, des
quipes comptentes et offrant des services
rpondant aux meilleurs standards de la place.
Parmi les actions ralises en 2013, on relve:
La rorganisation du ple pour intgrer les
activits de prise en charge de la clientle
Grandes Entreprises et Institutionnels et les
lignes de mtiers spcialises;
Une participation active dans la mise en place
du plan stratgique de la Banque Horizon 2015 ;
Mise en uvre progressive dun plan de
dveloppement linternational ;
Renforcement des organisations des filiales
financires et en particulier dans le domaine
de lassurance afin de consolider la position de
la banque sur ce secteur.
a t procd :
lOuverture de 10 nouvelles agences
ainsi que le ramnagement / Extension de 20
agences.
11.3 Ple Banque de Financement et dInvestissement

Les mtiers de la Banque de Financement &
dInvestissement sarticulent autour des activits de
prise en charge de la clientle Grandes Entreprises
Par ailleurs et dans le cadre du dveloppement

de nouvelles activits et de la valorisation du
portefeuille Clients Grandes Entreprises, lquipe
CorporateFinance a men avec succs la 1re
opration de conseil en acquisition pour le compte
dun important Groupe dAffaires.
La mission a ncessit la mobilisation dune quipe
BIAT multidisciplinaire (Analystes Financiers, Juristes,
Charg dAffaires, Crdit.) ainsi que le pilotage
et la coordination des travaux de nos diffrents
partenaires (Avocat dAffaires, Cabinet dExpertise
Comptable, Conseil du Vendeur).
et Institutionnels (structures au sein du Ple Grandes

Entreprises et Institutionnels) ainsi que des lignes de
mtiers transverses comprenant: Les marchs de
capitaux, Le Corporate Finance, Les participations
(le
Capital
Investissement
), le
dveloppement
linternational et les autres activits financires

du Groupe BIAT (Assurances, Marchs Financiers,
Gestion dActifs).
La logique de dveloppement du ple BFI, sarticule
autourdes principaux points suivants:
Une prise en charge de qualit de la clientle
travers, un corps de chargs daffaires
Le rle de lquipe corporate a consist

accompagner notre clientle Grandes Entreprises
dans le processus de prparation de loffre, de
soumission et la structuration du financement
dacquisition
(diagnostic,
plans
daffaires,
recommandation de fourchette de valeurs, leve
de fonds).
Notre objectif est de capitaliser sur cette
excellente rfrence dans le domaine du
conseil, pour constituer une quipe dexperts
capables daccompagner et de conseiller nos
93
Thuburbo majus
clients dans leurs oprations stratgiques de

dveloppement, de croissance (externe ou
interne), de restructuration, daccs aux marchs
ou de transmission.
Suite cette opration, lquipe CORPORATE
94
a dcroch deux autres mandats avec deux

importants groupes daffaires
; un mandat de
conseil en acquisition et un autre en restructuration
et reconfiguration de groupe.
Les Ksours de Douz
12. tats financiers

individuels 2013
95
RAPPORT GNRAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

SUR LES TATS FINANCIERS
DE LEXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2013
Mesdames, Messieurs les Actionnaires

de la Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT
En excution du mandat de commissariat aux comptes qui nous a t confi par votre assemble gnrale du
21 Juin 2013, nous avons lhonneur de vous prsenter notre rapport sur laudit des tats financiers de la Banque
Internationale Arabe de Tunisie BIAT pour lexercice clos le 31 dcembre 2013, tels quannexs au prsent
rapport et faisant apparatre un total du bilan de 8 743 384 mD et un bnfice net de 107 658 mD, ainsi que
sur les vrifications et informations spcifiques prvues par la loi, la rglementation en vigueur et les normes
professionnelles.
Nous avons effectu laudit des tats financiers ci-joints de la Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT ,
comprenant le bilan arrt au 31 dcembre 2013, ainsi que ltat des engagements hors bilan, ltat de rsultat,
ltat de flux de trsorerie et des notes contenant un rsum des principales mthodes comptables et dautres
notes explicatives.
Responsabilit de la direction dans ltablissement et la prsentation

des tats financiers
La direction de la banque est responsable de ltablissement et de la prsentation sincre de ces tats
financiers, conformment aux normes comptables tunisiennes. Cette responsabilit comprend la conception,
la mise en place et le suivi dun contrle interne relatif ltablissement et la prsentation sincre dtats
financiers ne comportant pas danomalies significatives, que celles-ci rsultent de fraudes ou derreurs, ainsi
que la dtermination destimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilit de lauditeur
Les tats financiers ont t arrts par votre conseil dadministration. Notre responsabilit est dexprimer une
opinion sur ces tats financiers sur la base de notre audit.
Nous avons effectu notre audit selon les normes de la profession applicables en Tunisie. Ces normes requirent
de notre part de nous conformer aux rgles dthique et de planifier et de raliser laudit pour obtenir une
assurance raisonnable que les tats financiers ne comportent pas danomalies significatives.
Un audit implique la mise en uvre de procdures en vue de recueillir des lments probants concernant les
montants et les informations fournies dans les tats financiers. Le choix des procdures relve du jugement de
96
lauditeur, de mme que lvaluation du risque que les tats financiers contiennent des anomalies significatives,
que celles-ci rsultent de fraudes ou derreurs. En procdant ces valuations du risque, lauditeur prend en
compte le contrle interne en vigueur dans lentit relatif ltablissement et la prsentation sincre des tats
financiers afin de dfinir des procdures daudit appropries en la circonstance, et non dans le but dexprimer
une opinion sur le fonctionnement efficace du contrle interne de lentit.
Un audit comporte galement lapprciation du caractre appropri des mthodes comptables retenues et
le caractre raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de mme que lapprciation de la
prsentation de lensemble des tats financiers.
Nous estimons que les lments probants recueillis sont suffisants et appropris pour fonder notre opinion.
Opinion
A notre avis, les tats financiers sont rguliers et sincres et donnent, pour tout aspect significatif, une image
fidle de la situation financire de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT) au 31 dcembre 2013 ainsi
que des rsultats de ses oprations et de ses flux de trsorerie pour lexercice clos cette date, conformment
aux principes comptables gnralement admis en Tunisie.
Paragraphe dobservation
Nous attirons votre attention sur la note aux tats financiers n II.7 Modifications comptables dcrivant, quen
application des dispositions de la circulaire de la BCT n 2013-21 du 30 dcembre 2013, la banque a constitu
des provisions additionnelles sur les actifs ayant une anciennet dans la classe 4 suprieure ou gale 3 ans
pour la couverture du risque net et ce, conformment aux quotits minimales prvues par ladite circulaire.
En application des dispositions de cette circulaire, les provisions additionnelles sur les actifs classs 4 dont
lanciennet est suprieure ou gale 3 ans fin 2012 sont imputes sur les capitaux propres douverture de la
banque au titre de lexercice 2013.
Cette nouvelle obligation dicte par ladite circulaire a t qualifie en tant que changement de mthode
comptable et applique dune manire rtrospective. A cet effet, les donnes comparatives de lexercice 2012
ont t retraites en proforma pour les besoins de la comparabilit.
Ainsi, au 31/12/2013, les provisions additionnelles constitues conformment la nouvelle circulaire totalisent
un montant de 35 059 mD dont 35 613 mD imputs sur les capitaux propres douverture. Leffet net de ladite
mthode sur lexercice 2013 sest traduit par la constatation dune reprise sur provisions de 554 mD.
Notre opinion ne comporte pas de rserve concernant cette question.
Vrifications spcifiques
Nous avons galement procd, conformment aux normes de la profession, aux vrifications spcifiques
prvues par la loi.
97
Conformment aux dispositions de larticle 266 du Code des Socits Commerciales, nous avons procd
lexamen de la sincrit et la concordance avec les tats financiers des informations dordre comptable
donnes dans le rapport de gestion du conseil dadministration. Les informations contenues dans ce rapport
nappellent pas, de notre part, de remarques particulires.
Nous avons galement, dans le cadre de notre audit, procd lexamen des procdures de contrle interne
relatives au traitement de linformation comptable et la prparation des tats financiers. Nous signalons,
conformment ce qui est requis par larticle 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 tel que modifi
par la loi 2005-96 du 18 octobre 2005, que nous navons pas relev, sur la base de notre examen, dinsuffisances
majeures susceptibles dimpacter notre opinion sur les tats financiers telle que exprime ci-dessus.
Par ailleurs et en application des dispositions de larticle 19 du dcret N 2001-2728 du 20 novembre 2001, nous
avons procd aux vrifications ncessaires et nous navons pas dobservations formuler sur la conformit de
la tenue des comptes en valeurs mobilires mises par la Banque la rglementation en vigueur.
Tunis, le 06 mai 2014

Les Commissaires aux Comptes
Les commissaires aux comptes associs M.T.B.F
Ahmed BELAIFA
98
ECC MAZARS
Mohamed Ali ELAOUANI CHERIF
RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES

AU TITRE DE LEXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2013

En notre qualit de commissaires aux comptes de votre banque et en application des dispositions de larticle
29 de la loi n 2001-65 relative aux tablissements de crdit telle que modifie et complte par la loi n 2006-19
du 2 mai 2006, larticle 200 et suivants et larticle 475 du code des socits commerciales, nous vous prsentons
notre rapport sur les conventions rglementes.
Notre responsabilit est de nous assurer du respect des procdures lgales dautorisation et dapprobation
de ces conventions ou oprations et de leur traduction correcte, in fine, dans les tats financiers. Il ne nous
appartient pas de rechercher spcifiquement et de faon tendue lexistence ventuelle de telles conventions
ou oprations mais de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont t donnes et celles
obtenues au travers de nos procdures daudit, leurs caractristiques et modalits essentielles, sans avoir nous
prononcer sur leur utilit et leur bien fond. Il vous appartient dapprcier lintrt qui sattachait la conclusion
de ces conventions et la ralisation de ces oprations en vue de leur approbation.
A/ Oprations ralises relatives des conventions conclues

au cours de lexercice 2013
Votre conseil dadministration nous a tenus informs des conventions et oprations suivantes nouvellement
conclues au cours de lexercice clos au 31 dcembre 2013.
1- La socit GOLF SOUSSE MONASTIR-GSM a conclu avec la BIAT un contrat de cession par dation en
paiement en vertu duquel elle cde cette dernire, les immeubles, avec toutes leurs aisances et
dpendances, sis la zone touristique Dkhila Monastir et objets des titres fonciers suivants :
TF n 68681 Monastir dune superficie de 686 590 m2, dnomm GOLF Enakhil ,
TF n49452 Monastir dnomm Golf Sousse Monastir dune superficie de 24 165 m2,
TF n45 624 dnomm Hamdoun Sahline dune superficie de 18 046 m2.
Cette cession est consentie et accepte moyennant la somme de 22.600.000DT HTVA, avant retenue la
source, titre de dation en paiement de la totalit de la crance de la BIAT en principal et intrts arrte
au 30/09/2013 la somme de 20.620.988 DT.
99
2-
S uite la conclusion de lacte de dation en paiement avec la socit GSM, en date du 27 dcembre 2013,
en vertu duquel la BIAT est devenue propritaire des biens immeubles objets de trois titres fonciers sis la
zone touristique Dkhila Monastir, la socit GSM a exprim sa volont de louer le parcours de Golf avec
ses aisances et dpendances, dj cd la BIAT.
La BIAT a accept cette demande et a fix un loyer annuel compos :
Dune partie fixe de deux cent mille dinars hors TVA (200.000 DT HTVA) par an payable davance
trimestriellement. (*)
Dune partie variable calcule sur la base du chiffre daffaires hors taxe.
Une augmentation cumulative de 5% par an sera applique la partie fixe du loyer, partir de la
troisime anne de location.
(*)
Le prsent bail est accept pour une dure de deux annes conscutives commenant le 01 Janvier 2014
et finissant le 31 dcembre 2015, renouvelable par tacite reconduction.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 18 dcembre 2013
3- La BIAT a lou la socit CIAR, qui accepte, pour usage de bureau administratif, le
bureau situ au
premier tage de limmeuble sis Sfax Harzallah.

La prsente location est consentie et accepte moyennant un loyer annuel de quatre mille neuf cent
cinquante dinars en hors taxe. (4.950 DT HTVA), payable trimestriellement et davance.
Par ailleurs, cette location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives,
commenant le 01 septembre 2013 et finissant le 31 aot 2015, renouvelable par tacite reconduction.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 1.650 dinars HTVA.
4-
L a SOPIAT a vendu la BIAT la totalit dun immeuble sis la Route de Tunis Km 6,5 avenue Hdi Chaker
Sakiet Ezzit Sfax , dune superficie totale couverte approximative de 1183 m2, compos dun sous-sol
dune superficie totale couverte approximative de 303 m2, dun rez-de-chausse dune superficie totale
couverte approximative de 291 m2, dun premier tage dune superficie totale couverte approximative
de 309 m2 et dun deuxime tage dune superficie totale couverte approximative de 280 m2.
Ledit immeuble fera lobjet dun titre foncier indpendant qui sera tabli par le conservateur de proprit
foncire.
Le prix de limmeuble est fix par les parties un million neuf cent quatre-vingt-onze mille quatre cent
quatre-vingt-cinq dinars en hors taxe. (1.991.485 DT HT).
5-
100
ans le cadre de linvestissement exonr touchant le rsultat de lexercice 2013, la BIAT a confi la
D
BIAT CAPITAL RISQUE en date du 20 Mai 2013 la gestion dun fonds gr dun montant de Huit Millions Huit
Cent Cinquante-trois mille dinars (8.853.000 DT) libr en totalit et ce, en vue de promouvoir les projets
industriels et les activits connexes en profitant des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30
Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code
de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la rmunration du dit fonds une commission de gestion de 0,5% par
an en HT sur la totalit du montant du fonds.
6-
L a BIAT et la CIAR se sont rapproches pour la conclusion dune convention en vertu de laquelle la BIAT se
charge daccomplir des missions dassistance et de conseil en informatique.
Les missions dassistance et de conseil dans ltude, le choix et la mise en uvre de solutions informatiques
devront faire lobjet dun ordre de mission avis par la CIAR prsentant le nombre de jours de la mission
avec un taux journalier fix cinq cent dinars (500 DT HT) par jour/homme.
Les missions dadministration et dassistance technique se font sur la base de 25 jours/homme par an pour
la somme de sept mille cinq cents dinars (7.500 DT HT), raison de 300 DT HT par jour.
La prsente convention prendra effet partir du 1er Novembre 2013.
La prsente convention a une dure de trois ans, elle sera renouvele par tacite reconduction pour des
priodes dune anne.
Ces conventions ont t autorises postriori par le conseil dadministration runi le 12 mars 2014.
7-
L a BIAT ASSET MANAGEMENT, ayant besoin du concours provisoire de certains salaris, sest rapproche de
la BIAT, pour se doter de trois employs et ce lors du dernier trimestre 2013.
En contrepartie de cette mise disposition, la BIAT ASSET MANAGEMENT sengage rembourser la BIAT
sur prsentation dune facture, les charges salariales et patronales engages avec une majoration de dix
pour cent (10%).
A ce titre, le montant de cette mise disposition, pour lanne 2013 slve 41.744 DT en hors taxe.
8-
ans le cadre de linvestissement exonr touchant le rsultat de lexercice 2013, la BIAT et la BIAT CAPITAL
D
RISQUE ont sign le 18 mars 2014 une convention relative un mandat de gestion dun fonds industrie dun
montant de deux millions de dinars (2.000 mD).
La BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la rmunration du fonds une commission de gestion de :
0,5% par an sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
1,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne
qui suit celle de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme chu sur
lencours ;
1% par an sur lencours du fonds, entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
101
Dautre part, le gestionnaire aura droit une commission de performance (calcule selon un barme) si le
rendement est suprieur au TMM moyen de la priode.
9-
ans le cadre de linvestissement exonr touchant le rsultat de lexercice 2013, la BIAT et la BIAT CAPITAL
D
RISQUE ont sign le 17 janvier 2014 une convention relative un mandat de gestion dun fonds libre dun
montant de onze millions six cent soixante-onze mille de dinars (11.671 mD).
La BIAT CAPITAL RISQUE percevra, trimestriellement et terme chu, une commission de gestion de 0,5%
HT par an sur la totalit du montant du fonds.
Ces conventions ont t autorises postriori par le conseil dadministration runi le 23 avril 2014.
B/ Oprations ralises relatives des conventions antrieures

et moyennant des modifications durant lexercice 2013 :
Nous vous informons que certaines conventions antrieurement conclues ont t modifies durant 2013 :
1-
L a BIAT a renouvel, en date du 20 novembre 2013, la convention de dpt initialement signe en date du
24 novembre 2006 avec la BIAT ASSETS MANAGEMENT .
Cette convention stipule que la BIAT est le dpositaire exclusif des titres et des fonds appartenant au Fonds
Commun de Placement en Valeurs Mobilires FCP-EPARGNE ACTIONS .
La rmunration annuelle a t maintenue 0,1% TTC de lactif net dudit Fonds. Elle est prleve
quotidiennement et rgle mensuellement terme chu.
Le montant inscrit en rsultat au titre de lexercice 2013 sest lev 817 DT.
Par ailleurs, une rmunration de 0,2% TTC lan a t instaure et prleve sur lactif net de FCP BIAT
EPARGNE ACTIONS, au titre des frais de distribution.
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle mensuellement terme chu en faveur de la
BIAT, BIAT ASSET MANAGEMENT et de la BIAT CAPITAL au prorata de leurs distributions.
Cette modification a t autorise postriori par le conseil dadministration runi le 12 mars 2014.
2-
L a BIAT a amend, en date du 23 dcembre 2013, les deux conventions de dpositaire exclusif des titres
et des fonds de la SICAV OPPORTUNITY et la SICAV PROSPERITY initialement sign le 08 mars 2003.
Les amendements apports ces conventions concernent la rmunration de la BIAT, en fait, les
102
commissions de dpt payes ont t rvises la baisse en la ramenant de 0,3% TTC 0,1% TTC de lactif
net pour SICAV OPPORTUNITY et de 0,2% TTC 0,1% TTC de lactif net pour SICAV PROSPERITY .
Ces rmunrations, prleves quotidiennement, sont rgles mensuellement terme chu.
Les montants inscrits en rsultats au titre de lexercice 2013 se sont levs respectivement dinars 2.426
HTVA et 2.146 dinars HTVA.
Par ailleurs, deux conventions de distribution des titres SICAV ont t signes, elles stipulent lapplication
dune commission de distribution gale 0,2% TTC de lactif net lan en faveur des distributeurs des titres
SICAV OPPORTUNITY et de 0,1% TTC de lactif net lan en faveur des distributeurs des titres SICAV
PROSPERITY savoir la BIAT, la BIAT CAPITAL et la BIAT ASSER MANAGEMENT et ce au prorata de leurs
distributions.
3-
L a BIAT a conclu, le 13 Octobre 2009, une convention de dpositaire exclusif des titres et des fonds de la
SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE . En vertu des dispositions de cette convention, les prestations de la BIAT
sont rmunres aux taux de 0,1% TTC de lactif net de ladite SICAV, avec un minimum de 5.000 dinars HTVA
et un maximum de 20.000 dinars HTVA par an. Cette rmunration est dcompte quotidiennement et
rgle mensuellement terme chu.
Cette convention stipule, en outre, que ladite SICAV sera domicilie dans les locaux de la BIAT sans que
ceci ne constitue une location et nouvre droit aucune cration de proprit commerciale en sa faveur.
Cette convention a t rvis le 23 dcembre 2013 afin dinstaurer une commission de distribution gale
0,15% TTC de lactif net en faveur des distributeurs des titres SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE savoir :
La BIAT
La BIAT CAPITAL
La BIAT ASSET MANAGEMENT
Et ce au prorata de leurs distributions.
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle mensuellement terme chu.
Cette convention est conclue pour une priode dune anne compter de sa signature, et sera
renouvelable par tacite reconduction.
4-
La SICAV TRESOR a approch la BIAT en vue damender la convention de dpt signe en date du
08/03/2003 telle que amende en date du 01/04/2010 qui stipule que la BIAT est le dpositaire exclusif des
titres et des fonds appartenant cette SICAV.
103
Les amendements apports cette convention concernent la rmunration de la BIAT, en fait, la

commission de dpt, paye par la SICAV, a t rvise la baisse en la ramenant de 0,35% TTC 0,15%
TTC de lactif net dudit fonds lan.
Cette rmunration, prleve quotidiennement, est rgle mensuellement terme chu.
Par ailleurs, une convention de distribution des titres SICAV a t signe entre la BIAT et la SICAV TRESOR
et la BIAT ASSET MANAGEMENT, elle stipule lapplication dune commission de distribution gale 0,2% TTC
de lactif net en faveur des distributeurs des titres SICAV TRESOR savoir :
La BIAT
La BIAT CAPITAL
La BIAT ASSET MANAGEMENT
Et ce au prorata de leurs distributions.
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle mensuellement terme chu.
Cette convention est conclue pour une priode dune anne compter de sa signature, et sera
renouvelable par tacite reconduction.
Les produits de lexercice 2013 se sont levs 2.164 mD HTVA.
Ces amendements ont t autoriss postriori par le conseil dadministration runi le 23 avril 2014
C/ Oprations ralises relatives des conventions antrieures

Nous vous informons que lexcution des conventions suivantes, approuves au cours des exercices antrieurs,
sest poursuivie au cours de lexercice coul :
1-
L a BIAT a conclu avec la socit CIAR une convention de location dun bureau dune superficie de
16,45 m sis au premier tage de limmeuble situ au Boulevard 14 Janvier, Route touristique Khezama,
Sousse.
La location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant le
1er Septembre 2012 et arrivant chance le 31 Aot 2014, renouvelable danne en anne par tacite
reconduction.
Cette location a t consentie et accepte moyennant un loyer annuel de deux mille quatre cent
soixante-sept dinars cinq cent millimes HTVA (2.467,500 DT HTVA), payable trimestriellement et davance,
(Soit 616,875 DT HTVA par trimestre).
104
Le loyer ci-dessus fix subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la
3me anne de location.
Les montants inscrits en rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 2.467,500 dinars HTVA.
2-
L A BIAT a sign courant 2012 avec la BIAT ASSURANCE un contrat collectif assurance vie au profit de son
personnel, dit adhrents .
Aux termes de ce contrat, lassurance BIAT est tenue de garantir le versement, ladhrent lui-mme ou
ses descendants, dun capital ou dune rente viagre sil est en vie lexpiration de la dure dassurance.
En cas de dcs avant le terme de ladhsion, seule la somme des primes payes lui est servie.
La prime dassurance est payable, par la BIAT, annuellement selon les chances convenues Cette prime
est calcule en fonction de lge de ladhrent, de la dure dadhsion et du capital assur pour chaque
adhrent.
Par ailleurs, la contribution des salaris adhrents est fixe en fonction de leur grade. Elle est dtermine
comme suit :
Catgorie ou grade du salari
Contribution de
ladhrent
Dagent de service chef de section hors classe
15%
De rdacteur chef de service principal
20%
De fond de pouvoir directeur
25%
Dautre part, les salaris admis ladhsion ce contrat sont dtermins comme suit :
P
our lanne 2012, seuls les employs en activit dont lge est suprieur 50 ans au 31/12/2011, avec une
anciennet suprieure ou gale 10 ans,
P
our lanne 2013, seuls les employs en activit dont lge est suprieur 40 ans au 31/12/2012 avec une
anciennet suprieure ou gale 10 ans,
P
our lanne 2014, toute la population au 01/01/2014 ayant une anciennet suprieure ou gale 10 ans.
La charge relative la cotisation patronale de lassurance vie, et inscrite en rsultat au titre de lexercice
2013 sest leve 2.196 mD.
3-
ans le cadre des travaux relatifs au projet de la deuxime tranche de son sige social, la BIAT a eu
D
besoin du concours provisoire de certains techniciens spcialiss dans le suivi et le pilotage de chantiers
de construction et elle sest rapproche de la SOPIAT en date du 01 juillet 2012, pour lui doter de deux
techniciens suprieurs pour une mission temporaire.
En contrepartie de cette mise disposition, la BIAT sengage rembourser la SOPIAT sur prsentation
dune facture, les salaires (y compris les primes et avantages divers, les charges sociales patronales, les
congs pays et le remboursement des frais professionnel) servis par la SOPIAT ces deux techniciens
avec une majoration de dix pour cent (10%).
105
Cette mise disposition, prend effet le premier aot 2012 et prendra fin la date prvue pour lachvement
du projet de construction, soit le 30 juin 2014.
La charge relative cette mise disposition pour le reste de lanne 2013 est fixe 91.700 DT HTVA.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 13 mars 2013.
4-
L a BIAT a conclu, en date du 10 septembre 2012, avec la BIAT CAPITAL , trois conventions de dpositaire
exclusif des titres et des fonds appartenant aux Fonds Commun de Placement en Valeurs Mobilires
BIAT CAPITAL PRUDENCE FCP, BIAT CAPITAL EQUILIBRE FCP et BIAT CAPITAL CROISSANCE FCP et ce,
moyennant une rmunration annuelle de 0,1% TTC de lactif net desdits Fonds avec un minimum de 2.000
DT HT par an et un maximum de 50.000 DT HT par an (par fonds).
Cette rmunration, prleve quotidiennement, sera rgle mensuellement terme chu.
Par ailleurs, et en contre partie de leurs services de distribution, la BIAT CAPITAL et la BIAT percevront
une rmunration de 0,2% HT lan, prleve sur lactif net de ces Fonds Communs de Placement en
Valeurs Mobilires et partage entre elles au prorata de leurs distributions. Cette rmunration prleve
quotidiennement sera rgle trimestriellement terme chu.
Ces conventions sont conclues pour une priode dune anne, partir de leur signature par les deux
parties et seront renouveles par tacite reconduction.
5-
L a BIAT a confi la BIAT CAPITAL RISQUE en date du 15/03/2013, la gestion dun fonds rgional dun
montant global de cinq millions de dinars (5.000 mD) libr en totalit et ce, en vue de promouvoir les projets
implants dans les zones de dveloppement rgional et dans les projets crateurs demplois en profitant
des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les
nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de:
lencours ;
1% par an sur les montants investis entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
6-
106
L a BIAT a confi la BIAT CAPITAL RISQUE en date du 15/03/2013, la gestion dun fonds industrie dun
montant global de cinq millions et cinq cent mille dinars (5.500 mD) libr en totalit et ce, en vue de
promouvoir les projets industriels et les activits connexes en profitant des avantages fiscaux prvus par la
loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39
et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
1
,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne
lencours ;
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 03 mai 2013.
7-
L a BIAT a conclu avec la SOCIETE TANIT INTERNATIONAL un contrat de location en vertu duquel elle met
la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux dune superficie de 555 m ncessaires lexercice de
son activit, faisant partie du btiment lui appartenant sis au boulevard principal des Berges du Lac 1, ainsi
que quatre places de parking situes au sous-sol et ce, moyennant un loyer annuel de 83.250 dinars HTVA,
payable trimestriellement et davance.
Cette location est consentie pour une priode de deux annes, commenant le 1er Octobre 2009 et
arrivant chance le 30 Septembre 2011, renouvelable danne en anne par tacite reconduction. Le
loyer subira une majoration annuelle de 5% applicable partir de la troisime anne de location.
Moyennant un avenant au contrat de location, la superficie loue a t ramene la baisse 368 m au
lieu de 555 m et le loyer annuel revu par consquent 55.200 dinars HTVA. Cette modification est entre
en vigueur partir de mai 2012.
8-
L a BIAT a mis la disposition de la SOPIAT courant 2010, un ensemble de locaux, (sept bureaux sis au 1er
tage dune superficie totale de 315 m) du btiment proprit de la BIAT situ sur le boulevard principal les
berges du Lac Tunis, pour une priode de deux annes conscutives commenant le 1er Janvier 2010 et
arrivant chance le 31 dcembre 2011 renouvelable par tacite reconduction. La location est consentie
pour un loyer annuel de 47.250 dinars HTVA payables trimestriellement et davance.
En 2011, moyennant un premier avenant au contrat de location, la superficie loue a t ramene la
baisse 147 m au lieu de 315 m et le loyer revu par consquent 22.050 dinars HTVA ( partir de juillet
2011).
En 2012, moyennant un second avenant au contrat de location, la superficie loue a t ramene la
hausse 187 m au lieu de 147 m et le loyer annuel revu par consquent 28.050 dinars HTVA. Cette
modification est entre en vigueur partir de mai 2012.
9-
L a BIAT a lou la socit BIAT CAPITAL RISQUE courant 2011, pour usage administratif, trois bureaux situs
laile droite du premier tage et deux bureaux situs laile droite du deuxime tage dune superficie
107
globale de 222 m, y compris les parties communes ainsi que deux places du parking situes au sous sol,
faisant partie du btiment situ sur le grand boulevard principal les Berges du Lac Tunis.
Le loyer annuel est de 33.300 dinars Hors TVA, payable trimestriellement et davance soit 8.325 dinars HTVA
par trimestre. Cette location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, commenant le
01 Juillet 2011 et arrivant chance le 30 Juin 2013, renouvelable chaque anne par tacite reconduction.
Au mois de Mai 2012, un avenant a t sign entre les parties suite auquel, la superficie loue a t
ramene la hausse 316 m au lieu de 222 m et le loyer annuel a t revu 47.400 dinars HTVA. Cette
location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, commenant le 01 mai 2012 et
arrivant chance le 30 avril 2014, renouvelable chaque anne par tacite reconduction.
Ces avenants ont t autoriss par le conseil dadministration runi le 14 dcembre 2012.
10-
L a BIAT a conclu, en date du 24 Dcembre 2008, une convention de gestion de fonds capital risque
avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE , en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au titre de fonds
capital risque, la gestion dun fonds dun montant global de quatorze millions deux cent cinquante milles
(14.250.000) dinars, libr en totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE, agira pour assurer la BIAT, un
rendement minimum moyen des participations quivalent au TMM+0.5% et ce, jusquau remboursement
total du fonds gr.
En contre partie, la socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la gestion du fonds une commission du fonds
gr, gale 1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant initial du fonds.
Pass le terme de 5 ans, cette commission sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds
gr.
Le risque de dfaillance des bnficiaires des concours prlevs sur le fonds gr, est support par la BIAT.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 28 Avril 2009.
11-
L a BIAT a conclu, en date du 30 Dcembre 2009, une convention de gestion de fonds capital risque
avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE , en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au titre de fonds
capital risque, la gestion dun fonds dun montant global de trois millions (3.000.000) de dinars, libr en
totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE , agira pour assurer le meilleur
108
rendement possible sur les participations finances par le fonds et ce, jusqu son remboursement total.
En contrepartie, la socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la gestion du fonds, une commission du
fonds gr, gale 1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant initial du
fonds. Pass le terme de 5 ans, cette commission sera perue annuellement terme chu sur lencours
du fonds gr.
12-
L a BIAT a conclu, en date du 10 Aot 2009, avec la socit CIAR un contrat de location dune villa sise
7- Rue Alain Savary- Tunis, dune superficie btie de 433 m et ce, moyennant une rmunration annuelle
de 47.000 Dinars HTVA, payable trimestriellement et davance.
Cette location est consentie pour une priode de deux annes, commenant le 1er Janvier 2010 et
arrivant chance le 31 dcembre 2011, renouvelable danne en anne par tacite reconduction. Le
loyer subira une majoration annuelle de 5% applicable partir de la troisime anne.
Les produits de location inscrits au rsultat au titre de lexercice 2013 se sont levs 52.465 dinars HTVA.
13-
L a BIAT a conclu, le 13 Octobre 2009, une convention de commercialisation des titres SICAV PATRIMOINE
OBLIGATAIRE . A ce titre, la BIAT met la disposition du public lensemble de son rseau pour recueillir
toutes les oprations de souscription et de rachat des actions de ladite SICAV qui lui seraient confies par
ses clients.
Aucune commission nest due par la SICAV la BIAT au titre des frais de distribution. En outre, la BIAT prend
en charge les frais relatifs la logistique ncessaire pour le fonctionnement de la SICAV, ainsi que les
frais dabonnements, dentretien, de maintenance et de fonctionnement inhrents lexploitation des
quipements mis sa disposition.
14-
L a BIAT a conclu, au cours de lexercice 2009, une convention avec la socit OSI (organisation et
services informatiques) en vertu de laquelle elle accepte de rtrocder ladite socit le montant du
loyer et des charges rattaches pays par cette dernire au titre des locaux occups par les services de
la BIAT. Cette convention est consentie pour une priode dune anne.
A ce titre, le montant de la charge de lanne 2013, slve 30.904 DT HTVA.
15-
L a BIAT a conclu avec la SOCIETE DU POLE DE COMPETITIVITE DE MONASTIR EL FEJJA un contrat de

