Empresa Holcim

Implementacion de Hormign.
Implementacin de un nuevo producto en el Mercado Ecuatoriano en presentaciones individuales. Ya que al
momento lo poemos encontrar nicamnete por el despacho de volquetas. Existe una principal ventaja y diferencia
con el cemento y es que el Hormign al tener una estructura metlica tiene mucha ms resistencia que el concreto
y cemento.
Tomando en cuenta la informacin financiera de Holcim tenemos que la capacidad instalada anual es de 3,6
millones de toneladas al ao en total. Para los fines investigativos hemos dividido esta capacidad instalada en las
siguientes cantidades:
Datos
Capacida
d
Instalada

Cementos

Nuevo
Producto
Hormigon

55%

Capacida
d
instalada
1.980.000.000,00
por
Productos
en Kg
% Que
tomaremo 1.188.000.00 792.000.00
s como
0,00
0,00
referencia
Capacida
d Instalda 22.000.000,0 14.666.666,
por sacos
0
67
(54kg)

Hormigones
Volquetas

Diversos
Agregados

25%

20%

900.000.00
0,00

720.000.000,00

Sacos

Sacos

Capacida
d
instalada
por Lotes

44.000,00

29.333,33

Lotes

Por lo que podemos verificar tomaremos solo un porcentaje de esta capacidad instalada para nuestro producto
nuevo que entrar en el mercado sin que este afecte el desempeo de la produccin de los productos habituales.
Tomaremos as que la capacidad instalada para nuestro producto nuevo es de 792 mil kilogramos anuales, y 14 mil
kilogramos por lote.
Tomaremos un horizonte de vida para nuestro producto de 6 aos de acuerdo a las nuevas polticas y planes
estragicos que tomar la empresa para incrementar los ingresos.
No se adquiere nuevas maquinarias ya que uno de los principales motivos por el cual se decidio implementar una
nuevo producto es el optimizar el uso de los molinos de la empresa. Actualmente la empresa mantiene molinos o
mezcladoras las cuales funcionan a la mitad de su capacidad. Con lo
Respecto a la mano de obra hemos verificado los siguientes Datos:
RESUMEN
MANO DE OBRA DIRECTA

27.600,00

MANO DE OBRA INDIRECTA

28.800,00

TOTAL MANO DE OBRA DE LA PRODUCCION..

56.400,00

Con los siguientes detalles por cada persona involucrada en el proceso de produccin del nuevo producto:
1 Jefe de Produccin
1 Asistente
1 Coordinador

$
$
2.000,00 24.000,00
$
$ 400,00 4.800,00
$
$
1.000,00 12.000,00

$
9.600,00
$
$ 500,00 6.000,00
$
$
4.700,00 56.400,00

1 Supervisor

$ 800,00

1 Obrero

El detalle de los valores de costos indirectos de fabricacion son los siguientes:

% por
% por
Valor
VALOR Capaci
el
de
RUBRO
Mensua
dad
produc Costos
l
Instala
to
indirect
da
nuevo
os
BENEFICIOS SOCIALES MANO OBRA
$1.101,5 $605,83 $242,3 $2.907,9
INDIRECTA
0 $8.576, $3.430,
3 $41.168,
6
GASTOS
POR DEPRECIACION ACTIVOS DE
$15.593,
PRODUCCION
96
68
67
05
GASTOS POR AMORTIZACION MAQUINARIA
$355,02 $195,26 $78,10 $937,25
GASTOS POR SUMINISTROS Y MATERIALES
$350,00 $192,50 $77,00 $924,00
$4.450,0
$2.447, $979,0 $11.748,
GASTOS POR COMBUSTIBLE
0 $4.753,
50 $1.901,
0 $22.816,
00
$8.642,7
GASTOS POR SEGUROS
5 $6.066,
51 $2.426,
41 $29.119,
86
GASTOS POR MANTENIMIENTO Y
$11.030,
REPARACION
00 $412,50
50 $165,0
60 $1.980,0
20
GASTOS
POR ENERGIA ELECTRICA
$750,00
0
0
GASTOS POR SERVICIOS BASICOS
$280,00 $154,00 $61,60 $739,20
TOTAL
$42.553,
$112.34
CIF.
23
0,53

Detallamos los siguientes rubros como la proyeccion de la produccin por el tiempo de vida til que tendr el
producto en la compaa.

