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INDICADORES

ETHOS

PARA NEGCIOS
SUSTENTVEIS
E RESPONSVEIS
GUIA TEMTICO
INTEGRIDADE, PREVENO E COMBATE CORRUPO

INDICADORES

ETHOS

PARA NEGCIOS
SUSTENTVEIS
E RESPONSVEIS

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis Guia Temtico: Integridade,


Preveno e Combate Corrupo uma publicao do Instituto Ethos de Empresas e
Responsabilidade Social, disponibilizada gratuitamente a suas empresas associadas.
Realizao
Instituto Ethos de Empresas e Responsabilidade Social
Rua Dr. Fernandes Coelho, 85, 10 andar
05423-040 So Paulo, SP
Tel.: (11) 3897-2400
Fax: (11) 3897-2424
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Parceiros Institucionais
Alcoa, Carrefour, CPFL Energia, Natura, Shell e Walmart Brasil
Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis
Patrocnio: Shell
Apoio: Instituto Abradee de Energia e Vale
Guia Temtico: Integridade, Preveno e Combate Corrupo
Patrocnio: Ambev, Banco do Brasil, CPFL, Grupo Libra, ICTS, Natura, Shell, Siemens, Unimed Brasil
e Walmart Brasil
Coordenao
Ana Lucia de Melo Custodio, Caio Magri e Juliana Soares (pesquisa e desenvolvimento)
Coordenao do Grupo de Trabalho do Pacto Empresarial pela Integridade Contra a Corrupo
Ana Letcia Mafra Salla, Lisandra Arantes Carvalho e Marina Martins Ferro
Colaboradores do Instituto Ethos
Bruno Videira, Erica Ramos da Cunha, Fabio Meneguini, Fabio Ogawa, Gustavo de Medeiros Ferraz
e Roberta Borges
Edio de Texto
Benjamin Gonalves
Projeto e Produo Grfica
Projeto Original: 113 DC Design + Comunicao
Adaptao: - Fbio Meneguini
Pesquisa e Desenvolvimento (Verso Original)
BSD Consulting Ltda. (Beat Grninger, Felipe Nestrovsky, Joyce Fernandes e Mariana Fernal)
So Paulo, julho de 2015.
permitida a reproduo do contedo desta publicao, desde que citada a fonte e com
autorizao prvia do Instituto Ethos.
Esclarecimentos sobre as atividades do Instituto Ethos
1. O trabalho de orientao s empresas voluntrio, sem nenhuma cobrana ou remunerao.
2. No damos consultoria e no credenciamos nem autorizamos profissionais a oferecer qualquer
tipo de servio em nosso nome.
3. No somos entidade certificadora de responsabilidade social nem fornecemos selo com essa
funo.
4. No permitimos que nenhuma entidade ou empresa (associada ou no) utilize a logomarca do
Instituto Ethos sem nosso consentimento prvio e expressa autorizao por escrito.
Para esclarecer dvidas ou nos consultar sobre as atividades do Instituto Ethos, contate-nos, pelo
e-mail atendimento@ethos.org.br

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

NDICE
Prefcio p.06
Apresentao p.08
Mapa de Indicadores

p.14

Dimenso Governana e Gesto

p.16

Questes Quantitativas

p.36

Correlaes p.42
Agradecimentos p.45
Patrocinadores p.47

NOVA GERAO DOS INDICADORES ETHOS


Em outubro de 2010, demos incio a um amplo processo participativo com o desafio de
compreender o papel dos Indicadores Ethos em um contexto no qual a responsabilidade social empresarial (RSE) no era mais novidade para as empresas e para os interessados. Tnhamos um plano trilhado e a inteno de ouvir e receber a influncia real
dos nossos stakeholders no desenvolvimento de uma nova gerao dos Indicadores
Ethos. Nosso objetivo era traduzir a aprendizagem em sustentabilidade e responsabilidade social adquirida com sua aplicao, conferindo-lhe utilidade e convergncia
com diferentes iniciativas disponveis no mercado, para que a sustentabilidade se integre efetivamente nos negcios.
Mais do que nosso prprio entendimento sobre essa iniciativa e o que pretendamos
com ela, quisemos envolver as pessoas, fossem elas usurias da ferramenta, especialistas em RSE ou apenas interessadas no tema; fossem de empresas, organizaes da
sociedade civil ou rgos governamentais. Quisemos pr em prtica, de forma efetiva, o engajamento das partes interessadas que tanto estimulamos as empresas a
adotar. Por essa razo, estabelecemos um processo multistakeholder, formalizando
instncias que apoiaram todo esse processo.
Isso nos levou a vrios desafios, dos quais o principal foi equilibrar diferentes expectativas e vises sobre os mesmos propsitos: atualizar os Indicadores Ethos trazendo novos aspectos e avanos do movimento de responsabilidade social, sem que eles
ficassem longos, exaustivos e difceis de aplicar; torn-los mais amigveis e mais simples, sem perder a consistncia de sua proposta; auxiliar as empresas em um uso eficiente, que lhes seja til para outros usos e participao em outras iniciativas; dar
maior visibilidade s empresas que os aplicam, sem prescindir da confidencialidade e
do sigilo em seu uso.
Foram muitos os questionamentos. Tambm foram muitas as consultas, formais e informais, a centenas de pessoas que contriburam com essas reflexes. E eis aqui o
resultado, fruto de um trabalho intenso e colaborativo, envolvendo pessoas e organizaes que se dedicaram muito mais do que prevamos e tomaram como suas as
questes relacionadas a essa iniciativa. Entendemos que, mais do que construir uma
ferramenta de gesto, essas pessoas, assim como ns, envolveram-se neste trabalho
almejando contribuir para a transformao do mundo em que vivemos.
Sabemos que vrias empresas j avanaram bastante, com prticas em nvel de excelncia. Mas sabemos tambm que muitas outras precisam ingressar nesse universo.
O resultado que agora apresentamos reflete nosso empenho em equilibrar essas diferentes necessidades: apoiar as empresas que se iniciam na trilha da RSE e estimular
as que j avanaram a ir alm. Entendemos que isso possvel e trabalhamos em muitas frentes para alcanar esse objetivo.
com esse propsito que apresentamos a voc os Indicadores Ethos para Negcios
Sustentveis e Responsveis, ferramenta que explicita nosso entendimento de que a
responsabilidade social uma forma de gesto que deve estar presente em qualquer
debate sobre sustentabilidade. Isso porque sustentabilidade e responsabilidade social so, em nossa opinio, conceitos interdependentes e no excludentes. Essa viso
tem origem nas prprias reflexes que vimos fazendo como organizao, buscando integrar os princpios e comportamentos da responsabilidade social com os objetivos
para a sustentabilidade. Vivenciamos essas reflexes e buscamos essa integrao.
Este um instrumento para negcios sustentveis e responsveis. Ou seja, visa estimular que os negcios sejam sustentveis e responsveis, e no simplesmente identificar ou reconhecer os que j o so.
Convidamos voc a conhecer as novidades deste instrumento e a us-lo em suas atividades. Que a transformao de que necessitamos seja alcanada com a sua participao.
Instituto Ethos

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

PROMOO DA INTEGRIDADE
Nos ltimos anos, o Brasil tem avanado na agenda de transparncia e combate corrupo. O papel das empresas como atores polticos tem sido fundamental para o
avano dessa agenda, que teve conquistas concretas como a Lei Ficha Limpa, a Lei de
Acesso a Informao e, mais recentemente, a Lei de Conflito de Interesses e a Lei Anticorrupo (ou Lei da Empresa Limpa).
Atualmente, com a aprovao desse conjunto de leis, imperativo que as empresas incorporem prticas ticas e transparentes em sua gesto, de acordo com os princpios
da responsabilidade social, a fim de atingir outros ganhos, como a sustentabilidade
do setor empresarial. Assim, faz-se necessria uma reflexo acerca dos principais desafios para o desenvolvimento de uma boa governana por parte das empresas, tais
como a instalao da gesto de risco e compliance, o estabelecimento de polticas e
prticas de integridade e a adoo das melhores prticas de transparncia, como o relato integrado, entre outras.
A boa gesto nessas reas pressupe um monitoramento constante sobre os ativos e
passivos econmicos e socioambientais da empresa e de sua cadeia de valor, cuja responsabilidade sobre problemas pode recair na empresa. preciso lembrar que, hoje,
mais do que os acionistas e o governo, a sociedade que est acompanhando, cada
vez com maior interesse, as aes das empresas, seu funcionamento, o tratamento
aos empregados, a origem dos insumos para a produo e assim por diante.
Com o propsito de promover maior articulao entre as empresas para melhorar e
aperfeioar o ambiente das relaes entre os setores pblico e privado, o Instituto
Ethos vem atuando, desde sua criao, no combate corrupo. Com a criao do Pacto Empresarial pela Integridade e contra a Corrupo, em 2005, passou a trazer orientaes claras s organizaes para que possam, de forma compartilhada, direcionar
seus esforos para a criao e manuteno de polticas e processos de promoo da
integridade, bem como de preveno e combate corrupo. Os compromissos assumidos pelas signatrias do Pacto so monitorados anualmente, para dar visibilidade
e transparncia s prticas empresariais e fortalecer o prprio Pacto dando subsdios
ao planejamento das empresas.
Agora, o monitoramento do Pacto Empresarial pela Integridade e contra a Corrupo
passa a ser integrado metodologia j consolidada dos Indicadores Ethos, em sua
nova gerao. Essa integrao tambm til para as empresas que ainda no so signatrias do Pacto, uma vez que podem usar este documento como um guia de aprofundamento temtico. O desenvolvimento do guia contou com a participao das
empresas e organizaes signatrias e dos membros do Grupo de Trabalho do Pacto Empresarial pela Integridade e contra a Corrupo, com o desafio de aperfeioar
e adequar a plataforma de monitoramento legislao atual principalmente com a
Lei Anticorrupo e o Cadastro Empresa Pr-tica (iniciativa instituda pela Controladoria-Geral da Unio CGU e o Instituto Ethos).
Mais do que uma ferramenta de monitoramento do pacto, o Guia Temtico: Integridade, Preveno e Combate Corrupo uma ferramenta de gesto das prticas de integridade empresarial que apresenta um caminho para as empresas que desejam ter
uma gesto socialmente responsvel ou se preparar para integrar o Cadastro Empresa Pr-tica.
Alm de contribuir para a sustentabilidade do pas, as empresas que adotam medidas de promoo da integridade e da tica se tornam menos expostas ocorrncia de
atos de corrupo. Entre a adoo de tais mecanismos e sua inexistncia, a primeira
atitude vem se mostrando muito mais valiosa, tanto para as empresas quanto para
toda a sociedade.
Secretaria Executiva do Grupo de Trabalho do Pacto Empresarial pela Integridade e
contra a Corrupo

INDICADORES

ETHOS

PARA NEGCIOS
SUSTENTVEIS
E RESPONSVEIS
Esta ferramenta de gesto apoia as empresas na incorporao da sustentabilidade e da responsabilidade social empresarial (RSE) em suas estratgias de negcio, de modo que
este venha a ser sustentvel e responsvel. Apresenta uma
nova abordagem para a gesto das empresas, integrando os
princpios da RSE e os comportamentos a ela relacionados
com os objetivos para a sustentabilidade, baseando-se num
conceito de negcios sustentveis e responsveis.
Os Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis tm como foco avaliar o quanto a sustentabilidade e a
responsabilidade social tm sido incorporadas nos negcios,
auxiliando a definio de estratgias, polticas e processos.
Embora traga medidas de desempenho em sustentabilidade
e responsabilidade social, esta ferramenta no se prope a
medir o desempenho das empresas nem reconhecer empresas como sustentveis ou responsveis.

O QUE UM NEGCIO
SUSTENTVEL E RESPONSVEL
a atividade econmica orientada para a gerao de valor econmico-financeiro, tico, social e ambiental, cujos resultados so compartilhados
com os pblicos afetados. Sua produo e comercializao so organizadas de modo a reduzir continuamente o consumo de bens naturais e
de servios ecossistmicos, a conferir competitividade e continuidade
prpria atividade e a promover e manter o desenvolvimento sustentvel da sociedade.

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

A ferramenta foi desenvolvida para estar a servio dos


negcios, com aplicaes e funcionalidades que permitem total flexibilidade em sua aplicao pelas empresas
e a gerao de relatrios mais prximos da realidade empresarial, que apoiam efetivamente a gesto, com mecanismos para planejamento, compartilhamento de dados
com as partes interessadas e desenvolvimento da sustentabilidade nas cadeias de valor.

ORGANIZAO DO QUESTIONRIO
O questionrio agrupado em dimenses que so desdobradas em temas inspirados na Norma ISO 26000, os quais,
por sua vez, desdobram-se em subtemas e, posteriormente, em indicadores.

DIMENSO
Alm do questionrio principal, denominado Abrangente, est sendo desenvolvida uma srie de guias temticos para avaliar e acompanhar o desempenho das
empresas signatrias de compromissos e pactos promovidos pelo Instituto Ethos. Tais guias sero disponibilizados tambm para as empresas que ainda no aderiram a
esses pactos e compromissos, mas desejam aprofundar-se nos temas propostos.
A publicao Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis Guia Temtico: Integridade, Preveno e Combate Corrupo o primeiro guia dessa srie.

CONVERGNCIA COM OUTRAS


INICIATIVAS
Para contemplar os avanos do movimento de
RSE/sustentabilidade no Brasil e no mundo, os
Indicadores Ethos foram desenvolvidos de maneira convergente com diversas iniciativas, dando-se nfase sobretudo integrao com a
Norma ABNT ISO 26000, as Diretrizes G4 para a
Elaborao de Relatos de Sustentabilidade, da
Global Reporting Initiative (GRI), os princpios do
Pacto Global da ONU e a metodologia do CDP. A
ferramenta consolida tambm a experincia regional latino-americana de adaptao dos Indicadores Ethos a seus respectivos contextos por
meio do Programa Latino-Americano de Responsabilidade Social Empresarial (Plarse).

TEMA

SUBTEMA

INDICADOR

O questionrio Abrangente dos Indicadores Ethos composto de 47 indicadores, distribudos em quatro dimenses,
oito temas e 18 subtemas. Do conjunto total de indicadores,
sua empresa pode selecionar quais deseja aplicar. Para fazer download do questionrio Abrangente dos Indicadores
Ethos, acesse www.ethos.org.br/indicadores.

GUIA TEMTICO: INTEGRIDADE, PREVENO E COMBATE CORRUPO


Os guias temticos so organizados a partir de um recorte
do questionrio Abrangente: considera-se o tema proposto
para a seleo de indicadores do questionrio Abrangente e
se acrescentam novos indicadores para aprofundar o tema,
mantendo-se a mesma estrutura de dimenses, temas, subtemas, questes de profundidade, questes binrias e questes quantitativas.
Para este guia temtico, foram selecionados nove indicadores do questionrio Abrangente e desenvolvidos cinco novos indicadores, formando um conjunto de 14 indicadores.

PACTO EMPRESARIAL PELA INTEGRIDADE E CONTRA A CORRUPO


Partindo do princpio que as empresas podem e devem desempenhar um papel importante no combate corrupo, o Pacto Empresarial pela Integridade e contra a Corrupo trabalha, desde sua criao em 2005, para unir
empresas na promoo de um mercado mais ntegro e tico e na erradicao do suborno e da corrupo. Ao se tornarem signatrias do pacto, as empresas assumem o compromisso de cumprir integralmente e divulgar a legislao brasileira anticorrupo para seus empregados e stakeholders. Alm disso, elas se comprometem a vedar
qualquer forma de suborno, trabalhar pela legalidade e transparncia nas contribuies a campanhas polticas e
primar pela transparncia de informaes e colaborao em investigaes, quando necessrio. Com o propsito
de desenvolver estratgias para apoiar as empresas signatrias, foi criado o Grupo de Trabalho do Pacto Empresarial pela Integridade e contra a Corrupo. Entre suas funes est a de auxiliar na implementao de polticas
de promoo da integridade e combate corrupo e mobilizar empresas e entidades empresariais. Para saber
mais, acesse www.ethos.org.br/pactopelaintegridade.

TIPOS DE QUESTES
Cada indicador composto por esses trs tipos de questes;
de profundidade, binrias e questes quantitativas:

O que so

Questes de
profundidade

Questes
binrias

Questes
quantitativas

Representados por cinco


quadros contguos, apresentam a
evoluo de
prticas em
cada indicador.

Perguntas
com respostas
sim ou no
que orientam
com clareza a
escolha do estgio.

Questes numricas para


apoiar a definio de objetivos e metas
claras para o
prximo ciclo
de aplicao
dos Indicadores Ethos.

