Você está na página 1de 6

ESTADOS FINANCIEROS

1. BALANCE GENERAL
LETRAS DE CAF
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2015
(Pesos colombianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Inventarios
Total activo corriente
ACTIVOS FIJOS
+ Maquinaria y equipo
- Depreciacin acumulada
+ Equipo de computo
- Depreciacin acumulada
Total activos fijos
ACTIVOS DIFERIDOS
Software para contabilidad
- Amortizacin
Otros activos diferidos
- Amortizacin
Total activos diferidos
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cesantas por pagar
Impuesta a la renta
Obligaciones financieras a corto
plazo
Total pasivo corto plazo
Obligaciones financieras a largo
plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reserva legal acumulada
Reserva legal 10%
Utilidades acumuladas
Total patrimonio
Pasivo + patrimonio

2014

2015

$8.292.221
$12.382.856
$20.675.077

$20.854.604
$19.468.008
$40.322.612

$28.988.998
$5.797.800
$2.610.000
$870.000
$24.931.198

$28.988.998
$11.595.599
$2.610.000
$1.740.000
$18.263.399

$2.500.000
$833.333
$24.909.013
$4.784.054
$21.791.626
$67.397.901

$2.500.000
$1.666.667
$23.920.268
$9.568.107
$15.185.494
$73.771.505

$1.646.000
$443.648

$1.738.176
$523.763

$8.000.000
$10.089.648

$8.000.000
$10.261.939

$24.000.000
$34.089.648

$16.000.000
$26.261.939

$19.008.011
$1.300.022
$1.300.022
$11.700.198
$33.308.253
$67.397.901

$19.008.011
$2.834.808
$1.534.786
$24.131.961
$47.509.566
$73.771.505

ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Inventarios
Total activo corriente
ACTIVOS FIJOS
+ Maquinaria y equipo
- Depreciacin acumulada
+ Equipo de computo
- Depreciacin acumulada
Total activos fijos
ACTIVOS DIFERIDOS
Software para contabilidad
- Amortizacin
Otros activos diferidos
- Amortizacin
Total activos diferidos
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cesantas por pagar
Impuesta a la renta
Obligaciones financieras a
corto plazo
Total pasivo corriente
Obligaciones financieras a
largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reserva legal acumulada
Reserva legal 10%
Utilidades acumuladas
Total patrimonio
Pasivo + patrimonio

VARIACION
ABSOLUTA

VARIACION
RELATIVA

$12.562.383
$7.085.152
$19.647.535

151%
57%
95%

$0
$5.797.799
$0
$870.000
-$6.667.799

0%
100%
0%
100%
-27%

$0
$833.334
-$988.745
$4.784.053
-$6.606.132
$6.373.604

0%
100%
-4%
100%
-30%
9%

$92.176
$80.115

6%
18%

$0
$172.291

0%
2%

-$8.000.000
-$7.827.709

-33%
-23%

$0
$1.534.786
$234.764
$12.431.763
$14.201.313
$6.373.604

0%
118%
18%
106%
43%
9%

Anlisis horizontal

Activo
Activo corriente: en nuestro activo corriente tenemos un incremento de 151% a
comparacin del ao anterior, esto nos indica que hay ms dinero en
circulacin que el ao anterior, los inventarios incrementaron un 57% para un
incremento total de activos corrientes de 95%, generando mayor confianza.
Activos fijos: nuestros activos fijos como la propiedad planta y equipo sufrieron
gran depreciacin si la comparamos al ao anterior con un 100% de
depreciacin
acumulada, igualmente el equipo de cmputo sufri una
depreciacin del 100%, generndonos un total de activos fijos de -27% ya que
nuestros equipos sufrieron gran depreciacin a comparacin del ao anterior.
Activos diferidos: los activos diferidos tuvimos un -30% ya que hay un
incremento notable en la amortizacin de un 100% a comparacin de ao
anterior.
Total Activos: tenemos un total de activos con un incremento de $6.373.604 que
es representado en un incremento porcentual de 9%, esto es un rendimiento
aceptable para nuestra empresa, teniendo en cuenta que nuestros activos se
incrementaron notablemente pero nuestros activos fijos sufrieron gran
depreciacin esto fue lo que quizs no nos permiti tener nuestros total de
activos ms elevado.