location en vertu duquel elle met la disposition de celle-ci un local ncessaire lexercice de son
activit, faisant partie du btiment lui appartenant sis au boulevard principal des Berges du Lac 1 et ce,
moyennant un loyer annuel de 70.950 dinars HTVA, payable trimestriellement et davance.
Cette location est consentie pour une priode de deux annes, commenant le 1er Octobre 2009 et
arrivant chance le 30 Septembre 2011, renouvelable chaque anne par tacite reconduction. Le loyer
109
subira une majoration annuelle de 5% applicable partir de la troisime anne de location.

Moyennant un avenant au contrat de location conclu le 26 septembre 2011 et autoris par le conseil
dadministration du 14 dcembre 2011, la superficie loue a t ramene 420 m au lieu de 473 m, le
loyer a t par consquent revu la baisse et est de 63.000 dinars HTVA. Cette modification est entre en
vigueur partir de juillet 2011.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 28 Avril 2010.
16-
L a BIAT a donn en location, le 30 aot 2010, la socit Orange Tunisie SA , la totalit du local
situ au rez-de-chausse de limmeuble sis au numro 246 de lavenue Habib Bourguiba au Kram dune
superficie de 154 m. Cette location a t consentie pour une dure de trois ans, commenant courir
compter du 1er avril 2010 et arrivant chance le 31 mars 2013 et renouvelable tacitement.
Le loyer mensuel a t fix dun commun accord, entre les deux parties la somme de deux mille cinq
cent soixante sept dinars hors taxe (2.567 dinars HTVA). Il fait lobjet dune augmentation annuelle de 5%
cumulative partir de la deuxime anne de location.
La socit Orange Tunisie SA a vers un montant de 5.134 dinars titre de caution en garantie de
paiement du loyer.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 15 Dcembre 2010.
17-
L a BIAT a donn en location, le 24 dcembre 2010, la socit Orange Tunisie SA , avec laquelle votre
Banque a des administrateurs communs la clture de lexercice 2010, la totalit dun local situ au
rez-de-chausse de limmeuble sis la rue Moncef Bey BIZERTE, dune superficie approximative gale
211,5 m. Cette location a t consentie pour une dure de trois ans, commenant compter du 01
dcembre 2010.
Le loyer a t fix dun commun accord, entre les deux parties la somme de deux mille six cent quarantetrois dinars sept cent cinquante millimes hors taxe, par mois (2.643,750 dinars HTVA). Il fait lobjet dune
augmentation annuelle de 5% cumulative partir de la deuxime anne de location.
18- La BIAT a confi courant 2010 la socit BIAT CAPITAL RISQUE , la gestion dun fonds dun montant
global de dix millions de dinars (10.000 mD) libr en totalit et ce, en vue de profiter des avantages
fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles
dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE agira pour assurer la BIAT le meilleur rendement possible sur les
110
participations finances par le fonds et ce, jusquau remboursement total de ce dernier au souscripteur
du fonds.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission gale 1% lan en hors
taxe, perue annuellement terme chu sur le montant initial du fonds. Pass le terme de 5 ans, cette
commission de 1% lan en hors taxe sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds gr.
La modification de mai 2011 a port sur la destination du fonds ainsi que sa rmunration:
Rmunration du fonds :
0,5% par an en HTVA sur les montants placs, et ce, pendant la priode de blocage ;
1,75% par an en HTVA sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime
anne qui suit celle de la libration. Passe la priode de blocage, la commission est perue terme
chu sur lencours ;
1% par an en HTVA sur les montants investis entre la fin de la septime anne et la dixime anne.
Destination du fonds:
Des prises de participation pour renforcer les fonds propres des entreprises tel que dfinis par la loi 95-87
du 30 Octobre 1995 ;
intervenir, au moyen de la souscription ou de lacquisition dactions ordinaires ou dividendes prioritaires
sans droit de vote, de certificats dinvestissements des entreprises, de titres participatifs, dobligations
convertibles en actions et de parts sociales et dune faon gnrale de toute autre catgorie assimile
des fonds propres.
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 16 Mars 2011.
19-La BIAT a conclu, en date du 23 dcembre 2011, avec les filiales ci-aprs des conventions dassistance
comptable, financire et administrative :
La socit SICAF BIAT;
La socit SGP;
La socit TAAMIR;
La socit OSI;
La socit SALLOUM.
En contrepartie de cette mission, la BIAT reoit auprs de chaque filiale ce qui suit :
Lquivalent des charges salariales et patronales relatives aux moyens humains chargs de lassistance
comptable et administrative, supportes par la BIAT et majores dune marge de 10%, soit un montant
annuel de 19.800 Dinars HTVA (par Socit).
Cette rmunration est rvisable annuellement en fonction des charges relles supportes par la banque.
Lquivalent des charges salariales et patronales relatives aux moyens humains chargs de la gestion et
de la direction au cas o ils sont facturs et majors de 10% ;
111
Lquivalent des frais gnraux relatifs la mise disposition des locaux et des autres moyens logistiques,
supports par la BIAT, soit un montant annuel fixe de 1.200 dinars HTVA par socit. Ce montant subira une
majoration cumulative de 6% applicable chaque anne, et ce partir de la deuxime anne de mise
disposition.
Compte tenu de larrt dactivit des socits OSI et SALLOUM, les conventions conclues avec ces socits
nentrent en vigueur qu partir de la date de reprise de leurs activits.
20-La BIAT a conclu en date du 19 aot 2011, avec la CIAT Campanie Internationale Arabe de Tunisie une
convention de mise disposition dun bureau dune superficie de 24m sis au 4me tage du sige social
ainsi que la totalit des quipements, mobiliers et matriels existants.
En contrepartie de cette mise disposition, la banque reoit un montant annuel de 7.200 dinars HTVA
payable trimestriellement. Ce montant subira une majoration cumulative de 6% applicable chaque
anne partir de la 3me anne de mise disposition.
Cette convention a t rsilie partir doctobre 2013.
21-La BIAT donne courant 2011, en location la socit BIAT CAPITAL , qui accepte, pour usage de bureaux
administratifs, un ensemble de locaux constitu dun espace au Rez-de-chausse dune superficie totale
de 148 m et dun espace la Mezzanine dune superficie totale de 129 m, soit une superficie globale de
277 m du btiment proprit de la BIAT situ sur le grand boulevard principal les Berges du Lac Tunis et ce
outre les parties communes (121 m) ainsi que deux places de parking situ au sous-sol.
La prsente location est consentie moyennant un loyer annuel de 59.700 Dinars HTVA, payable
trimestriellement et davance soit 14.925 dinars HTVA par trimestre. Le loyer ci-dessus fix subira une
majoration cumulative de 5%, qui sera applique partir de la 2me anne de location.
Par ailleurs, cette location est consentie pour une priode de deux annes conscutives, compter du
01 Dcembre 2011 et arrivant chance le 30 Novembre 2013, renouvelable chaque anne par tacite
reconduction.
22-La BIAT a confi courant 2011, la BIAT CAPITAL RISQUE la gestion dun fonds rgional dun montant global
de six millions de dinars (6.000 mD) libr en totalit et ce, en vue de promouvoir les projets implants dans
les zones de dveloppement rgional et dans les projets crateurs demplois en profitant des avantages
fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles
dispositions des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
La socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit sur la gestion du fonds une commission de :
112
1
,75% par an sur les montants investis, entre la date de libration des fonds et la fin de la septime anne
lencours ;
23- La BIAT a confi en date du 28 dcembre 2012, la BIAT CAPITAL RISQUE la gestion dun fonds gr dun
montant global de six millions de dinars (6.000 mD) libr en totalit et ce, en vue de soutenir leffort et le
processus de dveloppement rgional en profitant des avantages fiscaux prvus par la loi n95-88 du 30
Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions des articles 39 et 48 du code
de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
lencours ;
Ces conventions ont t autorises par le conseil dadministration runi le 14 Dcembre 2011.
24- La filiale Assurance BIAT a conclu avec la BIAT un contrat de sous location en vertu duquel elle met
sa disposition un local dnomm Commercial 2 ayant une superficie totale de 145 m et situ au rezde-chausse de limmeuble sis aux berges du lac II-Tunis, difi sur la parcelle DIAR El ONS , et ce en
moyennant un loyer annuel de :
125 dinars HTVA par m pour la priode du bail allant du 1er janvier 2010 au 30 avril 2010, soit la somme
de 6.042 dinars HTVA ;
137,5 dinars HTVA par m pour la priode du bail allant du 1er mai 2010 au 30 avril 2011, soit la somme de
19.937 dinars HTVA ;
1
47,5 dinars HTVA par m pour la priode du bail allant du 1 er mai 2011 au 30 avril 2012 soit la somme de
21.387 dinars HTVA.
Par un avenant conclu en date du 01 janvier 2010, une majoration annuelle de 5% non cumulative du loyer
sera applique partir du 1er mai 2012.
Cette sous location est consentie pour une dure ferme commenant le 1er janvier 2010 et arrivant
chance le 30 avril 2014 renouvelable danne en anne par tacite reconduction.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 16 Mai 2012.
113
25-La BIAT a conclu, en 2011, avec la socit TUNISIE TITRISATION , un contrat de location dun local pour
usage de bureaux administratifs, constitu dun espace au premier tage du btiment proprit de la
BIAT situ sur le grand boulevard principal les Berges du Lac Tunis, dune superficie totale denviron 19 m
outre les parties communes dune surface de 8 m.
La prsente location est consentie moyennant un loyer annuel de 4.050 dinars HTVA, payable
trimestriellement et davance soit 1.013 dinars HTVA par trimestre.
01 dcembre 2011 et arrivant chance le 30 novembre 2013, renouvelable chaque anne par tacite
reconduction.
Cette convention a t autorise par le conseil dadministration runi le 13 Mars 2013
26-La BIAT a confi le 13 avril 2011, la socit BIAT CAPITAL RISQUE la gestion dun fonds rgional dun montant
global de dix millions de dinars (10.000 mD) libr en totalit et ce, en vue de profiter des avantages fiscaux
prvus par la loi n95-88 du 30 Octobre 1995 telle que modifie et complte par les nouvelles dispositions
des articles 39 et 48 du code de lIS et lIRPP et les textes subsquents.
lencours ;
27-La BIAT a conclu, le 08 Mars 2003, des conventions tripartites de commercialisation des titres SICAV
PROSPERITY , SICAV TRESOR et SICAV OPPORTUNITY avec ces trois socits et la BIAT ASSETS
MANAGEMENT , socit de gestion et en vertu desquelles, cette dernire assure la commercialisation
des titres de ces SICAV au profit des clients. Elle est, ce titre, habilite utiliser le nom de la BIAT dans les
campagnes publicitaires et promotionnelles quelle envisage de raliser sous rserve de laccord crit de
la BIAT qui prend, intgralement, en charge les dpenses y affrentes.
En outre, la BIAT prend en charge les frais relatifs la logistique ncessaire pour le fonctionnement de la
socit de gestion ainsi que les frais dabonnements, dentretien, de maintenance et de fonctionnement
inhrents lexploitation des quipements mis la disposition de la BIAT ASSETS MANAGEMENT .
Par un avenant conclu en date du 01 Avril 2010, et en contre partie de la rmunration de la BIAT, en sa
114
qualit de dpositaire des OPCVM grs par la socit BIAT ASSET MANAGEMENT , titre gracieux, les
locaux ncessaires lexercice de son activit, sans que ceci constitue une location et nouvre droit la
cration daucune proprit commerciale en faveur de la socit BIAT ASSET MANAGEMENT .
28-La BIAT a conclu, le 17 Octobre 2000, une convention de gestion avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE
(ex SICAR AVENIR) mettant la charge de la BIAT, lexcution de lensemble des tches relatives la
gestion commerciale, financire et administrative de ladite SICAR. La BIAT peroit de la socit BIAT
CAPITAL RISQUE , en contrepartie des prestations rendues, une rmunration annuelle gale 1% des
fonds propres de la SICAR.
Cette convention stipule, aussi, que la BIAT CAPITAL RISQUE sera domicilie dans les locaux de la BIAT
sans que ceci ne constitue une location et nouvre droit aucune cration de proprit commerciale ou
de droit au bail en faveur de celle-ci.
Par ailleurs, cette convention a fait lobjet de deux avenants en date du 25 Fvrier 2002 et du 24 Octobre
2004, ayant modifi lobjet de la convention et la rmunration percevoir par la BIAT. En effet, et en vertu
des dispositions du deuxime avenant, la BIAT assure au profit de la BIAT CAPITAL RISQUE , outre la mise
disposition de son rseau commercial et les actions de promotion et de publicit, un service dassistance
et de conseil. Elle peroit en contre partie de ses prestations, une rmunration annuelle forfaitaire de
50.000 dinars TTC.
29-La BIAT a conclu, en date du 27 Dcembre 2006, une convention de gestion de fonds capital risque
avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE (ex SICAR AVENIR), en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au
titre de fonds capital risque, la gestion dun fonds dun montant global de cinq millions (5.000 mD), libr
en totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE, agira pour assurer la BIAT, un
total du fonds gr.
En contre partie, la socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la rmunration du fonds une commission de
gestion du fonds gr, gale 1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant
initial du fonds. Pass le terme de 5 ans, cette commission sera perue annuellement terme chu sur
lencours du fonds gr.
30-La BIAT a conclu, en date du 27 Dcembre 2007, une convention de gestion de fonds capital risque avec
la socit BIAT CAPITAL RISQUE , en vertu de laquelle elle confie celle-ci, au titre de fonds capital
risque, la gestion dun fonds dun montant global de neuf millions (9.000 mD), libr en totalit.
Le gestionnaire du fonds, en loccurrence la socit BIAT CAPITAL RISQUE , agira pour assurer la BIAT, un
total du fonds gr.
115
En contrepartie, la socit BIAT CAPITAL RISQUE peroit, sur la gestion du fonds une commission du fonds
gr, gale 1% lan en hors taxes, perue annuellement terme chu sur le montant initial du fonds.
Pass le terme de 5 ans, cette commission sera perue annuellement terme chu sur lencours du fonds
gr.
31-La BIAT a conclu, le 02 Janvier 2004, avec la socit BIAT CAPITAL, une convention de collecte dordres
en bourse. Larticle 8 de cette convention stipule quune partie des commissions de courtage sur toute
opration ngocie par la socit BIAT CAPITAL pour le compte de la BIAT ou de ses clients revient la
BIAT.
En outre, la BIAT met la disposition de la socit BIAT CAPITAL les locaux, la logistique et les
quipements ncessaires lexercice de son activit et prend en charge toutes les dpenses dentretien
et de maintenance sy rattachant. Aussi, la socit BIAT CAPIAL peut utiliser le nom de la BIAT dans les
campagnes publicitaires et promotionnelles, sous rserve de son accord crit.
32-La BIAT a conclu, en date du 10 Mai 2006, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes
de laquelle les deux contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 1 ,
une coproprit ayant pour objet exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers
consentis par le Cdant (BIAT) des particuliers, en vue dmettre des parts reprsentatives de ces
crances.
Le prix total initial de lmission slve (50.000 mD) et les crances cdes par la BIAT audit fonds
reprsent par la socit TUNISIE TITRISATION, totalisent un capital restant d initial de (50.019 mD).
Le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 Dcembre 2013, (1.811 mD), rparti comme
suit :
1.519 mille dinars de souscriptions dans les parts rsiduelles et
292 mille dinars de souscriptions dans les parts substantielles.
Dans le cadre de cette opration, la BIAT assure aussi bien le rle de dpositaire des actifs du fonds que
celui de recouvreur. A ce titre, et en rmunration des missions de dpositaire qui lui sont confies, la BIAT
peroit auprs de la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une
commission gale 0,05% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de priode de
calcul. En outre, et en sa qualit de recouvreur, la BIAT peroit auprs de ladite socit de gestion pour le
compte du fonds, une commission gale 0,4% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en
dbut de priode de calcul.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 dcembre
2013 45.488 dinars HTVA.
33-La BIAT a conclu, en date du 18 Mai 2007, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes
116
de laquelle les deux contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 2 ,
une coproprit ayant pour objet exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers
consentis par le Cdant (BIAT) des particuliers, en vue dmettre des parts reprsentatives de ces
crances.
Le prix total initial de lmission slve (50.000 mD) et les crances cdes par la BIAT audit fonds
reprsent par la socit TUNISIE TITRISATION , totalisent un capital restant d initial de (50.003 mD).
Par ailleurs, le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 dcembre 2013, (4.261 mD),
rparti comme suit :
1.503 mille dinars de souscriptions dans les parts rsiduelles ;
1.000 mille dinars de souscriptions dans les parts substantielles ;
908 mille dinars de souscriptions dans les parts de la catgorie P2 ; et
850 mille dinars de souscriptions dans les parts de la catgorie P3.
Dans le cadre de cette opration, la BIAT assure aussi bien le rle de dpositaire des actifs du fonds que
celui de recouvreur. A ce titre, et en rmunration des missions de dpositaire qui lui sont confies, la BIAT
peroit auprs de la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une
calcul. En outre, et en sa qualit de recouvreur, la BIAT peroit auprs de ladite socit de gestion pour le
compte du fonds, une commission gale 0,4% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en
dbut de priode de calcul.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 dcembre
2013 72.116 dinars HTVA.
34-Dans le cadre de la couverture de son patrimoine et son activit conomique et sociale, la BIAT a conclu
en date du 27 dcembre 1997, avec la socit LA PROTECTRICE , socit dtude, de conseil et de
courtage en assurance et rassurance, une convention dassistance et de conseil. La charge supporte
par la BIAT, en 2013, au titre de cette convention, slve 20.000 dinars HTVA.
35-La BIAT a conclu, depuis 2004, des contrats dassurances avec la socit Assurances BIAT . Les primes
payes au titre de lexercice 2013 se sont leves 2.219 mD.
36-La BIAT a conclu le 15 novembre 2005, avec la Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement
CIAR, une convention dassistance au recouvrement des crances. Cette convention stipule que la
socit CIAR sengage assister la BIAT dans le recouvrement amiable de ses crances dans la limite et
le strict respect de la lgislation en vigueur. En contre partie de ses services, la socit CIAR percevra une
commission de 10% HTVA sur tout montant recouvr.
117
D/ Obligations et engagements de la socit envers les

dirigeants
Les obligations et engagements envers les dirigeants tels que viss larticle 200 nouveau II-5 du code des
socits commerciales se prsentent comme suit :
L e Prsident honoraire du conseil dadministration bnficie davantages en nature consistant en la prise
en charge des frais accessoires lis au logement ainsi que les charges patronales qui en dcoulent. Ces
avantages qui ont t fixs par le conseil dadministration du 13 mars 2007, slvent au titre de lexercice 2013
un montant brut de 29 mD.
La rmunration du Directeur Gnral est fixe par le comit de rmunration issu du conseil dadministration
du 29 mai 2007. Cette rmunration sest leve au titre de lexercice 2013 un montant brut de 1.076 mD y
compris des charges patronales de 206 mD, elle englobe outre le salaire et les indemnits, la prise en charge
dune retraite prvoyance. Le Directeur Gnral bnficie galement dune voiture de fonction avec chauffeur
et prise en charge de frais dutilit.
Les membres du conseil dadministration sont rmunrs par des jetons de prsence fixs par lassemble
gnrale ordinaire du 21 juin 2013. Ces jetons de prsence slvent pour lexercice 2013 un montant brut de
450 mD. En outre, les administrateurs sigeant la dlgation du conseil dadministration, au niveau du comit
permanent daudit interne et du comit excutif du crdit, ont bnfici de rmunrations brutes au titre de
lexercice de 50 mD.
Par ailleurs et en dehors de ces oprations, nous vous informons quil ne nous a t donn avis daucune autre
convention conclue au cours de lexercice, et nos travaux nont pas rvl lexistence dautres oprations
rentrant dans le cadre des dispositions de larticle 29 de la loi n2001-65 relative aux tablissements de crdit,
telle que modifie et complte par la loi n2006-19 du 2 Mai 2006, de larticle 200 et suivants et larticle 475 du
Code des Socits Commerciales.
Les commissaires aux comptes associs M.T.B.F
Ahmed BELAIFA
118
ECC MAZARS

Mohamed Ali ELAOUANI CHERIF
Bilan arrt au 31 dcembre 2013

(e n M i l l i e r s d e D i n a r s)
Note
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
Variation
En %
Caisse et avoir auprs de la BCT, CCP, et TGT
III-1
140 830
151 821
(10 991)
-7,24%
Crances sur les tablissements bancaires et financiers
III-2
1 554 831
1 244 144
310 687
24,97%
III-3
5 550 364
5 165 493*
384 871
7,45%
Portefeuille-titre commercial
III-4
804 405
713 993
90 412
12,66%
Portefeuille d'investissement
III-5
237 859
215 743
22 116
10,25%
Valeurs immobilises
III-6
193 267
163 129
30 138
18,47%
Autres actifs
III-7
261 828
228 083
33 745
14,80%
8 743 384
7 882 406*
860 978
10,92%
ACTIF
TOTAL ACTIF
PASSIF
Banque Centrale et CCP
IV-1
18 798
6 633
12 165
183,40%
Dpts et avoirs des tablissements bancaires et

financiers
IV-2
634 386
629 055
5 331
0,85%
Dpts et avoirs de la clientle
IV-3
7 099 580
6 339 674
759 906
11,99%
Emprunts et Ressources spciales
IV-4
90 175
111 445
(21 270)
-19,09%
Autres passifs
IV-5
290342
250 980
39 362
15,68%
8 133 281
7 337 787
795 494
10,84%
Capital
170 000
170 000
Rserves
367 215
314 408
52 807
16,80%
15
(6)
-40,00%
Rsultats reports
(34 779)
(33 737)*
(1 042)
3,09%
Rsultat de l'exercice
107 658
93 933
13 725
14,61%
610 103
544 619*
65 484
12,02%
8 743 384
7 882 406*
860 978
10,92%
TOTAL PASSIF
CAPITAUX PROPRES
Autres capitaux propres
TOTAL CAPITAUX PROPRES

TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7)
119
TAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN

ARRT AU 31 DCEMBRE 2013
Note
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
1 167 636
998 342
169 294
16,96%
a - En faveur d'tablissements bancaires et

financiers
402 173
326 156
76 017
23,31%
b - En faveur de la clientle
765 463
672 186
93 277
13,88%
Crdits documentaires
372 825
323 892
48 933
15,11%
a - En faveur de la clientle
343 501
297 889
45 612
15,31%
b - Autres
29 324
26 003
3 321
12,77%
1 540 461
1 322 234
218 227
16,50%
Engagements de financement donns
94 084
66 639
27 445
41,18%
En faveur de la clientle
94 084
66 639
27 445
41,18%
Engagements sur titres
3 366
4 065
-699
-17,20%
a - Participations non libres
3 246
4 025
-779
-19,35%
120
40
80
200,00%
97 450
70 704
26 746
37,83%
2 249 769
2 092 655
157 114
7,51%
2 249 769
2 092 655
157 114
7,51%
PASSIFS VENTUELS
Cautions, Avals et autres garanties donnes
TOTAL PASSIFS EVENTUELS
VI
Engagements donns
b - Titres recevoir
TOTAL ENGAGEMENTS DONNS
VI
Engagements reus
Garanties reues
TOTAL ENGAGEMENTS REUS
120
tat de rsultat
PRIODE DU 1er JANVIER AU 31 DCEMBRE 2013
Note
Exercice
2013
Exercice 2012
Retrait
Variation
En %
Intrts et revenus assimils
VII-1-1
390 868
325 678
65 190
20,02%
Commissions (en produits)
VII-1-2
94 796
83 706
11 090
13,25%
Gains sur portefeuille-titres commercial

et oprations financires
VII-1-3
98 677
90 639
8 038
8,87%
Revenus du portefeuille d'investissement
VII-1-4
8 614
9 970
(1 356)
-13,60%
TOTAL PRODUITS DEXPLOITATION
VII-1
592 955
509 993
82 962
16,27%
PRODUITS DEXPLOITATION BANCAIRE
CHARGES DEXPLOITATION BANCAIRE

Intrts encourus et charges assimiles
VII-2-1
(148 195)
(124 386)
(23 809)
19,14%
Commissions encourues
VII-2-2
(4 283)
(3 845)
(438)
11,39%
TOTAL CHARGES DEXPLOITATION
VII-2
(152 478)
(128 231)
(24 247)
18,91%
440 477
381 762
58 715
15,38%
PRODUIT NET BANCAIRE

Dotations aux provisions et rsultat des corrections
de valeurs sur crances, hors bilan et passif
VII-3
(50 819)
(44 561)*
(6 258)
14,04%

de valeurs sur portefeuille d'investissement
VII-4
(9 042)
7 277
(16 319)
-224,25%
Autres produits d'exploitation
VII-5
5 603
4 069
1 534
37,70%
Frais de personnel
VII-6
(155 994)
(154 160)
(1 834)
1,19%
Charges gnrales d'exploitation
VII-7
(50 488)
(44 087)
(6 401)
14,52%
Dotations aux amortissements

et aux provisions sur immobilisations
VII-8
(26 222)
(22 412)
(3 810)
17,00%
153 515
127 888*
25 627
20,04%
RSULTAT DEXPLOITATION
Solde en gain / perte provenant
des autres lments ordinaires
VII-9
(726)
(113)
(613)
542,48%
Impts sur les bnfices
VII-10
(45 131)
(33 842)
(11 289)
33,36%
107 658
93 933*
13 725
14,61%
(35 613)
(34 850)
(763)
2,19%
72 045
59 083*
(12 962)
21,94%
RESULTAT NET DE L'EXERCICE

II-7

121
Etat de Flux de Trsorerie

PRIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DCEMBRE 2013
Exercice
2013
Exercice
2012
Produits dexploitation bancaire encaisss

(hors revenu du portefeuille dinvestissement)
623 549
508 031
Charges dexploitation bancaire dcaisses
(148 474)
(128 200)
Dpts / Retraits dpts auprs dautres tablissements bancaires et financiers
(281 699)
(58 710)
Prts et avances / Remboursements prts et avances accords la clientle
(447 788)
(408 329)
649 199
543 345
767
1 122
Sommes verses au personnel et crditeurs divers
(223 037)
(225 370)
Autres flux de trsorerie provenant des activits dexploitation
(63 781)
33 408
Impts sur les socits
(32 683)
(36 893)
FLUX DE TRSORERIE PROVENANT DES ACTIVITS DEXPLOITATION
76 053
228 404
8 034
4 480
Acquisitions cessions sur portefeuille dinvestissement
(28 933)
2 075
Acquisitions cessions sur immobilisations
(50 894)
(29 936)
(71 793)
(23 381)
Emission / Remboursement demprunts
(16 479)
(17 791)
Augmentation / diminution ressources spciales
(5 833)
1 496
Dividendes verss
(42 500)
(34 000)
(64 812)
(50 295)
79 443
38 873
18 891
193 601
1 279 265
1 085 664
1 298 156
1 279 265
Note
ACTIVITES DEXPLOITATION
Dpts / Retraits dpts auprs de la clientle

Titres de placement / Titres de transaction
ACTIVITES DINVESTISSEMENT
Intrts et dividendes encaisss sur portefeuille dinvestissement
FLUX DE TRSORERIE NET AFFECTS AUX ACTIVITS DINVESTISSEMENT

ACTIVITES DE FINANCEMENT
FLUX DE TRSORERIE NET AFFECTS AUX ACTIVITS DE financement

Incidence des variations des taux de change
sur les liquidits et quivalents de liquidits
IX-1
Variation nette des liquidits et quivalents de liquidits au cours de lexercice

Liquidits et quivalents de liquidits en dbut dexercice
LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES EN FIN DEXERCICE
122
IX-2
Notes aux Etats financiers

ANNUELS ARRTS AU 31/12/2013
Note I Respect
des normes comptables tunisiennes
Les tats financiers de la Banque Internationale Arabe de Tunisie sont tablis conformment aux dispositions
prvues par la loi n96-112 du 30-12-1996 relative au systme comptable des entreprises et aux dispositions
prvues par larrt du Ministre des Finances du 25-03-1999 portant approbation des normes comptables
sectorielles relatives aux oprations spcifiques aux tablissements bancaires.
Les tats financiers sont tablis selon le modle dfini par la norme comptable n21 relative la prsentation des
tats financiers des tablissements bancaires.
Note II Bases
de mesure et principes comptables pertinents
appliqus et prsentation des tats financiers

Les tats financiers sont arrts au 31-12-2013 en appliquant les principes et conventions comptables prvues
par le dcret n96-2459 du 30-12-1996 portant approbation du cadre conceptuel de la comptabilit et des
principes comptables prvus par les normes comptables sectorielles des tablissements bancaires. Parmi ces
principes, nous dcrivons ci-aprs les rgles qui ont t appliques pour la prise en compte des produits et des
charges, les rgles dvaluation des crances et des titres et les rgles de conversion des oprations en devises.
II-1. Les rgles de prise en compte des produits

Les intrts, les produits assimils et les commissions sont pris en compte dans le rsultat du 31-12-2013 pour leurs
montants se rapportant la priode allant du 1er janvier au 31 dcembre 2013. Ainsi, les produits qui ont t
encaisss et qui concernent des priodes postrieures au 31 dcembre 2013 ne sont pas pris en considration
dans le rsultat de lanne 2013 et ce, conformment aux dispositions prvues par les normes comptables. Les
produits courus et non chus au 31-12-2013 sont en revanche inclus dans le rsultat.
En application des dispositions prvues aussi bien par la norme comptable sectorielle n24 que par la circulaire
n91-24 du 17-12-1991 de la Banque Centrale de Tunisie, les intrts et produits assimils exigibles au 31-12-2013 et
non encaisss ou dont lencaissement est douteux ne sont pas pris en considration dans le rsultat et figurent
au bilan sous forme dagios rservs.
Les intrts et produits assimils constats en agios rservs au cours des exercices antrieurs et qui sont encaisss
en 2013 sont en revanche inclus dans le rsultat du 31-12-2013.
II-2. Les rgles de prise en compte des charges

Les charges dintrts, les commissions encourues, les frais de personnel et les autres charges sont pris en compte
en diminution du rsultat du 31-12-2013 pour leurs montants se rapportant la priode allant du 1er janvier au 31
dcembre 2013. Ainsi, les charges qui ont t dcaisses et qui concernent des priodes postrieures au 31-122013 sont constates dans le bilan sous forme de comptes de rgularisation
Les charges qui se rapportent la priode concerne par cette situation et qui nont pas t dcaisses jusquau
31-12-2013 sont diminues du rsultat.
II-3. Les rgles dvaluation des crances

Conformment aux dispositions prvues par les normes comptables sectorielles des tablissements bancaires
et par la circulaire n91-24 du 17-12-1991 de la Banque Centrale de Tunisie, une valuation de lensemble des
123
crances de la Banque a t effectue sur la base de la situation arrte au 31-12-2013 et compte tenu des
vnements postrieurs cette date.
Cette valuation a t accompagne dune apprciation de lensemble des garanties dductibles au sens de
la circulaire n91-24 de la Banque Centrale de Tunisie relative aux rgles prudentielles.
Ces deux oprations ont conduit la Banque dterminer un montant de provisions requises, un montant de la
dotation aux provisions relative lanne 2013 et un montant des produits rservs.
II-4. Les rgles dvaluation des titres

et par la circulaire n91-24 du 17-12-1991 de la Banque Centrale de Tunisie, une valuation des titres dtenus par
la Banque a t effectue au 31-12-2013. Cette valuation a permis de dterminer un montant de provisions
requises sur ces titres et un montant de la dotation aux provisions pris en considration dans larrt des tats
financiers du 31-12-2013.
Cette valuation a t arrte sur la base du dernier cours boursier du mois de dcembre 2013 pour les titres
cts et de la situation financire des socits mettrices pour les titres non cts.
Les plus-values latentes dtermines pour les titres de placement, les titres de participations, les parts dans les
entreprises lies ou coentreprises ne sont pas prises en compte dans le rsultat du 31-12-2013.
Les moins-values latentes sur lensemble de ces catgories de titres sont par contre constates sous forme de
provisions sur titres.
II-5. Les rgles de conversion des oprations en devises

Conformment aux dispositions prvues par les normes comptables sectorielles des tablissements bancaires,
les tats financiers sont arrts en tenant compte des crances et des dettes en devises et de la position de
change en devises qui sont converties sur la base du dernier cours de change moyen de la BCT du mois
de dcembre 2013. Les gains et pertes de change rsultant de cette conversion sont pris en compte dans le
rsultat arrt au 31/12/2013.
II-6. Prsentation des tats financiers

Les tats financiers arrts et publis par la BIAT au titre de lanne 2013, sont prsents conformment la
norme comptable sectorielle N21.
Ces tats comportent les donnes relatives lanne 2013et celles relatives lanne 2012.
Toutefois, les donnes relatives lanne 2012 sont retraites en pro-forma pour les besoins de la comparabilit
et ce, conformment aux dispositions de la Circulaire de la Banque Centrale n2013-21 et la NCT n11
Modifications comptables .
II-7. Modifications comptables

La circulaire de la Banque Centrale de Tunisie n 2013-21 du 30 dcembre2013 a instaur une nouvelle obligation
pour les tablissements de crdit de constituer des provisions additionnelles sur les actifs ayant une anciennet
dans la classe 4 suprieure ou gale 3 ans pour la couverture du risque net et ce, conformment aux quotits
minimales suivantes :
40% du risque net pour les actifs ayant une anciennet dans la classe 4 de 3 5 ans ;
70% du risque net pour les actifs ayant une anciennet dans la classe 4 de 6 et 7 ans ;
100% du risque net pour les actifs ayant une anciennet dans la classe 4 suprieure ou gale 8 ans.
124
On entend par risque net, la valeur de lactif aprs dduction :

Des agios rservs ;
Des garanties reues de lEtat, des organismes dassurance et des tablissements de crdit ;
Des garanties sous forme de dpts ou dactifs financiers susceptibles dtre liquids sans que leur
valeur soit affecte ;
Des provisions constitues conformment aux dispositions de larticle 10 de la circulaire aux
tablissements de crdit n91-24.
lanciennet est suprieure ou gale 3 ans fin 2012 sont imputes sur les capitaux propres douverture de
ltablissement de crdit au titre de lexercice 2013.
Conformment aux dispositions de la Norme Comptable Tunisienne n11 relative aux modifications comptables,
cette nouvelle obligation instaure par ladite circulaire a t traite en tant que changement de mthode
comptable, dont leffet sur les exercices antrieurs a t imput sur les capitaux propres douverture de lexercice
2013.
dune manire rtrospective. A cet effet, les donnes comparatives de lexercice 2012 ont t retraites en proforma pour les besoins de la comparaison, de la faon suivante :
POSTES DU BILAN
31/12/2012 Publi
Retraitements
31/12/2012 Retrait
5 201 106
(35 613)
5 165 493
TOTAL DES ACTIFS
7 918 019
(35 613)
7 882 406
Rsultats Reports
1 113
(34 850)
(33 737)
Rsultat de l'exercice
94 696
(763)
93 933
580 232
(35 613)
544 619
7 918 019
(35 613)
7 882 406
Total des capitaux propres

Total passifs et capitaux propres
POSTES DE L'ETAT DE RESULTAT
31/12/2012 Publi
Retraitements
31/12/2012 Retrait

de valeurs sur crances, hors bilan et passif
(43 798)
(763)
(44 561)
RESULTAT DEXPLOITATION
128 651
(763)
127 888
RESULTAT NET DE LEXERCICE
94 696
(763)
93 933
(34 850)
(34 850)
94 696
(35 613)
59 083

NOTE III Actif
du bilan
(Les chiffres sont exprims en mD : milliers de Dinars Tunisiens)
Lactif du bilan est compos des rubriques suivantes :

AC1: Caisse et avoirs auprs de la Banque Centrale, Centre de chques postaux et Trsorerie

Gnrale de Tunisie;
AC2: Crances sur les tablissements bancaires et financiers;

AC3: Crances sur la clientle;

AC4: Portefeuille titres commercial;

AC5: Portefeuille titres dinvestissement;
AC6: Valeurs immobilises;

AC7: Autres actifs.
125
III-1. Caisse et avoirs auprs de la BCT, CCP et TGT

Le volume de ce poste a enregistr une baisse entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 10 991mD ou 7,24%
en passant dune priode une autre de 151 821 mD 140 830mD. Il se dtaille comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Encaisses
58 332
87 018
(28 686)
-32,97%
Avoirs chez la BCT
82 406
64 710
17 696
27,35%
Avoirs chez le CCP
92
93
(1)
-1,08%
140 830
151 821
(10 991)
-7,24%
TOTAL
III-2. Crances sur les tablissements bancaires et financiers

Le volume de cette rubrique est pass entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 1 244 144mD 1 554 831mD,
enregistrant ainsi une augmentation de 310 687mD ou 24,97%. Cette variation provient de :

L augmentation du volume de nos crances sur les tablissements bancaires de 311 705mD ou 27,20%
qui est pass de 1 145 765 mD au 31/12/2012 1 457 470mD au 31/12/2013. Cette variation concerne
les postes suivants :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
1 089 102
929 597
159 505
17,16%
345 183
200 317
144 866
72,32%
Crances rattaches sur prts
2 026
800
1 226
153,25%
Comptes correspondants NOSTRI
5 376
5 058
318
6,29%
Comptes correspondants LORI
5 038
589
4 449
755,35%
(2)
-100,00%
10 745
9 406
1 339
14,24%
1 457 470
1 145 765
311 705
27,20%
Comptes de prts la BCT

Comptes de prts du march interbancaire
Crances rattaches sur comptes correspondants

Valeurs non imputes
TOTAL

La diminution du total de nos crances sur les tablissements financiers hauteur de 1018mD ou 1,03%
qui sont passes de 98 379 mD en Dcembre 2012 97 361 mD en Dcembre 2013. Cette diminution
est principalement imputable la baisse de nos concours en faveur des socits de Leasing sous
forme de nouveaux crdits moyen terme. Cette rubrique se dtaille comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
Crdits moyen terme accords aux socits de leasing
96 285
97 581
(1 296)
-1,33%
Crances rattaches
1 076
798
278
34,84%
97 361
98 379
(1 018)
-1,03%
TOTAL
En %
III-3. Crances sur la clientle

Les crances sur la clientle sont composes des comptes dbiteurs courants et classs, des autres concours
courants et classs et des crdits sur ressources spciales courants et classs.
126
Les crances douteuses brutes (classes) ainsi que les provisions requises couvrant les actifs classs sont
dtermines conformment aux dispositions prvues aussi bien par la circulaire n91-24 du 17-12-1991 de la
Banque Centrale de Tunisie relative aux rgles prudentielles que par les normes comptables applicables aux
Etablissements Bancaires.
Le total net des crances sur la clientle est pass de 5 165 493 mD en Dcembre 2012(solde retrait) 5 550
364mD en Dcembre 2013 enregistrant ainsi une augmentation de 384 871mD ou 7,45%. Il est ventil comme
suit :
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
31/12/2012
Publi
Variation
En %
594 822
562 277
562 277
32 545
5,79%
5 342 051
4 928 773
4 928 773
413 278
8,39%
83 668
84 828
84 828
(1 160)
-1,37%
TOTAL BRUT
6 020 541
5 575 878
5 575 878
444 663
7,97%
Provisions sur crdits la clientle
(372 376)
(329 090)*
(293 477)
(43 286)
13,15%
Agios rservs
(70 629)
(60 195)
(60 195)
(10 434)
17,33%
Provision collective
(27 172)
(21 100)
(21 100)
(6 072)
28,78%
5 550 364
5 165 493
5 201 106
384 871
7,45%
Dsignation
Comptes dbiteurs de la clientle (1)
Autres crdits la clientle (2)
Crdits sur ressources spciales (3)
TOTAL NET
1) Comptes dbiteurs de la clientle :

Les comptes dbiteurs de la clientle ont enregistr dune priode une autre une augmentation de 32 545mD
ou 5,79% en passant de 562 277mD en Dcembre 2012 594 822mD en Dcembre 2013. Ces comptes sont
ventils comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Comptes dbiteurs courants
506 989
465 932
41 057
8,81%
Comptes dbiteurs douteux
75 600
64 294
11 306
17,58%
Avances sur dpts terme
11 969
18 738
(6 769)
-36,12%
264
13 313
(13 049)
-98,02%
594 822
562 277
32 545
5,79%
Crances rattaches
TOTAL
Le montant brut des comptes dbiteurs douteux, slevant 75 600mD, est rparti entre les diffrentes classes
prvues par la rglementation prudentielle de la BCT comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Classe 2
11 161
7 361
3 800
51,62%
Classe 3
6 770
4 634
2 136
46,09%
Classe 4
57 669
52 299
5 370
10,27%
TOTAL
75 600
64 294
11 306
17,58%
2) Autres concours la clientle:

Les autres concours la clientle sont passs entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 4 928 773 mD 5 342
051mD enregistrant une augmentation de 413 278mD ou 8,39%. Le total de ce poste est ventil comme suit :
127
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Autres concours courants
(a)
4 852 519
4 485 975
366 544
8,17%
Autres concours douteux
(b)
489 532
442 798
46 734
10,55%
5 342 051
4 928 773
413 278
8,39%
En %
TOTAL
a) Les autres concours courants sont rpartis comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
2 897 351
2 783 701
113 650
4,08%
Crdits immobiliers, promoteurs
132 052
125 041
7 011
5,61%
Crdits immobiliers, acqureurs
1 501 892
1 259 291
242 601
19,26%
309 341
301 396
7 945
2,64%
4 840 636
4 469 429
371 207
8,31%
Valeurs non imputes
150
728
(578)
-79,40%
Crances rattaches
19 961
22 458
(2 497)
-11,12%
Intrts perus d'avance (en moins)
(8 228)
(6 640)
(1 588)
23,92%
4 852 519
4 485 975
366 544
8,17%
Crdits commerciaux et industriels
Crdits agricoles
PORTEFEUILLE ESCOMPTE
TOTAL AUTRES CONCOURS COURANTS
(b) Le montant brut des autres concours douteux, slevant 489 532mD, est rparti entre les diffrentes classes
prvues par la rglementation prudentielle de la BCT comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Classe 2
47 708
74 958
(27 250)
-36,35%
Classe 3
25 596
18 327
7 269
39,66%
Classe 4
416 228
349 513
66 715
19,09%
489 532
442 798
46 734
10,55%
TOTAL
3) Crdits sur ressources spciales:

Les crdits sur ressources spciales sont passs entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 84 828 mD 83
668mD enregistrant une baisse de 1 160mD ou 1,37%. Ces crdits sont composs des lments suivants :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
65 702
68 104
(2 402)
-3,53%
508
507
0,20%
Crdits sur ressources spciales douteux
17 458
16 217
1 241
7,65%
TOTAL
83 668
84 828
(1 160)
-1,37%
Crdits sur ressources spciales courants

Crances rattaches
Le montant brut des crdits sur ressources spciales douteux totalisant 17 458mD est rparti entre les diffrentes
classes prvues par la rglementation prudentielle de la BCT comme suit :
Dsignation
128
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Classe 2
33
316
(283)
-89,56%
Classe 3
90
23
67
291,30%
Classe 4
17 335
15 878
1 457
9,18%
TOTAL
17 458
16 217
1 241
7,65%
Compte tenu de ce qui prcde, les crances sur la clientle sont rcapitules ainsi :
i) Crances courantes:
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
5 425 296
5 022 203
403 093
8,03%
5 425 296
5 022 203
403 093
8,03%
Valeurs non imputes
150
728
(578)
-79,40%
Crances rattaches
20 733
36 278
(15 545)
-42,85%
Intrts perus d'avance sur les crdits (en moins)
(8 228)
(6 640)
(1 588)
23,92%
5 437 951
5 052 569
385 382
7,63%
1 089 352
950 528
138 824
14,60%
6 527 303
6 003 097
524 206
8,73%
Crances courantes hors engagements par signature
TOTAL
TOTAL
Engagements par signature courants
TOTAL
ii) Crances douteuses brutes:
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Crances douteuses hors engagements par signature
582 591
523 309
59 282
11,33%
Engagements par signature douteux
19 612
19 546
66
0,34%
602 203
542 855
59 348
10,93%
TOTAL
Ces crances douteuses sont rparties entre les diffrentes classes prvues par la rglementation prudentielle
de la BCT comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Classe 2
59 598
82 793
(23 195)
-28,02%
Classe 3
34 303
23 318
10 985
47,11%
Classe 4
508 302
436 744
71 558
16,38%
602 203
542 855
59 348
10,93%
TOTAL
Les provisions et agios rservs couvrant les crances classes du bilan qui ont t constitues pour un montant
de 434 860mD ont t imputes sur le montant des crances classes sus mentionnes.
Les provisions constitues pour la couverture des engagements hors bilan figurent au passif du bilan pour un
montant de 12 402mD.
Ainsi, les provisions et agios rservs qui ont t constitus pour la couverture des crances classes sur la
clientle totalisent 447 262mD ventils comme suit :
Provisions constitues sur les crances
classes
Agios rservs
Provisions pour crances du bilan
Provisions pour engagements hors bilan
TOTAL
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
Variation
En %
63 154
53 440
9 714
18,18%
371 706
328 041*
43 665
13,31%
12 402
12 381
21
0,17%
447 262
393 862*
53 400
13,56%
129
Les provisions et agios rservs qui ont t constitus pour la couverture des crances non classes sur la
clientle totalisent 35 317mD ventils comme suit :
Provisions constitues sur les crances
non classes
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Agios rservs
7 475
6 755
720
10,66%
Provisions collectives
27 172
21 100
6 072
28,78%
670
1 049
(379)
-36,13%
35 317
28 904
6 413
22,19%
Autres provisions
TOTAL
Il y a lieu de noter, que, dans le cadre de lanalyse et de lapprciation des crances sur la clientle, les
provisions requises au titre des crances classes ont t dtermines compte tenu uniquement des garanties
dductibles au sens de la circulaire BCT n91-24. Ainsi, ont t exclues de ce calcul les garanties non dductibles
telles que les nantissements sur les fonds de commerce, les hypothques sur les rquisitions dimmatriculation,
les hypothques maritimes, les hypothques sur les actes sous seing privs, les nantissements sur les matriels
fixes, les nantissements de marchs, les nantissements sur le matriel roulant, les nantissements marchandises,
les cautions personnelles et solidaires des personnes physiques et morales, les avals des personnes physiques et
morales, les assurances vie, les domiciliations de salaires, des loyers et de marchs.
III-4. Portefeuille titres commercial

Le volume de ce poste est pass entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 713 993mD 804 405mD,
enregistrant ainsi une augmentation de 90 412mD ou 12,66%.
Cette variation provient de laugmentation du volume des titres de transactions de 91 834mD ou 12,97% (due aux
diffrentes oprations de souscriptions et de remboursements effectues durant la priode allant du 01/01/2013
au 31/12/2013) accompagne par une diminution du total des titres de placement hauteur de 1 422mD ou
23,48%.
Le mouvement des titres ainsi que leur rpartition entre les titres cds la clientle et les titres gards en
portefeuille sont dtaills ci-aprs :
1) Titres de transaction:
a) Les titres de transaction souscrits et non encore rembourss sont ventils pour leur valeur nominale en mD
comme suit :
Dsignation
Bons de trsor assimilables
31/12/2012
Variation
En %
1 312 337
1 289 997
22 340
1,73%
Bons de trsor court terme
14 514
103 500
(88 986)
-85,98%
Bons de trsor zro coupon
23 000
23 700
(700)
-2,95%
1 349 851
1 417 197
(67 346)
-4,75%
20 826
24 858
(4 032)
-16,22%
1 370 677
1 442 055
(71 378)
-4,95%
Sous Total des titres de transaction en principal