COMO APLICAR OS INDICADORES


ETHOS DE INTEGRIDADE, PREVENO E
COMBATE CORRUPO
O contedo dos Indicadores Ethos est disponvel para
todas as empresas, independentemente do seu porte. Ao
responder ao questionrio, inicie pelas questes binrias,
identificando quais so as prticas j desenvolvidas pela
empresa. Depois dessa identificao, determine em que
estgio a empresa se encontra naquele indicador. Terminado o preenchimento, transfira suas respostas para o sistema on-line. Em cada indicador, a partir das respostas a
todas as questes binrias, o sistema apontar em qual
estgio a empresa est enquadrada; a escolha do estgio definida pela empresa, que pode confirmar a indicao feita pelo sistema ou selecionar um estgio diferente,
justificando a sua escolha. A empresa pode, por exemplo,
descrever as prticas que mantm e que, embora no descritas no questionrio, justificam a seleo de um estgio
diferente do que foi indicado pelo sistema.
Ao trmino do preenchimento e aps a liberao das respostas, a empresa poder acessar seu relatrio de diagnstico, que apresentar os desempenhos individuais e os
comparativos com as demais empresas que responderam a
mesma seleo de indicadores.

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Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

Ao obter o diagnstico de sua empresa, v para a etapa


de planejamento. Mais importante do que o diagnstico
o que voc planeja fazer a partir das informaes geradas por ele. No sistema dos Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis, as empresas associadas
contam com o mdulo de planejamento, que as apoia nessa etapa do processo de gesto da RSE/sustentabilidade.
O preenchimento dos indicadores quantitativos obrigatrio para os dados do ano referncia da aplicao, os dados dos anos anteriores tem o preenchimento opcional, e
apoiam a anlise da empresa sobre o seu desempenho e
so utilizados no mdulo de planejamento, constituindo-se numa referncia para o estabelecimento das aes.
A aplicao do Guia Temtico: Integridade, Preveno e
Combate Corrupo ser realizada anualmente pelas empresas signatrias do Pacto Empresarial pela Integridade e
contra a Corrupo, permitindo monitorar o cumprimento
dos compromissos assumidos. Ao trmino de cada ciclo de
preenchimento, ser gerado um relatrio consolidado com
os estgios da signatria na gesto das questes relativas
ao tema.
Para mais informaes, acesse os documentos de orientao para aplicao em www.ethos.org.br/indicadores.

ESTRUTURA DO QUESTIONRIO

TTULO DO INDICADOR

NAVEGADOR:
Dimenso/Tema/Subtema

03
12

Viso ee Estrat
Estratgia
Viso
gia

Modelo de Negcios
QUESTES DE
PROFUNDIDADE /
ESTGIOS
DESCRIO
DOS ESTGIOS

ESCOLHA O
ESTGIO MAIS
APROPRIADO

ESTGIO 11
ESTGIO

CUMPRIMENTO
E/OU TRATATIVA
TRATATIVAINICIAL
INICIAL
CUMPRIMENTO E/OU

Em relao ao assunto, a empresa


atende a legislao, quando pertinente, e/ou trata o tema de forma
incipiente.

3.1.1

Prtica que evidencia o estgio

3.1.2

Prtica que evidencia o estgio

ESTGIO 22
ESTGIO

INICIATIVAS
PRTICAS
INICIATIVAS EE PRTICAS

Em relao ao assunto, a empresa


desenvolve iniciativas e implementa prticas correntes.

3.2.1

Prtica que evidencia o estgio

3.2.2

Prtica que evidencia o estgio

ESTGIO 33
ESTGIO

POLTICAS,
PROCEDIMENTOSEESISTEMAS
SISTEMASDE
DEGESTO
GESTO
POLTICAS, PROCEDIMENTOS

Em relao ao assunto, a empresa


adota polticas formalizadas e implementa processos para promover valores.

3.3.1

Prtica que evidencia o estgio

3.3.2

Prtica que evidencia o estgio

ESTGIO 44
ESTGIO

EFICINCIA
EFICINCIA

Em relao ao assunto, a empresa


mensura os benefcios de sua gesto e os considera nas tomadas de
deciso e na gesto de riscos (incluindo a cadeia de valor).

3.4.1

Prtica que evidencia o estgio

3.4.2

Prtica que evidencia o estgio

ESTGIO 55
ESTGIO

PROTAGONISMO
PROTAGONISMO

Em relao ao assunto, a empresa


passou por transformaes e inovaes para a gerao de valores e
atualizao de suas prticas.

3.5.1

Prtica que evidencia o estgio

3.5.2

Prtica que evidencia o estgio

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

COR INDICA DIMENSO

sim

no

sim

no

INDICADOR
RELAO DOS
CONTEDOS
Ampla,
Essencial e
Bsica

QUESTES
BINRIAS

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

sim

no

sim

no

sim

no

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Este indicador possui questes quantitativas.

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SISTEMA ON-LINE
O uso do sistema on-line dos Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis exclusivo para
empresas associadas ao Instituto Ethos, que podem utiliz-lo na forma individual ou aderindo ao Programa Sustentabilidade na Cadeia de Valor. O mdulo que permite o
preenchimento do Guia Temtico: Integridade, Preveno
e Combate Corrupo est disponvel tambm para as
empresas que, embora no sejam associadas do Instituto
Ethos, so signatrias do Pacto Empresarial pela Integridade e contra a Corrupo, as quais tero acesso limitado
ao sistema on-line dos Indicadores Ethos. Pelo link www.
ethos.org.br/associe-se, sua empresa saber como associar-se e ter pleno acesso ao sistema.

FUNCIONALIDADES DO
SISTEMA ON-LINE
Autodiagnstico. Ao aplicar os Indicadores Ethos, a
empresa recebe um relatrio de diagnstico sobre seu
desempenho ao longo de todo o questionrio, comparando-o com o de todas as empresas participantes, com
o daquelas que fazem parte de seu setor e com o das que
seguiram o mesmo critrio no processo de aplicao.
Planejamento. A partir do relatrio de diagnstico as
empresas podem priorizar os indicadores para o planejamento no prprio sistema, escolhendo as questes
que vo tratar e gerenciar, estabelecendo e acompanhando metas, prazos e recursos.
O
 rientao para o enquadramento nos estgios. O sistema on-line auxilia a empresa na identificao do estgio
mais adequado para determinada prtica, ao ressaltar o
mais apropriado, considerando a escolha dos indicadores binrios. Funciona como uma informao adicional
para a empresa, que dever refletir e efetuar a escolha
do estgio que julgar mais adequado.
R
 elato de sustentabilidade. Esta funcionalidade permite que a empresa gere automaticamente seu relato
de sustentabilidade, logo aps o preenchimento. O documento pode ser editado com a identidade visual da
sua empresa para ser compartilhado com seus pblicos e, assim, dar visibilidade s aes sustentveis da
companhia. Esta funcionalidade tambm indica a convergncia entre os indicadores respondidos e as demais
iniciativas correlacionadas com os Indicadores Ethos,
como as Diretrizes para o Relatrio de Sustentabilidade
GRI G4, os princpios do Pacto Global da ONU, a Norma
ABNT ISO 26000 e a metodologia do CDP, entre outras.

PASSOS PARA USO DO SISTEMA ONLINE


1. Acesse o site www.ethos.org.br/indicadoresethos;
2. Ingresse usando seu login e sua senha. Novos usurios
devem cadastrar-se no sistema. O login ser o e-mail
informado e a senha dever ser criada pelo prprio
usurio. O sistema ir enviar um link para a ativao
do seu cadastro. Caso demore a receber a mensagem,
verifique sua caixa de spam;
3. Cadastre sua empresa no sistema ou recupere o cadastro j efetuado. O cadastro da empresa identificado
sempre por seu CNPJ. A alterao dos dados do responsvel pela empresa no sistema realizada por procedimento especfico indicado no prprio sistema;
4. No painel principal, selecione a opo Guias Temticos. Na tela seguinte clique no boto Integridade,

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Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

preveno e combate a corrupo, questionrio que


monitora os compromissos do Pacto Empresarial pela
Integridade e contra a Corrupo, pelo qual sua empresa poder aprofundar-se nesse tema especfico;
5. Aps a seleo do questionrio, preencha-o e envie as
respostas pelo sistema on-line para gerar o relatrio
de diagnstico;
6. O relatrio de diagnstico estar disponvel assim que
as respostas forem liberadas na tela do sistema, podendo ser exportado no formato PDF;
7. Aps o envio do questionrio, para as empresas associadas, o sistema ir liberar a funcionalidade de planejamento e o acesso aos demais tipos de relatrio.

ORIENTAES PARA APLICAO


Em nosso website (www.ethos.org.br/indicadores), reunimos algumas orientaes e sugestes para a aplicao dos
Indicadores Ethos.

GLOSSRIO

USO PARA DESENVOLVIMENTO DA SUSTENTABILIDADE NAS CADEIAS DE VALOR


Empresas interessadas em empregar os Indicadores Ethos
para desenvolver a sustentabilidade em suas cadeias de
valor podem faz-lo comunicando-se conosco pelo e-mail
indicadores@ethos.org.br. Para mais orientaes e informaes, acesse www.ethos.org.br/indicadores ou contate-nos
pelo e-mail indicadores@ethos.org.br.

Tambm no nosso website, est disponvel um glossrio de


definies e conceitos, cujo objetivo esclarecer os termos mais relevantes para a compreenso do que proposto no questionrio.

CORRELAES
Com a evoluo do movimento de RSE e sustentabilidade, muitas foram as iniciativas desenvolvidas ao redor do
mundo para estimular as empresas e diferentes organizaes a incorporar prticas responsveis compatveis com
o desenvolvimento sustentvel. Cada uma delas foi desenvolvida com um propsito especfico. No entanto, todas abordam temas comuns, pertinentes agenda da RSE
e sustentabilidade. Para que os negcios integrem a sustentabilidade em suas estratgias, preciso reconhecer e
atuar sobre essas convergncias.
As correlaes apresentadas no fim desta publicao so
resultado de anlises da rea de Prticas Empresariais e
Polticas Pblicas do Instituto Ethos e tm como objetivo
confirmar a funo dos Indicadores Ethos como sinalizador de caminhos possveis para o desenvolvimento de negcios sustentveis e responsveis.

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DIMENSO

DIMENSO

VISO E
ESTRATGIA

GOVERNANA
E GESTO

TEMA: GOVERNANA ORGANIZACIONAL




Subtema: Governana e Conduta

1 Estratgias para a Sustentabilidade


2 Proposta de Valor
3 Modelo de Negcios

4 Cdigo de Conduta
5 Governana da Organizao
(empresas de capital fechado)
5 Governana da Organizao
(empresas de capital aberto)
6 Compromissos Voluntrios e
Participao em Iniciativas de RSE/
Sustentabilidade
7 Engajamento das Partes Interessadas

Subtema: Prestao de Contas

8 Relaes com Investidores


e Relatrios Financeiros
9 Relatos de Sustentabilidade
e Relatos Integrados
10 C omunicao com
Responsabilidade Social


TEMA: PRTICAS DE OPERAO E GESTO

Subtema: Concorrncia Leal

11 Concorrncia Leal

Subtema: Prticas Anticorrupo

12 Prticas Anticorrupo
INT 01 Programa de Integridade
INT 02 Capacitao para a Promoo
de Integridade
Subtema: Envolvimento Poltico
Responsvel

13 C ontribuies para Campanhas


Eleitorais
14 Envolvimento no Desenvolvimento
de Polticas Pblicas

Subtema: Sistemas de Gesto

15 Gesto Participativa
16 Sistema de Gesto Integrado
17 Sistema de Gesto de Fornecedores
INT 03 Controles Internos
INT 04 Mecanismos de Denncia
INT 05 Patrocnios e Doaes
18 M apeamento dos Impactos da Operao e Gesto de Riscos
19 Gesto da RSE/ Sustentabilidade

O questionrio Abrangente dos Indicadores Ethos composto por 47 indicadores aqui apresentados. Para o Guia Temtico: Integridade, Preveno e Combate a Corrupo foram
nove indicadores do questionrio Abrangente e desenvolvidos cinco novos indicadores destacados em azul.
Para conhecer os demais indicadores do questionrio abrangente acesse: www.ethos.org.br/indicadores

14

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

DIMENSO

SOCIAL
TEMA: DIREITOS HUMANOS

 Subtema: Situaes de Risco para
os Direitos Humanos


20 Monitoramento de Impactos do
Negcio nos Direitos Humanos
21 Trabalho Infantil na Cadeia de
Suprimentos
22 Trabalho Forado (ou Anlogo ao
Escravo) na Cadeia de Suprimentos

Subtema: Aes Afirmativas

23 
Promoo da Diversidade e Equidade

TEMA: PRTICAS DE TRABALHO


Subtema: Relaes de Trabalho

24 Relao com Empregados (Efetivos,


Terceirizados, Temporrios ou Parciais)
25 Relaes com Sindicatos

 Subtema: Desenvolvimento Humano,


Benefcios e Treinamento
26 Remunerao e Benefcios
27 Compromisso com o Desenvolvimento
Profissional
28 Comportamento frente a Demisses
e Empregabilidade
Subtema: Sade e Segurana no Trabalho
e Qualidade de Vida
29 Sade e Segurana dos Empregados
30 Condies de Trabalho, Qualidade de
Vida e Jornada de Trabalho
TEMA: QUESTES RELATIVAS
AO CONSUMIDOR
Subtema: Respeito ao Direito
do Consumidor
31 Relacionamento com o Consumidor
32 Impacto decorrente do Uso dos
Produtos ou Servios

Subtema: Consumo Consciente

33 Estratgia de Comunicao Responsvel


e Educao para o Consumo Consciente
 EMA: ENVOLVIMENTO COM A
T
COMUNIDADE E SEU DESENVOLVIMENTO
 Subtema: Gesto de Impactos na Comunidade e Desenvolvimento
34 Gesto dos Impactos da Empresa
na Comunidade
35 Compromisso com o Desenvolvimento
da Comunidade e Gesto das Aes Sociais
36 Apoio ao Desenvolvimento de
Fornecedores

DIMENSO

AMBIENTAL
TEMA: MEIO AMBIENTE

Subtema: Mudanas Climticas

37 G overnana das Aes Relacionadas s


Mudanas Climticas
38 Adaptao s Mudanas Climticas
Subtema: Gesto e Monitoramento dos Impactos sobre os Servios Ecossistmicos e a
Biodiversidade
39 Sistema de Gesto Ambiental
40 Preveno da Poluio
41 Uso Sustentvel de Recursos: Materiais
42 Uso Sustentvel de Recursos: gua
43 Uso Sustentvel de Recursos: Energia
44 Uso Sustentvel da Biodiversidade e
Restaurao dos Habitats Naturais
45 Educao e Conscientizao Ambiental

Subtema: Impactos do Consumo

46 Impactos do Transporte, Logstica e Distribuio


47 Logstica Reversa

DIMENSO

GOVERNANA
E GESTO

16

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

17

SUBTEMA

TEMA

Dimenso Governana e Gesto


GOVERNANA ORGANIZACIONAL
So temas que orientam a empresa a estruturar sua gesto alinhada com os princpios da RSE/sustentabilidade, abrangendo
desde a proposio e implementao de polticas at sua integrao com os processos de gesto da empresa.
GOVERNANA E CONDUTA
So os principais norteadores de uma organizao, pois so responsveis
por direcionar a ateno de todos e de cada um empregados, fornecedores,
clientes, acionistas e outras partes interessadas para os objetivos
comuns da empresa e sua responsabilidade com a sociedade.

PRESTAO DE CONTAS
Tambm chamada de accountability, um dos princpios fundamentais
da RSE/sustentabilidade, por meio do qual a empresa informa e
se responsabiliza pelos impactos negativos que produz, sejam de
natureza econmica, social ou ambiental, sejam de natureza tica.

04

05

08

09

Rene as normas de conduta adotadas


pela empresa, que se responsabiliza
tambm por formaliz-las e difundilas em sua esfera de influncia. A
obedincia a esse ordenamento e sua
divulgao tm como objetivo promover
e consolidar um posicionamento tico.

Trata-se de um sistema de tomada


de deciso pela empresa voltado
para a consecuo dos objetivos
organizacionais. A governana
deve se dar de forma responsvel
e coerente com os princpios
da RSE/sustentabilidade.

A relao com os investidores deve


fazer-se presente pela transparncia e
exatido dos relatrios financeiros.

A transparncia necessria
transmisso das informaes acerca
do desempenho ambiental, social,
econmico e de governana da empresa
aparece na orientao equilibrada de
sua transmisso, permitindo identificar
o vnculo existente entre a empresa e os
princpios da RSE/sustentabilidade no
que tange gerao de valor do negcio.

SUBTEMA

TEMA

INDICADOR

CDIGO DE CONDUTA

GOVERNANA DA ORGANIZAO

A sociedade civil constituda por organizaes no governamentais, entidades e instituies acompanha cada vez mais de
perto as prticas relacionadas com a operao e a gesto das empresas nas esferas e reas de sua influncia. Tal atitude expressa
o sentimento de corresponsabilidade que esse segmento da sociedade tem em relao a esses processos.
CONCORRNCIA LEAL
A preocupao com a concorrncia
sempre esteve presente nas
organizaes. Entretanto,
com o desenvolvimento do
mercado, a concorrncia leal
tem-se transformado cada vez
mais numa estratgia eficiente
de relacionamento entre as
empresas de um mesmo setor.