Produccin
Produccin en Kg

Produccin
ao 1
316800000

Produccin
ao 2
396000000

Produccin
ao 3
475200000

Produccin
ao 4
554400000

Produccin
ao 5
633600000

Produccin
ao 6
792000000

% de la Produccin
deacuerdo a la
Capacidad Instalada
por ao.
Materiales directos
(kilogramos)
Mano de Obra directa
Mano de Obra Indirecta
Costo de Materiales
Indirectos

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

287711352
287711352
27600
28800

1,25
359639190
34500
36000

1,2
431567028
41400
43200

1,166666667
503494866
48300
50400

1,142857143
575422704
55200
57600

1,25
719278380
69000
72000

15391,2

19239

23086,8

26934,6

30782,4

38478

Tomando en cuenta los datos del Banco Central del Ecuador respecto a la inflacin y su porcentaje durante el
2014 y los 6 primeros meses de este ao:

FECHA

VALOR
PROMEDI
O

VALOR

Junio-30-2015

4,87%

Mayo-31-2015

4,55%

Abril-30-2015

4,32%

Marzo-31-2015

3,76%

Febrero-28-2015

4,05%

Enero-31-2015
Diciembre-312014
Noviembre-302014

3,53%

Octubre-31-2014
Septiembre-302014

3,98%

Agosto-31-2014
Julio-31-2014

4,15%
4,11%

3,67%
3,76%

4,19%

4,18%

3,98%

3,59%

Junio-30-2014

3,67%

Mayo-31-2014

3,41%

Abril-30-2014

3,23%

Marzo-31-2014

3,11%

Febrero-28-2014

2,85%

Enero-31-2014

2,92%

3,20%

En relacion al porcentaje de crecimiento de la inflacin tenemos en cuenta que empezaremos con una produccin
del 40% de nuestra capacidad instalada para evitar la perdida de ventas de los otros productos y de esta manera
podemos verificar el rendimiento de la maquinaria y observar la posiblidada de implementacin de nueva
maquinaria.
De esta manera el crecimiento anual que tomamos es del 10% anual para incrementar la producin para que en el
6 ao se produzca al mximo de la capacidad instalada.
Un detalle a mencionar es que nuestro producto al ser materia prima de la construccin no contiene en su
composicin materiales indirectos a mas de los suministros de empaque los cuales se detallan en los costos
indirectos de fabricacin. Para los activos diferidos tenemos solamente contemplamos que se invertir 10000
dlares en el estudio de mercado. Y 6000 dlares en procesos de capacitacin a nivel del departamento de ventas
y de produccion en temas de calidad y usos del producto nuevo.
En la depreciacin de los productos se detalla nicamente los valores de la maquinaria la cual utilizaremos para la
produccin del hormign y adicional tomaremos como depreciacin los activos de produccin que por el
almacenamiento este puede tener un desgaste en su calidad.
Periodo
ACTIVOS FIJOS
1. Terrenos
2. Construcciones y
obras civiles
3. Maquinaria

0
2756116
5,8
908747,
86
937,25

4. Activos de
Produccin
5. Vehculos
6. Otros
Activos diferidos
1. Estudios
2. Gastos de
constitucin
3. Gastos de montaje
4. Gastos de puesta
en marcha
5. Capacitacin
6. Otros
7. Imprevistos
Costos
1. Materia prima
(cantidad)
Precio de materia
prima
Valor materia
prima
2. Materiales
directos
3. Mano obra directa
4. Otros materiales
indirectos
5. Materiales
indirectos
6. Mano de obra
indirecta
7. Servicios
8. Mantenimiento
9. Seguros
10. Impuestos
11. Sueldos
administracin

41168,0
5
0
0
10000

6000

287.711.352

383.615.136

431.567.028

479.518.920

623.374.596

767.230.272

$8,51

$8,51

$8,51

$8,51

$8,51

$8,51

$2.447.848.08
6,48
287.711.352,
00
27.600,00
15391

$3.263.797.44
8,64
359.639.190,
00
34.500,00
19239

$3.671.772.12
9,72
431.567.028,
00
41.400,00
23087

$4.079.746.81
0,80
503.494.866,
00
48.300,00
26935

$5.303.670.85
4,04
575.422.704,
00
55.200,00
30782

$6.527.594.89
7,28
719.278.380,0
0
69.000,00
38478

28.800,00

36.000,00

43.200,00

50.400,00

57.600,00

72.000,00

0
29119,2
22816,86
10000
0

0
29119,2
22816,86
10000
0

0
29119,2
22816,86
10000
0

0
29119,2
22816,86
10000
0

0
29119,2
22816,86
10000
0

0
29119,2
22816,86
10000
0

12. Depreciaciones
13. Amortizacin
diferidos
14. Ingreso de ventas

49647,92372
4000

49647,92372
4000

49647,92372
4000

49647,92372
4000

49647,92372
0

49647,92372
0

$4.118.400.00
0,00

$5.148.000.00
0,00

$6.177.600.00
0,00

$7.207.200.00
0,00

$8.236.800.00
0,00

$10.296.000.0
00,00

Respecto a las depreciaciones tomaremos en cuenta los siguiente valores:

DEPRECIA
CION
908747,8
6
937,2528
41168,05
44
0
Total

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

45437,3
93
93,7252
8
4116,80
544
0

45437,3
93
93,7252
8
4116,80
544
0

45437,3
93
93,7252
8
4116,80
544
0

45437,3
93
93,7252
8
4116,80
544
0

45437,3
93
93,7252
8
4116,80
544
0

45437,3
93
93,7252
8
4116,80
544

636123,
502
374,901
12
16467,2
2176

49647,9
2

49647,9
2

49647,9
2

49647,9
2

49647,9
2

49647,9
2

652965,
6249

Efectivo

AO 7

N de das
laborables
52 semanas
360 das
laborables

Dias de recuperacion de las

Ctas x Pagar
dias

360

287.845.079,
26

60 x
x=

$47.974.179,8
8

Costos de fabricacin - materia

prima- depreciaciones directas prestaciones indirectas depreciacin de fbricaamortizaciones diferidos

Cartera
$4.118.400.000,00

8 meses
12 meses
360 $3.912.480.00
0,00
45
$489.060.000,
00

que tienen
45 das
260 das

Tomando en cuenta la informacin del Primer ao tenemos que con la recuperacin del 35% de las ventas a
credito que realiza la empresa y la recuperacin de las cuentas por cobrar es de 24 das tendremos el siguiente
presupuesto de la Inversin.
Para el pago de las prestacines y los costos de produccin estimamos los siguientes valores:
Costos de ventas
estima
prestacin

20
%
40
%

1. INVERSIONES FIJAS
1.1 No Depreciables
1.1.1 Terrenos
1.2 Depreciables
1.2.1 Construcciones y
obras civiles
1.2.2 Maquinaria y equipos

-28.512.018
,97
-27561165,80
-27561165,80
-950853,17
-908747,86
-937,25

1.2.3 Muebles y enseres

1.2.4 Vehculos
1.2.5 Otros

-41168,0544
0
0

2. INVERSIONES DIFERIDAS
2.1 Estudios
2.2 Gastos de organizacin
2.3 Gastos de montaje
2.4 Gastos de puesta en
marcha
2.5 Capacitacin
2.6 Otros
2.7 Imprevistos
3. CAPITAL DE TRABAJO
3.1 Efectivo
3.2 Inventario de materia
prima
3.3 Cartera

-16000
-10000
0
0
0
-6000
0
0
741.021.520,4
2
-47.974.179,8
8
-203987340,5
-489.060.000,
00

3.4 Otros
FLUJO DE INVERSIN

-769.549.539,
38

Teniendo as el siguiente detalle de Costos de Operacin:

PERODO
1. COSTOS DE
FABRICACIN

1
$2.735.769.373,66

2
$3.623.670.161,62

3
$4.103.596.268,50

4
$4.583.522.375,38

5
$5.879.393.844,42

6
$7.247.220.739,26

1.1 Costo Directo

1.1.1 Materia Prima
1.1.2 Materiales Directos
1.1.3 Mano de Obra
1.1.4 Prestaciones
1.1.5 Otros Materiales
Directos
1.2 Gastos de
Fabricacin
1.2.1 Materiales
Indirectos
1.2.2 Mano de Obra
Indirecta
1.2.3 Prestaciones
1.3 Otros Gastos
Indirectos
1.3.1 Depreciacin
Fbrica
1.3.2 Servicios
1.3.3 Mantenimiento
1.3.4 Seguros
1.3.5 Impuestos
1.3.6 Amortizacin de
Diferidos
2. Gastos
Administrativos
2.1 Sueldos
2.2 Prestaciones
3. Gastos de Ventas
Costos de ventas (estima
15% )

$2.735.613.469,68
$2.447.848.086,48
$287.711.352,00
$27.600,00
$11.040,00
$15.391,20

$3.623.504.177,64
$3.263.797.448,64
$359.639.190,00
$34.500,00
$13.800,00
$19.239,00

$4.103.420.204,52
$3.671.772.129,72
$431.567.028,00
$41.400,00
$16.560,00
$23.086,80

$4.583.336.231,40
$4.079.746.810,80
$503.494.866,00
$48.300,00
$19.320,00
$26.934,60

$5.879.201.620,44
$5.303.670.854,04
$575.422.704,00
$55.200,00
$22.080,00
$30.782,40

$7.247.008.355,28
$6.527.594.897,28
$719.278.380,00
$69.000,00
$27.600,00
$38.478,00