Crances et dettes rattaches et diffrence entre valeur
nominale et valeur dacquisition des BTA
TOTAL
130
31/12/2013
La variation des titres de transaction en Bons de trsor assimilables (BTA) slevant 22 340 se dtaille comme
suit :
Nouvelles adjudications en 2013 auprs du Trsor
205 000
Transferts reus des clients
1 746
Transferts effectus par les clients
(5 478)
Remboursements des BTA en 2013
(178 928)
La variation des titres de transaction en Bons de trsor court terme (BTC) slevant 88 986 titres provient
essentiellement de :
Nouvelles adjudications en 2013 auprs du Trsor
24 100
Transferts effectus par les clients
(3 086)
Remboursements des BTC en 2013
(110 000)
b) Les titres de transactions sont rpartis entre les titres gards en portefeuille de la banque et les titres cds
la clientle et sont prsents pour leur valeur comptable en mD au 31/12/2013 comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
772 296
647 320
124 976
19,31%
373
36 350
(35 977)
-98,97%
Bons de trsor zro coupons
19 827
19 827
Crances, dettes rattaches et primes sur BTZ
7 275
4 440
2 835
63,85%
799 771
707 937
91 834
12,97%
553 592
663 095
(109 503)
-16,51%
14 141
67 150
(53 009)
-78,94%
Bons de trsor zro coupons
3 173
3 873
(700)
-18,07%
570 906
734 118
(163 212)
-22,23%
1 370 677
1 442 055
(71 378)
-4,95%
1) Titres gards en portefeuille de la banque

Total des titres gards en portefeuille
Total des titres cds la clientle

Total gnral
2) Titres de placement:
Les titres de placement qui sont composs principalement des obligations et des parts prioritaires dans les
fonds commun de crances sont passs de 6 055 mD au 31/12/2012 4 633mD au 31/12/2013 enregistrant une
diminution de 1 422mD ou 23,48%. La diminution enregistre au niveau de ces titres sexplique principalement
par le remboursement des parts prioritaires dans les fonds commun de crances et des obligations. La diminution
enregistre au niveau de ces titres sexplique comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
540
1 210
(670)
-55,37%
Titres SICAV
2 303
2 303
Parts prioritaires dans les fonds communs de crances
1 758
2 495
(737)
-29,54%
32
47
(15)
-31,91%
4 633
6 055
(1 422)
-23,48%
Obligations mises par les socits prives
Crances et dettes rattaches
TOTAL
131
III-5. Portefeuille titres dinvestissement

Le total de ce poste qui est compos principalement des titres dinvestissement, des titres de participation,
des parts dans les entreprises associs et les co-entreprises, des parts dans les entreprises lies, des fonds grs
et des titres en portage est pass de 215 743 mD en Dcembre 2012 237 859mD en Dcembre 2013, soit une
augmentation de 22 116mD ou 10,25%. Cette augmentation se dtaille comme suit :
Dsignation
Montant
Nouvelles participations ou librations
19 060
Remboursement emprunt obligataire CDC
(7 000)
Cession ou perte sur titres de participation
(10 820)
Libration des fonds grs
34 353
Rtrocession sur fonds grs
(6 790)
Dotation aux provisions sur titres de participation, parts dans les entreprises lies,
les co-entreprises, fonds grs et portage
(9 305)
Reprise de provisions sur titres de participation et fonds grs
4 275
Intrts rservs sur fonds grs
(62)
Reprises Intrts rservs sur fonds grs
96
Remboursement des emprunts nationaux relatifs aux crances dtenues sur certaines
entreprises publiques prises en charge par lEtat
(334)
Intrts rservs sur portage
(68)
Remboursement des emprunts nationaux relatifs aux crances des projets touristiques
(148)
Remboursement des parts subordonns FCC1
(97)
Variation des crances rattaches et de la part de dividendes

dont le droit est tabli et non chu
(1 044)
Total gnral
22 116
Ces oprations sont dtailles comme suit :
Nature dopration
Encours brut au 31/12/2012
hors crances rattaches
Reclassement
Librations effectues au courant
du 1er semestre 2013
Librations effectues au courant
du 2me semestre 2013
TOTAL DES LIBRATIONS

Cessions, liquidation ou remboursements effectus
au courant du 1er semestre 2013
Cessions, liquidation ou remboursements
effectus au courant du 2me semestre 2013
TOTAL DES CESSIONS OU REMBOURSEMENTS

ENCOURS BRUT AU 31/12/2013
HORS CRANCES RATTACHES
Crances rattaches
Provisions et agios rservs pour dprciation
du portefeuille dinvestissement
Total du portefeuille dinvestissement
132
Titres
dinvestissement
Titres de
participation
et titres en
portage
16 251
62 719
93 710
64 815
237 495
884
34 353
35 237
207
17 969
18 176
1 091
17 969
34 353
53 413
(7 536)
(5 545)
(125)
(6 490)
(19 696)
(43)
(5 150)
(300)
(5 493)
(7 579)
(10 695)
(125)
(6 790)
(25 189)
8 672
53 115
111 554
92 378
265 719
893
5 386
1 596
7 875
(14 615)
(20 582)
(538)
(35 735)
9 565
43 886
Parts dans les

entreprises
Fonds
lies et dans les grs
coentreprises
90 972
93 436
Total
237 859
III-6. Valeurs immobilises

Les valeurs immobilises sont comptabilises pour leur valeur dacquisition en hors taxes majore de la TVA non
rcuprable lexception du matriel de transport qui figure au bilan pour son cot dachat en toutes taxes
comprises.
Les amortissements des valeurs immobilises sont pratiqus selon la mthode damortissement linaire et
calculs selon les taux damortissement reconnus par la rglementation fiscale en vigueur lexception du
fonds de commerce.
Les dotations aux amortissements sont dtermines et enregistres sur la base de la valeur comptable des
immobilisations nette de la valeur rcuprable et en fonction de la date dacquisition de chaque lment
dimmobilisation.
Les taux damortissement qui sont appliqus sont les suivants :
Immobilisations
Taux damortissements
Immobilisations incorporelles
Logiciels
33,33%
Licences
33,33%
Fonds de commerce
5%
Immobilisations corporelles
Btiments
5% et 2,5%
Installations gnrales, agencements et amnagement des btiments
10%
Equipements de bureaux
10%
Matriel de transport
20%
Matriel informatique
15%
Immobilisations statut juridique particulier
10%
Les actifs immobiliss nets de leurs amortissements ont enregistr une augmentation de 30 138mD ou
18,47 % en passant de 163 129mD au 31/12/2012 193 267mD au 31/12/2013. Ces actifs immobiliss se dtaillent
au 31/12/2013 comme suit :
133
TABLEAU DES IMMOBILISATIO

VALEUR BRUTE
31/12/2012
Cessions ou
mises en rebus
Acquisitions
Reclasseme
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
FONDS DE COMMERCE ET DROIT AU BAIL
3 941
LOGICIELS INFORMATIQUES
30 791
LICENCE
13 838
885
TOTAL DES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
48 570
894
TERRAINS
21 427
CONSTRUCTIONS
59 378
2 422
CONSTRUCTIONS NON AFFECTEES AUX

ACTIVITES PROFESSIONNELLES
1 876
INSTALLATIONS GENERALES DES CONSTRUCTIONS
6 400
AGENCEMENTS, AMENAGEMENTS DES CONSTRUCTIONS
54 311
1 694
MATERIEL D'EXPLOITATION BANCAIRE
14 436
1 174
(132)
30
10 055
402
(25)
MOBILIER DE BUREAU
9 425
460
(2)
AGENCEMENTS DES EQUIPEMENTS DE BUREAUX
1 548
14
AGENCEMENT DU MOBILIER DE BUREAU
6 160
200
MATERIEL DE TRANSPORT
1 736
161
(396)
MATERIEL INFORMATIQUE
35 480
2 860
(3 078)
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
AGENCEMENTS, AMENAGEMENTS DU MATERIEL

D'EXPLOITATION BANCAIRE
EQUIPEMENTS DE BUREAU
IMMEUBLES EN ATTENTE D'AFFECTATION
369
IMMOBILISATIONS A STATUT JURIDIQUE PARTICULIER
358
222 989
9 387
(3 633)
27 306
39 856
1 383
300 248
50 137
(3 633)
TOTAL DES IMMOBILISATIONS CORPORELLES

Total immobilisations en cours
Provisions
AVANCES SUR IMMOBILISATIONS EN COURS
TOTAL DES VALEURS IMMOBILISEES
134
ONS ET DES AMORTISSEMENTS

AMORTISSEMENTS
eclassements
31/12/2013
31/12/2012
VCN
Rgularisations
Cessions et
mise
En rebus
Dotations
31/12/2013
31/12/2013
3 941
1 662
197
1 859
2 082
8 146
38 946
9 756
4 255
14 011
24 935
800
15 523
8 044
1 797
9 841
5 682
8 946
58 410
19 462
6 249
25 711
32 699
16 579
38 006
38 006
2 566
64 366
23 298
2 077
25 375
38 991
1 876
98
0
103
0
1 773
147
6 547
4 897
593
5 490
1 057
6 689
62 694
36 486
3 644
40 130
22 564
15 478
9 283
1 258
(132)
10 409
5 069
30
0
10
0
20
189
10 621
6 435
723
(24)
7 134
3 487
9 883
5 984
700
(2)
6 682
3 201
1 562
1 071
64
1 135
427
118
6 478
3 256
471
3 727
2 751
1 501
1 441
89
(386)
1 144
357
35 262
25 006
2 983
(3 063)
24 926
10 336
369
369
358
236
23
259
99
26 288
255 031
117 498
12 633
(3 607)
126 524
128 507
(37 326)
29 836
29 836
159
159
(159)
2 384
2 384
(2 092)
345 661
137 119
18 882
(3 607)
152 394
193 267
135
III-7. Autres actifs

Le total de ce poste est pass de 228 083mD en Dcembre 2012 261 828mD en Dcembre 2013, enregistrant
une augmentation de 33 745mD ou 14,80%. Cette variation concerne les sous-rubriques suivantes :

omptes de rgularisation : 10 140mD

C
Autres comptes : 23 605mD
1) Les comptes de rgularisation:

Les comptes de rgularisation sont passs entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 66 037mD 76 177mD,
soit une augmentation de 10 140mD.
2) Les autres comptes dactifs:

Les autres comptes dactifs ont augment de 23 605mD ou 14,57% en passant de 162 046mD en Dcembre 2012
185 651 mD en Dcembre 2013. Cette augmentation provient des comptes suivants :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
176 113
151 895
24 218
15,94%
Comptes de stocks
18
14
28,57%
Charges reportes
9 520
10 137
(617)
-6,09%
185 651
162 046
23 605
14,57%
Dbiteurs divers
Total
Les charges reportes comportent principalement les comptes suivants :

Charges rpartir :
1 137 mD
Frais dtudes :
8 383 mD
Total :
9 520 mD
Ainsi, le total du bilan a enregistr entre Dcembre 2012et Dcembre 2013, un accroissement de 860 978mD ou
10,92%, en passant de 7 882 406mD(solde retrait) 8 743 384mD.
136
NOTE IV Passif
du bilan
Le passif du bilan est compos des rubriques suivantes:

A1: Banque Centrale, Centre de Chques Postaux
P
PA2: Dpts et avoirs des tablissements bancaires et financiers
PA3: Dpts et avoirs de la clientle
PA4: Emprunts et ressources spciales
PA5: Autres passifs
IV-1. BCT et CCP

Le volume de ce poste est pass dune priode lautre de 6 633mD 18 798mD, soit une augmentation de
12 165mD ou 183,4%. Cette variation est due principalement laugmentation des chques BCT en attente de
rglement hauteur de8 697mD ou 131,47%et laugmentation du solde crditeur de nos comptes en devises
tenus chez la BCT de 3 486mD en Dcembre 2013.
Le dtail de ce poste se prsente comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Comptes BCT en devises
3 486
3 486
Chques BCT en attente de rglement
15 312
6 615
8 697
131,47%
18
(18)
-100%
18 798
6 633
12 165
183,40%
Dettes rattaches
TOTAL
IV-2. Dpts et avoirs des tablissements bancaires et financiers

Le volume de ce poste est pass dune priode lautre de 629 055mD 634 386mD, soit une augmentation de
5 331mD ou 0,85%. Cette variation est explique par :
L augmentation des dpts et avoirs des tablissements bancaires de 3 456mD ou 0,55%, qui sont passs
de 627 506 mD en Dcembre 2012 630 962 mD en Dcembre 2013 :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
555 000
520 000
35 000
6,73%
Emprunt en dinars auprs des banques
33 500
33 500
Dpts des correspondants Banquiers
40 294
42 076
(1 782)
-4,24%
2 090
65 308
(63 218)
-96,80%
78
122
(44)
-36,07%
630 962
627 506
3 456
0,55%
Emprunt en dinars auprs de la BCT
Autres sommes dues

Dettes rattaches
TOTAL
Variation
En %
L augmentation des dpts des tablissements financiers hauteur de 1 875 mD ou 121,05% qui sont passs
entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 1 549 mD 3 424mD. Cette variation provient essentiellement
des dpts des socits de leasing.
137
IV-3. Dpts et avoirs de la clientle

Les dpts de la clientle ont enregistr une augmentation de 759 906mD ou 11,99%, en passant de 6 339 674mD
en Dcembre 2012 7 099 580mD en Dcembre 2013. Cette augmentation provient des postes suivants :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Dpts vue
3 492 123
3 019 379
472 744
15,66%
Dpts dpargne
1 696 548
1 583 373
113 175
7,15%
Comptes chance
977 978
861 735
116 243
13,49%
Bons chance
366 401
374 234
(7 833)
-2,09%
Certificats de dpts marchs montaire
232 500
154 500
78 000
50,49%
Dettes rattaches
19 731
13 982
5 749
41,12%
Autres sommes dues
314 299
332 471
(18 172)
-5,47%
7 099 580
6 339 674
759 906
11,99%
Total
IV-4. Emprunts et ressources spciales

Le total de ce poste est pass dune priode une autre de 111 445 mD 90 175mD, enregistrant une baisse de
21 270mD ou 19,09%.
Ce poste est compos principalement de :
De lemprunt subordonn PROPARCO : Cet emprunt subordonn a t mis en place en date du 09/12/2004
pour un montant de 8 300 000 EUR, soit une contre valeur en dinar de 13 364 660 TND. Il a t accord par
PROPARCO selon une convention conclue avec la Banque qui prvoit une dure de remboursement de
dix ans dont cinq ans de franchise.
Les chances qui ont t rembourses pendant lanne 2013 slvent 2 673 mD. Cet emprunt est major
au 31/12/2013 des dettes rattaches totalisant 9mD.
Cet emprunt subordonn, qui est pris en compte dans le calcul du ratio de solvabilit comme tant des
quasi-fonds propres, sert notamment financer les crdits accords la clientle.
Des ressources reues des fonds publics et des organismes extrieurs en vue dtre utilises par la
Banque pour financer les crdits la clientle. Ces fonds ont enregistr une baisse de 5 841mD ou 6,26
% en passant de 93 334mD en Dcembre 2012 87 493mD en Dcembre 2013. Cette variation provient
des remboursements effectus au profit de ces mmes fonds pour les montants chus, compenss par le
dblocage de nouvelles ressources. Cette variation est dtaille comme suit :
SOLDE DEPART
31/12/12
RESSOURCES
REMBOURSEMENTS
SOLDE FINAL
31/12/13
AFD
30 557
57
3 403
27 211
BEI
17 093
1 724
3 218
15 599
BIRD
7 875
7 875
CFD
1 454
4 651
1 912
4 193
ESPAGNOLE
2 209
306
534
1 981
FDCI
1 028
30
124
934
FNG
1 719
1 719
FONAPRA
5 606
386
552
5 440
FOPRODI
1 949
169
56
2 062
191
190
DESIGNATION
FOSDA FOSEP
138
ITL
8 799
754
1 347
8 206
KFW
10 529
322
1 861
8 990
PROPARCO
3 317
21
1 187
2 151
625
57
568
TAAHIL
DETTES RATTACHEES
TOTAL
383
374
383
374
93 334
8 794
14 635
87 493
IV-5. Autres passifs

Le total de ce poste est pass de 250 980 mD au 31 Dcembre 2012 290 342mD au 31 Dcembre 2013,
enregistrant une augmentation de 39 362mD ou 15,68%. Cette variation provient des sous-rubriques suivantes :
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Provisions pour passifs et charges (1)
Dsignation
76 680
78 753
(2 073)
-2,63%
Comptes d'attente et de rgularisation (2)
150 466
129 270
21 196
16,40%
Autres comptes (3)
63 196
42 957
20 239
47,11%
290 342
250 980
39 362
15,68%
Total
1) Provisions pour passifs et charges :

Ces provisions sont constitues au 31 Dcembre 2013 des provisions pour risques dexploitation dun montant de
64 278mD et des provisions sur engagements hors bilan pour 12 402mD.
2) Comptes dattente et de rgularisation :

Dsignation
Autres produits constats davance
Siges et succursales
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
5 054
5 325
(271)
-5,09%
14
170
(156)
-91,76%
Charges payer
76 014
72 887
3 127
4,29%
Comptes dattente rgulariser
69 290
50 888
18 402
36,16%
Compte ajustement en devises
94
94
21 196
16,40%
Total
150 466
129 270
3) Autres comptes
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Etat, impts et taxes
30 828
14 819
16 009
108,03%
Comptes de retenues
22 386
21 123
1 263
5,98%
Autres crditeurs divers
9 982
7 015
2 967
42,30%
63 196
42 957
20 239
47,11%
Total
139
NOTE V tat
des capitaux propres
Le total des capitaux propres est pass entre Dcembre 2012(Retrait) et Dcembre 2013 de 544 619mD 610 103mD,
enregistrant ainsi une augmentation de 65 484mD ou 12,02%.
Le tableau qui suit rsume les variations des capitaux propres de lexercice 2011 lexercice 2013.
TABLEAU DE MOUVEMENTS DES CAPITAUX PROPRES
EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2013
(Montants exprims en md)
Capital
Rserves
Rsultats
Reports
Rsultat
Net de
l'exercice
Autres
Capitaux
Propres
Total
170 000
295 693
5 257
48 197
22
519 169
Affectation approuve par l'AGO

du 29 Juin 2012
13 522
(4 144)
(9 378)
Dividendes Distribus
(34 000)
(34 000)
Fonds Social
5 237
(4 819)
418
Amortissements Drogatoires
(44)
(44)
Autres Capitaux propres
(7)
(7)
Dsignation
Soldes au 31 Dcembre 2011
Rsultat net de l'exercice 2012

Soldes au 31 Dcembre 2012 Publis
94 696
94 696
170 000
314 408
1 113
94 696
15
580 232
(34 850)
(763)
(35 613)
Modifications Comptables (Cf. Note II-7)
170 000
314 408
(33 737)
93 933
15
544 619
Affectation approuve par l'AGO

du 21 Juin 2013
Soldes au 31 Dcembre 2012 Retraits
43 005
(1 042)
(41 963)
Dividendes Distribus
(42 500)
(42 500)
Fonds Social
9 802
(9 470)
Autres Capitaux propres
Rsultat net de l'exercice 2013
Soldes au 31 Dcembre 2013
170 000
367 215
(34 779)
NOTE VI tat
332
(6)
(6)
107 658
107 658
107 658
610 103
des engagements hors bilan
1) Les garanties reues figurant sur ltat des engagements hors bilan ne comportent pas les garanties non
dductibles au sens de la circulaire n91-24 du 17-12-1991 de la Banque centrale de Tunisie. En outre, ces
garanties figurent en Hors bilan pour la valeur de la crance inscrite au bilan et se rapportant ces garanties.
Ainsi, le surplus des garanties par rapport lencours de chaque crance est exclu de cette situation.
2) Les oprations de change non dnoues la date du 31/12/2013 slvent 426 071 mD.
3) L a valeur des titres livrer rsultant doprations de titres slve au 31/12/2013 61 mD.
4) L es engagements de financement autoriss et dont les conditions de mise en place ne sont pas encore
remplies au 31/12/2013 totalisent 486 835mD.
140
NOTE VII tat
de rsultat
VII-1. Les produits dexploitation bancaire

Le total de ce poste est pass entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 509 993 mD 592 955mD, enregistrant
ainsi une augmentation de 82 962mD ou 16,27% ;
Ces produits dexploitation bancaire sont composs des postes suivants :
Intrts et revenus assimils;
Commissions en produits;
Gains sur portefeuille titres commercial et oprations financires;
Revenus du portefeuille titres dinvestissement.
VII-1-1. Les Intrts et revenus assimils

Les intrts et revenus assimils sont passs de 325 678 mD au 31/12/2012 390 868mD au 31/12/2013, enregistrant
une augmentation de 65 190mD ou 20,02%. Cette variation est dtaille comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
70
55
15
27,27%
5 608
10 246
(4 638)
-45,27%
Intrts sur crdits la clientle
309 216
254 404
54 812
21,55%
Intrts sur comptes dbiteurs la clientle
50 446
41 378
9 068
21,92%
Intrts et produits assimils sur engagements

de garantie
16 793
15 521
1 272
8,20%
Autres intrts et revenus assimils
8 735
4 074
4 661
114,41%
390 868
325 678
65 190
20,02%
Intrts sur comptes ordinaires banques

Intrts sur comptes de prts interbancaires
TOTAL
VII-1-2. Les commissions en produits

Les commissions en produits sont passes de 83 706 mD au 31/12/2012 94 796mD au 31/12/2013, enregistrant
une augmentation de 11 090mD ou 13,25%.
Cette variation est dtaille comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Commission sur oprations de change
3 928
3 734
194
5,20%
Commission sur engagements de financement
19 827
20 475
(648)
-3,16%
Commission sur engagement de garantie
5 687
5 463
224
4,10%
Commission sur prestations de services financiers
27 912
25 145
2 767
11,00%
Commissions sur autres oprations bancaires
37 442
28 889
8 553
29,61%
94 796
83 706
11 090
13,25%
TOTAL
141
VII-1-3. Gains sur portefeuille titres commercial et oprations financires

Ces gains totalisent 98 677mD au 31/12/2013 contre 90 639mD au 31/12/2012, soit une augmentation de 8 038mD
ou 8,87% :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Revenus des titres de transaction
(a)
39 976
42 842
(2 866)
-6,69%
Revenus sur titres de placement
(b)
255
330
(75)
-22,73%
Gains sur oprations de change et d'arbitrage
(c)
58 446
47 467
10 979
23,13%
98 677
90 639
8 038
8,87%
Total
Cette augmentation provient des lments suivants :

a) Revenus des titres de transaction
Les produits des titres de transaction sont passs de 42 842 mD au 31/12/2012 39 976mD au 31/12/2013,
enregistrant une diminution de 2 866mD ou 6,69%. Ces produits sont dtaills comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Intrts
37 642
42 387
(4 745)
-11,20%
Plus ou moins-value de cession ou de remboursement
2 334
455
1 879
412,96%
39 976
42 842
(2 866)
-6,69%
Total
b) Revenus des titres de placement

Les revenus des titres de placement, qui sont composs des intrts perus sur les obligations souscrites par la
banque et des revenus des parts prioritaires des FCC souscrites par la BIAT au cours des annes 2012 et 2013,
ont enregistr une diminution de 75mD ou 22,73%, en passant dune priode une autre de 330mD 255mD.
c) Gain net sur oprations de change
Les gains nets sur les oprations de change qui sont composs principalement des gains et des pertes provenant
des oprations de change manuel, du change des devises au comptant et terme sont passs de 47 467mD
au 31/12/2012 58 446mD au 31/12/2013 enregistrant une augmentation de 10 979mD ou 23,13%.
VII-1-4. Revenus du portefeuille dinvestissement

Les revenus du portefeuille dinvestissement qui sont composs principalement des intrts perus sur les
titres dinvestissement souscrits par la banque et des dividendes perus sur les titres de participation et
des produits sur titres en portage ont enregistr une diminution de 1 356mD ou 13,60% en passant dune
priode une autre de 9 970 mD 8 614mD.
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Intrts et revenus des titres d'investissement
2 323
4 125
(1 802)
-43,68%
Revenus des parts dans les entreprises lies
5 715
5 125
590
11,51%
576
720
(144)
-20,00%
8 614
9 970
(1 356)
-13,60%
Revenus des titres participation
Total
142
VII-2. Les charges dexploitation bancaire

Le total de ce poste est pass entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 128 231mD 152 478mD, enregistrant
ainsi une augmentation de 24 247mD ou 18,91%. Ces charges dexploitation bancaire sont composes des
postes suivants :
Commissions encourues.
VII-2-1. Les Intrts encourus et les charges assimiles

Les intrts encourus et les charges assimiles sont passs de 124 386mD au 31/12/2012 148 195mD au 31/12/2013,
enregistrant une augmentation de 23 809mD ou 19,14%. Cette variation est dtaille comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Intrts sur comptes ordinaires banques
622
415
207
49,88%
Intrts sur comptes demprunts interbancaires
437
667
(230)
-34,48%
118 532
90 516
28 016
30,95%
Intrts sur emprunt obligataire et subordonn
1 093
2 351
(1 258)
-53,51%
Intrts sur ressources spciales
2 970
2 926
44
1,50%
Autres intrts et charges
24 541
27 511
(2 970)
-10,80%
148 195
124 386
23 809
19,14%
Intrts sur dpts de la clientle
Total
VII-2-2. Les Commissions encourues

Les commissions encourues sont passes de 3 845 mD au 31/12/2012 4 283mD au 31/12/2013, enregistrant une
augmentation de 438mD ou 11,39%. Cette variation est dtaille comme suit :
Dsignation
Commissions sur oprations de trsorerie et oprations
interbancaires
Commissions sur prestations de services financiers
Commissions sur autres oprations
TOTAL
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
592
612
(20)
-3,27%
3 580
3 097
483
15,60%
111
136
(25)
-18,38%
4 283
3 845
438
11,39%
VII-3. Dotation aux provisions et rsultat des corrections de valeurs sur

crances, Hors bilan et passif
Le solde de cette rubrique enregistre au 31/12/2013 un montant de 50 819mD ventil comme suit :
Dotation aux provisions
Pertes sur crances
Reprise de provisions
Rcuprations crances passes en perte
116 567
2 887
(68 584)
(51)
143
La variation entre le 31/12/2012 et le 31/12/2013 concernant cette rubrique est dcrite comme suit :
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
31/12/2012
Publi
Variation
En %
Dotation aux provisions sur crances de la clientle
103 253
67 509*
60 058
35 744
52,95%
Dotation aux provisions pour risques et charges
13 314
5 227
5 227
8 087
154,71%
TOTAL DOTATIONS
116 567
72 736
65 285
43 831
60,26%
Pertes sur crances
2 887
34 784
34 784
(31 897)
-91,70%
TOTAL DES DOTATIONS ET DES PERTES SUR

CRANCES
119 454
107 520
100 069
11 934
11,10%
Reprise de provisions sur crances de la clientle
(53 871)
(61 545)*
(54 856)
7 674
-12,47%
Reprise de provisions pour pertes et charges
(14 713)
(1 325)
(1 325)
(13 388)
1010,39%
(68 584)
(62 870)
(56 181)
(5 714)
9,09%
(51)
(90)
(90)
39
-43,02%
(68 635)
(62 960)
(56 271)
(5 675)
9,01%
50 819
44 561
43 798
6 258
14,04%
Dsignation
TOTAL REPRISES
Rcuprations crances passes en perte
TOTAL DES REPRISES ET DES RCUPRATIONS