PRTICAS ANTICORRUPO
A corrupo consiste em abuso do poder recebido. Trata-se, portanto, de uma forma inadequada de exerccio
de poder, por visar interesses ilegtimos. Um deles a obteno de vantagem pessoal, que vai de encontro
ao fundamento ltimo do poder. Isso porque esse tipo de procedimento mina a eficcia e a reputao de
uma organizao, por consistir efetivamente num ataque sua consistncia e robustez. A corrupo pode
configurar-se tambm numa violao dos direitos humanos e na eroso de saudveis processos polticos, os
quais se empobrecem, despojando-se, assim, das condies necessrias ao cumprimento de sua funo. A
corrupo pode tambm causar danos irreversveis ao meio ambiente. A violao do poder transita, assim,
na contramo do comportamento tico, princpio fundamental e cuja obedincia imprescindvel para a
sustentao de relaes legtimas e de uma saudvel produtividade por parte das organizaes.

11

12

INT 01

INT 02

Trata-se de estratgia adotada pela


empresa que busca uma posio
de liderana em seu segmento de
negcios. Ela frequentemente
abordada e analisada pelo fato de
contribuir para a consolidao de
elevados padres de concorrncia,
tanto para um setor especfico como
para o mercado como um todo.

Trata-se de mecanismos e processos


que visam identificar, coibir e
punir as prticas de corrupo.

uma conjuno de arranjos


institucionais, gerenciamento, controle
e regulamentaes com o objetivo de
promover a transparncia e a reduo do
risco de atitudes que violem princpios
de integridade. A instituio de um
programa desse tipo est relacionada
adoo de ferramentas que impeam
a ocorrncia de casos de corrupo,
fraude e atos ilcitos, definindo
as responsabilidades sobre sua
conduo e garantindo a autoridade,
a independncia, a autonomia e
os recursos humanos e financeiros
necessrios para sua efetividade.

A promoo de uma cultura de


integridade passa pela comunicao
e treinamentos constantes visando
a conscientizao e a internalizao
pelos empregados, dirigentes e demais
pblicos dos valores e princpios ticos
adotados pela empresa. A capacitao
deve ser formalizada, apresentando
instrues prticas sobre a conduta
esperada e comunicando de forma
eficaz as polticas e procedimentos
adotados pela empresa, com linguagem
adequada ao cada pblico.

INDICADOR
SUBTEMA

PRTICAS ANTICORRUPO

ENVOLVIMENTO POLTICO RESPONSVEL


As empresas e o governo sempre mantiveram um vnculo forte, o
qual alimentou e continua alimentando seu relacionamento. No
entanto, a cada dia que passa ocorrem fatos que despertam na
sociedade a necessidade de conhecer de perto a trama que esse
envolvimento recproco produz. E a estratgia que a sociedade
encontrou para isso foi analisar fio por fio os componentes dessa
trama, conferindo-lhe transparncia, pois acredita que assim se torna
possvel alcanar e expor a dinmica de interesses que a alimenta.

13

CONTRIBUIES PARA
CAMPANHAS ELEITORAIS

INDICADOR

RELATOS DE SUSTENTABILIDADE
E RELATOS INTEGRADOS

PRTICAS DE OPERAO E GESTO

CONCORRNCIA LEAL

18

RELAES COM INVESTIDORES


E RELATRIOS FINANCEIROS

Para tornar transparentes


os critrios que orientam e
normatizam os procedimentos
relacionados a doaes a
candidatos ou a partidos
polticos, faz-se necessria a
criao de espaos que favoream
a reflexo sobre esse tipo
de participao poltica.

14

ENVOLVIMENTO NO
DESENVOLVIMENTO DE
POLTICAS PBLICAS
fundamental que a empresa e a
sociedade participem do processo
de elaborao e implementao
de polticas pblicas. Em outras
palavras, imprescindvel que esses
dois importantes atores sociais se
envolvam com o desenvolvimento
desse instrumento essencial de
gesto que so as polticas pblicas
e acompanhem de perto a conduo
desse processo pelo poder pblico

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

PROGRAMA DE INTEGRIDADE

CAPACITAO PARA A
PROMOO DA INTEGRIDADE

SISTEMAS DE GESTO
Servem para apoiar as empresas no que se refere administrao
e ao controle das atividades que realizam no dia a dia.

17

SISTEMA DE GESTO DE
FORNECEDORES
Consiste num conjunto de mecanismos
estabelecidos pela empresa com vistas a
assegurar que o comportamento desses
seus parceiros esteja alinhado com os
princpios da RSE/sustentabilidade.

INT 03

CONTROLES INTERNOS
Compem um conjunto de
procedimentos e rotinas realizados com
o objetivo de reduzir a vulnerabilidade
da empresa aos riscos existentes,
buscando identificar e corrigir eventuais
desvios em relao a parmetros e
diretrizes previamente estabelecidos,
incluindo os contbeis e financeiros.

INT 04

INT 05

A empresa deve disponibilizar mecanismos que


permitam manifestaes e relatos acerca de
suspeitas, casos de m conduta ou violaes
de suas polticas. Tais mecanismos devem
garantir a confidencialidade e estar disponveis
para todos os empregados e pblicos com
os quais a empresa se relaciona. As queixas
recebidas devem ser tratadas, encaminhadas
e utilizadas como insumos para a reviso e
atualizao das polticas e procedimentos da
empresa, aprimorando seus controles internos.

Ao realizar a destinao de recursos


para entidades que promovem
aes culturais, esportivas ou
socioambientais, a empresa deve
influenci-las na adoo de boas
prticas de governana, por meio
dos seus processos de seleo e
acompanhamento de projetos, a fim
de evitar fraudes e riscos prpria
reputao, entre outros problemas.

MECANISMOS DE DENNCIA

PATROCNIOS E DOAES

Governana e Gesto

Governana Organizacional

04

Governana e Conduta

Cdigo de Conduta
ESTGIO 1
A empresa adota e aplica padres
de conduta para orientar o comportamento de seus empregados.

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL


4.1.1

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

A empresa adota e aplica padres de conduta para orientar o comportamento de seus empregados.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

O cdigo de conduta da empresa avaliado e aprovado por rgo ou diretoria de governana


superior; abrange todos os empregados e dirigentes da empresa; inclui regras de relacionamento com
agentes pblicos; contempla proibio de prticas ilegais, imorais e
antiticas, alm de influenciar as
demais polticas da empresa. A empresa, por sua vez, comunica seus
padres de comportamento s
partes interessadas e possui prticas voltadas para o desenvolvimento de valores ticos.

4.2.1

O cdigo de conduta da empresa foi avaliado e aprovado pela diretoria, pelo principal executivo ou pelo principal rgo de governana superior.

4.2.2

O cdigo de conduta abrange todos os empregados e dirigentes da empresa.

4.2.3

O cdigo de conduta inclui regras de relacionamento com agentes pblicos

4.2.4

O cdigo de conduta inclui a proibio de prticas ilegais, imorais e antiticas.

4.2.5

A empresa comunica seus padres de comportamento s partes interessadas que influenciam seus valores, cultura, integridade, estratgia e operao.

4.2.6

A empresa possui prticas voltadas ao desenvolvimento de valores ticos.

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa desenvolve programa de capacitao de seus empregados; insere-os no processo


de elaborao e reviso desse documento; institui comit ou conselho formal responsvel pela
discusso das questes ticas internas/ externas; promulga diretrizes para orientar a adoo de
medidas quando da violao dos
padres de conduta estabelecidos; periodicamente verifica se essas diretrizes esto orientando o
comportamento dos empregados;
institui canais de denncia de comportamentos que ferem o cdigo;
adota sanes e punies formais
quando o cdigo violado pelos
empregados; implementa procedimento de divulgao peridica de
comportamentos exemplares.

4.3.1

A empresa desenvolveu um programa de capacitao de seus empregados prprios e terceiros sobre o cdigo de conduta.

4.3.2

A empresa inclui seus empregados na elaborao e reviso de seu cdigo de conduta.

4.3.3

A empresa possui comit ou conselho formal responsvel por questes ticas internas e/ou
externas.

4.3.4

A empresa possui diretrizes para orientar medidas a serem tomadas em caso de descumprimento de seus padres estabelecidos de comportamento.

4.3.5

A empresa verifica periodicamente a adoo dos princpios de conduta da empresa por seus
empregados.

4.3.6

A empresa possui canais de denncia de comportamentos que violem o cdigo de conduta.

4.3.7

A empresa possui sanes e punies formais em casos de violao ao cdigo de conduta por
parte dos seus empregados.

4.3.8

A empresa possui procedimento de divulgao peridica de comportamentos exemplares


(bons exemplos).

4.3.9

O Cdigo de conduta influencia as demais polticas da empresa.

ESTGIO 4

EFICINCIA

O cdigo de conduta da empresa revisado e atualizado periodicamente e alcana a cadeia de


suprimentos da empresa, e esse
procedimento periodicamente
verificado. No caso de descumprimento por parte dos fornecedores, a empresa aplica sanes ou
punies formais.

4.4.1

O cdigo de conduta da empresa revisado e atualizado periodicamente.

4.4.2

A empresa estende seu cdigo de conduta sua cadeia de suprimentos, anexando-o aos contratos firmados.

4.4.3

A empresa verifica o cumprimento do cdigo de conduta em sua cadeia de suprimentos.

4.4.4

A empresa possui sanes ou punies formais e as aplica em caso de violao do cdigo de


conduta por parte de seus fornecedores.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

As revises e atualizaes do cdigo de conduta consideram os insumos oferecidos pelas partes


interessadas engajadas e contam
com mecanismo e rea especfica
para verificar se seus dispositivos
esto sendo ou no observados.

4.5.1

A atualizao do cdigo de conduta considera insumos dados pelas partes interessadas


engajadas.

4.5.2

A empresa possui mecanismo e rea especfica para verificar o atendimento do cdigo de conduta pelos atores da cadeia de valor.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

19

05

Governana e Gesto

Governana Organizacional

Governana da Organizao
(empresas de capital fechado)

ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa atua de acordo com a legislao e possui estrutura de administrao formal que orienta a
tomada de deciso.

5.1.1

A empresa cumpre requisitos legais em todas as operaes, mesmo que essas leis no sejam
fiscalizadas adequadamente.

5.1.2

A empresa tem procedimentos para que seus empregados conheam as leis a que esto submetidos.

5.1.3

A empresa possui estrutura de administrao formalizada.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa institui controles internos e externos e acompanha os


resultados. Esses controles orientam o processo de tomada de deciso. A empresa tambm toma
iniciativa de dilogo e engajamento com as partes interessadas.

5.2.1

A empresa possui controles internos e externos e acompanha periodicamente seus resultados.

5.2.2

A empresa estabelece os nveis de alada das pessoas que tomam decises em nome da organizao.

5.2.3

A empresa orienta sua tomada de deciso com base nos controles internos e externos.

5.2.4

A empresa tem iniciativas de dilogo e engajamento com as partes interessadas (como pblico interno, governo, acionistas, ONGs, instituies financeiras, entre outros).

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa presta contas formal e


publicamente e seus documentos
expressam princpios e valores que
so difundidos para o pblico interno e externo. Possui tanto evidncias de que os impactos sociais e
ambientais so avaliados pelo processo de tomada de deciso como
estrutura um processo de governana que contempla um conselho
cujo dispositivos legais garantem o
tratamento justo e equitativo dos
scios e os mecanismos de resoluo de conflitos societrios.

5.3.1

A empresa possui procedimentos formais de prestao de contas financeiras publicamente.

5.3.2

Os documentos formais que expressam princpios e valores so disseminados institucionalmente para o pblico interno e externo.

5.3.3

A empresa possui evidncias de que avalia impactos sociais e ambientais no processo de tomada de deciso.

5.3.4

A empresa possui estrutura de governana que contempla um conselho (Conselho de Administrao ou Conselho Consultivo).

5.3.5

Existem dispositivos que garantem o tratamento justo e equitativo dos scios e mecanismos
de resoluo de conflitos societrios.

ESTGIO 4

EFICINCIA

A empresa presta contas publicamente dos resultados econmicos,


sociais e ambientais; avalia periodicamente seu processo de governana e faz a gesto dos canais formais
de relacionamento com partes interessadas. Adota prticas formais
de relacionamento com parceiros
e tenta influenci-los com vistas a
possvel alinhamento na perspectiva da sustentabilidade. Ao nomear os membros do conselho ou
escolher seus scios, a empresa se
orienta por critrios objetivos e
dispe de procedimentos formais
para a avaliao de impactos sociais e ambientais no processo de
tomada de deciso.

5.4.1

A empresa possui procedimentos formais de prestao de contas dos resultados econmicos,


sociais e ambientais.

5.4.2

A empresa avalia periodicamente seus processos de governana, ajustando-os de acordo com


as anlises e comunicando as mudanas a toda a empresa.

5.4.3

A empresa possui gesto de canais formais de relacionamento com partes interessadas que
vo alm dos canais tradicionais de via nica (SAC, ouvidoria e fale conosco).

5.4.4

A empresa possui prticas formais de relacionamento com parceiros e os influencia em sua


gesto para um alinhamento ao desenvolvimento sustentvel.

5.4.5

Ao nomear os membros do conselho, os scios da empresa levam em considerao habilidades, conhecimentos, especializao e independncia para orientar o direcionamento estratgico da organizao, assim como capacidade de lidar com questes relativas a oportunidades
e riscos socioambientais e de monitorar a atuao dos gestores (diretoria executiva).

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa promove a oportunidade para que representantes de


segmentos em desvantagem, do
ponto de vista econmico e social, ocupem cargos de chefia na
organizao. A empresa assegura tambm que aspectos sociais e
ambientais sejam incorporados na
definio dos negcios e das operaes.

5.5.1

A empresa promove oportunidade para que grupos oriundos de segmentos em desvantagem


na sociedade ocupem cargos de chefia na organizao.

5.5.2

Pela sua atuao, a empresa influencia o avano na governana corporativa de outras empresas, do setor ou de parceiros.

5.5.3

O conselho incorpora e assegura-se de que a diretoria executiva tambm incorpora consideraes de ordem social e ambiental na definio dos negcios e das operaes.

5.5.4

A administrao da empresa possui processo formal de autoavaliao que inclui critrios socioambientais.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

Este indicador possui questes quantitativas.

20

Governana e Conduta

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Governana e Gesto

Governana Organizacional

05

Governana e Conduta

Governana da Organizao
(empresas de capital aberto)
ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa atua de acordo com a


legislao, adota procedimentos
para difundi-la entre seus empregados e possui estrutura de governana formalizada.

5.1.1

A empresa cumpre requisitos legais em todas as operaes, mesmo que essas leis no sejam
fiscalizadas adequadamente.

5.1.2

A empresa tem procedimentos para que seus empregados conheam as leis a que esto submetidos.

5.1.3

A empresa possui estrutura de governana formalizada.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa possui nveis de alada


internos para a tomada de deciso
e adota iniciativas de relacionamento com partes interessadas.

5.2.1

A empresa possui controles internos e acompanha periodicamente seus resultados.

5.2.2

A empresa possui estrutura de governana que contempla um conselho.

5.2.3

A empresa orienta sua tomada de deciso com base nos controles internos.

5.2.4

A empresa tem iniciativas de dilogo e engajamento com as partes interessadas (Ex.: pblico
interno, governo, acionistas, ONGs, instituies financeiras e outros).

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa adota procedimentos


formais de prestao de contas de
seus resultados e seus documentos que expressam princpios e
valores so difundidos entre o pblico interno e externo. Reconhece
que o processo de tomada de deciso que implementa leva em conta
impactos sociais e ambientais.

5.3.1

A empresa possui procedimentos formais de prestao de contas dos resultados econmicos,


sociais e ambientais.

5.3.2

Os documentos formais que expressam princpios e valores so disseminados institucionalmente para o pblico interno e externo.

5.3.3

A empresa possui evidncias de que avalia impactos sociais e ambientais no processo de tomada de deciso.

5.3.4

Ao nomear os membros do conselho, os scios da empresa levam em considerao habilidades, conhecimentos, especializao e independncia para orientar o direcionamento estratgico da organizao, assim como capacidade de lidar com questes relativas a oportunidades
e riscos socioambientais e de monitorar a atuao dos gestores (diretoria executiva).

ESTGIO 4

EFICINCIA

A empresa publica relatrios financeiros, inclusive com demonstrao de fluxo de caixa auditados.
Garante 100% de tag along aos
acionistas e a presena, na composio do conselho de administrao de 20% de membros
independentes. Avalia periodicamente seus processos de governana e adota prticas formais de
relacionamento com parceiros,
tentando influenci-los no sentido de que sua gesto se enderece
na perspectiva de um alinhamento com o desenvolvimento sustentvel.

5.4.1

A empresa publica relatrios financeiros seguindo padres internacionalmente reconhecidos.

5.4.2

A empresa divulga relatrios trimestrais com demonstrao de fluxo de caixa auditados por
empresa independente.

5.4.3

A empresa garante a seus acionistas 100% de tag along.

5.4.4

A empresa garante a participao de no mnimo 20% de conselheiros independentes no conselho de administrao.

5.4.5

A empresa avalia periodicamente seus processos de governana, ajustando-os de acordo com


as anlises e comunicando as mudanas a toda empresa.