$40.320,00

$50.400,00

$60.480,00

$70.560,00

$80.640,00

$100.800,00

$0,00

$0,00

$0,00

$0,00

$0,00

$0,00

$28.800,00

$36.000,00

$43.200,00

$50.400,00

$57.600,00

$72.000,00

$11.520,00
$115.583,98

$14.400,00
$115.583,98

$17.280,00
$115.583,98

$20.160,00
$115.583,98

$23.040,00
$111.583,98

$28.800,00
$111.583,98

$49.647,92

$49.647,92

$49.647,92

$49.647,92

$49.647,92

$49.647,92

$0,00
$29.119,20
$22.816,86
$10.000,00
$4.000,00

$0,00
$29.119,20
$22.816,86
$10.000,00
$4.000,00

$0,00
$29.119,20
$22.816,86
$10.000,00
$4.000,00

$0,00
$29.119,20
$22.816,86
$10.000,00
$4.000,00

$0,00
$29.119,20
$22.816,86
$10.000,00
$0,00

$0,00
$29.119,20
$22.816,86
$10.000,00
$0,00

$0,00

$0,00

$0,00

$0,00

$0,00

$0,00

$0,00
$0,00
$823.680.000,00
$823.680.000,00

$0,00
$0,00
$1.029.600.000,00
$1.029.600.000,00

$0,00
$0,00
$1.235.520.000,00
$1.235.520.000,00

$0,00
$0,00
$1.441.440.000,00
$1.441.440.000,00

$0,00
$0,00
$1.647.360.000,00
$1.647.360.000,00

$0,00
$0,00
$2.059.200.000,00
$2.059.200.000,00

TOTAL COSTO OPERACIN

$3.559.449.373,66

$4.653.270.161,62

$5.339.116.268,50

$6.024.962.375,38

$7.526.753.844,42

$9.306.420.739,26

Periodo

Ingresos de operacin

4.118.400.00
0,00
3.559.449.37
3,66

(-) Costos de operacin

(incluye impuestos
indirectos)
(-) Depreciacin
(-) Amortizacin de activos
diferidos
Utilidad antes de
participacin e impuestos
(-) 15% participacin
trabajadores
Utilidad antes de
impuestos
(-) Impuesto a la renta
Utilidad neta

5.148.000.00
0,00
4.653.270.16
1,62

6.177.600.00
0,00
5.339.116.26
8,50

7.207.200.00
0,00
6.024.962.37
5,38

49.647,92

49.647,92

49.647,92

49.647,92

4.000,00

4.000,00

4.000,00

4.000,00

8.236.800.00
0,00
7.526.753.84
4,42
49.647,92
-

10.296.000.000
,00
9.306.420.739,
26
49.647,92
-

558.896.978,
41

494.676.190,
45

838.430.083,
57

1.182.183.97
6,69

709.996.507,
65

989.529.612,81

83.834.546,7
6
475.062.431,
65
118.765.607,
91
356.296.823,
74

74.201.428,5
7
420.474.761,
88
105.118.690,
47
315.356.071,
41

125.764.512,
54
712.665.571,
04
178.166.392,
76
534.499.178,
28

177.327.596,
50
1.004.856.38
0,19
251.214.095,
05
753.642.285,
14

106.499.476,
15
603.497.031,
50
150.874.257,
88
452.622.773,
63

148.429.441,92

356.296.823,
74

315.356.071,
41

534.499.178,
28

753.642.285,
14

452.622.773,
63

630.825.128,17

841.100.170,89
210.275.042,72
630.825.128,17

(+) Utilidad en venta de

activos
(-) Impuesto a la utilidad en
venta de activos
(+) Ingresos no gravables
(-)Costos de Operacin no
deducibles
(+) Valor en libros de
activos vendidos
Ganancia neta

(+) Valor de salvamento de

activos no vendidos
(+) Depreciacin
(+) Amortizacin de activos
diferidos
(-) Costos de inversin
FLUJO DE FONDOS PURO

769.549.539,
38
-769.549.539
,38

49.647,92

49.647,92

49.647,92

49.647,92

4.000,00

4.000,00

4.000,00

4.000,00

356.350.471,
66

315.409.719,
34

534.552.826,
20

753.695.933,
07

49.647,92
-

452.672.421,
55
vpn

49.647,92
-

630.874.776,09
$1.723.361.317,48

SUMA DE FLUJO DEL AO 1

AL 7
GANANCIA DE LOS 6 AOS
MENOS INVERSION AO 0

Anexo:

3.043.556.14
7,91
2.274.006.60
8,53

superiores a la inversion del ao 0

gnt

$953.811.778,09

tir

52%

ir

124%

http://www.eltelegrafo.com.ec/economia/item/en-ecuador-las-tasas-activas-de-los-bancos-superan-a-pasivas.html