SUR CRANCES
SOLDE EN PERTE
VII-4. Dotation aux provisions et rsultat des corrections de valeurs sur

portefeuille dinvestissement
Le volume de cette rubrique enregistre au 31/12/2013 un solde en perte de 9 042mD ventil comme suit :
Dotation aux provisions
9305
Charges et pertes
4 089
Reprise de provision
(4 275)
Plus value de cession
(78)
La variation entre le 31/12/2012 et le 31/12/2013 concernant ce poste est dcrite comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Dotation aux provisions sur titres de participation,

portage et des fonds grs
2 276
1 193
1 083
90,78%
Dotation aux provisions sur les parts des entreprises lies

et co-entreprise
7 029
307
6 722
2189,57%
Total dotations
9 305
1 500
7 805
520,33%
Charges et pertes sur titres
4 090
616
3 474
563,96%
Total charges et pertes
4 090
616
3 474
563,96%
Total des dotations et des pertes
13 395
2 116
11 279
533,03%
4 275
3 484
791
22,70%
78
5 909
(5 831)
-98,68%
4 353
9 393
(5 040)
-53,66%
(9 042)
7 277
(16 319)
-224,25%
Reprise de provisions sur titres de participation

Plus value de cession des titres de participation
Total des gains

Solde en gain / Perte
144
VII-5. Autres produits dexploitation

Cette rubrique, qui est compose principalement des produits de location et des intrts sur les crdits au
personnel, est passe entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 de 4 069 mD 5 603 mD, enregistrant ainsi une
augmentation de 1 534mD ou 37,69%.
VII-6. Frais de personnel

Laugmentation de 1 834mD ou 1,19% enregistre entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 est imputable aux
salaires, aux charges sociales et aux autres charges de personnel.
VII-7. Charges gnrales dexploitation

Laugmentation de 6 401mDenregistre entre Dcembre 2012 et Dcembre 2013 rsulte dune augmentation
des frais dexploitation non bancaires concurrence de 2 004mD et dune augmentation des autres charges
gnrales dexploitation hauteur de 4 397mD.
VII-8. Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations

Le solde de cette rubrique enregistre au 31/12/2013 un montant de 26 222mD ventils comme suit :
Dsignation
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles
6 249
5 613
636
11,33%
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles
12 633
11 697
936
8,00%
Dotations aux amortissements des charges reportes
7 345
5 259
2 086
39,67%
(5)
(117)
112
-95,73%
Reprise de provisions sur immobilisation
(40)
40
-100,00%
Total de la dotation annuelle
26 222
22 412
3 810
17,00%
Rgularisation des amortissements
VII-9. S
olde en gain ou en perte provenant des autres lments
ordinaires
Le solde de cette rubrique est une perte de 726mD provient des plus-values de cession dimmobilisations pour
75mD par des moins-values sur cession dimmobilisation pour 22mD et des autres pertes et profits pour 779mD.
VII-10. Impt sur les bnfices

Le solde de cette rubrique enregistre au 31/12/2013 un montant de 45 131mD contre 33 842 mD au 31/12/2012, soit
une augmentation de 11 289mD ou 33,36%.
NOTE VIII Portefeuille dencaissement

La valeur des chques, effets et autres valeurs assimiles dtenus par la banque pour le compte de tiers, en
attente dencaissement slve au 31/12/2013 418 561mD. En application des dispositions prvues par la norme
comptable sectorielle des tablissements bancaires, ces valeurs ne figurent pas au Bilan.
145
Note IX tat
de flux de trsorerie
IX-1. Incidences des variations des taux de change sur les liquidits et
quivalents de liquidits
Lvolution des cours de change des devises cotes par la BCT qui ont t utiliss pour la conversion en dinars
de nos dpts et avoirs en devises tels quils figurent sur les tats financiers arrts au 31/12/2013 ont engendr
une incidence sur les liquidits et quivalents de liquidits dun montant de 79443mD.
Cette variation est imputable aux postes suivants :
Dpts de la clientle
102 445
Dpts des tablissements bancaires
(1 092)
Prts et avances accords la clientle
(24 897)
Sommes verses aux crditeurs divers
2 108
Autres flux de trsorerie
879
Incidence
79 443
IX-2. Liquidits et quivalents de liquidits

Cette rubrique est compose principalement par les encaisses en dinars et en devises, les avoirs auprs de la
Banque centrale et du centre des chques postaux, les avoirs vue nets auprs des tablissements bancaires,
les prts et emprunts interbancaires effectus pour une priode infrieure trois mois et le portefeuille titres de
transaction
La trsorerie de la Banque est passe de 1 279 265 mD au 31/12/2012 1 298 156mD au 31/12/2013, enregistrant
une augmentation de 18 891mD ou 1,48%. Elle se dtaille comme suit :
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
Liquidits en TND
87 210
228 610
(141 400)
-61,85%
Caisse TND
58 662
96 634
(37 972)
-39,29%
Correspondants dbiteurs
41 141
21 689
19 452
89,69%
Correspondants crditeurs
(15 312)
(6 615)
(8 697)
131,47%
115 000
(115 000)
-100,00%
Equivalents de liquidits dbiteurs
2 995
2 164
831
38,40%
Equivalents de liquidits crditeurs
(276)
(262)
(14)
5,34%
1 441 958
1 011 987
429 971
42,49%
Caisse devises
14 046
15 003
(957)
-6,38%
Correspondants dbiteurs
37 406
24 147
13 259
54,91%
Correspondants crditeurs
(43 780)
(42 076)
(1 704)
4,05%
Placement devises
1 434 286
1 014 913
419 373
41,32%
Titres de transactions
817 802
733 011
84 791
11,57%
Emprunt dinars
(588 500)
(520 000)
(68 500)
13,17%
Placements suprieurs 3 mois
(460 314)
(174 343)
(285 971)
164,03%
Liquidits et quivalents de liquidits
1 298 156
1 279 265
18 891
1,48%
Placement TND
Liquidits en devises
146
Note X Transactions
avec les parties lies
1) La BIAT a conclu, en 2003, trois conventions de dpositaire exclusif des titres et des fonds de la
SICAV PROSPERITY , la SICAV TRESOR et la SICAV OPPORTUNITY . En vertu des dispositions de ces
conventions, les prestations de la BIAT sont rmunres aux taux rsums dans le tableau ci-aprs.
En Avril 2010, La SICAV TRESOR a t approche par la BIAT en vue damender la convention de dpt de 2003.
Dbut de la
convention
08/03/2003
SICAV TRESOR
01/04/2010
Dure de la
convention
Rmunrations BIAT
5 ans renouvelables
0,2% TTC de lactif net

0.35% TTC de lactif net partir du 01/04/2010.
SICAV OPPORTUNITY
08/03/2003
5 ans renouvelables
SICAV PROSPERITY
08/03/2003
5 ans renouvelables
2) La BIAT a conclu, en 2003, des conventions tripartites de commercialisation des titres SICAV PROSPERITY ,
SICAV TRESOR et SICAV OPPORTUNITY avec ces trois socits et la BIAT ASSETS MANAGEMENT , socit
de gestion et en vertu desquelles, cette dernire assure la commercialisation des titres de ces SICAV au profit
des clients.
Aucune commission nest due par les SICAV la BIAT au titre de ce service.
3) La BIAT a conclu, en 2009, une convention de dpositaire exclusif des titres et des fonds de la SICAV PATRIMOINE
OBLIGATAIRE . En vertu des dispositions de cette convention, les prestations de la BIAT sont dtailles ainsi :
SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE
Dbut de la
convention
Dure de la
convention
Rmunrations BIAT
13/10/2009
1 an renouvelable

Minimum : 5.000D HT
Maximum : 20.000 HT
4) La BIAT a conclu, en 2009, une convention de commercialisation des titres SICAV PATRIMOINE OBLIGATAIRE .
Aucune commission nest due par la SICAV la BIAT au titre des frais de distribution.
5) La BIAT a conclu, en 2004, une convention ayant pour objet lassistance et le conseil au profit de la BIAT
CAPITAL RISQUE . Elle peroit en contre partie de ses prestations, une rmunration annuelle de D : 50.000 TTC.
6) La BIAT a conclu avec la BIAT CAPITAL RISQUE des conventions de gestion de fonds capital risque. Le
montant des fonds grs, est libr en totalit, par la BIAT, et se dtaille, comme suit:
Anne
Montant du Fonds
gr libr
Rendement des
participations
revenant la BIAT
Rendements
des montants
disponibles non
encore utiliss
revenant la BIAT
Rmunration SICAR
AVENIR : commission
de gestion payer
par la BIAT
2006
5.000.000
TMM+0.5%
TMM-1%
1% lan en HT sur le
montant initial du fonds,
pass la dure de 5ans, 1%
sur lencours du fonds.
2007
9.000.000
TMM+0.5%
TMM-1%
Idem
2008
14.250.000
TMM+0.5%
TMM-1%
Idem
2009
3.000.000
Meilleur rendement possible
TMM-1%
Idem
147
Par ailleurs, la BIAT et la BIAT CAPITAL RISQUE ont sign dautres conventions/ mandats de gestion de fonds
grs dont les conditions de rmunrations sont rsumes ainsi :
Date de signature
Montant
du Fonds
gr
libr
Rendement des
participations revenant
la BIAT
Dcembre 2010*
(rvise par un
avenant en
Mai 2011)
10.000.000
Meilleur rendement
possible sur les participations
finances par le fonds et ce
jusquau remboursement total
de ce dernier la BIAT.
Rmunration BIAT CAPITAL RISQUE :

commission de gestion payer par la
BIAT
- 0.5% par an en HT sur les montants placs, et
ce, pendant la priode de blocage.
- 1.75% par an en HT sur les montants investis,
entre la date de libration des fonds et la fin
de la 7me anne qui suit celle de la libration.
Passe la priode de blocage, la commission
est perue terme chu sur lencours.
- 1% par an en HT sur les montants investis, entre
la fin de la 7me anne et la 10 me anne.
Dautre part, le gestionnaire aura droit une
commission de performance (calcule selon un
barme) si elle atteint un rendement suprieur
au TMM moyen de la priode.
Date de
signature
Montant
du Fonds
gr libr
Rendement des
participations
revenant la BIAT
Rmunration BIAT CAPITAL RISQUE :

commission de gestion payer par la BIAT
Avril 2011
10.000.000
Idem
Idem convention signe en Dcembre 2010
Dcembre 2011
12.000.000
Idem
Mars 2013
10.500.000
Idem
Mai 2013
8.853.000
Idem
0.5% par an en HT sur la totalit du montant du fonds.
11.671.000
Meilleur rendement
et ce jusquau
remboursement total
0.5% par an en HT sur la totalit du montant du fonds.
Janvier 2014
Mars 2014
2.000.000 (DT)
deux millions
de Dinars
Meilleur rendement
et ce jusquau
remboursement total
- 0.5% par an en HT sur les montants placs, et ce, pedant

la priode de blocage.
- 1.75% par an en HT sur les montants investis, entre la date
de libration des fonds et la fin de la 7me anne qui suit
celle de la libration. Passe la priode de blocage, la
commission est perue terme chu sur lencours du
fonds.
- 1% par an en HT sur lencours du fonds, entre la fin de la
7me anne et la 10 me anne.
Dautre part, le gestionnaire aura droit une commission
de performance (calcule selon un barme) si le rendement est suprieur au TMM moyen de la priode.
7) La BIAT a conclu, en 2004, avec la FPG la Financire de Placement et de Gestion nouvellement nomme
BIAT CAPITAL une convention de collecte dordres en bourse.
Cette convention stipule que les commissions de courtage sur toute opration ngocie par la BIAT CAPITAL
pour le compte de la BIAT ou de ses clients sont rparties comme suit :
148
Nature de la commission
Rmunration BIAT
Rmunration BIAT CAPITAL
Commissions de courtage sur les transactions

ralises sur les marchs de la cote
de la bourse
50% la BIAT
50% la BIAT CAPITAL
Commissions de courtage sur les transactions

ralises sur les marchs
hors-cote
100% la BIAT CAPITAL
Toutes commissions prleves sur les clients

propres la BIAT CAPITAL
100% la BIAT CAPITAL
Toutes commissions prleves sur les clients

de la BIAT
100% la BIAT.
8) La Banque a conclu, en 2007, avec la socit BIAT CAPITAL , une convention de Crdit-salari , en vertu
de laquelle la Banque se propose de faciliter aux employs titulaires de la socit BIAT CAPITAL laccs des
formules de crdits souples, rapides et avantageuses selon des conditions de faveur.
9) La BIAT a conclu, en 2006, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes de laquelle
les deux contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 1 , une coproprit
ayant pour objet exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers consentis par le Cdant (la
BIAT) des particuliers, en vue dmettre des parts reprsentatives de ces crances.
Le prix total initial de lmission slve 50.000 milles dinars et les crances cdes par la BIAT audit fonds
reprsent par la socit TUNISIE TITRISATION , totalisent un capital restant d de 50.019 milles dinars.
Par ailleurs, le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 dcembre 2013, 1.810.363 DT rparti
comme suit :
Anne
Parts substantielles (en Dt)
Parts rsiduelles (en Dt)
Total
2013
291 652
1 518 711
1 810 363
La BIAT peroit auprs de la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une
calcul. Et une commission gale 0,4% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de
priode de calcul en sa qualit de recouvreur.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 dcembre 2013
45.488 dinars HTVA.
10) La BIAT a conclu, en 2007, une convention avec la socit TUNISIE TITRISATION aux termes de laquelle
les deux contractants constituent le Fonds Commun de Crances FCC BIAT-CREDIMMO 2 , une coproprit
ayant pour objet exclusif dacqurir des crances portant sur des prts immobiliers consentis par le Cdant (la
BIAT) des particuliers, en vue dmettre des parts reprsentatives de ces crances.
Le prix total initial de lmission slve 50.000 mille dinars et les crances cdes par la BIAT audit fonds
reprsent par la socit TUNISIE TITRISATION , totalisent un capital restant d de 50.003 mille dinars.
149
Par ailleurs, le total des souscriptions de la BIAT ce fonds slve, au 31 dcembre 2013, 4.261.468 DT rparti
comme suit :
Anne
Parts
catgorie P2
(en Dt)
Parts
catgorie P3
(en Dt)
Parts
substantielles
(en Dt)
2013
908 178
850 000
1 000 000
Parts
rsiduelles
(en Dt)
1 503 290
Total
(en Dt)
4 261 468
La BIAT peroit auprs de la socit de gestion TUNISIE TITRISATION agissant pour le compte du fonds, une
calcul. Et une commission gale 0,4% HTVA lan, du capital restant d des crances vivantes en dbut de
priode de calcul en sa qualit de recouvreur.
Les commissions perues par la BIAT ce titre se sont leves au titre de lexercice clos au 31 dcembre 2013
72.116 dinars HTVA.
11) La BIAT a conclu avec la socit LA PROTECTRICE , socit dtude, de conseil et de courtage en assurance
et rassurance, une convention dassistance et de conseil. La charge supporte par la BIAT au titre de cette
convention, est fixe annuellement 20.000 DT hors taxe.
12) La BIAT a conclu, depuis 2004, des contrats dassurances auprs de la socit Assurances BIAT - par
lintermdiaire de la protectrice- la charge supporte, en 2013 est gale :
Nature
Montant de la charge dassurance (en D)
Assurance de responsabilit civile
48 553
Assurance vie protection familiale
121 944
Assurance Contre les accidents corporels
94 700
Assurance Assistance ltranger pour les cartes bancaires

visa premier ,
927 898
Assurance vol global banque
234 323
Assurance contre le vol et la perte des cartes
433 077
Assurance incendie et garanties annexes
346 334
Assurance de la flotte automobile
55 988
Assurance multirisque sur les ordinateurs
33 023
Assurance cartes visa premier ,
110 262
Assurance Pack Safir et Silver
660 342
Assurance vie (AFEK)(*)
2 195 806
* LA BIAT a sign en 2012, avec la BIAT ASSURANCE un contrat collectif assurance vie au profit de son personnel, dit adhrents
Aux termes de ce contrat, lassurance BIAT est tenue de garantir le versement ladhrent lui-mme ou ses descendants dun capital ou dune rente viagre sil est en
vie lexpiration de la dure dassurance. En cas de dcs avant le terme de ladhsion, seule la somme des primes payes lui est servie.
13) La BIAT a conclu en 2005, avec la Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement CIAR , une
convention dassistance au recouvrement des crances. Cette convention stipule que la CIAR sengage
assister la BIAT dans le recouvrement amiable de ses crances dans la limite et le strict respect de la lgislation
en vigueur.
En contre partie de ses services, la CIAR percevra une commission de 10% hors TVA sur tout montant recouvr.
150
14) La BIAT a conclu, au cours de lexercice 2009, une convention avec la socit OSI en vertu de laquelle elle
accepte de rtrocder ladite socit le montant du loyer et des charges rattaches pays par cette dernire
au titre des locaux occups par les services de la BIAT. Cette convention est consentie pour une priode dune
anne.
A ce titre, le montant de la charge de lanne 2013, slve : 30.904DT HT.
15) La BIAT a conclu, en 2009, avec la socit CIAR un contrat de location dune villa sise 7- Rue Alain
Savary- Tunis, dtaill ainsi :
N
Date de dbut du
loyer
dure
Loyer annuel (en

Dt)
Taux de
majoration
Contrat 1
01/1/2010
2 ans renouvelables
47.000 HT
5%
16) La BIAT a conclu, en 2009, avec la SOCIETE DU POLE DE COMPETITIVITE DE MONASTIR EL FEJJA un contrat
de location en vertu duquel elle met la disposition de celle-ci un local, faisant partie du btiment sis au
boulevard principal des Berges du Lac 1.
N
Date de dbut du
loyer
dure
Loyer annuel (en

Dt)
Taux de
majoration
Contrat 1
01/10/2009
2 ans renouvelables
63.000 HT*
5%
*Le loyer annuel a t rvis en 2011 (avenant) suite la rduction de la surface loue.
17) La BIAT a conclu, en 2009, avec la SOCIETE TANIT INTERNATIONAL un contrat de location en vertu duquel
elle met la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux ncessaires lexercice de son activit, faisant
partie du btiment sis au boulevard principal des Berges du Lac 1.
N
Date de dbut du
loyer
dure
Loyer annuel (en

Dt)
Taux de
majoration
Contrat 1
01/10/2009
2 ans renouvelables
83.250 HT
5%
A partir du mois de Mai 2012, un avenant a t sign portant modification sur la superficie et le montant du loyer
par consquence, comme suit :
N
Date de dbut du
loyer
dure
Loyer annuel (en

Dt)
Taux de
majoration
avenant
01/05/2012
2 ans renouvelables
55.200 HT
5%
18) La BIAT a conclu, en 2010, avec la SOCIETE DE PROMOTION IMMOBILIERE ARABE DE TUNISIE SOPIAT un
contrat de location en vertu duquel elle met la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux ncessaires
lexercice de son activit, faisant partie du btiment sis au boulevard principal des Berges du Lac 1, dont le
dtail est rsum ainsi :
N
Date de dbut du
loyer
dure
Loyer annuel (en

Dt)
Taux de
majoration
Contrat 1
01/01/2010
2 ans renouvelables
22.050 HT *
5%
*Montant modifi en juillet 2011 par un avenant 1.
151
N
Date de dbut du
loyer
dure
Loyer annuel (en

Dt)
Taux de
majoration
avenant 2
01/05/2012
2 ans renouvelables
28.050 HT
5%
19) La BIAT a conclu, en 2010, une convention avec la Socit Orange Tunisie en vertu de laquelle elle donne
en location la totalit du local situ au rez de chausse de limmeuble sis lavenue Habib Bourguiba au Kram.
N
Date de dbut du
loyer
dure
Loyer annuel (en

Dt)
Taux de
majoration
Contrat 1
01/04/2010
3 ans renouvelables
30.804 HT
5% partir de la
deuxime anne
20) La BIAT a conclu, en 2010, une convention avec la Socit Orange Tunisie, en vertu de laquelle, la BIAT
donne en location, la totalit dun local situ au rez de chausse de limmeuble sis la rue Moncef bey
BIZERTE.
N
Date de dbut du
loyer
dure
Loyer annuel (en

Dt)
Taux de
majoration
Contrat 1
01/12/2010
3 ans renouvelables
31.725 HT
5%
21) La socit ASSURANCES BIAT, donne en sous location la socit BIAT sous-locataire qui accepte, le local
dnomm Commercial 2 ayant une superficie totale de 145m2 et situ au rez de chausse de limmeuble
sis aux berges du Lac II difi sur la parcelle DIAR EL Ons . Cette location est consentie et accepte pour une
priode ferme du 01 Janvier 2010 au 31 Avril 2014.
Elle est consentie et accepte moyennant un loyer dtermin ainsi :
Pour la priode du 1 Janvier 2010 au 30 Avril 2010 : six mille quarante et un dinar 666 millimes (TND 6.041,666
HT)
Pour la priode du 1 Mai 2010 au 30 Avril 2011 : dix neuf mille dinars neuf cent trente sept dinars cinq cent
millimes (TND 19.937,500HT)
Pour la priode du 1 Mai 2011 au 30 Avril 2012 : vingt et un mille trois cent quatre vingt sept dinars cinq cent
millimes (TND 21.387,500HT)
Une majoration annuelle de 5% sera applique partir du 1 er Mai 2012.
A ce titre, la charge de lanne 2013 est gale 23.205D HT.
22) La BIAT a conclu, en 2011, avec la socit BIAT CAPITAL RISQUE un contrat de location en vertu duquel elle
met la disposition de celle-ci un ensemble de bureaux ncessaires lexercice de son activit, faisant partie
du btiment sis au boulevard principal des Berges du Lac 1, dont le dtail est rsum ainsi :
N
Date de dbut du
loyer
dure
Loyer annuel (en

Dt)
Taux de
majoration
Contrat 1
01/07/2011
2 ans renouvelables
33.300 HT
5%
152
Date de dbut du
loyer
dure
Loyer annuel (en

Dt)
Taux de
majoration
avenant 1
01/05/2012
2 ans renouvelables
47.400 HT
5%
23) La BIAT a conclu, en 2011, avec trois de ses filiales des conventions dassistance comptable et administrative,
ces filiales sont les suivantes :
La socit SICAF BIAT ;
La socit SGP ;
La socit TAAMIR ;
En contrepartie de cette mission, la BIAT reoit auprs de chaque filiale un montant annuel de 19.800DT HT
rvisable annuellement en fonction des charges relles supportes par la BIAT
24) La BIAT a conclu, en 2011, avec la socit BIAT CAPITAL un contrat de location dun ensemble de locaux
constitu dun espace au Rez-de-chausse dune superficie totale de 148 m et dun espace la Mezzanine
dune superficie totale de 129 m, soit une superficie globale de 277 m du btiment proprit de la BIAT situ sur
le grand boulevard principal les Berges du Lac Tunis et ce outre les parties communes (121 m) ainsi que deux
places de parking situ au sous-sol.
Cette location est consentie moyennant un loyer annuel de 59.700 Dinars HTVA, payable trimestriellement et
davance soit 14.925 dinars HTVA par trimestre. Le loyer ci-dessus fix subira une majoration cumulative de 5%,
qui sera applique partir de la 2me anne de location.
01 Dcembre 2011 et arrivant chance le 30 Novembre 2013, renouvelable chaque anne par tacite
reconduction.
25) En 2012, la BIAT et la BIAT CAPITAL se sont runies pour crer trois fonds communs de placement en valeurs
mobilires. Ces fonds se dtaillent comme suit :
FCP
PRUDENCE
Structure du portefeuille
- Une proportion maximale de 30% en actions cotes.
- Une proportion minimale de 45% en obligations, BTA, BTCT,
certificats de dpt et billet de trsorerie.
- Max 5% en OPCVM
- 20% en liquidits et quasi liquidits.
- Entre 40% et 60% en actions cotes

- Entre 20% et 40% en obligations,
EQUILIBRE
BTA, BTCT, certificats de dpt et billet de trsorerie.

- Max 5% en OPCVM
- Entre 60% et 80% en actions cotes.
- Entre 0 et 20% en obligations
CROISSANCE
BTA, BTCT, certificats de dpt et billet de trsorerie.

- Max 5% en OPCVM
Montant initial du FCP

100.000 dinars rpartis en
1.000 parts de 100
de chacune. (BIAT CAPITAL)

1.000 parts de 100

1.000 parts de 100
Par ailleurs, la BIAT a sign avec la BIAT CAPITAL des conventions de dpt et de gestion relatifs chaque FCP.
En rmunration de ses services, la BIAT percevra une rmunration annuelle de 0.1% HT de lactif net de
chaque FCP avec un minimum de deux mille dinars hors taxe par an et un maximum de cinquante mille dinars
hors taxe par an.
153
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle trimestriellement terme chu.