5.4.6

A empresa possui prticas formais de relacionamento com parceiros e os influencia em sua


gesto para um alinhamento ao desenvolvimento sustentvel.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa possui processo formal de avaliao de executivos que


inclui critrios socioambientais;
promove oportunidade para que
representantes dos segmentos sociais em desvantagem ocupem cargos de chefia na organizao, e
exerce influncia para o avano da
governana corporativa de outras
empresas. Tambm assegura que
aspectos sociais e ambientais sejam incorporados na definio dos
negcios e das operaes.

5.5.1

A empresa promove oportunidade para que grupos oriundos de segmentos em desvantagem


na sociedade ocupem cargos de chefia na organizao.

5.5.2

Pela sua atuao, a empresa influencia o avano na governana corporativa de outras empresas, do setor ou de parceiros.

5.5.3

O Conselho incorpora e assegura-se de que a diretoria executiva tambm incorpora consideraes de ordem social e ambiental na definio dos negcios e das operaes.

5.5.4

A administrao da empresa possui processo formal de autoavaliao que inclui critrios


socioambientais.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Este indicador possui questes quantitativas.

21

08

Governana e Gesto

Governana Organizacional

Relaes com Investidores


e Relatrios Financeiros

ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa observa a legislao


societria concernente a sua natureza jurdica, observando-a no
fechamento anual contbil dos resultados, que, na forma de relatrios, ficam disponveis para os
principais detentores do capital
social.

8.1.1

A empresa cumpre a legislao societria em que sua natureza jurdica est enquadrada.

8.1.2

A empresa possui um fechamento anual contbil dos resultados, mesmo quando no exigido
pela legislao concernente sua natureza jurdica.

8.1.3

A empresa disponibiliza os documentos de resultados aos principais detentores de participao no capital social.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

Aps o fechamento anual contbil, a empresa utiliza seus dados


na elaborao do planejamento do
ano seguinte. Depois de aprovados
e auditados, a empresa lhes confere f pblica e os divulga, mantendo um canal de comunicao
aberto com as partes interessadas
para esclarecimentos das dvidas.

8.2.1

A empresa utilizou dados do fechamento contbil para a elaborao de seu ltimo planejamento estratgico.

8.2.2

No ltimo ano fiscal a empresa promoveu uma reunio para a apresentao e a aprovao da
prestao de contas.

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa possui uma poltica ou


um estatuto que define prazos e
prticas para a prestao de contas contbeis, que, auditadas,se
tornam um documento pblico.
Alm disso, a empresa convida todos os investidores da companhia
para uma assembleia geral de apresentao e aprovao das demonstraes financeiras, e mantm um
canal de comunicao aberto.

8.3.1

A empresa possui poltica de prestao de contas contbeis.

8.3.2

A empresa realiza auditoria por terceira parte das demonstraes financeiras.

8.3.3

A empresa torna sua prestao de contas contbeis pblica, alm de convidar as partes interessadas para apresentao e aprovao do documento.

8.3.4

A empresa divulga dados financeiros mais completos, incluindo relatrios trimestrais


com demonstrao de fluxo de caixa e relatrios consolidados revisados por um auditor independente.

8.3.5

A empresa mantm um canal de relacionamento aberto com as partes interessadas para esclarecimentos e dvidas sobre sua prestao de contas.

ESTGIO 4

EFICINCIA

A empresa possui uma ou mais


reas responsveis pela anlise
dos resultados financeiros divulgados e se utiliza de outras mtricas
de resultados (lucro econmico)
para orientar a tomada de deciso.

8.4.1

A empresa possui uma rea responsvel pela anlise e prestao de contas e divulgao dos
resultados contbeis.

8.4.2

A empresa divulga relatrios com seu desempenho ambiental, social e em governana (ESG).

8.4.3

A empresa utiliza outras mtricas de mensurao de resultado, por exemplo, o resultado econmico, para a tomada de deciso.

8.4.4

A empresa busca acompanhar a sade financeira das empresas de sua cadeia de suprimentos.

8.5.4

A empresa tem procedimentos que garantem a transparncia e fidedignidade em suas demonstraes e registros contbeis, impedindo a ocorrncia de registros inadequados ou, ainda, a ocultao de informaes.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa exemplo, no que tange prestao de contas e ao relacionamento com investidores,


tendo sido reconhecida e premiada por organizaes com nvel de
excelncia.

8.5.1

A empresa reconhecida pelo mercado por suas boas prticas de prestao de contas e transparncia.

8.5.2

A empresa referncia no relacionamento com investidores.

8.5.3

A empresa influencia o mercado e sua cadeia de fornecedores a atingir altos nveis de prestao de contas.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

22

Prestao de Contas

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Governana e Gesto

Governana Organizacional

09

Prestao de Contas

Relatos de Sustentabilidade
e Relatos Integrados
ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa elabora esporadicamente


informativo sobre sustentabilidade
e com base em seus subsdios apresenta periodicamente relato com informaes econmicas, sociais e
ambientais.

9.1.1

A empresa elabora informativos de sustentabilidade, mesmo que sem periodicidade definida.

9.1.2

A empresa apresenta os informativos de sustentabilidade para o pblico interno.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa publica periodicamente


relato de sustentabilidade, descrevendo as aes sociais e ambientais que adotou e incorporando
indicadores quantitativos.

9.2.1

A empresa publica seu relato de sustentabilidade com periodicidade definida (ex. anual, bianual etc.).

9.2.2

A empresa apresenta dados quantitativos no relato de sustentabilidade.

9.2.3

O relato de sustentabilidade da empresa est disponvel em seu site na internet, sendo amplamente divulgado em suas mdias e por outros meios.

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa possui procedimento


interno definido para a elaborao do relato de sustentabilidade,
alm de envolver os pblicos interno e externo nesse processo. Os
dados do relato, analisados pela
alta administrao da empresa,
abordam aspectos econmicos, sociais e ambientais.

9.3.1

A empresa possui um processo de envolvimento dos pblicos interno e externo na definio


dos temas que devem ser abordados em seu relato de sustentabilidade.

9.3.2

A empresa possui um processo estabelecido de coleta de dados que alimentado pelas diversas reas.

9.3.3

Os dados coletados e utilizados para o relato de sustentabilidade so analisados pela alta administrao da empresa.

9.3.4

A empresa realiza a leitura crtica do relato de sustentabilidade buscando oportunidades de


melhoria para o prximo ciclo de relato.

ESTGIO 4

EFICINCIA

A empresa apresenta relato que


analisa detalhadamente suas formas de gesto, incluindo resultados desfavorveis, desafios e
metas para o prximo perodo,
alm de incentivar seus fornecedores a publicar relatos de sustentabilidade. Iniciou um processo de
estruturao interna para integrar
o relato de sustentabilidade com o
financeiro.

9.4.1

O relato apresenta informaes favorveis e desfavorveis empresa, metas e desafios para


o prximo perodo.

9.4.2

A empresa submete seu relato verificao externa (auditorias de terceira parte).

9.4.3

A empresa incentiva sua cadeia de fornecedores a elaborar relatos de sustentabilidade.

9.4.4

A empresa participa dos fruns de discusso sobre relatos integrados e iniciou um processo de estruturao interna para que seu relato de sustentabilidade seja integrado com o relato financeiro.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa apresenta informaes completas e integradas sobre


a empresa, prestando contas em
perodos menores do que o ano financeiro e seguindo as regras de
mercado. Alm disso, envolve suas
partes interessadas na avaliao
de seu desempenho em RSE/ sustentabilidade.

9.5.1

A empresa publica seu relato de sustentabilidade integrado, demonstrando o vnculo entre


RSE/ sustentabilidade na gerao de valor ao negcio.

9.5.2

A empresa expe em seu site na internet dados sobre aspectos econmico-financeiros, sociais e ambientais das suas atividades, com atualizaes por perodos menores do que um ano
(Ex. cada trimestre).

9.5.3

A empresa solicita e avalia o desempenho em sustentabilidade de seus fornecedores crticos.

9.5.4

A empresa envolve partes interessadas na avaliao de seu desempenho em sustentabilidade.

9.5.5

A empresa divulga em seus relatos de sustentabilidade ou em seu site na internet os nomes


de seus principais acionistas ou proprietrios, seu organograma, seus balanos e outros dados contbeis, bem como informaes sobre contratos firmados com a administrao pblica.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

23

11

Governana e Gesto

Prticas de Operao e Gesto

Concorrncia Leal

Concorrncia Leal

ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa s realiza operaes


que estejam em acordo com as leis
e regulamentos vigentes e conscientiza seus empregados a atuar
conforme os requisitos legais relativos concorrncia. Coopera com
as autoridades na defesa da concorrncia, quando solicitada.

11.1.1

A empresa somente realiza operaes que estejam de acordo com os requisitos legais locais
relativos concorrncia.

11.1.2

A empresa conscientiza seus empregados sobre a importncia de atuarem de acordo com os


requisitos legais relativos concorrncia.

11.1.3

A empresa coopera com as autoridades de defesa da concorrncia quando solicitada.

11.1.4

A empresa foi, nos ltimos trs anos, condenada por prtica de concorrncia desleal pelo Conselho Administrativo de Defesa Econmica (Cade).

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa possui regras explcitas sobre concorrncia leal e realiza treinamentos com a alta gesto
para que se familiarize com essas
questes. Tambm faz avaliaes
peridicas sobre suas operaes
de compra e venda.

11.2.1

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

A empresa possui regras explcitas sobre concorrncia.

11.2.2 As regras de concorrncia probem o uso de demonstrao de defeitos dos produtos ou servios dos concorrentes para promover seus prprios produtos ou servios.
11.2.3 A empresa treina a alta gesto em relao a questes relacionadas concorrncia leal.
11.2.4 A empresa possui avaliaes peridicas sobre as suas operaes de compra e venda.

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa possui poltica de concorrncia, difundida internamente e avaliada periodicamente. Essa


poltica abrange, alm do direito de propriedade intelectual e
licenciamento de produtos, a coibio de algumas prticas, entre
as quais, a participao em acordos anticoncorrenciais, licitaes
fraudulentas, diviso de mercado
por alocao de clientes, estabelecimento de restries ou cotas de
produo.

11.3.1

A empresa possui poltica de concorrncia estabelecida e a dissemina internamente.

11.3.2 A poltica de concorrncia alcana questes relacionadas ao direito de propriedade intelectual, incluindo o licenciamento de produtos.
11.3.3 A poltica de concorrncia cobe a participao em acordos anticoncorrenciais, como acordos
de fixao de preo, dumping, licitaes fraudulentas (propostas em conluio), estabelecimento de restries ou cotas de produo, e diviso de mercado por alocao de clientes, fornecedores ou territrios.
11.3.4 A poltica de concorrncia avaliada periodicamente e atualizada de acordo com a jurisprudncia mais recente do Cade.
11.3.5 A empresa mantm o mesmo padro de operao em qualquer local em que atue, evitando
a obteno de vantagens competitivas indevidas, como a de tirar proveito das condies sociais locais, sem nenhuma forma de discriminao nas relaes com terceiros.

ESTGIO 4

EFICINCIA

A empresa estende sua poltica e


prticas de concorrncia a sua cadeia de suprimentos, avaliando a
aderncia de seus fornecedores
prtica da concorrncia leal, a fim
de evitar o envolvimento em processos de concorrncia desleal.
Alm disso, adota procedimento
formal de como lidar com situaes
de descumprimento de sua poltica.

11.4.1

A empresa estende sua poltica de concorrncia leal aos seus fornecedores.

11.4.2 A empresa avalia a aderncia de seus fornecedores poltica de concorrncia leal a fim de evitar o envolvimento em processos de concorrncia desleal.
11.4.3 A empresa possui um processo formal e estruturado para lidar com situaes de descumprimento da poltica.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa apoia ou influencia a


implementao de polticas pblicas alinhadas sua estratgia de
coibir a concorrncia desleal e coopera proativamente com as autoridades de defesa da concorrncia.

11.5.1

A empresa exerce posio de liderana em seu segmento de atuao e participa de fruns de


discusso relacionados busca de padres de concorrncia cada vez mais elevados (combate
formao de trustes e cartis, prticas antidumping ou outras prticas desleais de comrcio, fraude em licitaes e espionagem empresarial).

11.5.2 A empresa apoia a criao de polticas pblicas alinhadas sua estratgia de coibir a concorrncia desleal.
11.5.3 A empresa coopera proativamente com as autoridades de defesa da concorrncia, quando instada, e denuncia espontaneamente a prtica de atos anticompetitivos, quando identificados.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

Este indicador possui questes quantitativas.

24

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Governana e Gesto

Prticas de Operao e Gesto

12

Prticas Anticorrupo

Prticas Anticorrupo
ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa orienta seus empregados a que cumpram a legislao sobre comportamento tico e
acompanha com maior proximidade situaes que julga de maior risco para a ocorrncia de prticas
inadequadas.

12.1.1

A empresa orienta seus empregados a cumprir a legislao aplicvel e a manter um comportamento tico.

12.1.2

A empresa possui conhecimento de quais so as situaes de maior risco de ocorrncias inadequadas relacionadas prtica de corrupo.

12.1.3

A empresa esteve envolvida em escndalos de suborno, fraude, financiamento ilcito de campanhas ou caixa dois nos ltimos cinco anos.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa estabelece procedimentos internos que so comunicados aos empregados e implanta


controles que visam evitar a ocorrncia de corrupo. Alm disso,
participa de iniciativas voluntrias
de promoo da integridade e combate corrupo.

12.2.1

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa possui polticas que


expressam claramente seu posicionamento acerca das prticas anticorrupo e capacita seus
empregados sobre integridade
e combate corrupo. Alm disso, realiza acompanhamento peridico das reas onde julga existir
maior risco para incidncia dessa prtica.

12.3.1

A empresa possui poltica estabelecida quanto a prticas anticorrupo.

12.3.2

A empresa capacita seus empregados sobre os temas integridade e combate corrupo.

12.3.3

A empresa apresenta a poltica aos seus empregados e oferece um mecanismo de denncias,


que garante o anonimato do denunciante.

12.3.4

A empresa avalia periodicamente as unidades de negcio/reas em que julga ter maior risco
de ocorrncias de prticas de corrupo e propina.

12.3.5

A empresa possui procedimentos regulares de consulta ao Cadastro Nacional de Empresas


Inidneas e Suspensas (Ceis) e ao Cadastro Nacional de Empresas Punidas (Cnep) antes de
contratar um fornecedor.

12.3.6

A empresa possui procedimento de consulta ao cadastro de Entidades Privadas sem Fins Lucrativos Impedidas (Cepim) antes de realizar patrocnios, repasses ou doaes de recursos
prprios ou incentivados.

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

A empresa possui prticas de alertas para os empregados sobre ocorrncias de corrupo.

12.2.2 A empresa realiza controles para evitar ocorrncias de corrupo.


12.2.3 A empresa integra ou est associada a iniciativas voluntrias de organizaes/entidades que
realizam aes e programas para o enfrentamento da corrupo e para o desenvolvimento de
polticas pblicas com essa finalidade.

ESTGIO 4

EFICINCIA

A empresa conhece as reas internas mais suscetveis a prticas de


corrupo e propina e capacita regularmente seus empregados sobre possveis dilemas ticos. Alm
disso, mantm auditorias peridicas nas reas crticas e possui
canais de denncia annimos e
procedimentos formais para investigar sua procedncia e orientar a
atuao quando comprovada.

12.4.1

A empresa conhece as reas internas que esto mais expostas s prticas de corrupo e propina.

12.4.2

A empresa capacita regularmente seus empregados em relao ao tema e sobre possveis dilemas ticos.

12.4.3

A empresa opera canais de denncia que se mostraram eficientes na apurao de fatos ocorridos.

12.4.4

A empresa possui um procedimento de verificao das denncias e de punio em caso de


ocorrncia comprovada.

12.4.5

A empresa possui rea ou comit especfico para tratamento de questes ticas e de corrupo.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa referncia no assunto, exercendo papel atuante ao influenciar a cadeia de suprimentos


no que diz respeito ao combate
corrupo.

12.5.1

A empresa integra o Cadastro Empresa Pr-tica ou iniciativa similar.

12.5.2 A empresa influencia sua cadeia de suprimentos no desenvolvimento de prticas de combate corrupo.
12.5.3 A empresa integra o Cadastro Empresa Pr-tica ou iniciativa similar atualmente e por mais
de dois anos consecutivos.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Este indicador possui questes quantitativas.

25

01

INT

Governana e Gesto Prticas de Operao e Gesto Prticas Anticorrupo


Guia Temtico Integridade, preveno e combate corrupo

Programa de Integridade

ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa possui um cdigo de


conduta que aborda as questes
relacionadas promoo da integridade e ao combate corrupo e conhece, ainda que de forma
incipiente, quais de suas reas/
unidades de negcios esto mais
expostas a prticas de corrupo
e propina.

INT 1.1.1

O cdigo de conduta da empresa ou sua declarao de valores aborda as seguintes questes: cumprimento de leis e pagamentos de tributos; concusso, pagamentos ou recebimentos questionveis; regras explcitas no relacionamento
com agentes pblicos; conflito de interesses; doaes; corrupo ativa e passiva;
e improbidade administrativa.

INT 1.1.2

O cdigo de conduta da empresa ou sua declarao de valores aborda fraude em


concorrncia pblica e limites das atividades e contribuies polticas.

