Inversiones

INVERSIONES TERRENOS:
Detalle De Inversin

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total

Terrenos

100 m2

$ 300000

$ 30000000

TOTAL

$ 30000000

INVERSIONES EN OBRAS FISICAS:

Detalle De Inversin

Cantidad

Costo Unitario

Costo Total

Armario para archivos

$ 80.000

$ 80.000

Mano de obra

10

$ 120.000

$ 120.000

rea recepcin materia

primas
rea de 4 m2prelavado

rea de cortes y
descargues con
paredes lisas

Ventiladores

rea preparacin
materia prima para
despulpar

Banca acero inoxidable

Lavamanos

rea de escaldado

TOTAL

$ 200.000

TOTAL

$ 200.000

INVERSIONES EN MAQUINARIA Y EQUIPO:

Detalle De Inversin

Cantidad

Costo
Unitario

Costo Total

Aos de
vida til

Mesa de trabajo1

200000

200000

10

Banda transportadora
de seleccin2

16000000

16000000

10

Lavadora de fruta

4000000

4000000

10

Despulpadora de fruta3

6800000

6800000

10

Envasador-sellador
semiautomtico

1000000

1000000

10

Marmita volcable4

9104400

9104400

10

Cuarto fro

25000000

25000000

10

Bascula5

2150000

2150000

10

1
2
3
4
5

http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-404642199-mesa-en-acero-inoxidable-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-404802133-banda-transportadora-transportador-escualizable-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-404891350-despulpadora-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-404529075-marmitamarmita-industrialmarmitas-_JM
http://articulo.mercadolibre.com.co/MCO-404910992-bascula-balanza-plataforma-industrial-_JM

Set de cuchillo para

frutas

60000

180000

10

Platones grandes

55000

165000

10

Molino coloidal

1450000

1450000

10

TOTAL

66049.400

INVERSIONES EN ACTIVOS INTANGIBLES:

DETALLES DE INVERSIN

COSTO

Estudio de prefactibilidad

200000

Estudio de factibilidad

300000

Licencias

600000

Gastos de organizacin

180000

Montaje y puesta en marcha

125000

Entrenamiento del personal

98500

Imprevistos

177552

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

1603552

Costos operacionales
MANO DE OBRA DIRECTA
Cantidad

Cargo

Remunerac
in
Mensual

Remunerac
in Anual

Prestacio
nes
sociales

Primer ao

Encargado del pesado

600000

7200000

3879000

11079000

Encargado de seleccin y
clasificacin

1800000

21600000

11637000

33237000

Encargado de lavado y
desinfeccin

1200000

14400000

7758000

22158000

Operario para escaldado

800000

9600000

5172000

14772000

Operario de molino

800000

9600000

5172000

14772000

Encargado de pelado y corte

2400000

28800000

15516000

44316000

Operario encargado de
macerado

800000

9600000

5172000

14772000

Operario de procesos de
despulpado y refinado

1600000

19200000

10344000

29544000

Operario encargado de molino

coloidal (homogeneizacin )

800000

9600000

5172000

14772000

Operario de marmita
(desaireado)

800000

9600000

5172000

14772000

Operario de empaques

800000

9600000

5172000

14772000

Subtotal

18

228966000

148800000

80166000

Remunerac
in
Mensual

Remunerac
in Anual

Prestacio
nes
sociales

Primer ao

MANO DE OBRA INDIRECTA

Cantidad

Cargo

Personal de limpieza

1200000

14400000

7758000

22158000

Personal de vigilancia

600000

7200000

3879000

11079000

Jefe de produccin

1700000

20400000

10990500

31390500

Subtotal

42000000

22627500

64627500

TOTAL

22

190800000

102793500

293593500

MATERIALES DIRECTOS
Material

Unidad de Medida

Cantidad

Costo Unitario

Total ao

Mango

Kg

20000

$ 1.400

28000000

Aditivos (cido
ctrico)

Kg

60

$ 86.000

5160000

Enzimas

Litro

30

$ 30.000

900000

Empaque

Unidad

12000

$ 150

1800000

Subtotal

35860000
MATERIALES INDIRECTOS

Material

Unidad de Medida

Cantidad

Costo Unitario

Total ao

Set de cuchillos

Paquete por 5

$ 60.000

180000

Trapeador

unidad

$ 9.500

19000

Escoba

unidad

$ 11.000

22000

Esponjas

Paquete por 3

$ 2.500

5000

Cloro

Mililitros

1000

$ 5.800

5800000

Detergente

Gramos

3000

$ 14.500

43500000

Guantes

Unidad (paquete de un
par)

23

$ 14.000

322000

Delantal

Unidad

23

$ 22.000

506000

Botas

Unidad (par)

23

$ 35.000

805000

Tapabocas

Caja (de 100 unidades)

$ 5.000

35000

Gorros

Caja (de 100 unidades)