Par ailleurs, une rmunration annuelle de 0.2% HT sera prleve sur lactif net de chaque FCP au titre des frais
de distribution.
Cette rmunration prleve quotidiennement sera rgle trimestriellement terme chu en faveur de BIAT
CAPITAL et de la BIAT en leurs qualits de distributeurs des parts du FCP au prorata de leur distribution.
26) La BIAT a conclu, avec la socit TUNISIE TITRISATION un contrat de location dun local constitu dun
espace au premier tage dune superficie de 19m2 outre les parties communes dune surface de 8m2 ainsi
quune place de parking situ au sous-sol, faisant partie du btiment lui appartenant sis sur le grand boulevard
principal des Berges du Lac.
La prsente location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant
le 01 dcembre 2011 et finissant le 30 Novembre 2013, renouvelable danne en anne par tacite reconduction.
La prsente location est consentie et accepte moyennant un loyer annuel de quatre mille Cinquante Dinars
(4.050 Dinars) Hors TVA, payable trimestriellement et davance soit mille douze Dinars cinq cent millimes (1.012,500
Dinars) Hors TVA, par trimestre.
Le loyer ci-dessus fix subira une majoration cumulative de 5%, qui sera applique partir de la 2me anne
de location.
27) La BIAT, dans le cadre des travaux relatifs au projet de la deuxime tranche de son sige social, a eu besoin
du concours provisoire de certains techniciens spcialiss dans le suivi et le pilotage de chantiers de construction
et elle sest rapproche de la SOPIAT, pour lui doter de deux techniciens suprieurs pour une mission temporaire.
En contre partie de cette mise disposition, la BIAT sengage rembourser la SOPIAT sur prsentation dune
facture, les charges engages par la SOPIAT ces deux techniciens avec une majoration de dix pour cent
(10%).
Cette mise disposition, prend effet le premier aout 2012 et prendra fin la date prvue pour lachvement du
projet de construction, soit le 30 juin 2014.
A ce titre, le montant de cette mise disposition, pour lanne 2013 slve 91.700DT HT.
28) La BIAT a lou la Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement (CIAR) un bureau N109 dune
superficie de 16,45 m2 sis au premier tage de limmeuble situ au Boulevard 14 Janvier, route touristique
Khezama, Sousse.
La prsente location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives, commenant
le 1er Septembre 2012 et finissant le 31 Aot 2014, renouvelable danne en anne par tacite reconduction.
Le loyer annuel est de Deux Mille Quatre Cent Soixante Sept Dinars Cinq Cent Millimes H.TVA (TND: 2.467,500
H.TVA), payable trimestriellement et davance.
Le loyer ci-dessus fix subira une majoration annuelle cumulative de 5% qui sera applique partir de la 3me
anne de location.
29) La BIAT a renouvel, en date du 20 Novembre 2013, la convention de dpt initialement signe en date du
24 Novembre 2006, avec la BIAT ASSET MANAGEMENT .
Cette convention stipule que la BIAT est le dpositaire exclusif des titres et des fonds appartenant au Fonds
Commun de Placement en Valeurs Mobilires FCP-EPARGNE ACTIONS .
La rmunration annuelle a t maintenue 0,1% TTC de lactif net dudit Fonds. Elle est prleve quotidiennement
et rgle mensuellement terme chu.
154
Par ailleurs, une rmunration de 0,2% TTC lan a t instaure et prleve sur lactif net de FCP BIAT EPARGNE
ACTIONS, au titre des frais de distribution.
Cette rmunration prleve quotidiennement est rgle mensuellement terme chu en faveur de la BIAT,
BIAT ASSET MANAGEMENT et de la BIAT CAPITAL au prorata de leurs distributions.
30) La socit filiale GOLF SOUSSE MONASTIR a conclu avec la BIAT une opration de dation en paiement au
vu de laquelle elle a cd des immeubles sis la zone touristique de Monastir pour une valeur de 22.600.000DT
HT et ce lgard de la crance de la BIAT en principal et intrts arrte la date du 30/09/2013 la somme
de 20.620.988DT.
Suite la conclusion de lacte de dation en paiement avec la GSM, en date du 27 dcembre 2013, en vertu
duquel la BIAT est devenue propritaire des biens immeubles objets de trois titres fonciers sis la zone touristique
Dkhila Monastir, la GSM a exprim sa volont de louer le parcours de Golf avec ses aisances et dpendances,
dj cd la BIAT.
La BIAT a accept cette demande et a fix un loyer annuel compos :
Dune partie fixe de deux cent mille dinars hors TVA (200.000 DT HT) par an payable davance
trimestriellement. (*)
Dune partie variable calcule sur la base du chiffre daffaires hors taxe.
Min Chiffre daffaires
Max chiffre daffaires
Taux
500 000
10%
500 001
1 000 000
15%
1 000 001
plus de 1 000 000
20%
*Une augmentation cumulative de 5% par an sera applique la partie fixe du loyer, partir de la troisime anne de location.
Le prsent bail est accept pour une dure de deux annes conscutives commenant le 01 Janvier 2014 et
finissant le 31 dcembre 2015, renouvelable par tacite reconduction.
31) La SOPIAT a vendu la BIAT la totalit dun immeuble sis la Route de Tunis Km 6,5 Avenue HdiChakerSakietEzzt
Sfax , dune superficie totale couverte approximative de 1183 m2, compos dun sous sol dune superficie totale
couverte approximative de 303 m2, dun rez-de-chausse dune superficie totale couverte approximative de
291 m2, dun premier tage dune superficie totale couverte approximative de 309 m2 et dun deuxime tage
dune superficie totale couverte approximative de 280 m2.
Le dit Immeuble fera lobjet dun titre foncier indpendant qui sera tabli par le conservateur de proprit
foncire.
Le prix de lappartement est fix par les parties un million neuf cent quatre vingt onze mille quatre cent quatre
vingt cinq dinars en hors taxe (1.991.485 DT HT).
32) La BlAT a lou La socit CIAR, qui accepte, pour usage de bureau administratif, le bureau situ au
premier tage de limmeuble sis Sfax Harzallah.
La prsente location est consentie et accepte moyennant un loyer annuel de quatre mille neuf cent cinquante
dinars en hors taxe (4.950 DT HT), payable trimestriellement et davance.
Par ailleurs, cette location est consentie et accepte pour une priode de deux annes conscutives,
commenant le 01 septembre 2013 et finissant le 31 Aout 2015, renouvelable danne en anne par tacite
reconduction.
155
33) La BIAT et la CIAR se sont rapproches pour la conclusion dune convention en vertu de laquelle la BIAT se
charge daccomplir des missions dassistance et de conseil en informatique.
Les missions dassistance et de conseil dans ltude, le choix et la mise en uvre de solutions informatiques
devront faire lobjet dun ordre de mission avis par la CIAR prsentant le nombre de jours de la mission avec un
taux journalier fix cinq cent dinars (500 DT HT) par jour/homme.
Les missions dadministration et dassistance technique se font sur la base de 25 jours/homme par an pour la
somme de sept mille cinq cents dinars (7.500 DT HT), raison de 300 D HT par jour.
La prsente convention prendra effet partir du 1er Novembre 2013.
La prsente convention a une dure de trois ans, elle sera renouvele par tacite reconduction pour des priodes
dune anne.
34) La BIAT ASSET MANAGEMENT, a eu besoin du concours provisoire de certains salaris, elle sest rapproche
de la BIAT, pour lui doter de trois employs et ce lors du dernier trimestre 2013.
En contrepartie de cette mise disposition, la BIAT ASSET MANAGEMENT sengage rembourser la BIAT sur
prsentation dune facture, les charges salariales et patronales engages avec une majoration de dix pour
cent (10%).
A ce titre, le montant de cette mise disposition, pour lanne 2013 slve 41.744 DT en hors taxe .
156
Les Ksours de Douz
13. tats financiers

consolids 2013
157
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR

LES TATS FINANCIERS CONSOLIDS
ARRTS AU 31 DCEMBRE 2013
En excution du mandat de commissariat aux comptes qui nous a t confi par votre assemble gnrale du
21 Juin 2013, nous avons lhonneur de vous prsenter notre rapport sur laudit des tats financiers consolids du
Groupe Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT pour lexercice clos le 31 Dcembre 2013, tels quannexs
au prsent rapport et faisant apparatre un total du bilan de 9.498.181 mD et un rsultat consolid bnficiaire
de 106.049 mD, ainsi que sur les vrifications et informations spcifiques prvues par la loi, la rglementation en
vigueur et les normes professionnelles.
Nous avons effectu laudit des tats financiers consolids ci-joints du Groupe Banque Internationale Arabe de
Tunisie BIAT , comprenant le bilan consolid arrt au 31 Dcembre 2013, ainsi que ltat des engagements
hors bilan consolid, ltat de rsultat consolid, ltat de flux de trsorerie consolid et des notes contenant un
rsum des principales mthodes comptables et dautres notes explicatives.
Responsabilit de la direction dans ltablissement et la prsentation

des tats financiers
La direction de la Banque est responsable de ltablissement et de la prsentation sincre de ces tats
financiers consolids, conformment aux normes comptables tunisiennes. Cette responsabilit comprend la
conception, la mise en place et le suivi dun contrle interne relatif ltablissement et la prsentation sincre
dtats financiers consolids ne comportant pas danomalies significatives, que celles-ci rsultent de fraudes
ou derreurs, ainsi que la dtermination destimations comptables raisonnables au regard des circonstances.
Responsabilit de lauditeur
Les tats financiers consolids ont t arrts par votre conseil dadministration. Notre responsabilit est
dexprimer une opinion sur ces tats financiers consolids sur la base de notre audit.
Nous avons effectu notre audit selon les normes de la profession applicables en Tunisie. Ces normes requirent
de notre part de nous conformer aux rgles dthique et de planifier et de raliser laudit pour obtenir une
assurance raisonnable que les tats financiers consolids ne comportent pas danomalies significatives.
Un audit implique la mise en uvre de procdures en vue de recueillir des lments probants concernant les
montants et les informations fournies dans les tats financiers consolids. Le choix des procdures relve du
jugement de lauditeur, de mme que lvaluation du risque que les tats financiers consolids contiennent
des anomalies significatives, que celles-ci rsultent de fraudes ou derreurs. En procdant ces valuations
du risque, lauditeur prend en compte le contrle interne en vigueur dans lentit relatif ltablissement et la
prsentation sincre des tats financiers consolids afin de dfinir des procdures daudit appropries en la
circonstance, et non dans le but dexprimer une opinion sur le fonctionnement efficace du contrle interne de
lentit.
Un audit comporte galement lapprciation du caractre appropri des mthodes comptables retenues et
le caractre raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de mme que lapprciation de la
prsentation de lensemble des tats financiers consolids.
Nous estimons que les lments probants recueillis sont suffisants et appropris pour fonder notre opinion.
158
Opinion
A notre avis, les tats financiers consolids sont rguliers et sincres et donnent, pour tout aspect significatif, une
image fidle de la situation financire du Groupe de la Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT) au 31
Dcembre 2013 ainsi que des rsultats de ses oprations et de ses flux de trsorerie pour lexercice clos cette
date, conformment aux principes comptables gnralement admis en Tunisie.
Paragraphe dobservation
Nous attirons votre attention sur la note aux tats financiers n II.7.2 Modifications comptables dcrivant, quen
application des dispositions de la circulaire de la BCT n 2013-21 du 30 dcembre 2013, la Banque a constitu
des provisions additionnelles sur les actifs ayant une anciennet dans la classe 4 suprieure ou gale 3 ans
pour la couverture du risque net et ce, conformment aux quotits minimales prvues par ladite circulaire.
lanciennet est suprieure ou gale 3 ans fin 2012 sont imputes sur les capitaux propres douverture de la
banque au titre de lexercice 2013.
Cette nouvelle obligation dicte par ladite circulaire a t qualifie en tant que changement de mthode
comptable et applique dune manire rtrospective. A cet effet, les donnes comparatives de lexercice 2012
ont t retraites en proforma pour les besoins de la comparabilit.
Leffet de la nouvelle mthode sur les exercices antrieurs slve 35 613 mD ayant gnr un actif dimpt
diffr de 9 376 mD, soit un effet net qui a t imput sur les capitaux propres douverture de lexercice 2013
de 26 237 mD. Leffet de ladite mthode sur lexercice 2013 sest traduit par la constatation dune reprise sur
provisions de 554 mD.
Notre opinion ne comporte pas de rserve concernant cette question.
Vrifications spcifiques
Nous avons galement procd, conformment aux normes de la profession, aux vrifications spcifiques
prvues par la loi.
Sur la base de ces vrifications, nous navons pas dobservations formuler sur la sincrit et la concordance
avec les tats financiers consolids des informations dordre comptable donnes dans le rapport de gestion du
conseil dadministration.
Nous avons galement, dans le cadre de notre audit, procd lexamen des procdures de contrle interne
relatives au traitement de linformation comptable et la prparation des tats financiers consolids. Nous
signalons, conformment ce qui est requis par larticle 3 (nouveau) de la loi 94-117 du 14 novembre 1994 tel
que modifi par la loi 2005-96 du 18 octobre 2005, que nous navons pas relev, sur la base de notre examen,
dinsuffisances majeures susceptibles dimpacter notre opinion sur les tats financiers consolids telle que
exprime ci-dessus.
159
Bilan consolid
Arrt au 31 dcembre 2013
(en Mi l l i e r s d e D i n a r s )
Note
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
Variation
En %
ACTIF
Caisse et avoirs auprs de la BCT, CCP, et TGT
IV-1
141 070
Crances sur les tablissements bancaires et financiers
IV-2
1 562 991
IV-3
5 541 357
Portefeuille-titre commercial
IV-4
1 496 416
Portefeuille d'investissement
IV-5
Valeurs immobilises
IV-6
Autres actifs
IV-7
TOTAL ACTIF
152 067
(10 997)
-7,23%
1 254 749
308 242
24,57%
5 183 675 *
357 682
6,90%
1 575 052
(78 636)
-4,99%
132 908
113 668
19 240
16,93%
263 508
251 432
12 076
4,80%
359 931
276 351*
83 580
30,24%
9 498 181
8 806 994*
691 187
7,85%
PASSIF
Banque Centrale et CCP
V-1
18 798
6 633
12 165
183,40%
Dpts et avoirs des tablissements bancaires et financiers
V-2
634 829
631 919
2 910
0,46%
Dpts et avoirs de la clientle
V-3
6 965 770
6 293 171
672 599
10,69%
Emprunts et Ressources spciales
V-4
99 820
122 411
(22 591)
-18,46%
Autres passifs
V-5
498 077
430 794
67 283
15,62%
8 217 294
7 484 928
732 366
9,78%
641 682
745 357
(103 675)
-13,91%
26 116
25 513
603
2,36%
667 798
770 870
(103 072)
-13,37%
170 000
170 000
TOTAL PASSIF
INTERETS MINORITAIRES
Parts des minoritaires dans les rserves consolides
Parts des minoritaires dans les rsultats consolids
TOTAL DES INTERETS MINORITAIRES
VI
CAPITAUX PROPRES
Capital
Rserves consolides
VII-1
362 435
318 443
43 992
13,81%
Autres capitaux propres consolids
VII-1
15
(6)
-40,00%
Rsultats reports consolids
VII-1
(25 404)
(19 937)*
(5 467)
27,42%
Rsultat consolid de l'exercice
VII-2
106 049
82 675*
23 374
28,27%
613 089
551 196*
61 893
11,23%
9 498 181
8 806 994*
691 187
7,85%
TOTAL CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES

TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES
* Chiffres retraits en pro-forma pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
160
Etat des engagements hors Bilan Consolid

Arrt au 31 dcembre 2013
(en Mi l l i ers de D i n a r s )
Note
31/12/2013
31/12/2012
Variation
En %
1 167 636
998 342
169 294
16,96%
a - En faveur d'tablissements bancaires et

financiers
402 173
326 156
76 017
23,31%
b - En faveur de la clientle
765 463
672 186
93 277
13,88%
Crdits documentaires
372 825
323 892
48 933
15,11%
a - En faveur de la clientle
343 501
297 889
45 612
15,31%
29 324
26 003
3 321
12,77%
1 540 461
1 322 234
218 227
16,50%
Engagements de financement donns
94 084
66 639
27 445
41,18%
En faveur de la clientle
94 084
66 639
27 445
41,18%
Engagements sur titres
3 366
4 065
-699
-17,20%
a - Participations non libres
3 246
4 025
-779
-19,35%
120
40
80
200,00%
97 450
70 704
26 746
37,83%
2 249 769
2 063 155
186 614
9,05%
2 249 769
2 063 155
186 614
9,05%
Passifs ventuels
Cautions, Avals et autres garanties donnes
b - Autres
TOTAL PASSIFS EVENTUELS
VI
Engagements donns
b - Titres recevoir
TOTAL ENGAGEMENTS DONNES
VI
Engagements reus
Garanties reues
TOTAL ENGAGEMENTS RECUS
VI
161
Etat de Resultat Consolid

Periode du 1er Janvier au 31 dcembre 2013
(en Mi ll i e r s d e D i n a r s )
Note
Exercice
2013
Exercice
2012
Retrait
Variation
En %
Produits dexploitation bancaire

Intrts et revenus assimils
IIX-1
388 048
322 748
65 300
20,23%
Commissions (en produits)
IIX-2
138 048
128 507
9 541
7,42%
Gains sur portefeuille-titres commercial et oprations financires
IIX-3
136 572
129 629
6 943
5,36%
Revenus du portefeuille d'investissement
IIX-4
Total produits dexploitation
3 428
5 952
(2 524)
-42,41%
666 096
586 836
79 260
13,51%
(150 376)
(124 906)
(25 470)
20,39%
Charges dexploitation bancaire

IIX-5
Sinistres pays sur oprations d'assurances
IIX-6
(22 044)
(21 691)
(353)
1,63%
Commissions encourues
IIX-7
(10 027)
(10 711)
684
-6,39%
(655)
(414)
(241)
58,21%
Total charges dexploitation
(183 102)
(157 722)
(25 380)
16,09%
Produit Net Bancaire
482 994
429 114
53 880
12,56%
IIX-8
(69 324)
(58 660)*
(10 664)
18,18%
IIX-9
(1 945)
6 772
(8 717)
-128,72%
Autres produits d'exploitation
IIX-10
27 794
20 587
7 207
35,01%
Frais de personnel
IIX-11
(164 196)
(159 782)
(4 414)
2,76%
Pertes sur portefeuille-titres commercial et oprations financires
Dotations aux provisions et rsultat des corrections de valeurs

sur crances, hors bilan et passif
Dotations aux provisions et rsultat des corrections de valeurs
sur portefeuille d'investissement
Charges gnrales d'exploitation
IIX-12
(67 019)
(56 689)
(10 330)
18,22%
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations
IIX-13
(36 604)
(32 836)
(3 768)
11,48%
171 700
148 506*
23 194
15,62%
(642)
(117)
(525)
448,72%
(38 790)
(40 213)*
1 423
-3,54%
132 268
108 176*
24 092
22,27%
26 116
25 513
603
2,36%
Rsultat dexploitation
Solde en gain/perte provenant des autres lments ordinaires
Rsultat des activits ordinaires

Part des minoritaires dans le rsultat consolid
Part du groupe dans les rsultats des socits mises en quivalence
(103)
12
(115)
-958,33%
106 049
82 675*
23 374
28,27%
Effet des modifications comptables net dimpt diffr
(26 237)
(21 050) *
(5 187)
24,64%
Rsultat net de la priode aPRs modifications comptables
79 812
61 625*
18 187
29,51%
Rsultat net de la priode avant modifications comptables
162
IIX-14
Etat de Flux de Trsorerie Consolid

Priode du 1er Janvier au 31 dcembre 2013
(en Mi l l i ers de D i n a r s )
Exercice
2013
Exercice
2012
719 548
604 747
Charges dexploitation bancaire dcaisses
(237 489)
(194 491)
Dpts / Retraits dpts auprs dautres tablissements bancaires et financiers
(286 288)
(59 100)
Prts et avances / Remboursements prts et avances accords

la clientle
(438 235)
(424 317)
666 890
632 897
Note
ACTIVITES DEXPLOITATION
Produits dexploitation bancaire encaisss
(hors revenu du portefeuille dinvestissement)
Dpts / Retraits dpts auprs de la clientle
123 561
(31 810)
Sommes verses au personnel et crditeurs divers
Titres de placement / Titres de transaction
(226 437)
(232 406)
Autres flux de trsorerie provenant des activits dexploitation
(140 155)
(119 287)
16 093
(3 999)
197 488
172 234
2 573
3 274
Impts sur les socits

Flux de trsorerie affects aux activits dexploitation
ACTIVITES DINVESTISSEMENT
Intrts et dividendes encaisss sur portefeuille dinvestissement
Acquisitions cessions sur portefeuille dinvestissement
(11 413)
12 762
Acquisitions cessions sur immobilisations
(54 603)
(24 944)
Flux de trsorerie net affects aux activits dinvestissement
(63 443)
(8 908)
(15 429)
(12 340)
ACTIVITES DE FINANCEMENT
Emission / Remboursement demprunts
Augmentation / diminution ressources spciales
(7 162)
332
Dividendes verss
(70 386)
(50 121)
Flux de trsorerie net affects aux activits de financement
(92 977)
(62 129)
41 068
101 197
Variation nette des liquidits et quivalents de liquidits au cours

de lexercice
Liquidits et quivalents de liquidits en dbut dexercice
LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES EN FIN DEXERCICE
1 347 389
1 246 192
1 388 457
1 347 389
163
Notes aux tats Financiers

Consolids Annuels
Arrts au 31/12/2013
Note i - Principes
gnraux
Les tats financiers consolids du groupe BIAT sont tablis conformment aux rgles et aux principes comptables
dicts par la loi n 96-112 du 30-12-1996 relative au systme comptable des entreprises et par les normes
comptables tunisiennes relatives notamment aux oprations spcifiques aux tablissements bancaires, la
consolidation des tats financiers et aux regroupements dentreprises (NC 35, 36, 37, 38 et 39).
Les tats financiers sont prsents selon le modle dfini par la norme comptable n21 relative la prsentation
des tats financiers des tablissements bancaires.
Note
ii
- Rgles
comptables appliques pour l arrt des tats
financiers consolids .
Les tats financiers consolids sont arrts au 31-12-2013 en appliquant les dispositions et les rgles prvues
notamment par la loi n 2001-117 du 06/12/2001 compltant le code des socits commerciales et par les normes
comptables relatives la consolidation des tats financiers et aux regroupements dentreprises. Parmi ces
rgles, nous dcrivons ci-aprs celles relatives au primtre de consolidation, aux mthodes de consolidation,
aux retraitements et liminations, la date de clture, au traitement de limpt et lcart dacquisition des
titres.
II-1/ Le primtre de consolidation

Le primtre de consolidation est compos de toutes les socits sur lesquelles la BIAT exerce directement ou
indirectement par ses socits consolides un contrle exclusif et des socits sur lesquelles elle exerce une
influence notable.
II-2/Les mthodes de consolidation adoptes

II-2-1/ La mthode de lintgration globale
Les socits qui sont contrles exclusivement par la Banque (dont le pourcentage de contrle est suprieur
40%) et les socits dont lactivit se situe dans le prolongement des activits bancaires ou des activits
connexes sont consolides par la mthode dintgration globale.
Cette mthode consiste substituer au montant des titres de participation les lments dactif, de passif, de
charges et de produits de chacune des socits consolides, en indiquant la part des intrts minoritaires dans
les capitaux propres consolids et dans les rsultats consolids de lexercice.
164
II-2-2/ La mthode de mise en quivalence

Les socits dans lesquelles la BIAT exerce une influence notable sont consolides par mise en quivalence.
Linfluence notable est prsume ds lors que lentit quelle consolide dtient 20 % au moins des droits de vote
tout en ayant le pouvoir de participer aux dcisions de politique financire et oprationnelle de la socit
dtenue et sans, toutefois, exercer un contrle sur ces politiques.
Cette mthode consiste substituer au montant des titres de participation la part du groupe de la Banque
dans les capitaux propres y compris le rsultat de lexercice des socits mises en quivalence.
II-3/ Les retraitements et liminations

Les retraitements ncessaires lharmonisation des mthodes de comptabilisation et dvaluation des socits
sont effectus.
Les crances, les dettes et les engagements rciproques ainsi que les charges et produits rciproques sont
limins.
Leffet sur le bilan, le hors bilan et ltat de rsultat consolids des oprations internes au groupe est limin.
Les dividendes intra groupe, les provisions sur titres consolids et les plus ou moins-values provenant de cessions
dactifs entre les socits du groupe sont neutraliss en totalit.
II-4/ La date de clture

Les tats financiers consolids sont tablis partir des comptes annuels individuels qui sont arrts au 31
dcembre 2013 pour lensemble des socits du groupe.
II-5/ Le traitement de limpt

La charge dimpt sur les socits consolides comprend limpt exigible des diffrentes socits corrig par
leffet des impts diffrs provenant des diffrences temporelles imputables aux dcalages entre la date de
constatation comptable et la date dimposition fiscale.
II-6/ Lcart dacquisition des titres

Les carts positifs constats, lors de lacquisition des titres consolids, entre leur prix de revient et la quote-part
dans les fonds propres nets sont ports lactif du bilan sous la rubrique Goodwill . Ces carts ne sont pas
affects aux lments du bilan et amortis en fonction des perspectives de retour sur investissement au moment
de lacquisition.
La dure damortissement qui est applique partir de lexercice 2002 est de vingt ans.
Le Goodwill ngatif est constat parmi les produits de lexercice.
II-7/ Les rgles dvaluation des crances

II-7.1/ Provision individuelle :
et par la circulaire n91-24 du 17-12-1991 de la Banque Centrale de Tunisie, une valuation de lensemble des
crances de la Banque a t effectue sur la base de la situation arrte au 31-12-2013 et compte tenu des
vnements postrieurs cette date.
165
Cette valuation a t accompagne dune apprciation de lensemble des garanties dductibles au sens de
la circulaire n91-24 de la Banque Centrale de Tunisie relative aux rgles prudentielles.
Ces deux oprations ont conduit la Banque dterminer un montant de provisions requises, un montant de la
dotation aux provisions relative lanne 2013 et un montant des produits rservs.
II-7.2/ Modifications comptables

La circulaire de la Banque Centrale de Tunisie n 2013-21 du 30 dcembre 2013 a instaur une nouvelle obligation
pour les tablissements de crdit de constituer des provisions additionnelles sur les actifs ayant une anciennet
dans la classe 4 suprieure ou gale 3 ans pour la couverture du risque net et ce, conformment aux quotits
minimales suivantes :
40% du risque net pour les actifs ayant une anciennet dans la classe 4 de 3 5 ans ;
70% du risque net pour les actifs ayant une anciennet dans la classe 4 de 6 et 7 ans ;
100% du risque net pour les actifs ayant une anciennet dans la classe 4 suprieure ou gale 8 ans.
On entend par risque net, la valeur de lactif aprs dduction :
D
es agios rservs ;
D
es garanties reues de lEtat, des organismes dassurance et des tablissements de crdit ;
D
es garanties sous forme de dpts ou dactifs financiers susceptibles dtre liquids sans que leur valeur
soit affecte ;
D
es provisions constitues conformment aux dispositions de larticle 10 de la circulaire aux tablissements
de crdit n91-24.
lanciennet est suprieure ou gale 3 ans fin 2012 sont imputes sur les capitaux propres douverture de
ltablissement de crdit au titre de lexercice 2013.
Conformment aux dispositions de la Norme Comptable Tunisienne n11 relative aux modifications comptables,
cette nouvelle obligation instaure par ladite circulaire a t traite en tant que changement de mthode
comptable, dont leffet sur les exercices antrieurs a t imput sur les capitaux propres douverture de lexercice
2013.
dune manire rtrospective. A cet effet, les donnes comparatives de lexercice 2012 ont t retraites en proforma pour les besoins de la comparaison, de la faon suivante :
a-Postes de bilan retraits :

31/12/2012
Retrait
276 351
266 975
8 806 994
8 833 231
(19 937)
1 113
82 675
87 862
551 196
577 433
(26 237)
8 806 994
8 833 231
(26 237)
Rsultat consolid de
l'exercice
166
observations
Encours des provisions retrait rtrospectivement

(35 613) de l'effet de la modification comptable exige par
la circulaire BCT 2013-21
5 219 288
Rsultats Reports
Total CP consolids
Total passifs et
capitaux propres
Retraitements
5 183 675
Autres actifs
Total des actifs
31/12/2012
publi
Actif d'impt diffr retrait rtrospectivement de

9 376 l'effet de la modification comptable exige par la
circulaire BCT 2013-21
(26 237)
Impact de la constatation de la provision addition(21 050) nelle sur les soldes d'ouverture de l'exercice 2012
nette de l'impt diffr
(5 187) cf. tableau ci-dessous
b-Postes de rsultat retraits :

31/12/2012
Retrait
Dotations aux provisions
et rsultat des
corrections de valeurs
sur crances, hors bilan
et passif
31/12/2012
publi
Retraitements
L'impact net des dotations et reprises de provisions

(763) constitues conformment la circulaire BCT
2013-21
(58 660)
(57 897)
148 506
149 269
(40 213)
(35 789)
108 176
113 363
(5 187)
Rsultat net de
la priode avant
modifications
comptables
82 675
87 862
(5 187)
Effet des modifications

comptables net
dimpt diffr
(21 050)
Rsultat
dexploitation
Rsultat des
activits
ordinaires
Rsultat net de
la priode aprs
modifications
comptables
61 625
87 862
observations
(763)
Effet d'impt diffr suite au retraitement
(4 424) rtrospectif de l'effet de la modification
comptable exige par la circulaire BCT 2013-21
Impact de la constatation de la provision