INT 1.1.3

O cdigo de conduta da empresa ou sua declarao de valores aborda as seguintes questes: relaes com a comunidade; nepotismo; preveno e tratamento de
fraudes.

sim

no

n/a

sim

no

sim

no

INT 1.1.4 Quando aplicvel, o cdigo de conduta da empresa prev a proibio clara e irrestrita de atos de corrupo transnacional.
INT 1.1.5

O cdigo de conduta amplamente divulgado entre os empregados da empresa

INT 1.1.6

A empresa fez uma anlise preliminar de suas unidades/reas de negcio para saber quais esto mais expostas a prticas de corrupo e propina.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa possui uma poltica de


promoo da integridade e combate corrupo e a dissemina entre
seus empregados por seus meios
de comunicao. As aes de compliance esto sob responsabilidade de uma rea, comit ou pessoa,
de modo a garantir o cumprimento
das leis, polticas e procedimentos
aos quais a empresa est sujeita,
bem como a execuo das demais
atividades de compliance.

INT 1.2.1

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa entende a importncia


da estruturao de um programa
de integridade e delegou a tarefa
a uma rea, comit ou pessoa que
tem autonomia e independncia
para atuar e se reporta ao alto nvel de gesto. Possui canais de comunicao para recebimento de
questes ticas, garantindo ao denunciante confidencialidade
e anonimato.

INT 1.3.1

A empresa possui uma poltica de prticas anticorrupo ou correlata e a divulga a seus


empregados, tanto em encontros presenciais quanto nas mdias de que dispe, como
site, intranet ou rede interna, material impresso, vdeos etc.

INT 1.2.2 A empresa possui uma rea, comit ou pessoa responsvel pelas atividades de compliance/
programa de integridade.

A poltica de prticas anticorrupo ou correlata contm regras e orientaes voltadas


para questes regulatrias, obteno de licena, autorizao ou permisso para suas
operaes e a realizao de reunies e atividades com servidores ou empregados pblicos no sentido de prevenir fraudes e atos ilcitos, como, por exemplo, o pagamento de
propina para evitar fiscalizaes ou para agilizar a obteno de autorizaes, licenas,
permisses e certides.

INT 1.3.2 A poltica de prticas anticorrupo ou correlata contm regras e orientaes sobre a atuao de diretores e empregados que tenham parentesco com agentes pblicos com poder decisrio no mbito de negcios e operaes com rgos e entidades do governo.
INT 1.3.3 A poltica contm regras e orientaes sobre o oferecimento e recebimento de presentes,
brindes, refeies, entretenimento, viagem, hospedagem e quaisquer outros benefcios ou
vantagens, econmicas ou no, a servidores ou empregados pblicos, fornecedores e outros.
INT 1.3.4 A poltica prev medidas disciplinares, sanes e punies para as violaes ao cdigo de
conduta e ao programa de integridade de forma proporcional gravidade dos atos cometidos, sendo aplicveis a todos os empregados, incluindo a alta direo.
INT 1.3.5 A poltica prev que, ao detectar as irregularidades cometidas e os danos por elas gerados,
a empresa interromper prontamente as irregularidades, aplicando a soluo adequada.
INT 1.3.6 A rea, comit ou pessoa responsvel pela implementao e manuteno das atividades de
compliance/programa de integridade tem a independncia e a autonomia necessrias ao
exerccio de suas atribuies e influencia os processos de tomada de deciso.
INT 1.3.7 As atividades de compliance/programa de integridade foram definidas com base numa anlise dos possveis riscos de fraude e corrupo.
INT 1.3.8 A rea, comit ou pessoa responsvel pelas atividades de compliance/programa de integridade tem acesso a documentos de diferentes departamentos/reas da empresa.
INT 1.3.9 A empresa possui canais de comunicao (como telefone, caixa postal ou rea especfica em seu site) para receber questes ticas, garantindo anonimato e confidencialidade ao denunciante.
INT 1.3.10 A empresa insere sua poltica de prticas anticorrupo ou correlata nos contratos com
seus fornecedores.

26

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

ESTGIO 4

EFICINCIA

A rea, comit ou pessoa responsvel pelas atividades de compliance/


programa de integridade realiza a
prestao de contas das atividades
de promoo da integridade e combate corrupo, tendo acesso direto alta administrao, a qual
acompanha os resultados do programa, validando e garantindo que
as aes propostas sejam implementadas, ainda que isso represente impacto financeiro.
A empresa estende sua poltica de
prticas anticorrupo ao relacionamento com os clientes e disponibiliza seu canal de denncia para a
sua cadeia de valor.
O canal de denncia operado por
um ouvidor independente.

INT 1.4.1

sim

no

sim

no

A alta administrao da empresa garante a validade e execuo das decises tomadas


pela rea, comit ou pessoa responsvel pela implementao e manuteno das atividades de compliance/programa de integridade, ainda que isso represente mudanas de rotinas ou gere impacto financeiro na empresa.

INT 1.4.2 A poltica de prticas anticorrupo ou correlata prev que, ao detectar problemas ou irregularidades em sua operao, a empresa modificar os procedimentos estabelecidos, a fim
de garantir que no voltem a ocorrer.
INT 1.4.3 A empresa tem um ouvidor independente que atende pessoalmente as questes ticas recebidas, garantindo anonimato e confidencialidade ao denunciante.
INT 1.4.4 A alta direo promove reunies peridicas com os responsveis pelas atividades de compliance/programa de integridade, efetuando seu registro.
INT 1.4.5 A rea, comit ou pessoa responsvel pelas atividades de compliance/programa de integridade elabora um relatrio com as atividades realizadas, como, por exemplo, capacitaes,
auditoria interna e verificao de terceiros etc. Tal relatrio elaborado com periodicidade definida e assinado pelos membros da alta direo.
INT 1.4.6 A rea, comit ou pessoa responsvel pelas atividades de compliance/programa de integridade tem a atribuio de identificar despesas e receitas com perfil de risco mais elevado e autoriz-las ou no.
INT 1.4.7 A poltica de integridade revisada e aperfeioada periodicamente, considerando os resultados das atividades realizadas no mbito do programa e a partir de novas anlises de risco com foco em integridade.
INT 1.4.8 A empresa insere sua poltica de prticas anticorrupo ou correlata em contratos com
os clientes.
INT 1.4.9 O canal de denncia da empresa aberto a seus fornecedores e clientes.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa demonstra seu compromisso com a promoo da integridade estabelecendo em seu


estatuto/contrato social uma rea
responsvel pelo tema. Alm disso, ela se engaja e se posiciona
publicamente, divulgando os resultados das atividades de compliance/programa de integridade,
mesmo quando h casos de corrupo confirmados.

INT 1.5.1

A empresa se engaja e se posiciona publicamente em favor da promoo da integridade e


do combate corrupo, utilizando-se dos meios que possui, como o site da empresa, redes sociais, mdia impressa e vdeos, entre outros.

INT 1.5.2 A empresa estabeleceu em seu estatuto/contrato social uma rea responsvel pelas atividades de compliance/programa de integridade, demonstrando compromisso permanente com
a manuteno desse programa.
INT 1.5.2 A empresa divulga os resultados de suas atividades de compliance/programa de integridade
mesmo quando so identificados casos de corrupo, prestando contas das medidas corretivas tomadas e dos processos em andamento.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Este indicador possui questes quantitativas.

27

02

INT

Governana e Gesto Prticas de Operao e Gesto Prticas Anticorrupo


Guia Temtico Integridade, preveno e combate corrupo

Capacitao para a Promoo da Integridade

ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa realiza para seus empregados aes pontuais sobre


os temas integridade e combate
corrupo, como palestras, e tem
evidncias de que todos receberam o cdigo de conduta.

INT 2.1.1

sim

no

sim

no

sim

no

no

n/a

sim

no

A empresa realiza de forma pontual aes internas, como palestras, sobre os temas integridade e combate corrupo.

INT 2.1.2 Todos os empregados da empresa receberam o cdigo de conduta e assinaram um termo
atestando o recebimento.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa definiu um responsvel


por oferecer treinamento relacionado promoo da integridade e
capacita todos os empregados sobre o seu cdigo de conduta.

INT 2.2.1 A empresa dispe de uma pessoa ou rea responsvel pelo treinamento nos temas de promoo da integridade e combate corrupo

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa estruturou um plano


de capacitao sobre os temas integridade e combate corrupo, com periodicidade definida
e adaptado realidade da empresa. A rea, comit ou pessoa responsvel pelo plano atua de forma
integrada com a rea de recursos
humanos. O plano de capacitao
inclui representantes e parceiros
da empresa, cuja participao
obrigatria.

INT 2.3.1 A empresa mantm um plano de capacitao sobre os temas integridade e combate
corrupo.

INT 2.2.2 A empresa promove capacitao sobre o cdigo de conduta para todos os seus empregados,
esclarecendo eventuais dvidas

INT 2.3.2 A rea, comit ou pessoa responsvel pelo plano de capacitao atua de forma integrada
com a rea de recursos humanos.
INT 2.3.3 O plano de capacitao estabelece uma periodicidade para os treinamentos e prev a capacitao de novos empregados.
INT 2.3.4 O contedo das capacitaes sobre integridade e combate corrupo est adaptado
realidade da empresa, com casos relacionados ao seu tipo de negcio, por exemplo.
INT 2.3.5 O plano de capacitao prev a participao obrigatria dos agentes intermedirios, como
consultores, representantes comerciais e outros parceiros que atuam em nome da empresa.

ESTGIO 4

EFICINCIA

As capacitaes nos temas integridade e combate corrupo preveem participao obrigatria, seu
contedo e formato so adaptados de acordo com o modo como a
poltica de prticas anticorrupo
se aplica a cada pblico e a empresa verifica a reteno e a compreenso pelos participantes. O tema
tratado de forma transversal nos
demais treinamentos da empresa. Alm disso a empresa inclui critrios de avaliao relacionados
integridade em seus processos de
seleo de novos empregados.

INT 2.4.1 Cada capacitao elaborada de acordo com os pblicos a que se destina, adaptando-se a linguagem e levando-se em conta a forma como a poltica de prticas
anticorrupo ou correlata se aplica a cada pblico.

sim

INT 2.4.2 A empresa possui uma capacitao especfica direcionada rea de suprimentos/compras.
INT 2.4.3 Depois das capacitaes, realizam-se testes ou entrevistas para verificar a reteno e compreenso das informaes por parte dos treinados.
INT 2.4.4 Os treinamentos so obrigatrios para todos os empregados da empresa e sua participao controlada pela rea responsvel pelo plano de capacitao.
INT 2.4.5 O tema tratado de forma transversal em outros treinamentos e atividades da empresa, mesmo que introdutoriamente.
INT 2.4.6 O plano de capacitao prev palestras e treinamentos presenciais e a distncia, entre outros formatos, buscando alcanar todos os empregados em todas as localidades da empresa.
INT 2.4.7 Nos processos seletivos, alm dos critrios de avaliao tradicionais, que consideram qualificao e experincia, a empresa insere aspectos relativos aos valores e
conduta dos candidatos no que tange integridade.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa inclui seus fornecedores


no plano de capacitao de promoo da integridade e combate corrupo, estimulando-os a realizar
campanhas internas. As polticas,
processos e plano de capacitao
da empresa so estruturados e servem frequentemente como benchmark. A empresa apoia escolas e
ONGs na promoo da integridade,
alm de disponibilizar seu programa para suas partes interessadas.

INT 2.5.1 O plano de capacitao inclui os fornecedores da empresa, priorizando os envolvidos em


operaes identificadas como de risco.
INT 2.5.2 A empresa estimula sua cadeia de valor a realizar campanhas, mesmo que internas, de promoo da integridade e combate corrupo.
INT 2.5.3 A empresa disponibiliza seu programa de capacitao sobre o tema em seu site na internet
e o divulga em suas mdias, tornando-os acessveis s suas partes interessadas.
INT 2.5.4 As capacitaes promovidas pela empresa servem frequentemente de benchmark para outras empresas.

2.5.5 A empresa
apoia
as escolas locais e ONGs na promoo da integridade e no combate corA empresa tem uma prtica que no estINT
contemplada
nestas
questes
empresa
no se identifica
Este
indicador no tem aplicao
rupo
(quer
financeiramente,Aquer
oferecendo
suas instalaes, por
exemplo).
binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso
positivo,
descrever:
em nenhum estgio.
na empresa. Justificar:

Este indicador possui questes quantitativas.

28

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

Governana e Gesto

Prticas de Operao e Gesto

13

Envolvimento Poltico Responsvel

Contribuies para Campanhas Eleitorais


ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

Ao financiar campanhas eleitorais,


alm de observar a legislao, a
empresa define, no nvel da alta
administrao, os valores a serem
destinados para essa finalidade.

13.1.1

A empresa cumpre os requisitos legais em relao s contribuies para campanhas eleitorais.

13.1.2

Nos ltimos cinco anos, a empresa foi mencionada negativamente na imprensa por contribuir
financeiramente com campanhas eleitorais.

13.1.3

A alta administrao da empresa define valores a serem destinados a campanhas eleitorais.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

Ao fazer contribuies para campanhas eleitorais, a administrao oferece orientao para filiais
(caso existam) e controla o montante total a ser destinado.

13.2.1

A empresa conhece a aplicao da contribuio monetria oferecida.

13.2.2

A empresa oferece apoio s suas filiais, quando pertinente, na orientao para as contribuies monetrias para o processo eleitoral.

13.2.3

A empresa possui controle central do montante destinado s campanhas eleitorais.

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa possui polticas e diretrizes transparentes que definem os


critrios para a destinao de contribuies a processos eleitorais,
os quais preveem a declarao Justia Eleitoral dos valores doados.
Alm disso, a empresa considera o
histrico de integridade dos candidatos ou partidos que apoia.

13.3.1

A empresa possui polticas estabelecidas que definem a contribuio para processos


eleitorais.

13.3.2

A empresa tem norma explcita de no utilizao do poder econmico para influenciar contribuio de outras empresas, fornecedores, distribuidores e outros parceiros.

13.3.3

A empresa d transparncia a seus critrios de destinao e contribuio a campanhas


eleitorais.

13.3.4

A empresa requer do financiado a respectiva comprovao e registro da doao na Justia


Eleitoral.

13.3.5

A poltica que define a contribuio nos processos eleitorais prev a declarao das doaes
realizadas pela prpria empresa Justia Eleitoral.

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

13.3.6 A empresa considera o histrico de integridade dos candidatos ou partidos aos quais realiza
doaes, tendo em vista, por exemplo, a Lei da Ficha Limpa (Lei Complementar n 135/2010).

ESTGIO 4

EFICINCIA

A empresa promove campanhas internas de conscientizao sobre a


seriedade e a importncia do voto
consciente. Alm disso, presta contas para a sociedade sobre os valores doados e para quais partidos
ou candidatos.

13.4.1

A empresa promove campanhas internas de conscientizao da seriedade e importncia do


voto consciente.

13.4.2

Promove ou apoia, em parceria com organizaes que trabalham o tema, a realizao de debates e fruns de discusso com candidatos a cargos eletivos.

13.4.3 A empresa divulga para quais partidos ou candidatos realizou doaes


13.4.4 A empresa divulga em seu site na internet ou em seu relato de sustentabilidade os valores doados a candidatos ou partidos, justificando a doao s partes interessadas.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa acompanha o desenvolvimento dos projetos apresentados pelos candidatos e partidos


que apoiou, divulgandos-os por
meio de publicaes internas e externas, alm de promover a conscientizao da sua cadeia de valor
sobre a importncia da conscincia poltica e da adoo de polticas e procedimentos relacionados
ao financiamento de campanhas
eleitorais

13.5.1

A empresa acompanha o desenvolvimento dos projetos apresentados pelos candidatos e partidos que apoiou.

13.5.2

Auxilia na educao para o pleno exerccio da cidadania, desenvolvendo programas informativos e de conscientizao.

13.5.3

Exerce liderana na discusso de temas como participao popular e combate corrupo no


municpio.

13.5.4

A empresa recomenda a seus fornecedores e parceiros de negcios que adotem sua poltica
de financiamento de campanhas eleitorais ou criem sua prpria poltica, sem, no entanto, influenci-los na destinao das respectivas doaes.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

* Se sua empresa optou por no doar para campanhas eleitorais escolha a resposta este indicador no tem aplicao na empresa.
Este indicador possui questes quantitativas.

29

14

Governana e Gesto

Prticas de Operao e Gesto

Envolvimento no Desenvolvimento
de Polticas Pblicas

ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa cumpre suas obrigaes


legais (pagamento de impostos)
e participa, quando solicitada, de
iniciativas do poder pblico, com
o qual mantm relaes transparentes.

14.1.1

A empresa mantm relaes transparentes com o poder pblico.

14.1.2

A empresa j participou de iniciativas junto com o poder pblico.

14.1.3

A empresa divulga para o seu pblico interno as leis e normas que regulamentam seu relacionamento com o poder pblico.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa contribui regularmente com recursos humanos, tcnicos


ou financeiros para a realizao de
iniciativas especficas lideradas
por entidades governamentais.

14.2.1

A empresa participa regularmente de iniciativas do poder pblico, seja na esfera federal, estadual ou municipal.