$ 6.000

42000

Subtotal

51236000

TOTAL

87096000

Costos de servicios
Servicio

GG Medida Cantidad Costo unitario

Total ao

Acueducto Y Alcantarillado

M3

950

$ 1.500

$ 17100.000

Electricidad

Kw/h

2600

$ 366

$ 11419.200

Telfono

Promedio

600

$ 144

$ 1036.800

Mantenimiento Maquinaria

Trimestral

$ 93.000

1116000

Aseo

Cargo fijo

12

$ 659.500

7914000

TOTAL

9030000

Costos depreciacin equipos

Activo

Vida til

Costo activo

Valor
Residual

Depreciacin anual
1

Bombo de
maceracin

10

$ 3.694.040

$369.404

$369.404

$369.404

$369.404

$369.404

$ 1.847.020

Mquina de
escaldado

10

$ 4.617.550

$461.755

$461.755

$461.755

$461.755

$461.755

$2.308.775

Lavadora de fruta

10

$ 4.000.000

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

$2.000.000

Envasador-sellador
semiautomtico

10

$ 1.000.000

$100.000

$100.000

$100.000

$100.000

$100.000

$500.000

Cuarto fro

10

$ 25.000.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$12.500.000

Set de cuchillo para

frutas

10

$ 60.000

$6.000

$6.000

$6.000

$6.000

$6.000

$30.000

Bascula

10

$ 2.150.000

$215.000

$215.000

$215.000

$215.000

$215.000

$1.075.000

10

$ 9.104.400

$910.440

$910.440

$910.440

$910.440

$910.440

$4.552.200

armita Volcable

Despulpadora de
fruta

10

$ 6.800.000

anda transportadora
de seleccin

10

$ 16.000.000

Mesa de trabajo

10

$ 200.000

TOTAL

$ 72.625.990
Activo

Vida til

$680.000

$680.000

10

$680.000

$1.600.000 $1.600.000 $1.600.000 $1.600.000

$20.000

$20.000

$20.000

Costo activo

$ 72.625.990

$680.000

$3.400.000

$1.600.000

$8.000.000

$20.000

$100.000

$7.262.599

$ 36.312.995

$20.000

$7.262.599 $7.262.599 $7.262.599 $7.262.599

Depreciacin anual
1

Activos de produccin

$680.000

Valor
5

$7.262.599 $7.262.599 $7.262.599 $7.262.599

$7.262.599

$36

Gastos depreciacin de administracin

Activo

Vida til

Costo

1 Ao

2 Ao

3 Ao

4 Ao

5 Ao

Equipos De Cmputo

$ 3.000.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

Impresoras

$ 600.000

$ 120.000

$ 120.000

$ 120.000

$ 120.000

$ 120.000

C
re

$ 2.000.000

$ 400.000

$ 400.000

$ 400.000

$ 400.000

$ 400.000

$ 50.000

$ 10.000

$ 10.000

$ 10.000

$ 10.000

$ 10.000

$ 450.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 50.000

$ 10.000

$ 10.000

$ 10.000

$ 10.000

$ 10.000

Reproductor De DVD

$ 450.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

Televisor

$ 150.000

$ 30.000

$ 30.000

$ 30.000

$ 30.000

$ 30.000

Equipo De Oficina

10

$ 1.000.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

Vitrinas

10

$ 300.000

$ 30.000

$ 30.000

$ 30.000

$ 30.000

$ 30.000

Aviso

10

$ 600.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 60.000

Herramienta

$ 2.500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 11.150.000

$ 2.400.000

$ 2.400.000

$ 2.400.000

$ 2.400.000

$ 2.400.000

Fotocopiadora

Betamax
Equipo De Sonido
VHS

Total activos fijos

Gastos administrativos
Cargo

Remuneracin Mensual Remuneracin Anual Prestaciones sociales

Ao

Gerente

$ 5.200.000

$62.400.000

$33.618.000

$96.018.000

Administrador

$ 1.200.000

$14.400.000

$7.758.000

$22.158.000

Contador

$ 2.500.000

$30.000.000

$16.162.500

$46.162.500

$ 700.000

$8.400.000

$4.525.500

$12.925.500

$ 9.600.000

$115.200.000

Secretaria
SUBTOTAL

$62.064.000 $177.264.000

Otros
Unidad de
Servicio medida

Cantidad Costo unitario Ao

Papel

Resma

13

$ 100.000

$ 1.200.000

Tinta

Mililitros

600

$ 30.000

$ 360.000

Total

$ 1.560.000

Amortizacin
Activo intangible
Gastos pre operativos

Costo del
Plazo activo
5

1603500 320700 320700 320700 320700 320700

Total

320700 320700 320700 320700 320700

Gastos de venta
Servicio

Unidad de Medida Cantidad Costo unitario Ao

Transporte

mes

12

$ 70.000

$840.000

Vendedores

mes

12

$ 750.000

$9.000.000

Director de ventas mes

12

$ 980.000

$11.760.000

Publicidad

12

$ 503.000

$6.036.000

$ 2.303.000

$27.636.000

Total

mes

Concepto
Costos directos
Materiales directos

Ao
1

35860000

37653000

37653000

37653000

37653000

228966000

240414300

240414300

240414300

240414300

7.262.599

7625728,9
5