Pasivo
Pasivo corriente: en nuestro pasivo encontramos que hubo un aumento del 6%
en cesantas por pagar y un aumento del 18% en impuesto sobre la renta, lo
que nos genere un leve incremento del 2% en nuestro total de pasivos
corrientes, nuestras obligaciones a largo plazo disminuyeron un -33%
generndonos as un total de pasivos de -23%, esto nos quiere decir que
nuestros pasivos han disminuido notablemente generando menos
endeudamiento a nuestra empresa.

Patrimonio
Nuestras utilidades acumuladas aumentaron un 106% un total de $12.431.763
esto nos indica que nuestra empresa va por muy buen camino generando muy
buenas utilidades, otro indicador de l buen rendimiento de nuestra empresa es
el aumento en el patrimonio el cual fue de 43% un total de $14.201.313, esto
nos genera un aire satisfactorio para la finalizacin de este periodo ya que
generamos suficientes utilidades para conseguir tener casi saldo nuestro
pasivos y nuestro patrimonio sigue en constante crecimiento concluyendo que

nuestra empresa esta generando suficiente rentabilidad y sostenimiento


financiero.

ANALISIS VERTICAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Inventarios
Total activo corriente
ACTIVOS FIJOS
+ Maquinaria y equipo
- Depreciacin acumulada
+ Equipo de computo
- Depreciacin acumulada
Total activos fijos
ACTIVOS DIFERIDOS
Software para contabilidad
- Amortizacin
Otros activos diferidos
- Amortizacin
Total activos diferidos
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Cesantas por pagar
Impuesta a la renta
Obligaciones financieras a
corto plazo
Total pasivo corriente
Obligaciones financieras a
largo plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reserva legal acumulada
Reserva legal 10%
Utilidades acumuladas
Total patrimonio
Pasivo + patrimonio

2014
12%
18%
31%

2015
28%
26%
55%

43%
9%
4%
1%
37%

39%
16%
4%
2%
25%

4%
1%
37%
7%
32%
100%

3%
2%
32%
13%
21%
100%

5%
1%

7%
2%

23%
30%

30%
39%

70%
100%

61%
100%

57%
4%
4%
35%
100%

40%
6%
3%
51%
100%

Anlisis vertical

Activos

En nuestro anlisis vertical podemos observar cmo se comportaron las


cuentas para con los resultados, vemos que tenemos un total de activos
corrientes de 55% fue la cuenta ms significativa de nuestro activos, seguida
del total de activos fijos del 25%, el cual disminuyo a comparacin del ao
anterior, aqu vemos como aumentaron las depreciaciones de un 9% del ao
anterior a un 16%, en nuestros activos diferidos encontramos que disminuyeron
en su total de 32% al 21% y la amortizacin aumento del 7% al 13%.

Pasivos

Nuestros pasivos tuvieron bstate movimiento, vemos que nuestras


obligaciones a corto plazo aumentaron de un 23% a un 30%, lo cual no es de
preocupacin ya que estamos generando bastante liquidez y la meta es no
dejarlo aumentar e ir implementando estrategias para disminuirlo, as nos
genera un aumento del total de pasivo corriente de 30% a un 39%, las
obligaciones financieras a largo plazo disminuyeron del 70% a 61%, esto es
favorable para nuestra empresa, sin embargo se deben implementar
estrategias para mantener a la baja estos pasivos y no tener dificultades
financieras ms adelante.

Patrimonio

Nuestro capital disminuyo un 17%, es decir paso de un 57% a 40% esto se


debe a estrategias implementadas ya que se decidi aumentar muestras

utilidades acumuladas que pasaron de un 35% a 51% esto con el fin de tener la
capacidad de cubrir nuestros pasivos.