14.2.2

A empresa contribui regularmente com recursos humanos ou financeiros para a realizao de


projetos especficos.

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa possui estrutura interna definida sobre seu relacionamento e atuao no


desenvolvimento e implementao de polticas pblicas e confere
transparncia a essa atuao. Participa de avaliaes e controles das
polticas pblicas que visam ao interesse da sociedade.

14.3.1

A empresa possui um responsvel pelo envolvimento com o poder pblico e mantm controle
(registros) de suas participaes no desenvolvimento de polticas pblicas.

14.3.2

Busca participar de forma sistemtica nas iniciativas do poder pblico federal, estadual ou
municipal visando ao interesse da sociedade.

14.3.3

A empresa documenta e formaliza sua atuao com o poder pblico, disponibilizando em seu
site, por exemplo, as atas das reunies realizadas.

ESTGIO 4

EFICINCIA

A empresa participa ativamente


do desenvolvimento de polticas
pblicas que visem equacionar
os temas crticos de seu setor de
atuao, levando em considerao
o interesse da sociedade e os benefcios de que usufruir.

14.4.1

A empresa defende o interesse da sociedade ao participar do desenvolvimento de polticas


pblicas.

14.4.2

A empresa foca sua participao em polticas pblicas relacionadas aos temas crticos de suas
operaes e demanda da sociedade.

14.4.3

A empresa participa ativamente de fruns multistakeholders para exercer influncia em polticas pblicas que beneficiem a sociedade.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa exerce influncia positiva no processo de implementao de polticas pblicas que


tragam benefcios para a sociedade. Ela referncia em sua cadeia
de valor, incentivando a participao das demais. Tambm leva
em considerao o posicionamento das partes interessadas, com
as quais se envolve com o propsito de orientar seu engajamento no
processo de desenvolvimento e implantao dessas polticas.

14.5.1

A empresa se engaja no desenvolvimento de polticas pblicas que gerem benefcios


sociedade.

14.5.2

Partes interessadas externas so envolvidas pela empresa para apoiar e direcionar o desenvolvimento das polticas pblicas.

14.5.3

A empresa busca incentivar sua cadeia de valor a participar do desenvolvimento de polticas


pblicas.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

30

Envolvimento Poltico Responsvel

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Governana e Gesto

Prticas de Operao e Gesto

17

Sistemas de Gesto

Sistemas de Gesto de Fornecedores


ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa possui um mapa de


seus fornecedores dos quais exige,
quando da seleo, o cumprimento
da legislao especfica.

17.1.1

A empresa exige cumprimento da legislao na seleo de fornecedores.

17.1.2

A empresa possui um mapa de seus fornecedores, identificando os mais crticos ou os de


maior risco.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa adota prticas de seleo de fornecedores que ultrapassam o cumprimento da legislao


especfica, ao contemplar critrios
socioambientais.

17.2.1

A empresa possui clusulas socioambientais nos contratos com fornecedores.

17.2.2

A empresa possui apontamentos no seu cdigo de conduta em relao gesto


de fornecedores.

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa adota uma poltica de


seleo e contratao de fornecedores que exige, periodicamente, evidncias do cumprimento de
seus critrios.

17.3.1

A empresa possui uma poltica de contratao de fornecedores estabelecida.

17.3.2

A empresa solicita uma autoavaliao dos fornecedores com relao a critrios socioambientais.

17.3.3

Em caso de descumprimento de normas, a empresa estabelece um prazo formal para que os


fornecedores entrem em conformidade.

ESTGIO 4

EFICINCIA

A empresa estimula e coleta evidncias de seus fornecedores


visando comprovao do cumprimento de seus critrios no que
tange s normas socioambientais,
alm de envolv-los nas discusses
relacionadas gesto da responsabilidade social e a seu acompanhamento por meio de indicadores.

17.4.1

A empresa realiza auditorias ou solicita evidncias do cumprimento das clusulas socioambientais por seus fornecedores.

17.4.2

A empresa envolve seus fornecedores nas questes relacionadas gesto da responsabilidade social visando a sua capacitao e adequao aos critrios.

17.4.3

A empresa possui um ou mais indicadores-chave de desempenho sobre sua gesto


de fornecedores.

17.4.4

A empresa solicita periodicamente uma autoavaliao dos fornecedores com relao a


critrios socioambientais, para a atualizao do cadastro de fornecedores.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa influencia a gesto dos


subfornecedores de seus fornecedores.

17.5.1

A empresa influencia a gesto dos subfornecedores de seus fornecedores.

17.5.2

A empresa apoia iniciativas setoriais que visam ao desenvolvimento sustentvel de fornecedores e subfornecedores, avaliando e reconhecendo boas prticas.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Este indicador possui questes quantitativas.

31

03

INT

Governana e Gesto Prticas de Operao e Gesto Sistemas de Gesto


Guia Temtico Integridade, preveno e combate corrupo

Controles Internos

ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa possui mecanismos de


controle interno que garantem o
cumprimento da legislao.

INT 3.1.1

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa possui mecanismos de


controle interno mesmo quando
no exigidos por lei e realiza periodicamente auditorias internas.

INT 3.2.1 Os mecanismos de controle interno so realizados de forma voluntria pela empresa.

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

A empresa possui mecanismos de controle interno que garantem o cumprimento da legislao

INT 3.2.2 A empresa realiza auditoria interna contbil com periodicidade definida.

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa possui normas internas


que estabelecem a separao de
competncias e a necessidade de
aprovaes/autorizaes por diferentes nveis hierrquicos para
a realizao de pagamentos, aprovao de relatrios e outras atividades. Realiza auditoria externa
contbil e possui procedimento
para verificar riscos de corrupo e
fraude quando da aquisio ou fuso com outras empresas. Realiza
procedimentos de due dilligence
de fornecedores, considerando o
grau de risco da transao.

INT 3.3.1 A empresa possui normas internas que estabelecem a separao de competncias e a necessidade de aprovaes/autorizaes por diferentes nveis hierrquicos para a realizao de pagamentos, aprovao de relatrios e outras atividades.
INT 3.3.2 A empresa possui procedimentos prvios contratao de agentes intermedirios, como
consultores, representantes comerciais e outros contratados que atuem em nome da empresa, com o objetivo de identificar possvel envolvimento com corrupo ou outros tipos
de condutas ilegais ou antiticas.
INT 3.3.3 A empresa realiza auditoria interna dos processos e polticas estabelecidos por ela, como,
por exemplo, o programa de integridade.
INT 3.3.4 A empresa possui procedimento especfico para a verificao prvia do histrico de companhias que sejam alvo de fuso, aquisio ou outra forma de associao empresarial, com
o objetivo de identificar possvel envolvimento com corrupo, fraude ou outros tipos de
conduta ilegal ou antitica, identificar riscos da operao e verificar a existncia de controles internos e medidas de integridade na empresa alvo.
INT 3.3.5 A empresa tem suas demonstraes financeiras e contbeis auditada por terceira parte (auditoria externa).
INT 3.3.6 A empresa possui procedimentos de due diligence de terceiros relacionados integridade
(por exemplo, a anlise do envolvimento em casos de corrupo divulgados na mdia, processos judiciais, se tem proprietrios que so oficiais ou parentes de oficiais do governo, entre outros levantamentos), a partir de uma classificao de risco e sua graduao.
INT 3.3.7 A empresa classifica seus fornecedores e terceiros de acordo com o grau de dependncia do
fornecedor, a natureza das transaes, o porte, o setor e a regio de atuao, identificando
os de maior risco no que se refere a corrupo.

ESTGIO 4

EFICINCIA

A contratao de uma empresa de


auditoria externa tem a finalidade exclusiva de auditar as informaes contbeis e a gesto financeira
da contratante, havendo alternncia de empresas nessa funo. Os
fornecedores com potenciais riscos
relacionados a questes ticas respondem um questionrio dando informaes sobre sua estrutura de
gesto, com declaraes expressas
relacionadas a leis e regulamentaes anticorrupo e de combate
lavagem de dinheiro. A empresa monitora suas operaes e transaes
e a efetividade de suas polticas
auditada por terceira parte.

INT 3.4.1 No contrato com a empresa responsvel pela auditoria externa est explcita a proibio
de sua contratao para outros servios na empresa, como contabilidade, consultoria etc.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa faz auditoria em sua cadeia de valor, a fim de verificar violaes sua poltica de integridade
e combate corrupo. A empresa influencia sua cadeia de valor a
adotar prticas de controles internos, transferindo seu conhecimento acumulado.

INT 3.5.1 A empresa faz auditoria em mais de 10% de sua cadeia de valor, a fim de verificar violaes sua poltica de integridade e combate corrupo

INT 3.4.2 H alternncia da empresa responsvel pela auditoria externa.


INT 3.4.3 Os potenciais fornecedores com riscos relacionados a questes ticas respondem um questionrio dando informaes sobre sua estrutura de gesto, com declaraes expressas relacionadas a leis e regulamentaes anticorrupo e de combate lavagem de dinheiro.
INT 3.4.4 A empresa possui sistema de gesto que monitora continuamente as operaes e transaes sujeitas a anlise de conformidade relacionadas a integridade.
INT 3.4.5 A efetividade das polticas e procedimentos da empresa so auditadas por terceira parte.

INT 3.5.2 A empresa disponibiliza para seus fornecedores informaes e orientaes sobre como estabelecer procedimentos de controle interno e auditoria, influenciando-os a tomar tais medidas em sua gesto.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

Este indicador possui questes quantitativas.

32

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Governana e Gesto
Prticas de Operao e Gesto Sistemas de Gesto
Guia Temtico Integridade, preveno e combate corrupo

04

INT

Mecanismos de Denncias
ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa possui um canal de denncias direcionado aos seus empregados sobre questes legais e
ticas.

INT 4.1.1

sim

no

sim

no

sim

no

sim

no

no

n/a

A empresa possui um canal de denncias direcionado aos seus empregados sobre questes legais e ticas.

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa encoraja seus empregados a encaminhar denncias e


dvidas em relao violao de
normas, do cdigo de conduta ou
de polticas ligadas integridade.

INT 4.2.1 A empresa encoraja seus empregados a encaminhar denncias em relao violao de
normas, do cdigo de conduta ou de polticas ligadas integridade.

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa garante a confidencialidade do denunciante. A denncia


tratada e o denunciante recebe um
retorno sobre o processo.

INT 4.3.1 A empresa possui procedimentos estabelecidos para o recebimento, tratamento e encaminhamento das denncias, que orientam a operao dos seus canais de denncias e garantem a confidencialidade e o anonimato do denunciante.

INT 4.2.2 O canal de denncias direcionado aos empregados tambm serve como um espao para o
esclarecimento de dvidas sobre questes legais e ticas.

INT 4.3.2 Os seus empregados e/ou os empregados da empresa contratada para operar o canal de denncias assinaram um termo de confidencialidade.

INT 4.3.3 Nos procedimentos de operao do canal de denncias, est previsto o fluxo de encaminhamento e retorno da denncia ao denunciante.

ESTGIO 4

EFICINCIA

O canal de denncias operado


por um ouvidor independente e auditado por terceira parte. Atende
tambm ao pblico externo da empresa, encorajando-o a encaminhar
denncias em relao violao de
normas, do cdigo de conduta ou
de polticas ligadas integridade.
As denncias so tratadas por um
comit de tica ou rea especfica.

INT 4.4.1 O canal de denncias da empresa operado por um ouvidor independente, garantindo confidencialidade e proteo aos denunciantes.
INT 4.4.2 As denncias recebidas so tratadas e encaminhadas para o comit de tica ou rea responsvel, garantindo confidencialidade e proteo aos denunciantes.
INT 4.4.3 Os canais de denncias da empresa so auditados por terceira parte, verificando-se a eficincia da apurao dos fatos e denncias recebidas.
INT 4.4.4 A empresa encoraja seus fornecedores e prestadores de servio a encaminhar denncias em
relao violao de normas, do cdigo de conduta ou de polticas ligadas integridade.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa encaminha s autoridades competentes as suspeitas


e denncias de atos ilcitos e colabora com o poder pblico na apurao, independentemente de
ordem judicial.

INT 4.5.1 As suspeitas ou denncias de fraude, improbidade e corrupo, quando aplicveis, so encaminhadas s autoridades competentes.

sim

INT 4.5.2 A empresa assinou acordos de lenincia com o Ministrio Pblico, o Conselho Administrativo de Defesa Econmica (Cade), a Controladoria-Geral da Unio (CGU) ou
outros rgos.
INT 4.5.3 A empresa apoia e colabora com o poder pblico em qualquer apurao de suspeita de irregularidade ou violao da lei, tornando disponveis seus livros, arquivos e
registros, independentemente de ordem judicial, sempre em restrito respeito legislao vigente.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Este indicador possui questes quantitativas.

33

05

INT

Governana e Gesto Prticas de Operao e Gesto Sistemas de Gesto


Guia Temtico Integridade, preveno e combate corrupo

Patrocnios e Doaes

ESTGIO 1

CUMPRIMENTO E/OU TRATATIVA INICIAL

A empresa apoia projetos esportivos, socioambientais e culturais,


cumprindo as leis que regem doaes e patrocnios. Alm disso, divulga internamente os projetos
que apoia.

INT 5.1.1

sim

no

n/a

sim

no

sim

no

A empresa apoia projetos culturais, esportivos e socioambientais utilizando recursos


dos incentivos fiscais, como por exemplo a Lei Rouanet e a Lei de Incentivo ao Esporte.

INT 5.1.2 A empresa apoia projetos culturais, esportivos e socioambientais utilizando recursos prprios, sem incentivos fiscais.
INT 5.1.3 Na destinao de recursos incentivados, a empresa verifica e se certifica de que no
h vnculos da empresa, de seus dirigentes ou empregados com a entidade proponente (que receber o recurso), a fim de evitar conflito de interesses ou o descumprimento da lei.
INT 5.1.4 A empresa divulga internamente os projetos que apoia

ESTGIO 2

INICIATIVAS E PRTICAS

A empresa tem um plano anual de


destinao de recursos com critrios de seleo e manuteno,
estabelecendo contrato com as entidades proponentes. A empresa
no destina recursos para entidades que tenham histrico de possvel envolvimento com atos de
corrupo e fraude.

INT 5.2.1 A empresa tem um plano anual de destinao de recursos prprios e/ou de incentivos
fiscais, aplicando critrios de seleo e manuteno de projetos que objetivam o benefcio pblico.
INT 5.2.2 A empresa firma contrato com a entidade proponente estabelecendo as atividades a serem custeadas com os recursos do seu patrocnio/doao, cronograma, e contrapartidas.
INT 5.2.3 A empresa possui procedimentos de consulta sobre possvel histrico de envolvimento com
corrupo, fraude ou atos ilcitos por parte das entidades proponentes e seus controladores.
INT 5.2.4 A empresa solicita entidade proponente a apresentao de certides que comprovem a regularidade da entidade no recolhimento de impostos e de obrigaes trabalhistas.

34

ESTGIO 3

POLTICAS, PROCEDIMENTOS E SISTEMAS DE GESTO

A empresa tem uma poltica ou


procedimento formal para a destinao de recursos, que compreende a avaliao da estrutura de
governana e de compliance da entidade proponente, e a criao de
uma matriz de risco que classifica
os projetos apoiados por grau de
significncia (relacionado ao montante total destinado e o risco reputacional), apoiando projetos
de pequeno, mdio e grande porte. Alm disso, estabelece em contrato clusulas socioambientais,
como, por exemplo, o compromisso das partes com a erradicao
do trabalho infantil e do trabalho
anlogo ao escravo, e clusulas anticorrupo. Solicita a prestao
de contas da utilizao dos recursos e verifica se foram aplicados
corretamente, alm de observar a
regularidade da entidade no recolhimento de impostos.

INT 5.3.1 A empresa tem um procedimento formal ou uma poltica de investimento em projetos
socioambientais, culturais e esportivos, definindo as reas de investimento e o fluxo das
tomadas de deciso.
INT 5.3.2 A empresa define as aladas de aprovao da destinao do recurso com base em sua significncia (montante total destinado, risco reputacional, entre outros critrios) e classifica os
projetos apoiados, estabelecendo uma matriz de riscos.
INT 5.3.3 A empresa tem procedimento de avaliao dos projetos candidatos a receber os recursos
de doao/patrocnio, verificando a estrutura de governana e de compliance da entidade proponente.
INT 5.3.4 A empresa presta contas dos seus investimentos em projetos culturais, esportivos e socioambientais em seu relato de sustentabilidade.
INT 5.3.5 O contrato de patrocnio com a entidade proponente possui clusulas socioambientais,
como, por exemplo, as relacionadas a trabalho anlogo ao escravo, trabalho infantil, e prticas anticorrupo.
INT 5.3.6 Ao realizar a doao/patrocnio, a empresa solicita da entidade proponente a prestao de
contas da utilizao dos recursos recebidos, por meio de relatrios detalhados com as atividades realizadas, prazos e contrapartidas.
INT 5.3.7 A empresa possui processo de verificao, por meio de relatrios de prestao de contas, se
os recursos destinados entidade proponente esto sendo utilizados para a finalidade definida no projeto e no contrato, a fim de se certificar de que no h desvio da finalidade dos
recursos para atividades no previstas.