(21 050) additionnelle sur les soldes d'ouverture de
l'exercice 2012 nette de l'impt diffr
(26 237)
Note iii - Les socits retenues dans le primtre de consolidation

En application des dispositions prvues par la loi n 2001-117 du 06/12/2001 et des normes comptables tunisiennes,
le primtre de consolidation du groupe de la BIAT est compos comme suit :
167
III-1/ Le primtre de consolidation

Au 31 Dcembre 2013, le primtre de consolidation du groupe BIAT se prsente comme suit :
2013
Dnomination
Taux de
Contrle
Taux
dIntrt
Taux de
Contrle
Taux
dIntrt
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
BIAT Capital
99,93%
99,93%
99,93%
99,93%
99,40%
99,40%
99,40%
99,40%
BIAT Capital risque
98,07%
98,07%
98,07%
98,07%
Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement CIAR-
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
SICAF BIAT
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
Socit de Promotion Immobilire Arabe de Tunisie SOPIAT-
99,98%
99,98%
99,97%
99,97%
Socit de Promotion Touristique SALLOUM-
43,51%
43,50%
43,51%
43,50%
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
Socit la PROTECTRICE
84,25%
84,25%
84,25%
84,25%
Assurances BIAT
93,98%
93,19%
45,13%
44,34%
Socit FAIZA
42,31%
42,31%
42,31%
42,31%
SICAV Opportunity
73,98%
73,82%
75,92%
75,77%
4,30%
4,27%
3,90%
3,76%
48,18%
48,18%
40,68%
40,68%
Socit Gnrale de Placement SGP-
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
Socit TAAMIR
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
Socit dInformatique et de Management SIM-
100,00%
99,99%
100,00%
99,99%
Socit Golf Sousse Monastir GSM-
62,18%
57,14%
62,18%
57,14%
Socit Palm Links Immobilire
50,00%
49,99%
50,00%
49,99%
Banque dAffaires de Tunisie BAT-
22,22%
22,22%
22,22%
22,22%
Socit Tanit International STI-
67,30%
67,30%
67,30%
67,30%
Socit Tunisie Titrisation
76,80%
75,38%
76,80%
68,07%
Socit de ple de comptitivit de Monastir - El FEJJA-
44,99%
44,98%
59,98%
59,98%
SICAV PATRIMOINE Obligataire
26,53%
13,80%
26,31%
4,86%
Fonds commun de crances FCC 1-
37,10%
35,97%
34,28%
24,66%
Socit tunisienne de promotion des ples immobiliers et

industriels - STPI-
25,00%
25,00%
25,00%
25,00%
Fonds Commun de placement Epargne Actions FCP -
27,82%
27,57%
32,79%
29,41%
47,66%
46,48%
43,89%
35,15%
100,00%
67,30%
100,00%
67,30%
Socit de Promotion Touristique Mohamed V
79,38%
61,41%
79,38%
61,41%
Institut Tunis dauphine
30,00%
30,00%
35,00%
35,00%
BIAT Capital Croissance FCP
38,99%
38,96%
BIAT Capital Equilibre FCP
95,24%
95,17%
BIAT Capital Prudence FCP
35,16%
35,16%
Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT-
Organisation et Service Informatique OSI-
SICAV Trsor
SICAV Prosprity
Socit Touristique Sahara Palace STSP-
168
2012
III-2/ Les mthodes de consolidation

Dnomination
2013
2012
Banque Internationale Arabe de Tunisie BIAT-
Intgration globale
Intgration globale
BIAT Capital
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
BIAT Capital risque
Intgration globale
Intgration globale
Compagnie Internationale Arabe de Recouvrement CIAR-
Intgration globale
Intgration globale
SICAF BIAT
Intgration globale
Intgration globale
Socit de Promotion Immobilire Arabe de Tunisie SOPIAT-
Intgration globale
Intgration globale
Socit de Promotion Touristique SALLOUM-
Intgration globale
Intgration globale
Organisation et Service Informatique OSI-
Intgration globale
Intgration globale
Socit la PROTECTRICE
Intgration globale
Intgration globale
Assurances BIAT
Intgration globale
Intgration globale
Socit FAIZA
Intgration globale
Intgration globale
SICAV Opportunity
Intgration globale
Intgration globale
SICAV Trsor
Intgration globale
Intgration globale
SICAV Prosperity
Intgration globale
Intgration globale
Socit Gnrale de Placement SGP-
Intgration globale
Intgration globale
Socit TAAMIR
Intgration globale
Intgration globale
Socit dInformatique et de Management SIM-
Intgration globale
Intgration globale
Socit Golf Sousse Monastir GSM-
Intgration globale
Intgration globale
Socit Palm Links Immobilire
Intgration globale
Intgration globale
Banque dAffaires de Tunisie BAT-
Mise en quivalence
Mise en quivalence
Socit Tanit International STI-
Intgration globale
Intgration globale
Socit Tunisie Titrisation
Intgration globale
Intgration globale
Socit de ple de comptitivit de Monastir - El FEJJA-
Intgration globale
Intgration globale
SICAV PATRIMOINE Obligataire
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Socit tunisienne de promotion des ples immobiliers et

industriels - STPI-
Mise en quivalence
Mise en quivalence
Fonds Commun de placement Epargne Actions FCP -
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Intgration globale
Socit Touristique Sahara Palace STSP-
Intgration globale
Intgration globale
Socit de Promotion Touristique Mohamed V
Intgration globale
Intgration globale
Institut Tunis dauphine
Mise en quivalence
Mise en quivalence
Intgration Globale
Intgration Globale
Intgration Globale
169
III-3/ Les participations dont le taux de contrle est suprieur 20% et

non retenues dans le primtre de consolidation
Taux de
Contrle
2013
Taux de
Contrle
2012
International Computer
Systme
30,00%
30,00%
- Aucune influence notable nest exerce par la BIAT.

- Socit en liquidation judiciaire.
- La BIAT nest pas un administrateur.
Socit Gots et Saveurs
33,33%
33,33%
Dtention provisoire par la BIAT CAPITAL RISQUE dans le cadre

dun contrat de rtrocession
Socit SATS
25,56%
25,56%

Socit CALL MED
24,82%
24,82%

Socit Dunes SA
44,00%
44,00%

MOSARTIS
23,33%
23,33%
Dtention provisoire dans le cadre dun contrat de

rtrocession
IMPRIMEDIA
34,25%
34,25%

SENSORIA
41,10%
41,10%

SOPRACO
47,91%
47,91%

BI FOR DECIDE
49,00%
49,00%

GETU
32,65%
32,65%

MONAFIL
20,00%
20,00%

APTIV-IT
24,32%
24,32%

HLC
29,82%

PRICE
35,00%

Dnomination
Motifs dexclusion du primtre de

consolidation
Il est noter quen dcembre 2013, le groupe BIAT a constitu la socit BIAT CONSULTING .
Cette socit est exclusivement contrle par la BIAT au 31/12/2013.
Etant donn que la socit BIAT CONSULTING nest pas entre en exploitation en 2013, elle nest pas intgre
au primtre de consolidation du groupe BIAT au 31/12/2013.
Par ailleurs, il importe de signaler que jusqu la date darrt de ces tats financiers consolids, les rapports des
commissaires aux comptes des socits mentionnes ci-dessous ne sont pas communiqus :
Socit FAIZA,
Socit TAAMIR,
Socit SIM,
Socit Tunisie Titrisation et les FCC (FCC1et FCC2),
Socit Touristique Sahara Palace STSP ,
170
Note
iv
- Les
lments d actif du bilan
IV-1/ Caisse et avoirs auprs de la BCT, CCP, et TGT

Le poste Caisse et avoirs auprs de la BCT, CCP, et TGT qui slve au 31 Dcembre 2013 141 070 mD,
contre 152 067 mD la clture de lexercice prcdent, provient principalement de la BIAT concurrence
de 140 830 mD et de la Protectrice concurrence de 184 mD.
IV-2/ Crances sur les tablissements bancaires et financiers

Les crances sur les tablissements bancaires et financiers totalisent la clture de lexercice 2013 un
solde de 1 562 991 mD contre 1 254 749 mD au 31 Dcembre 2012. Elles proviennent principalement de la
BIAT hauteur de 1 554 831 mD, de la Protectrice hauteur de 4 064 mD, de lAssurance BIAT pour 1 253 mD
et de la socit EL Fejja hauteur de 1 417 mD.
IV-3/ Crances nettes sur la clientle

Les crances nettes sur la clientle qui slvent au 31 Dcembre 2013 5 541 357 mD contre 5 183 675
mD (solde retrait) la clture de lexercice prcdent.
Ces crances se dtaillent par socit dans le tableau suivant :
Soci Socit t
BIAT
31/12/2013
31/12/2012 Publi
31/12/2012 Retrait
5 519 042
5 190 121
5 154 508*
FCC 1
8 692
11 076
11 076
FCC 2
13 623
17 177
17 177
AUTRES
914
914
TOTAL
5 541 357
5 219 288
5 183 675*
IV-4/ Portefeuille titre commercial

Le volume du Portefeuille titre commercial qui est compos des titres de transaction et des titres de placement
est pass dune anne une autre de 1 575 052 mD 1 496 416 mD rpartis par catgorie de titres comme suit :
Nature
31/12/2013
31/12/2012
Titres de transaction
896 666
850 578
Titres de placement
599 750
724 474
1 496 416
1 575 052
Total
171
Les titres de transaction sont dtaills par socit consolide comme suit :
TITRES DE TRANSACTION
31/12/2013
31/12/2012
799 771
707 937
2 180
2 180
77 420
67 759
SICAV TRESOR
8 395
64 948
BIAT CAPITAL RISQUE
2 817
3 057
SICAV OPPORTUNITY
354
249
704
768
TUNISIE TITRISATION
469
469
2 066
1 996
20
1 174
1 195
31
1 285
896 666
850 578
31/12/2013
31/12/2012
573
1 230
1 157
1 381
291
43 116
35 743
536 613
670 377
673
792
12 947
13 725
865
934
SPTM V
324
FCP CROISSANCE
416
48
3 012
599 750
724 474
BIAT
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
FCC 1
FCP EPARGNE ACTIONS
FCC 2
FCP EQUILIBRE
FCP PRUDENCE
TOTAL
Les titres de transaction sont dtaills par socit consolide comme suit :
TITRES DE TRANSACTION
BIAT
SICAV PROSPERITY
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
SICAV TRESOR
SICAV OPPORTUNITY
SICAV PATRIMOINE
FCC1
FCP EPARGNE ACTIONS
CIAR

TOTAL
172
IV-5/ Portefeuille titres dinvestissement

Le total de ce poste qui est compos principalement des titres dinvestissement, des titres de participation,
des titres mis en quivalence et des fonds grs est pass de 113 668 mD en Dcembre 2012 132 908 mD en
Dcembre 2013.
Nature
31/12/2013
31/12/2012
Titres d'investissement
4 382
11 869
Titres de participation
106 469
93 860
20 000
5 524
2 057
2 415
132 908
113 668
Fonds Grs
Titres mis en quivalence
Total
Ces titres sont dtaills ci-aprs :
IV-5-1/ Titres dinvestissement

Les titres dinvestissement slvent au 31 Dcembre 2013 4 382 mD contre 11 869 mD la clture de lexercice
prcdent et proviennent totalement de la BIAT.
IV-5-2/ Titres de participation

Les titres de participation se dtaillent comme suit :
Dividendes
ou intrts
recevoir
Valeur
brute
BIAT
TAAMIR
SGP
Valeur nette au
31/12/2013
Provisions
Valeur nette
au 31/12/2012
53 159
6 979
-15 152
44 986
52 973
602
-492
110
97
1 902
-930
972
1 323
FAIZA
400
-400
BIAT CAPITAL
544
544
310
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
SICAV TRESOR
3 054
3 054
3 054
51 807
-3 096
48 711
29 390
7 611
7 611
6 527
SICAF BIAT
288
-2
286
22
STI
182
182
164
BIAT ASSET MANAGEMENT
TOTAL
13
13
119 562
6 979
-20 072
106 469
93 860
IV-5-3/ Fonds grs

Les fonds grs slvent au 31 Dcembre 2013 20 000 mD et proviennent totalement de la BIAT.
173
IV-5-4/ Titres mis en quivalence

Les titres mis en quivalence se dtaillent comme suit :
31/12/2013
Socit Tunisienne de promotion des ples immobiliers et industriels STPI
Institut Tunis Dauphine
TOTAL
31/12/2012
739
833
1 350
1 456
-32
126
2 057
2 415
IV-6/ Valeurs Immobilises

Les valeurs immobilises slvent au 31 dcembre 2013 263 508 mD contre 251 432 mD la clture de lexercice
prcdent.
IV-6-1/ Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles totalisant la clture de lexercice 2013 un solde de 33 127 mD contre 29
602 mD au 31 Dcembre 2012, se dtaillent comme suit :
2013
Valeurs brutes
BIAT
Valeurs nettes
Valeurs
nettes 2012
58 440
-25 743
32 697
29 108
326
-232
94
56
SGP
-1
GSM
23
-21
BIAT CAPITAL
109
-109
ASSURANCES BIAT
890
-829
61
CIAR
-5
SOPIAT
-2
BAM
-5
STI
87
-87
EL FEJJA
36
-20
16
21
STSP
50
50
50
511
-317
194
363
13
13
60 498
-27 371
33 127
29 602
PROTECTRICE
SPTM V
BIAT CAPITAL RISQUE
TOTAL
174
Amortissements
et provisions
IV-6-2/ Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles se dtaillent par socit consolide comme suit :
Valeurs Brutes
Amortissements
et provisions
Valeurs nettes
2013
Valeurs
nettes 2012
Immobilisations corporelles en cours
37 954
37 954
35 434
Avances Immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles
2 384
335 892
-156 588
2 384
179 304
1 383
180 840
BIAT
236 515
-126 887
109 628
105 067
146
3 357
-146
-1 489
1 868
1 315
OSI
PROTECTRICE
SALLOUM
GSM
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
CIAR
SOPIAT
SICAF BIAT
STI
TUNISIE TITRISATION
EL FEJJA
STSP
STPM V
TOTAL
-6
1 637
56
2 047
27
148
1 872
3
3
43 683
7
372
7 952
38 061
-1 565
-54
-1 351
-10
-115
-104
-2
-1
-19 316
-3
-206
-526
-4 807
72
2
696
17
33
1 768
1
2
24 367
4
166
7 426
33 254
4 384
2
663
21
37
2 163
2
24 568
6
217
7 480
34 915
376 230
-156 588
219 642
217 657
IV-6-3/ Ecart dacquisition des titres

Les carts dacquisition des titres se dtaillent par socit consolide comme suit :
SOCIETES
Titres dtenus par la BIAT
Valeur
Brute
2012
Valeur
Brute
2013
Cumul
Amortissement
2012
Cumul
Amortissement
2013
Valeur
Nette 2013
8 121
18 769
4 252
8 307
10 462
SALLOUM
171
171
70
77
94
GSM
881
881
881
881
BIAT CAPITAL
16
16
10
ASSURANCE BIAT
86
10 734
45
583
10 151
BIAT CAPITAL RISQUE
95
95
37
43
52
SICAF BIAT
44
44
15
16
28
226
226
123
135
91
6 541
6 541
3 052
6 540
STPI
12
12
SOPIAT
49
49
15
17
32
1 015
1 015
957
961
54
78
78
20
24
54
BAT
STI
Titres dtenus par la SGP

OSI
175
SOCIETES
Valeur
Brute
2012
GSM
Valeur
Brute
2013
Cumul
Amortissement
2012
Cumul
Amortissement
2013
Valeur
Nette 2013
937
937
937
937
Titres dtenus par la BIAT CAPITAL

RISQUE
18
18
14
15
SICAF BIAT
18
18
14
15
Titres dtenus par la SICAF BIAT
471
471
226
251
220
SIM
163
163
81
89
74
TAAMIR
131
131
66
72
59
PROTECTRICE
122
122
54
61
61
SGP
34
34
16
19
15
SOPIAT
21
21
10
11
9 624
20 273
5 450
9 534
10 739
TOTAL CONSOLID
IV-7/ Autres actifs

Les autres actifs du groupe BIAT totalisent au 31/12/2013 un solde de 359 931 mD contre 276 351 mD (Solde
retrait) la clture de lexercice prcdent. La contribution de chaque socit sanalyse comme suit :
SOCIETES
31/12/2012 retrait
31/12/2012 Publi
Compte dattente et de rgularisation
77 787
38 577
38 577
BIAT
67 953
29 373
29 373
6 025
5 121
5 121
573
594
594
ASSURANCE BIAT
PROTECTRICE
FAIZA
EL FEJJA
AUTRES
137
137
137
2 720
2 922
2 922
379
430
430
Crance pour dpts auprs des cdantes
343
337
337
ASSURANCE BIAT
343
337
337
Crances nes doprations dassurance
10 979
7 079
7 079
ASSURANCE BIAT
10 979
7 079
7 079
Part des rassureurs dans les provisions

techniques
17 951
14 360
14 360
ASSURANCE BIAT
17 951
14 360
14 360
Autres actifs courants
252 871
215 998*
206 622
BIAT
204 885
174 112*
164 736
1 825
1 825
1 825
TAAMIR
OSI
176
31/12/2013
741
731
731
ASSURANCE BIAT
2 136
3 286
3 286
SALLOUM
3 781
3 784
3 784
BIAT CAPITAL RISQUE
758
831
831
FAIZA
320
321
321
GSM
6 504
966
966
SOCIETES
31/12/2013
31/12/2012 retrait

SOPIAT
STI
EL FEJJA
17
17
91
91
1 630
1 847
1 847
10 927
10 927
779
840
840
STSP
147
154
154
2 619
3 831
3 831
BIAT CAPITAL
69
403
403
9 905
12 032
12 032
359 931
276 351*
266 975
AUTRES
TOTAL CONSOLIDE
16
164
16 592
FCC 2
SPTM V
31/12/2012 Publi
Ainsi, le total du bilan a enregistr entre dcembre 2012 et dcembre 2013 un accroissement de 691 187 mD ou
7,85 % en passant de 8 806 994 mD (solde retrait) 9 498 181 mD.
Note
- Les
lments de passif du bilan
V-1/ Banque centrale CCP et TGT

Le poste Banque centrale, CCP, et TGT qui slve au 31 Dcembre 2013 18 798 mD contre 6 633 mD la
clture de lexercice prcdent provient exclusivement de la BIAT.
V-2/ Dpts et avoirs des tablissements bancaires et financiers

Le poste Dpts et avoirs des tablissements bancaires et financiers totalise au 31 Dcembre 2013 un solde
de 634 829 mD contre 631 919 mD la mme date de lexercice prcdent. Il provient principalement de la BIAT.
V-3/ Dpts et avoirs de la clientle

Le poste Dpts et avoirs de la clientle totalise au 31 Dcembre 2013 un solde de 6 965 770 mD contre 6 293
171 mD la mme date de lexercice prcdent.
V-4/ Emprunts et ressources spciales

Le poste Emprunts et ressources spciales totalise au 31 Dcembre 2013 un solde de 99 820 mD contre 122 411
mD lissue de lexercice prcdent. Il provient essentiellement de la BIAT concurrence de 90 175 mD et de la
SPT MED V hauteur de 9 600 mD.
V-5/ Autres passifs

Les autres passifs du groupe BIAT totalisent au 31 Dcembre 2013 un solde de 498 077 mD contre 430 794 mD
la clture de lexercice prcdent. La contribution de chaque socit sanalyse comme suit :
177
31/12/2013
Provisions pour risque et charges
83 678
84 785
BIAT
76 679
78 753
OSI
501
501
TAAMIR
297
163
FAIZA
137
137
GSM
1 136
816
30
30
500
300
STI
1 005
1 028
AUTRES
3 393
3 057
Provisions techniques
146 420
129 307
ASSURANCE BIAT
146 420
129 307
Dettes pour dpts reus des cessionnaires
12 742
11 390
ASSURANCE BIAT
12 742
11 390
Dettes nes doprations dassurances
3 718
5 346
ASSURANCE BIAT
3 718
5 346
Compte dattente & de rgularisation
149 231
130 537
BIAT
147 972
129 264
FCC 1
113
107
FCC 2
172
163
EL FEJJA
166
165
75
70
10
207
158
TAAMIR
17
TUNISIE TITRISATION
26
16
170
348
SOPIAT
14
AUTRES
292
207
102 288
69 429
BIAT
63 576
44 723
AUTRES
38 712
24 706
498 077
430 794
BIAT CAPITAL RISQUE

ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE

OSI
CIAR
BIAT CAPITAL
STI
Autres passifs courants
TOTAL CONSOLID
178
31/12/2012
Note
vi - les intrts minoritaires
Les intrts minoritaires se dtaillent par socit consolide comme suit :

PART DES MINORITAIRES DANS LES
RESERVES CONSOLIDEES
Socits
2013
PROTECTRICE
PART DES MINORITAIRES DANS LES

RESULTATS CONSOLIDES
2012
2013
2012
17
11
263
306
2 125
2 132
-11
-8
SICAV PROSPERITY
580
823
16
17
Ste FAIZA
167
398
-231
GSM
BIAT CAPITAL
944
8 076
146
195
587 479
688 583
24 418
26 716
266
259
16
37
261
242
160
159
-13
-5
6 259
7 483
-535
-1 209
150
182
-25
EL FEJJA
12 140
6 042
1 492
1 088
SICAV PATRIMOINE
12 252
9 711
560
476
5 565
7 385
604
621
19
15
7 879
9 957
1 545
3 285
-246
-1 900
336
-4
2 940
12
641 682
745 357
26 116
25 513
SALLOUM
ASSURANCE BIAT
SICAV TRESOR
BIAT CAPITAL RISQUE
SOPIAT
SICAV OPPORTUNITY
BIATASSETS MANAGEMENT
STI
TUNISIE TITRISATION
FCC 1
FONDS COMMUN DE PLACEMENT
FCC 2
STSP
STPM V
BIATBIAT Capital Croissance FCP
TOTAL
Note
vii -
Les
capittaux propres consolids
Les capitaux propres consolids sont passs de 551 196 mD (solde retrait) au 31 dcembre 2012 613 090 mD
au 31 Dcembre 2013.
179
Ils sont dtaills comme suit :
VII 1/ LES RESERVES CONSOLIDEES

Les rserves consolides se dtaillent au 31 dcembre 2013 et au 31 dcembre 2012, par socit consolide,
comme suit :
SOCIETES
31/12/2013
BIAT
366 224
31/12/2012 Publi
315 342*
336 392
SIM
-14
10
10
OSI
239
253
253
TAAMIR
-15
-46
-46
LA PROTECTRICE
-741
750
750
SALLOUM
-164
-150
-150
1 698
2 510
2 510
27
65
65
FAIZA
-419
-250
-250
GSM
-18 901
-17 504
-17 504
578
916
916
SGP
SICAV PROSPERITY
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
2 175
2 447
2 447
SICAV TRESOR
-861
734
734
BIAT CAPITAL RISQUE
-361
-317
-317
CIAR
SOPIAT
SICAV OPPORTINUTY
SICAF BIAT
BAT
STI
2 416
678
678
-253
-188
-188
-18
25
25
96
656
656
3 351
3 472
3 472
51
49
49
-66
-127
-127
-11 930
-9 083
-9 083
TUNISIE TITRISATION
103
98
98
EL FEJJA
930
59
59
SICAV PATRIMOINE
-72
11
11
FCC 1
684
527
527
STPI
290
973
973
FCP
19
36
36
-282
495
495
STSP
-3 530
-2 603
-2 603
SPTMV
-3 515
-745
-745
FCC 2
ITD
-703
-572
-572
TOTAL
180
31/12/2012 Retrait
-6
337 041
298 521*
319 571
332 445
Mre
SIM
IG
823
-341
-578
163
-81
OSI
IG
20
189
-24
78
-20
TAAMIR
IG
5 088
-611
-4 656
131
-66
26
PROTE
CTRICE
IG
40
45
-902
122
-55
26
SPTS SALLOUM
IG
3 956
-209
-1 903
171
-68
SGP
IG
2 532
295
-3 292
34
-17
SICAV PROS
PERITY
IG
1 118
STE FAIZA
IG
1 280
-591
-541
GOLF SOUSSE
MONASTIR
IG
6 500
-21 266
-4 135
1 818
-1 818
Biat Capital
"FPG"
IG
3 000
542
-2 998
16
-9
ASSURANCES
BIAT
IG
10 000
4 986
-22 577 10 734
-46
22
SICAV TRESOR
IG
613 586
553
-27 521
BIAT CAPITAL
RISQUE
IG
14 121
412
-13 958
95
-38
171
CIAR
IG
1 000
293
-1 017
SOPIAT
IG
5 000
-146
-5 016
70
-24
57
SICAV
OPPORTUNITY
IG
1 003
BIAT ASSETS
MANAGEMENT
IG
500
87
-496
SICAF BIAT
IG
19 000
448
-19 000
62
-28
PALM LINKS
IMMOBILIERE
IG
200
109
-110
BANQUE D'AFFAIRE
DE TUNISIE
ME
832
-1 000
226
-124
SOCIETE TANIT
INTERNATIONAL
IG
-28 910
-28 300
6 541
-3 052
60 000
-512
-760
6 182
25 177
487
1 652
-400
9
1 632
9
1 204
-12 789
Total
Rserves
min
oritaires
des
Provisio
r
val
n
uatios et
n
Plu
s-val
inter u
ne e
Impts
et a diff
utresrs
den
des
Divi
nt
EA
Aju
EA steme
Positifnt
Amortisseme
natio
Titres
n
Limi
Rserves
Capital
e
od
M
th
S
co oci
nsoli t
d E
BIAT
-4 425
6 845
-4
73
-17
-741
14
-2 125
-164
-580
27
-167
-419
30
-3
578
-944
2 175
-587
479
-861
-1 086
188
-266
-361
2 140
-277
84
-1
-253
-261
-18
-4
96
33
839
-160
-6 259
366 224
-14
239
-15
1 698
-18 901
2 416
3 351
51
-66
-11 930
181
TUNISIE
TITRISATION
IG
500
135
-384
SOCIETE EL FEJJA
IG
20 000
2 010
-8 997
SICAV
PATRIMOINE
OBLIGATAIRE
IG
16 788
FCC BIAT
CREDIMMO 1
IG
8 810
STPI
ME
FCP
IG
837
FCC BIAT
CREDIMMO 2
IG
14 044
247
-6 694
SOCIETE
TOURISTIQUE
SAHARA PALACE
IG
8 000
-3 537
-8 000
SOCIETE DE
PROMOTION
TOURISTIQUE
MOHAMED V
IG
18 200
-6 036
-14 446
INSTITUT TUNIS
DAUPHINE
ME
-40
-750
BIAT CAPITAL
CROISSANCE
FCP
IG
550
BIAT CAPITAL
EQUILIBRE FCP
IG
105
BIAT CAPITAL
PRUDENCE FCP
IG
4 534
TOTAL
CONSOLIDE
-4 608
708
-3 269
1 282
-1 000
-214
-150
103
57
-12 140
930
-12 252
-72
-5 565
684
-604
19
-7 879
-282
312
87
-336
-5
-2 940
-6
14 844 -3 652
8 572
-641
682
337 041
12
-4
-209
-94
-1 600
841 135 283 931 -189 561 20 273
-5 450
8 631
-1 545
290
-3 530
-3 515
-703
La contribution de la BIAT dans les rserves consolides du Groupe slve au 31 dcembre 2013 108,66%.
Ces rserves se prsentent par mthode de consolidation comme suit :
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
31/12/2012
Publi
Socit Mre : BIAT
366 224
315 342*
336 392
Socits consolides par intgration globale
-28 704
-17 095
-17 095
-479
274
274
337 041
298 521*
319 571
Socits consolides par mise en quivalence
TOTAL
182
La contribution du secteur financier, y compris la BIAT dans les rserves consolides du Groupe slve au 31
dcembre 2013 110,85 %
Ces rserves se prsentent par secteur dactivit comme suit :
Secteur d'activit
31/12/2013
31/12/2012
Secteur financier
374 975
110,85%
349 368
109,32%
Banques
366 158
108,25%
336 265
105,22%
1 434
0,42%
3 197
1,00%
-924
-0,27%
835
0,26%
2 990
0,88%
3 155
0,99%
402
0,12%
1022
0,32%
Gestion et intermdiation en bourse
2 499
0,74%
4 216
1,32%
Stes de recouvrement
2 416
0,71%
678
0,21%
-38 459
-11,37%
-30 335
-9,49%
Secteur immobilier
1 003
0,30%
847
0,27%
Secteur de service
-478
-0,14%
-309
-0,10%
337 041
100,00%
319 571
100,00%
Assurances
OPCVM
Stes d'investissement
Fonds commun de crances
Secteur du tourisme
TOTAL
183
VII 2/ Rsultat consolid