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

ESTGIO 4

EFICINCIA

A fim de influenciar positivamente


a gesto das entidades proponentes, a empresa solicita as demonstraes financeiras, o estatuto
social e a responsabilizao dos
gestores, bem como as polticas e
procedimentos existentes. Certifica-se da existncia de regras para
a contratao de fornecedores que
evitem conflito de interesses ou
desvio dos recursos destinados
entidade proponente.
Alm disso, estabelece em seu prprio cdigo de conduta sanes e
punies a seus empregados e dirigentes envolvidos em casos de corrupo ocorridos na destinao de
recursos a projetos culturais, esportivos e socioambientais.

INT 5.4.1 Para as doaes/patrocnios que estejam classificadas em um grau maior de significncia (seja pelo montante total destinado ou pelo risco reputacional), a empresa
solicita entidade proponente o balano contbil e demonstraes financeiras e verifica se esto disponveis no site da entidade.

sim

no

n/a

sim

no

n/a

INT 5.4.2 Para as doaes/patrocnios que estejam classificadas em um grau maior de significncia (seja pelo montante total destinado ou pelo risco reputacional), a empresa
verifica a existncia, no estatuto social da entidade proponente, de responsabilizao da pessoa fsica dos gestores por eventuais desvios ou descumprimento dos
contratos, improbidade na gesto, falta de transparncia ou fraude e crimes fiscais/trabalhistas.
INT 5.4.3 No processo de seleo de projetos, a empresa inclui a avaliao das polticas adotadas pela entidade proponente, como por exemplo, carta de princpios e valores, cdigo de conduta, poltica de compras, entre outras.
INT 5.4.4 No processo de seleo de projetos, a empresa inclui, quando aplicvel, a avaliao
da poltica de comercializao de direitos, a poltica de controles internos e o balano contbil auditado.
INT 5.4.5 Para as doaes/patrocnios que estejam classificada em um grau maior de significncia (seja pelo montante total destinado ou pelo risco reputacional) ,a empresa
se certifica de que a entidade proponente possui poltica de compras que probe a
contratao de fornecedores que tenham vnculos com dirigentes da empresa e da
entidade proponente (como scios, dirigentes, conselheiros, familiares e cnjuges)
para as atividades relacionadas ao patrocnio, a fim de evitar conflito de interesses
ou desvio dos recursos destinados.
INT 5.4.6 A empresa realiza visitas s entidades proponentes que apoia para verificar as atividades realizadas no mbito do patrocnio/doao.
INT 5.4.7 A empresa possui em seu cdigo de conduta sanes e punies a seus empregados
e dirigentes envolvidos em casos de corrupo ocorridos na destinao de recursos
de incentivo fiscal ou prprio para projetos culturais, esportivos e socioambientais.
INT 5.4.8 A empresa incentiva as entidades proponentes a realizar autoavaliao com relao
a critrios socioambientais.

ESTGIO 5

PROTAGONISMO

A empresa possui um plano de


longo prazo para apoiar projetos
esportivos, culturais e socioambientais, a fim de promover o desenvolvimento e o avano dos
setores apoiados. Na relao com
as entidades proponentes, realiza capacitaes sobre governana e integridade. signatria de
compromissos voluntrios para
a promoo da boa governana e
transparncia das entidades esportivas, culturais e socioambientais apoiadas.

INT 5.5.1 A empresa possui um plano de longo prazo para apoiar projetos esportivos, culturais, e socioambientais a fim de promover o desenvolvimento e o avano dos setores apoiados, de forma a beneficiar toda a sociedade.
INT 5.5.2 A empresa realiza capacitao para as entidades proponentes sobre governana,
avaliao de projetos e promoo da integridade.
INT 5.5.3 A empresa signatria de compromissos voluntrios para a promoo da boa governana e transparncia nas entidades esportivas e culturais.
INT 5.5.4 Quando identificadas irregularidades na prestao de contas das entidades proponentes relacionadas a atos ilcitos, fraude, lavagem de dinheiro ou corrupo, as suspeitas so encaminhadas s autoridades competentes.

A empresa tem uma prtica que no est contemplada nestas questes


binrias que justifica a escolha do estgio? Em caso positivo, descrever:

A empresa no se identifica
em nenhum estgio.

Este indicador no tem aplicao


na empresa. Justificar:

Este indicador possui questes quantitativas.

35

QUANTITATIVOS
CONTEDO DAS QUESTES QUANTITATIVAS

36

QUESTO QUANTITATIVA

MEDIDA

Q2.3

Valor adicionado a distribuir (DVA)

R$ mil

Q5.2

Percentual de conselheiros
independentes no conselho
de administrao

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

ANO -2

ANO -1

ANO ATUAL

Indicadores Quantitativos

Governana e Gesto
Governana Organizacional

05

Governana e Conduta

GOVERNANA DA ORGANIZAO
Indicadores GRI relacionados: G4-38; G4-LA12

Q5.1 Nmero de membros do conselho de administrao

Unidade

Q5.2 Percentual de conselheiros independentes no conselho de


administrao

Q5.3 Percentual de conselheiros externos no conselho de administrao

Q5.4 Nmero de executivos da empresa que integram o conselho


de administrao

Unidade

Q5.5 Membros participantes representantes de grupos sociais


sub-representados

Unidade

Prticas de Operao e Gesto

11

ANO-2

ANO-1

ANO ATUAL

ANO-2

ANO-1

ANO ATUAL

Concorrncia Leal

CONCORRNCIA LEAL
Indicadores GRI relacionados: G4-SO7; G4-SO8

Q11.1 Nmero total de aes judiciais por concorrncia desleal,


prticas de truste e monoplio e seus resultados

Unidade

Q11.2 Valor monetrio de multas resultantes da no conformidade com leis e regulamentos de concorrncia

R$ mil

Q11.3 Nmero total de sanes no monetrias resultantes da


no conformidade com leis e regulamentos de concorrncia

Unidade

Q11.4 Nmero total de processos administrativos relacionados a


prticas anticompetitivas envolvendo a empresa

Unidade

Q11.5 Nmero total de acordos negociados pela empresa no Cade


relativos ao controle de condutas/prticas anticompetitivas

Unidade

Prticas de Operao e Gesto

12

Prticas Anticorrupo

PRTICAS ANTICORRUPO
Indicadores GRI relacionados: G4-SO3; G4-SO4; G4-SO5
ANO-2
Q12.1 Nmero total de operaes que foram submetidas a avaliaes
de riscos relacionados corrupo

Unidade

Q12.2 Percentual de unidades de negcio/reas que foram submetidas a avaliaes de riscos relacionados corrupo

Q12.3 Nmero total de membros de governana que receberam comunicao de polticas e procedimentos anticorrupo, por regio

Unidade

Q12.4 Percentual de membros de governana que receberam comunicao de polticas e procedimentos anticorrupo, por regio

Q12.5 Nmero total de empregados que receberam comunicao de


polticas e procedimentos anticorrupo, por cargo e regio

Unidade

Q12.6 Percentual de empregados que receberam comunicao de polticas e procedimentos anticorrupo, por cargo e regio

Q12.7 Nmero total de parceiros de negcio que receberam comunicao de polticas e procedimentos anticorrupo, por tipo de parceiro de negcio e regio

Unidade

Q12.8 Percentual de parceiros de negcio que receberam comunicao de polticas e procedimentos anticorrupo, por tipo de parceiro
de negcio e regio

Q12.9 Nmero total de membros da governana que receberam treinamento anticorrupo, por regio

Unidade

ANO-1

ANO ATUAL

37

Indicadores Quantitativos

Governana e Gesto
Prticas de Operao e Gesto

12

Prticas Anticorrupo

PRTICAS ANTICORRUPO (CONTINUAO)


Indicadores GRI relacionados: G4-SO3; G4-SO4; G4-SO5
ANO-2
Q12.10 Percentual de membros da governana que receberam treinamento anticorrupo, por regio

Q12.11 Nmero total de empregados que receberam treinamento anticorrupo, por cargo e regio

Unidade

Q12.12 Percentual de empregados que receberam treinamento anticorrupo

Q12.13 Nmero de empregados punidos por corrupo

Unidade

Q12.14 Nmero total de incidentes de corrupo confirmados

Unidade

Q12.15 Nmero total de incidentes confirmados nos quais empregados foram demitidos ou disciplinados por corrupo

Unidade

Q12.16 Nmero total de incidentes confirmados nos quais executivos ou diretores foram disciplinados por corrupo

Unidade

Q12.17 Nmero total de incidentes confirmados nos quais executivos ou diretores foram demitidos por corrupo

Unidade

Q12.18 Nmero total de incidentes confirmados quando contratos


com parceiros de negcio foram encerrados e no renovados devido
a violaes relacionadas corrupo

Unidade

Q12.19 Nmero de contratos no renovados com parceiros de negcio devido a violaes relacionadas corrupo

Unidade

Prticas de Operao e Gesto

INT 01

Prticas Anticorrupo

Q.INT1.1 Porcentagem da receita operacional lquida (ROL) investida


em treinamento para a promoo da integridade, somando as horas
de trabalho

Q.INT1.2 Porcentagem da ROL despendida em multas decorrentes


de processos de responsabilizao administrativa em casos comprovados de corrupo

Q.INT1.3 Porcentagem da ROL despendida na reparao de danos


decorrentes de processos de responsabilizao administrativa em
casos comprovados de corrupo

ANO-2

ANO-1

ANO ATUAL

ANO-2

ANO-1

ANO ATUAL

Prticas Anticorrupo

CAPACITAO PARA A PROMOO DA INTEGRIDADE

Q.INT2.1 Percentual de empregados que receberam o cdigo de conduta %

38

ANO ATUAL

PROGRAMA DE INTEGRIDADE

Prticas de Operao e Gesto

INT 02

ANO-1

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

Envolvimento Poltico Responsvel

Prticas de Operao e Gesto

13

CONTRIBUIES PARA CAMPANHAS ELEITORAIS


Indicador GRI relacionado: G4-SO6

Q13.1 Valor total distribudo em contribuies para campanhas


eleitorais realizadas

R$ mil

Q13.2 Porcentagem da receita operacional lquida (ROL) destinada a doaes para campanhas eleitorais

Prticas de Operao e Gesto

14

ANO-2

ANO-1

ANO ATUAL

ANO-2

ANO-1

ANO ATUAL

ANO-1

ANO ATUAL

Envolvimento Poltico Responsvel

ENVOLVIMENTO NO DESENVOLVIMENTO DE POLTICAS PBLICAS


Indicador GRI relacionado: SO11

Q14.1 Nmero total de reclamaes de impacto social recebidas


por meio de mecanismos formais de reclamao

Unidade

Q14.2
total
de reclamaes
de ao
impacto
social solucioQ14.2 Nmero
Valor total
fornecido
para apoio
desenvolvimento
de
nadas
nopblicas
perodo
polticas

Unidade

Q14.3
total
para apoio
desenvolvimento
deda
Q14.3Valor
Nmero
defornecido
polticas pblicas
queao
tiveram
participao
polticas
empresa pblicas

R$

Q14.4 Nmero de polticas pblicas que tiveram participao da


empresa

Unidade

Prticas de Operao e Gesto

17

Sistemas de Gesto

SISTEMA DE GESTO DE FORNECEDORES


Indicadores GRI relacionados: G4-EN32; G4-EN33; G4-LA14; G4-LA15; G4-HR10; G4-HR11; G4-SO9; SO-10
ANO-2
Q17.1 Percentual de contratos com fornecedores que possuem
clusulas socioambientais

Q17.2 Percentual de fornecedores que foram selecionados por critrios ambientais

Q17.3 Nmero de fornecedores sujeitos a avaliaes de impactos


ambientais

Unidade

Q17.4 Nmero de fornecedores que possuem potencial impacto


ambiental negativo

Unidade

Q17.5 Percentual de fornecedores identificados como possuindo potencial impacto ambiental negativo e que melhorias foram
acordadas entre as partes como resultado de auditoria

Q17.6 Percentual de fornecedores identificados como possuindo


potencial impacto ambiental negativo cujos relacionamentos foram encerrados como resultado da auditoria

Q17.7 Percentual de fornecedores que foram selecionados por critrios de prticas trabalhistas

Q17.8 Nmero de fornecedores sujeitos a avaliaes de impactos


em prticas trabalhistas

Unidade

Q17.9 Nmero de fornecedores que possuem potencial impacto


negativo em prticas trabalhistas

Unidade

39

Indicadores Quantitativos

Governana e Gesto
Q17.10 Percentual de fornecedores identificados como possuindo potencial impacto negativo em prticas trabalhistas
cujas melhorias foram acordadas entre as partes como resultado de auditoria
Q17.11 Percentual de fornecedores identificados como possuindo potencial impacto negativo em prticas trabalhistas cujos relacionamentos foram encerrados como resultado da auditoria

%
%

Q17.12 Percentual de fornecedores que foram selecionados por


critrios de direitos humanos

Q17.13 Nmero de fornecedores sujeitos a avaliaes de impactos nos direitos humanos

Unidade

Q17.14 Nmero de fornecedores que possuem potencial impacto


negativo nos direitos humanos

Unidade

Q17.15 Percentual de fornecedores identificados como possuindo potencial impacto negativo em direitos humanos cujas melhorias foram acordadas entre as partes como resultado de auditoria

Q17.16 Percentual de fornecedores identificados como possuindo potencial impacto negativo em direitos humanos cujos relacionamentos foram encerrados como resultado da auditoria

Q17.17 Percentual de fornecedores que foram selecionados por


critrios de impacto social.

Q17.18 Nmero de fornecedores sujeitos a avaliaes de impactos sociais

Unidade

Q17.19 Nmero de fornecedores que possuem potencial impacto social negativo

Unidade

Q17.20 Percentual de fornecedores identificados como possuindo potencial impacto social negativo cujas melhorias foram acordadas entre as partes como resultado de auditoria

Q17.21 Percentual de fornecedores identificados como possuindo potencial impacto social negativo cujos relacionamentos foram encerrados como resultado da auditoria

Prticas de Operao e Gesto

INT 03

Prticas Anticorrupo

CONTROLES INTERNOS

ANO-2

40

Q.INT3.1 Porcentagem de processos auditados internamente

Q.INT3.2 Porcentagem da ROL investida em auditorias internas


(horas de trabalho e outros custos)

Q.INT3.3 Porcentagem de processos auditados por terceira parte

Q.INT3.4 Porcentagem da ROL investida em auditoria externas

Q.INT3.5 Porcentagem de fornecedores que passaram por


due dilligence

Q.INT3.6 Porcentagem de fornecedores, prestadores de


servios e agentes intermedirios cadastrados na empresa que
deixaram de ser contratados em razo de informaes reveladas pelos procedimentos de verificao de questes antiticas
ou corrupo

Q.INT3.7 Total de fornecedores, prestadores de servios e


agentes intermedirios que foram descadastrados em razo de
informaes reveladas pelos procedimentos de verificao de
questes antiticas ou corrupo

Unidade

Q.INT3.8 Porcentagem de operaes (transaes) analisadas


no perodo

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

ANO-1

ANO ATUAL

Prticas de Operao e Gesto

INT 04

MECANISMO DE DENNCIA

Q.INT4.1 Percentual da Receita Operacional Liquida (ROL) investida


em canais de denncias (horas de trabalho e outros custos)

Q.INT4.2 Nmero total de denncias internas de corrupo recebidas

Unidade

Q.INT4.3 Percentual de denncias internas de corrupo tratadas

Q.INT4.4 Percentual de denncias internas de corrupo procedentes

Q.INT4.5 Percentual de denncias internas de corrupo


improcedentes

Q.INT4.6 Nmero total de denncias externas de corrupo


recebidas

Unidade

Q.INT4.7 Percentual de denncias externas de corrupo


tratadas

Q.INT4.8 Percentual de denncias externas de corrupo


procedentes

Q.INT4.9 Percentual de denncias externas de corrupo


improcedentes

Prticas de Operao e Gesto

INT 05

Prticas Anticorrupo

ANO-2

ANO-1

ANO ATUAL

ANO-2

ANO-1

ANO ATUAL

Prticas Anticorrupo

PATROCNIOS E DOAES

Q.INT5.1 Nmero de entidades proponentes apoiadas pela empresa

Unidade

Q.INT5.2 Percentual do ROL destinado por meio de recursos


fiscais a projetos culturais

Q.INT5.3 Percentual do ROL destinado por meio de recursos


prprios a projetos culturais

Q.INT5.4 Percentual do ROL destinado por meio de recursos


fiscais a projetos esportivos

Q.INT5.5 Percentual do ROL destinado por meio de recursos


prprios a projetos esportivos

Q.INT5.6 Percentual do ROL destinado por meio de recursos


fiscais a projetos socioambientais

Q.INT5.7 Percentual do ROL destinado por meio de recursos


prprios a projetos socioambientais

Q.INT5.8 Percentual do ROL pago em multas ou recolhimento


de impostos por descumprimento da legislao relacionada
destinao de recursos fiscais

41

CORRELAES

42

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

Correlaes

Governana e Gesto

04 CDIGO DE CONDUTA
ISO 26000

4.4 Comportamento tico, 6.3.5 Evitar cumplicidade e 6.6.3 Prticas anticorrupo

GRI

Estratgia e Anlise: G4-1; G4-2

12 PRTICAS ANTICORRUPO

Pacto Global Princpio 3 do Trabalho; e Princpios 7, 8 e 9 do Meio


Ambiente

05

GRI

6.3.9. Direitos econmicos, sociais, e culturais,


6.6.6. Promoo da responsabilidade social na
cadeia de valor

6.6.3 Prticas anticorrupo, 6.3.9 Direitos


econmicos, sociais e culturais, 6.6.7 Respeito
ao direito de propriedade e 6.8.7 Gerao de riqueza e renda

GRI

Aspectos: Corrupo - G4-SO4; Polticas Pblicas - G4-DMA; Concorrncia Desleal - G4-SO7;


Conformidade - G4-SO8

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; e Princpio


10 Contra a Corrupo

GOVERNANA DA ORGANIZAO
(EMPRESAS DE CAPITAL ABERTO E FECHADO)
ISO 26000

ISO 26000

INT 01

Governana - G4-34, G4-38, G4-37, G4-44,G4-49, G4-53; Engajamento dos Stakeholders - 4.27; Aspecto: Diversidade e Igualdade
de Oportunidades - G4-LA12

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; Princpios 3


e 6 do Trabalho; Princpios 7 ,8 e 9 do Meio Ambiente; e Princpio 10 Contra a Corrupo

PROGRAMA DE INTEGRIDADE
ISO 26000

6.6.3 Prticas anticorrupo, 6.3.9 Direitos


econmicos, sociais e culturais, 6.6.7 Respeito
ao direito de propriedade e 6.8.7 Gerao de riqueza e renda

GRI

Aspectos: Corrupo - G4-SO4; Polticas Pblicas - G4-DMA; Concorrncia Desleal - G4-SO7;


Conformidade - G4-SO8

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; e Princpio


10 Contra a Corrupo

COM INVESTIDORES E
08 RELAES
RELATRIOS FINANCEIROS
ISO 26000

6.3.9 Direitos econmicos, sociais e culturais

GRI

Parte 2 Estratgia e Anlise: G4-1, G-2; Governana - G4-37, G4-49, G4-53, G4-DMA

INT 02

CAPACITAO PARA A PROMOO DA


INTEGRIDADE
ISO 26000

6.6.3 Prticas anticorrupo, 6.3.9 Direitos


econmicos, sociais e culturais, 6.6.7 Respeito
ao direito de propriedade e 6.8.7 Gerao de riqueza e renda

GRI

Aspectos: Corrupo - G4-SO4; Polticas Pblicas - G4-DMA; Concorrncia Desleal - G4-SO7;


Conformidade - G4-SO8

Pacto Global Princpio 1 dos Direitos Humanos; e Princpio 3

09

RELATOS DE SUSTENTABILIDADE E RELATOS


INTEGRADOS
ISO 26000

7.5.3 Elaborao de relatrios de responsabilidade social, boxe 15

GRI

Parte 1: Definio de Contedo, Qualidade e Limite do Relatrio (Itens 1.1 e 1.3); Parte 2: Parmetros para o Relatrio: 3.5; Engajamento
GRI: 3.1 - Princpios para Definio do Contedo do Relatrio - Incluso dos Stakeholders;
G4-20, G4-21, G4-27

Pacto Global Princpios 7 e 8 do Meio Ambiente

11 CONCORRNCIA LEAL
ISO 26000

6.3.5 Evitar cumplicidade, 6.6.5 Concorrncia


leal, 6.7.3 Marketing justo, informaes factuais e no tendenciosas e prticas contratuais justas

GRI

Aspectos: Corrupo - G4-SO4 G4-SO5; Concorrncia Desleal - G4-SO7; Rotulagem de Produtos e Servios - G4-PR4; Comunicaes de
Marketing - G4-PR7; Conformidade - G4-PR8

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; Princpio 3


do Trabalho; e Princpio 10 Contra a Corrupo

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; e Princpio


10 Contra a Corrupo

13 CONTRIBUIES PARA CAMPANHAS POLTICAS


ISO 26000

6.6.3 Prticas anticorrupo e 6.6.4Envolvimento poltico responsvel

GRI

Aspectos: Polticas Pblicas - G4-SO6

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; e Princpio


10 Contra a Corrupo

NO DESENVOLVIMENTO
14 ENVOLVIMENTO
DE POLTICAS PBLICAS
ISO 26000

6.6.4 Envolvimento poltico responsvel e


6.8.3 Envolvimento da comunidade

GRI

Aspectos: Comunidades Locais - G4-SO1; Polticas Pblicas - G4-DMA

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; Princpio 3


do Trabalho; e Princpio 10 Contra a Corrupo

43

Correlaes

Governana e Gesto

17 SISTEMA DE GESTO DE FORNECEDORES


ISO 26000

6.6.6 Promoo da responsabilidade social na


cadeia de valor

GRI

Engajamento dos Stakeholders - G4-24, G4-27;


Aspectos: Prticas de Investimento e de Processos de Compra - G4-HR10; Prticas de Segurana - G4-HR7

INT 04

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; e Princpios 7 e 8 do Meio Ambiente

INT 03

CONTROLES INTERNOS

ISO 26000

6.6.3 Prticas anticorrupo, 6.3.9 Direitos


econmicos, sociais e culturais, 6.6.7 Respeito
ao direito de propriedade e 6.8.7 Gerao de riqueza e renda

GRI

Aspectos: Corrupo - G4-SO4; Polticas Pblicas - G4-DMA; Concorrncia Desleal - G4-SO7;


Conformidade - G4-SO8

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; e Princpio


10 Contra a Corrupo

INT 05

PATRONCIOS E DOAES

ISO 26000

6.6.3 Prticas anticorrupo, 6.3.9 Direitos


econmicos, sociais e culturais, 6.6.7 Respeito
ao direito de propriedade e 6.8.7 Gerao de riqueza e renda

ISO 26000

6.6.3 Prticas anticorrupo, 6.3.9 Direitos


econmicos, sociais e culturais, 6.6.7 Respeito
ao direito de propriedade e 6.8.7 Gerao de riqueza e renda

GRI

Aspectos: Corrupo - G4-SO4; Polticas Pblicas - G4-DMA; Concorrncia Desleal - G4-SO7;


Conformidade - G4-SO8

GRI

Aspectos: Corrupo - G4-SO4; Polticas Pblicas - G4-DMA; Concorrncia Desleal - G4-SO7;


Conformidade - G4-SO8

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; e Princpio


10 Contra a Corrupo

44

CONTROLES INTERNOS

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

Pacto Global Princpios 1 e 2 dos Direitos Humanos; e Princpio


10 Contra a Corrupo

AGRADECIMENTOS

45

AGRADECIMENTOS
Registramos nossos agradecimentos a todos que se envolveram no trabalho de desenvolvimento do Guia Temtico: Integridade, Preveno e Combate Corrupo.
GRUPO DE TRABALHO DO PACTO EMPRESARIAL PELA
GRUPO
DE TRABALHO
DO A
PACTO
EMPRESARIAL PELA INTEGRIDADE E CONTRA A CORRUPO
INTEGRIDADE
E CONTRA
CORRUPO
Alessandra Bonaf, Sanasa

Leandro Rosa, Unimed do Brasil

Alexandre Mugnani, Itaipu Binacional

Leonardo Machado, Machado Meyer

Ana Cristina Madeira, FIRJAN

Luciane Censon, TOTVS

Bruno Martins, Dudalina

Marcel Ribas, Mattos Filho

Camila Chizzotti, WFaria

Mrcia Lobo, Banco do Brasil

Cristiane Hirota, Unimed do Brasil

Marcos Muniz Rossa, Grupo Libra

Cristiane Oliveira, GranBio

Marilize Dall Bello, Banco do Brasil

Cristiano Bueno, CPFL Energia

Marina Nicolosi , Duratex

Douglas Cabral, CPFL Energia

Mario Sohei, Central Nacional Unimed

Edmo Neves, Alstom

Mauricio Mello, ICTS

Elizabeth Amore, ABB

Mauricio Reggio, ICTS

Emmanuel Costa, Infraero

Murilo Mareca, True Control

Fabio Riva, Ambev

Olga Pontes, Braskem

Felipe Dantas, Wal-mart Brasil

Patricia Naufel, Philips

Fernando Bad, Report Sustentabilidade

Paula Pereira, Wal-mart Brasil

Francisco Piza, Alstom

Pedro Casemiro, Shell

Gabriele Candido, BRF

Renata Elias, Petrobras

Giovana Feres, 3M

Renato Barreto, Patri Polticas Pblicas

Heloisa Macari, ICTS

Reynaldo Goto, Siemens

Jairo Leonello, TOTVS

Richard Mazur, Siemens

Joana Zylbersztajn, Natura

Roberto Augusto Belchior da Silva, BM&F Bovespa

Jos Antnio Galhardo, CGU - SP

Sergio Martins, EDP Energias do Brasil

Julia Esmanhoto, Patri Polticas Pblicas

Silene Moneta, Nike

Juliana Breno, PwC

Solange Maroneze, Sanasa

Juliana Pimentel, Wal-mart Brasil

Sonia Cardoso, EDP Energias do Brasil

Juliene Rodrigues, Bionexo

Thas Albarello, Fibria Celulose

Karina da Guia Leite, Machado Meyer

46

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

PATROCINADORES
AMBEV

ICTS PROTIVITI

A Ambev tem plena conscincia do seu papel no movimento pela erradicao da corrupo do rol das estratgias para
obter resultados econmicos. A companhia acredita na liderana pelo exemplo e, como signatria do Pacto Empresarial
pela Integridade e contra a Corrupo, busca incentivar outras empresas a serem tambm referncia em conduta tica. A Ambev acredita que nada mais forte que o exemplo
e, por isso, apoia o Guia Temtico: Integridade, Preveno e
Combate Corrupo, dos Indicadores Ethos para Negcios
Sustentveis e Responsveis. Tal iniciativa est absolutamente alinhada com o objetivo da empresa de dar visibilidade e transparncia s suas prticas de integridade, a fim de
fomentar a cultura de compliance no pas.

Dar transparncia s aes de promoo da integridade e


combate corrupo fundamental para qualquer empresa engajada e comprometida com a tica empresarial. Este
Guia Temtico para monitoramento do Pacto Empresarial
pela Integridade e contra a Corrupo um instrumento
relevante para refletir sobre os programas de compliance
existentes, seu nvel de maturidade e caminhos para aprimoramento. As empresas so organismos vivos e em constante mutao, e assim devem ser os programas e aes de
promoo da integridade e combate corrupo.

BANCO DO BRASIL
Este Guia Temtico para monitoramento do Pacto Empresarial pela Integridade e contra a Corrupo um instrumento importante para que as empresas comprometidas com
o repdio e combate a atos de corrupo possam avaliar as
aes corporativas voltadas para dar efetividade ao compromisso tico assumido. Pelo monitoramento, as empresas podem traar planos de trabalho teis no avano do tema e na
implementao das mais modernas prticas de governana
corporativa, pela integridade e contra a corrupo.
CPFL
A construo de uma nova economia pede mobilizao. Somente com a pluralidade de vises e interesses dos diversos
agentes da sociedade conseguiremos caminhar para uma
realidade includente, verde e responsvel. Como uma empresa de energia, a CPFL reconhece o papel preponderante das
fontes limpas e renovveis na construo de uma economia
de baixo carbono e sabe que, ao trabalhar em conjunto com
outras empresas, estar, de fato, contribuindo para a extenso dessa cadeia de valor.
GRUPO LIBRA
O Brasil est num momento histrico muito importante,
principalmente em relao integridade, tica e transparncia. Muitos dizem que ainda ficar pior antes de melhorar,
mas a verdade que a visibilidade dos processos de corrupo um caminho sem volta. O empoderamento da Polcia
Federal e da Justia para lidar com esses casos tem sido fundamental para dar essa visibilidade necessria e anuncia o
comeo do fim do jeitinho brasileiro para lidar com a corrupo. Em parceria com a sociedade civil e as empresas, a
Controladoria-Geral da Unio (CGU) liderou a construo de
uma legislao anticorrupo clara e abrangente, a qual exige um novo comportamento de empresrios e empregados.
Com isso, inicia-se um processo de formao de novos patamares de transparncia na sociedade brasileira. Este guia temtico mais um slido passo para auxiliar as empresas a
diagnosticar claramente os estgios em que se encontram
na implementao de seus programas de integridade, de forma a evolurem na contnua jornada de construo de uma
sociedade mais tica e equilibrada. Parabns ao Instituto
Ethos por esta iniciativa.

NATURA
preciso celebrar a nova lei brasileira anticorrupo, pois
ela representa um avano no fortalecimento da tica e da
integridade na iniciativa privada. Na disseminao de seu
comportamento empresarial, a Natura sempre priorizou
o zelo pela preveno e combate corruo. Muito antes
de virar lei, institumos o Cdigo de Conduta, o Comit de
tica e a Ouvidoria, alm de promover e disseminar nossa
Poltica de Integridade contra a Corrupo, a fim de garantir relacionamentos pautados em valores como iseno e
transparncia. Assim, este Guia Temtico j nasce como referncia, tornando-nos ainda mais orgulhosos de integrar
o Grupo de Trabalho do Pacto Empresarial pela Integridade
e contra a Corrupo do Instituto Ethos.
SHELL
Desde 2006, a Shell mantm um nico Cdigo de Conduta, que serve a funcionrios e fornecedores. Nele, nossos
princpios servem de referncia clara de como conduziremos nossos negcios em todos os pases onde atuamos. A
ideia deste Guia Temtico mais um exemplo do esforo
das organizaes que trabalham no Instituto Ethos para
oferecer uma ferramenta que auxilia na preveno e combate corrupo.
SIEMENS
Este guia temtico uma ferramenta muito poderosa
para as empresas diante do desafiador cenrio de reviso
dos padres de controle e integridade no Brasil. Mais importante do que dar uma nota alta ou baixa, o guia permite que as empresas reflitam sobre seus principais pontos
de melhoria, podendo assim aprimorar continuamente
seus programas de compliance. Trata-se de uma ferramenta viva, construda com a experincia e a colaborao de
algumas das melhores referncias nacionais em compliance. Por meio dela, os integrantes do Pacto Empresarial pela
Integridade e contra a Corrupo podero esclarecer dvidas, propor melhorias e, principalmente, aprender muito
com outras empresas participantes.

47

PATROCINADORES
UNIMED

WALMART

Para a Unimed do Brasil, fazer parte dos principais movimentos de promoo da tica e da integridade assumir um
compromisso com a sociedade e combater a corrupo em
todas as suas formas. Em virtude disso, contribumos para
construir um pas mais justo e com oportunidades iguais
para todos. Nosso compromisso com o desenvolvimento
sustentvel das comunidades reflexo dos princpios cooperativistas que so a base do nosso negcio e modelo de
atuao. Estou certo de que este guia possibilitar o protagonismo de outras organizaes na nossa causa.

No Walmart, a sustentabilidade parte da nossa estratgia de negcios e estamos comprometidos com uma srie de
iniciativas de carter socioambiental, envolvendo todos os
nossos funcionrios no Brasil, bem como os diferentes pblicos de interesse da empresa. Por isso acreditamos que esta
Plataforma, somada aos esforos de todos os parceiros institucionais e da sociedade em geral, sem dvida ser um passo
fundamental para a criao de uma economia que no seja
apenas verde, mas inclusiva e responsvel. Esperamos contribuir com esse trabalho por meio da construo de uma
agenda consistente, desafiadora e alinhada aos preceitos de
uma nova era.

APOIADORES

48

INSTITUTO ABRADEE

VALE

A Abradee defende, como bandeira, contribuir para o desenvolvimento do pas por meio de um setor de distribuio
sustentvel e eficiente, com oferta de servios de qualidade reconhecida pelos clientes. Procuramos entregar ao Brasil e ao povo brasileiro possibilidades de transformao
tambm por meio de aes de responsabilidade socioambiental. A Abradee entende que o comprometimento de um
maior nmero de organizaes com essas aes ir trazer
benefcios para toda a sociedade e que a adoo dos Indicadores Ethos como ferramenta de acompanhamento agrega valor a todos.

A Vale entende que o setor privado tem um papel essencial para o desenvolvimento da economia de baixo carbono. A criao da plataforma do Instituto Ethos por uma
economia verde, inclusiva e responsvel ilustra o parecer
de empresrios sobre a necessidade de romper paradigmas. A plataforma fundamental para o fomento de um
novo padro de desenvolvimento. A iniciativa do Ethos refora aquilo em que a Vale acredita: a construo multilateral dessa nova economia.

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

INDICADORES ETHOS PARA NEGCIOS SUSTENTVEIS


E RESPONSVEIS

PATROCNIO

APOIO

PARCERIA INSTITUCIONAL

49

INDICADORES ETHOS - GUIA TEMTICO: INTEGRIDADE, PREVENO


E COMBATE A CORRUPO

PATROCNIO

50

Indicadores Ethos para Negcios Sustentveis e Responsveis

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