La contribution de chaque socit consolide dans le rsultat consolid du groupe sanalyse entre 2012 et 2013
comme suit :
Socit consolide
31/12/2013
Socit Mre : BIAT
31/12/2012 Publi
102 921
86 043 *
91 230
SIM
-8
-42
-42
OSI
-16
-38
-38
TAAMIR
-69
-90
-90
1 398
-2 444
-2 444
-18
-15
-15
-377
-76
-76
16
18
18
FAIZA
-169
-169
GSM
1 703
-554
-554
279
-11
-11
ASSURANCE BIAT
1 465
-3 613
-3 613
SICAV TRESOR
1 090
3 614
3 614
BIAT CAPITAL RISQUE
806
1 433
1 433
CIAR
761
375
375
-254
-145
-145
13
22
22
443
-598
-598
SICAF BIAT
101
-65
-65
-14
-5
-5
PROTECTRICE
SALLOUM
SGP
SICAV PROSPERITY
BIAT CAPITAL
SOPIAT
SICAV OPPORTUNITY
BAT
-104
63
63
-4 589
-1 537
-1 537
-75
-102
-102
1 220
1 441
1 441
89
98
98
102
439
439
STPI
68
115
115
FCP
10
10
72
717
717
STI
TUNISIE TITRISATION
EL FEJJA
SICAV PATRIMOINE
FCC1
FCC2
STSP
-510
-782
-782
STPM V
-392
-1 249
-1 249
-79
-178
-178
-3
-5
106 049
82 675
87 862
INSTITUT DAUPHINE
TOTAL
184
31/12/2012 Retrait
VII 3/ Rsultat social du groupe BIAT

Socit
Socit Mre : BIAT
Rsultat social
2013
Rsultat social
2012 Retrait
Rsultat social
2012 Publi
Variation
107 658
93 933*
94 696
13 725
SIM
-17
-17
17
OSI
-12
-9
-9
-3
TAAMIR
-25
22
22
-47
1 693
2 006
2 006
-313
-17
-19
-19
SGP
86
685
685
-599
SICAV PROSPERITY
33
30
30
FAIZA
GSM
14 619
-1 366
-1 366
15 985
PROTECTRICE
SALLOUM
BIAT CAPITAL
285
-67
-67
352
2 170
1 257
1 257
913
25 508
27 836
27 836
-2 328
1 185
2 115
2 115
-930
CIAR
310
335
335
-25
SOPIAT
103
-85
-85
188
18
16
16
455
567
567
-112
1 769
1 675
1 675
94
ASSURANCE BIAT
SICAV TRESOR
BIAT CAPITAL RISQUE
SICAV OPPORTUNITY
SICAF BIAT
-15
-9
-9
-6
-592
422
422
-1 014
-2 377
-5 381
-5 381
3 004
-98
31
31
-129
2 712
2 720
2 720
-8
SICAV PATRIMOINE
649
501
501
148
FCC1
102
187
187
-85
STPI
275
464
464
-189
FCP
26
21
21
BAT
STI
TUNISIE TITRISATION
EL FEJJA
72
-243
-243
315
STSP
FCC2
-503
-942
-942
439
STPM V
-586
-4 610
-4 610
4 024
INSTITUT DAUPHINE
-216
-633
-633
462
-7
-7
-5
-5
20
20
155 295
121 442*
122 205
33 898
TOTAL
185
186
BIAT
Mre
SIM
107 658
-4 595
-6 182
IG
OSI
IG
-12
TAAMIR
IG
-25
-26
PROTECTRICE
IG
1 693
-26
SALLOUM
IG
-17
SGP
IG
86
27
-487
PROSPERITY
IG
33
-1
FAIZA
IG
GSM
IG
14 619
BIAT CAPITAL
"FPG"
IG
285
ASS BIAT
IG
2 170
-22
TRESOR
IG
25 508
Biat Capital
risque
IG
1 185
-171
CIAR
IG
310
451
SOPIAT
IG
103
-57
-378
81
OPPORTUNITY
IG
18
ASSET
IG
455
-9
SICAF_BIAT
IG
1 769
-1 632
Links
IG
-15
-9
BAT
ME
541
5 499
-12
-8
-4
-6
11
-18
-1
-2
-
-18 453
5 537
-5
-1
-187
-132
-69
-9
-16
-3
-8
1 398
102 921
-263
-6
R
co sultat
nsoli
d
R
Min sultat
oritaire
Retraiteme
+ val
ue
internt
ne
R
socisultat
en
des
q ts mises
uivale
nce
Impts
et a diff
utresrs
Amortisseme
Ecart
tio dacq nt
n positifu
isi-
Retraiteme
dotatio
provisio nt
ns
ns
Retraiteme
divi
den nt
des
CO Mth
NSO od
LID e
ATI
ON
Rs
ultat
social
Filiale
Unit = E n mD
-16
-377
16
1 703
279
-537
-146
1 465
-24 418
1 090
-5
-16
806
-3
761
-254
-5
13
-3
443
-33
-3
-3
39
-11
13
101
-14
-104
STI
IG
-2 377
881
TN TIT
IG
-98
-2
FEJJA
IG
2 712
SICAV
OBLIGATAIRE
IG
649
Fonds
commun1
IG
102
STPI
ME
FCP
IG
26
Fonds
commun2
IG
72
STSP
IG
-503
-7
SPTM
IG
-586
INSTITUT
TUNIS
DAUPHINE
ME
BIAT capital
croissance
FCP
IG
BIAT capital
quilibre FCP
IG
-5
BIAT capital
prudence
FCP
IG
20
TOTAL
CONSOLIDE
-7
155 828 -3 687
-8 631
-140
69
-64
-4 589
25
-75
-1 492
1 220
-560
89
-127
10 705
72
-510
246
-392
-79
-19
-15
68
102
-1
-52
-17 839
535
-3 488
-3
-5
-12
-4 084
-26 116 106 049
Ces rsultats se prsentent par mthode de consolidation comme suit :

31/12/2013
Socit Mre : BIAT
Socits consolides par intgration globale
Socits consolides par mise en quivalence
TOTAL
31/12/2012 Retrait
31/12/2012 Publi
102 921
86 043*
91 230
3 243
-3 368
-3 368
-115
106 049
82 675*
87 862
187
La contribution des rsultats consolids par secteur dactivit se prsente comme suit :
SECTEUR D'ACTIVITE
31/12/2013
31/12/2012
Retrait
31/12/2012
Publi
Secteur financier
109 007
102,79%
85 923*
91 110
103,73%
Banques
102 817
96,95%
86 106
91 293
103,94%
Assurances
2 863
2,70%
-6 057
-6 057
-6,95%
OPCVM
1 208
1,14%
3 752
3 752
4,31%
Stes d'investissement
907
0,86%
1 368
1 368
1,57%
Fonds commun des crances
174
0,16%
1 156
1 156
1,33%
Gestion et intermdiation en
bourse
277
0,26%
-777
-777
-0,89%
Stes de recouvrement
761
0,72%
375
375
0,43%
-3 806
-3,59%
-4 306
-4 306
-4,94%
Secteur immobilier
951
0,90%
1 316
1 316
1,51%
Secteur de service
-103
-0,10%
-258
-258
-0,30%
106 049
100,00%
82 675 *
87 862
100,00%
Secteur tourisme
Total
CONTRIBUTION DES SOCIETES CONSOLIDEES PAR MISE EN

EQUIVALENCE DANS LES CAPITAUX PROPRES :
PART DANS LES CAPITAUX PROPRES AVANT RESULTAT DE LEXERCICE
NOM DE LA SOCIETE
% D'INTERET
2013
2013
2012
22,22%
22,22%
-168
-261
Socit Tunisienne de promotion des ples immobiliers et industriels STPI
25,00%
25,00%
282
340
30,00%
35,00%
-790
-630
-676
-551
197
825
-479
274
TOTAL 1
Ajustement des rserves consolides par les traitements des carts dacquisitions, des dividendes et
de leffet dimpt
TOTAL 2
188
2012
PART DU GROUPE DANS LES CAPITAUX

PROPRES AVANT RESULTAT DE LEXERCICE
PART DANS LE RESULTAT
NOM DE LA SOCIETE
PART DU GROUPE DANS LE RESULTAT DE

LEXERCICE
% D'INTERET
2013
2012
2013
2012
22,22%
22,22%
-93
74
Socit Tunisienne de promotion

des ples immobiliers et industriels
STPI
25,00%
25,00%
69
116
30,00%
35,00%
-79
-178
-103
12
-12
-12
-115
TOTAL 1 (y compris les

impts diffrs)
Amortissement des carts dacquisition
TOTAL 2
Note
iix
- Les
lments de l tat de resultat
IIX -1/ Intrts et revenus assimils

Le poste Intrts et revenus assimils qui slve au 31 Dcembre 2013 388 048 mD contre 322 748 mD
lissue de lexercice prcdent, provient principalement de la BIAT comme lindique le tableau suivant :
SOCIETE
BIAT
INCIDENCE DES
RETRAITEMENTS
INTRA GROUPE
SOCIAL AU
31/12/2013
TOTAL
CONSOLIDE AU
31/12/2013
TOTAL
CONSOLIDE AU
31/12/2012
390 868
-5 386
385 482
320 241
125
BIAT CAPITAL
246
246
39
ASSURANCE BIAT
142
-142
CIAR
186
-15
171
94
FCC 1
718
718
824
FCC 2
1 175
1 175
1 333
255
255
AUTRES
11
-10
88
Total
393 601
-5 553
388 048
322 748
TAAMIR
STI
189
IIX -2/ Commissions (en produits)

Le poste Commissions en produits se subdivise entre les commissions sur oprations dassurances et les
commissions sur oprations bancaires.
Le poste Commissions (en produits) sur oprations dassurance qui slve au 31 Dcembre 2013 43 576 mD
contre 45 065 mD la mme date de lexercice prcdent, provient exclusivement de lAssurance BIAT,
Les commissions sur oprations bancaires se dtaillent par socit comme suit :
SOCIETE
SOCIAL AU
31/12/2013
BIAT
TOTAL
CONSOLIDE AU
31/12/2013
TOTAL
CONSOLIDE AU
31/12/2012
94 796
-3 912
90 884
80 521
6 969
-3 970
2 999
2 332
671
-82
589
589
102 436
-7 964
94 472
83 442
PROTECTRICE
BIAT CAPITAL
TOTAL
INCIDENCE DES
RETRAITEMENTS
INTRA GROUPE
IIX 3/ Gains sur portefeuille titre commercial

Ces gains se dtaillent par socit comme suit :
SOCIETE
BIAT
TOTAL CONSOLIDE
AU 31/12/2013
TOTAL CONSOLIDE
AU 31/12/2012
98 677
-69
115
-115
49
49
47
153
153
150
7 263
35
7 298
5 861
29 983
-1 340
28 643
31 921
BIAT CAPITAL RISQUE
425
-171
254
319
SICAV OPPORTUNITY
38
38
38
BIAT ASSETS MANAGEMENTS
54
54
65
200
200
TUNISIE TITRISATION
32
32
32
SICAV PATRIMOINE
764
-12
752
611
FCC 1
TAAMIR
SICAV PROSPERITY
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
SICAV TRESOR
SICAF BIAT
98 608
90 413
131
131
60
FCP
33
33
27
FCC 2
74
74
72
311
-210
101
39
39
10
EL FEJJA
SPT MED V
CIAR
20
20
83
83
138 454
-1 882
136 572
129 629
TOTAL
190
INCIDENCE DES
RETRAITEMENTS
INTRA GROUPE
SOCIAL AU
31/12/2013
IIX -4/ Revenus du portefeuille dinvestissement

Ces revenus se dtaillent par socit comme suit :
SOCIETE
BIAT
Incidence des
retraitements
intra groupe
Social au
31/12/2013
Total consolid
au 31/12/2013
Total consolid
au 31/12/2012
8 614
-6 024
2 590
3 571
TAAMIR
26
-26
21
PROTECTRICE
35
-26
15
551
-499
52
37
56
-56
22
727
727
2 272
59
-57
-9
1 670
-1 632
38
AUTRES
10
10
13
TOTAL
11 757
-8 329
3 428
5 952
SGP
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
SOPIAT
BIAT ASSETS
MANAGEMENTS
SICAF BIAT
IIX 5/ Intrts encourus et charges assimiles

Le poste Intrts encourus et charges assimiles qui slve au 31 Dcembre 2013 150 377 mD contre 124 906
mD lissue de lexercice prcdent, provient principalement de la BIAT comme lindique le tableau suivant :
SOCIETE
BIAT
INCIDENCE DES
RETRAITEMENTS INTRA
GROUPE
SOCIAL 2013
TOTAL CONSOLIDE
2013
148 195
-2 020
146 175
10
10
ASSURANCE BIAT
289
289
STI
737
-709
28
FCC 1
573
573
FCC 2
958
958
FEJJA
190
190
AUTRES
2 153
2 153
TOTAL
153 105
-2 729
150 376
GSM
IIX -6/ Sinistres pays sur oprations dassurances

Le poste Sinistres pays sur oprations dassurances qui slve au 31 Dcembre 2013 22 044 mD contre 21
691 mD la mme date de lexercice prcdent, provient exclusivement de lASSURANCE BIAT.
191
IIX -7/ Commissions encourues

Le poste Commissions encourues qui slve au 31 Dcembre 2013 10 027 mD contre 10 711 mD lissue de
lexercice prcdent, provient principalement de la BIAT concurrence de 4 283 mD et de lASSURANCE BIAT
concurrence de 5 083 mD,
IIX -8/ Dotations aux provisions et rsultat des corrections de valeurs

sur crances, hors bilan et passif
Ces dotations aux provisions se dtaillent par socit comme suit :
SOCIETE
BIAT
31/12/2013
31/12/2012 RETRAITE
56 533
TAAMIR
PROTECTRICE
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
CIAR
31/12/2012 PUBLIE
-42 745*
-41 982
-9
-9
103
-318
-318
14 539
-17 276
-17 276
400
400
-1 799
1 284
1 284
FCC 1
80
-41
-41
FCC2
-89
81
81
STSP
SOCIETE TANIT INTERNATIONAL
SPTM
TOTAL
-36
-36
-11
-40
69 324
-58 660*
-57 897
* Chiffres retraits pour les besoins de la comparabilit (Cf. Note II-7.2)
IIX -9/ Dotations aux provisions et rsultat des corrections de valeurs

sur portefeuille dinvestissement
Ces dotations aux provisions se dtaillent par socit comme suit :
SOCIETE
BIAT
SIM
SGP
FAIZA
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
CIAR
SICAF BIAT
STI
FCC1
31/12/2012
-1 410
8 085
-22
-411
-65
-400
-13
-1
643
-974
19
42
-144
30
559
28
72
-1 224
SOPIAT
10
STSP
-2
-1 945
6 772
GSM
TOTAL
192
31/12/2013
IIX -10/ Autres produits dexploitation

Les autres produits dexploitation se dtaillent par socit comme suit :
SOCIETE
TOTAL CONSOLIDE
31/12/2012 Retrait
2013
2012
BIAT
5 425
3 737
67
PROTECTRICE
129
161
GSM
433
610
4 164
5 466
TAAMIR
EL FEJJA
BIAT CAPITAL RISQUE
BIAT ASSETS MANAGEMENTS
STI
SPT MED V
SOPIAT
SICAF BIAT
SOCIETE TUNISIE TITRISATION
58
38
11
10
23
116
60
15 571
10 403
1 702
104
ASSURANCES BIAT
39
AUTRES
37
11
TOTAL
27 794
20 587
IIX -11/ Frais de personnel

Les frais de personnel se dtaillent par socit comme suit :
SOCIETE
BIAT
PROTECTRICE
SGP
SALLOUM
31/12/2013
31/12/2012
148 988
146 919
3 209
2 093
16
19
GSM
522
529
BIAT CAPITAL
612
693
4 429
4 067
529
750
694
SOPIAT
207
119
368
408
15
11
ASSURANCE BIAT
BIAT CAPITAL RISQUE
CIAR
SICAF BIAT
PALM LINKS IMMOBILIRE
STI
68
97
201
92
EL FEJJA
588
537
STSP
125
126
4 093
2 844
164 196
159 782
TUNISIE TITRISATION
SPT MED V
TOTAL
193
IIX -12/ Charges gnrales dexploitation

Les charges gnrales dexploitation se dtaillent par socit comme suit :
SOCIETE
TOTAL CONSOLIDE
2013
2012
BIAT
50 488
-789
49 699
43 973
OSI
39
39
33
TAAMIR
31
31
226
1 147
-20
1 127
1 063
SALLOUM
17
17
SGP
38
-1
37
GSM
248
248
233
BIAT CAPITAL
191
-6
185
ASSURANCE BIAT
4 034
-8
4 026
3 309
SICAV TRESOR
4 475
-3 092
1 383
1 590
BIAT CAPITAL RISQUE
282
555
837
162
CIAR
278
17
295
165
1 693
-37
1 656
14
SICAV OPPORTUNITY
21
-8
13
BIAT ASSET MANAGEMENT
83
-7
76
SICAF BIAT
54
-3
51
31
31
11
554
554
791
35
35
17
EL FEJJA
717
-95
622
363
SICAV OBLIGATAIRE
115
-74
41
38
FCC 1
121
-53
68
41
5 776
5 776
4 282
-2
AUTRES
339
-172
167
378
TOTAL
70 814
-3 795
67 019
56 689
PROTECTRICE
SOPIAT
STI
TUNISIE TITRISATION
SPT MED V
FCP EPARGNE ACTIONS
194
INCIDENCE DES
RETRAITEMENTS
INTRA GROUPE
SOCIAL
IX -13/ Dotations aux amortissements et aux provisions

Ces dotations aux amortissements se dtaillent par socit comme suit :
Unit = E n mD
Socit
BIAT
31/12/2013
31/12/2012
26 222
22 412
PROTECTRICE
246
222
GSM
564
294
381
358
11
20
137
STI
197
1 382
FEJJA
253
1 781
54
573
4 304
5 397
135
SGP
BIAT CAPITAL RISQUE
SICAF BIAT
TUNISIE TITRISATION
AUTRES
4 084
390
36 604
32 836
BIAT CAPITAL
ASSURANCE BIAT
CIAR
SOPIAT
STSP
SPTM MED V
TAAMIR
AMORTISSEMENTS ECARTS DACQUISITION
TOTAL
195
IIX -14/ Impts sur les Socits

Les impts sur les socits se dtaillent par socit comme suit:
Unit = E n mD
SOCIETE
31/12/2013
31/12/2012 PUBLIE
BIAT
39 761
37 785*
33 361
GSM
-3 841
725
931
931
1 045
799
799
CIAR
184
167
167
208
244
244
BIAT CAPITAL RISQUE
471
-151
-151
16
16
SOPIAT
-78
STI
140
172
172
62
-31
-31
AUTRES
111
279
279
TOTAL
38 790
40 213*
35 789
OSI
PROTECTRICE
ASSURANCE BIAT
TUNISIE TITRISATION
SICAF BIAT
196
31/12/2012 RETRAITE
Amphithtre del jem
14. Rsolutions
de lAssemble
Gnrale Ordinaire
197
Rsolutions de lAssemble Gnrale Ordinaire

Premire Rsolution
LAssemble Gnrale, aprs avoir entendu lecture du rapport du Conseil dAdministration sur la situation
financire individuelle et sur la situation consolide au titre de lexercice 2013 et des rapports des commissaires
aux comptes, approuve le rapport du Conseil dAdministration dans son intgralit, les conventions rgies par
les dispositions de larticle 200 et suivants et larticle 475 du Code des Socits Commerciales et des articles 23
et 29 de la loi 2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux tablissements de crdit telle que modifie et complte
par les textes subsquents, ainsi que les tats financiers individuels et consolids arrts au 31 dcembre 2013
tels quils lui ont t prsents.
En consquence, elle donne aux Membres du Conseil dAdministration quitus entier et sans rserve de leur
gestion pour lexercice 2013.
Cette rsolution mise aux voix est adopte la majorit.
Deuxime Rsolution
LAssemble Gnrale dcide de rpartir le bnfice net de lexercice 2013 aprs modification comptable, qui
slve 72.044.556,649 Dinars, major du report nouveau de 833.810,065 Dinars, soit au total 72.878.366,714
Dinars comme suit :
R
serves lgales Rserves pour plus-values sur cession
de titres de participations
Rserves pour rinvestissements financiers

22.565.335,000 D
Fonds social

7.204.455,665 D
Dividendes 42.500.000,000 D
Report nouveau
608.576,049 D
En consquence, la rmunration du capital est fixe 2,500 Dinars par action, soit 25% du nominal des actions.
Ces dividendes seront mis en paiement partir du 6 juin 2014.
Troisime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide de transfrer aux rserves facultatives, les dotations affectes aux
rserves pour plus-value sur cession de titres de participations dans le cadre de la rpartition du bnfice de
lexercice 2008 dun montant de 3.211.486,650 Dinars.
Quatrime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire autorise lmission par la Banque dun ou de plusieurs emprunts obligataires
ordinaires et/ou subordonns pour un montant global maximum de 200 millions de dinars sur une priode
de trois ans et dlgue les pouvoirs ncessaires au Conseil dAdministration pour en arrter les conditions et
modalits.
198
Cinquime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire ratifie, conformment larticle 20 des statuts, la nomination par le Conseil
dAdministration de Monsieur Mohamed Afif CHELBI en tant que Membre du Conseil dAdministration, pour un
mandat prenant fin lissue de lAssemble Gnrale Ordinaire appele statuer sur les comptes de lexercice
2013.
Sixime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide de renouveler le mandat des membres du Conseil dAdministration
Messieurs :
- Ismal MABROUK
- Tahar SIOUD
- Karim MILAD
- Mohsen HACHICHA
- Hichem DRISS
- Jean MESSINESI
- Intesa Sanpaolo S.p.A
- Mohamed Afif CHELBI
pour une priode de trois ans prenant fin lissue de lAssemble Gnrale Ordinaire appele statuer sur les
comptes de lexercice 2016.
Septime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide de nommer Monsieur Mehdi SETHOM comme Membre du Conseil
dAdministration pour une priode de trois ans prenant fin lissue de lAssemble Gnrale Ordinaire appele
statuer sur les comptes de lexercice 2016.
Huitime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire dcide dallouer au Conseil dAdministration la somme de quatre cent
cinquante mille dinars titre de jetons de prsence pour lexercice 2014.
Neuvime Rsolution
LAssemble Gnrale Ordinaire donne tous pouvoirs au reprsentant lgal de la banque ou toute personne
mandate par lui leffet deffectuer tous dpts et remplir toutes formalits lgales de publication ou de
rgularisation.
199
www.biat.com.tn
70-72 avenue H. Bourguiba

Tunis Cedex 1000
Tl. : (216) 71.13.10.00
Fax : (216) 71.34.28.20
www.biat.com.tn

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GAGNoNS l'avenir,

6. Laction BIAT en bourse

7. Affectation des rsultats

8. Contrle des comptes

10. Elments sur le contrle interne

12. Etats financiers individuels 2013

Rapport annuel BIAT 2013

proccupations majeures surtout aprs la promulgation de la note

Rapport annuel BIAT 2013

Rapport annuel BIAT 2013

Rapport annuel BIAT 2013

Rapport annuel BIAT 2013

La fragilit de la reprise conomique dans la

Croissance du PIB ( prix constants)

Epargne nationale (en % du PNB)

Dficit courant (en % du PIB)

Dficit du Budget (en % du PIB)

Croissance des exportations de biens (en %)

Croissance des importations de biens (en %)

Services de la dette / Recettes courantes (en %)

Recettes touristiques (en MD)

Total investissement (en MD)

Taux dinvestissement (en % du PIB)

Concours lconomie (en MD)

Masse montaire M2 (en MD)

1.2 Environnement bancaire et financier

Les dpts de la clientle

et 0,8 point par rapport lanne 2012 au profit des

volution des dpts de la clientle (en MD)

Les crdits la clientle

Rapport annuel BIAT 2013

volution des crdits la clientle (en MD)

Lindice bancaire TUNBANK a galement affich un

Situation nette au March montaire

Rapport annuel BIAT 2013

Quant au volume des transactions ralises sur la

Grande mosque de Sousse

Rapport annuel BIAT 2013

Vision Horizon 2015

Anciennes Ruines Mehdia

Envers nos Clients

Une Banque proche de ses clients et vritable partenaire, anime par

Un employeur de choix et une entreprise o il fait bon travailler pour

Une rfrence en matire de performances financires et

Un acteur responsable, conscient de son rle dans la socit et qui

Thmes Horizon 2015

Rapport annuel BIAT 2013

2.2 Faits marquants de la Banque

Regueb, Montfleury, Ras Djebel, Kala Kebira, Bni Khaled,

La poursuite de la migration technologique des services centraux

La poursuite du dploiement des projets efficacit commerciale et

La poursuite de la construction de la deuxime tranche du sige dont

Le lancement dun projet stratgique sur les ressources humaines qui

la cration de la Fondation BIAT dont lobjectif est de permettre

Rapport annuel BIAT 2013

2.3 Activits de la Banque en 2013

volution de la part de march

volution des Dpts de la clientle (en MD)

La BIAT occupe toujours le premier rang en matire

La structure des dpts de la banque demeure

Structure des dpts de la clientle

Rapport annuel BIAT 2013

2.3.2 L es crdits bruts

2.3.2 L es crdits bruts

2.3.3 Les engagements

2.3.8 L a Montique et la Banque

L es intrts encourus et charges assimils augmentent de 19,1%