7625728,9
5

7625728,9
5 7625728,95

272088599

285693029

285693029

285693029

285693029

Materiales Indirectos

51236000

53797800

53797800

53797800

53797800

Mano de obra indirecta

64627500

67858875

67858875

67858875

67858875

9030000

9481500

9481500

9481500

9481500

Subtotal

124893500

131138175

131138175

131138175

131138175

TOTAL

396982099

416831204

416831204

416831204

416831204

Mano de obra directa

Depreciacin
Subtotal
Gastos generales de
produccin

Servicios

Presupuesto
de costos de
produccin

Presupuesto de gastos de administracin

Concepto

Ao
1

Sueldos y prestaciones

$ 177.264.000 $ 177.264.000 $ 177.264.000 $ 177.264.000 $ 177.264.000

Servicios varios

$ 1.560.000

$ 1.560.000

$ 1.560.000

$ 1.560.000

$ 1.560.000

Depreciacin

$ 2.400.000

$ 2.400.000

$ 2.400.000

$ 2.400.000

$ 2.400.000

Amortizacin diferidos
Concepto

Transporte

$ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000

Ao
Presupuesto
1
2
3
4
5
de gastos de
$840.000
$840.000
$840.000
$840.000
$840.000 ventas

Vendedores
Director de ventas

$9.000.000

$9.000.000

$9.000.000

$11.760.000 $11.760.000 $11.760.000 $11.760.000

$11.760.000

Publicidad
TOTAL

$6.036.000

$9.000.000

$6.036.000

$9.000.000

$6.036.000

$6.036.000

$6.036.000

$27.636.000 $27.636.000 $27.636.000 $27.636.000 $27.636.000

Programa de costos operacionales

Concepto

Ao
1

Costos de produccin
Gastos administrativos

$396.982.099
$ 181.224.000

$396.982.099

$396.982.099

$396.982.099

$396.982.099

$ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000 $ 181.224.000

Gastos de venta

$ 27.636.000

$ 27.636.000

$ 27.636.000

$ 27.636.000

$ 27.636.000

TOTAL

$605.842.099

$605.842.099

$605.842.099

$605.842.099

$605.842.099

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Para obtener el precio de venta se aumenta un 20% de utilidad sobre el valor

obtenido previamente:

Se procede a aplicar la primera frmula:

Valor en equilibrio
Comprobacin

Agrupacin de datos
Unida
des

Costo
fijo

Costo
variable

281.070.
799

Costo
Total

Ingreso
total

2823535
99

1000

281.070.
799

27091000

308.161.
799

32509000

10000

281.070.
799

270910000

5519807
99

32509000
0

20000

281.070.
799

541820000

8228907
99

65018000
0

30000

281.070.
799

812730000

1093800
799

97527000
0

40000

281.070.
799

108364000
0

1364710
799

13003600
00

50000

281.070.
799

135455000
0

1635620
799

16254500
00

60000

281.070.
799

162546000
0

1906530
799

19505400
00

Grfica del punto de equilibrio

Distribucin de costos por producto

COSTO

COSTO FIJO COSTO VARIABLE

Costos de produccin
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta

228966000
64627500

Materiales directos

35860000

Materiales indirectos

51236000

Depreciacin

7.262.599

Servicios
SUBTOTAL

9030000
71890099

Gastos de administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos

177.264.000
1.560.000
320700

325092000

Depreciacin
SUBTOTAL

2.400.000
181.544.700

Gastos de ventas
Transporte y publicidad
Sueldos
SUBTOTAL
TOTAL
COSTOS TOTALES

6.876.000
20.760.000
27636000
281.070.799

325092000
606.162.799

Inversin en activos fijos

AOS
Concepto
Maquinaria y equipo

Subtotal

1.900.000
74.525.990

ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos pre operativos

1603500

Subtotal

1603500

Capital de trabajo

76.129.490

ICT= CO (COPD)

Concepto

AO 1

Costos de produccin

396.982.099

Gastos administrativos 181.544.700

Gastos de venta
TOTAL

27.636.000
606.162.799

Depreciacin

9662599

Amortizacin diferidos

320.700

Comisiones de venta

72.625.990 10000000 10000000 10000000 10000000 10000000

Muebles y equipos de oficina

TOTAL

20760000

1500000

1500000

1500000

1500000

1500000

CO

636.906.098

Valor Residual
AOS
Concepto

Otro activos de
produccin

5
36.312.995

Activos administrativos

950.000

Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal
Activos fijos

37.262.995

Capital del trabajo

65813630

TOTAL

103.076.625

Presupuesto de ingresos
Precio
Por

Producci Producc CONCEP

n mensual
in
TO

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

kilogra
mo
5418,2

(ton)

20000

Anual
(ton)
240000

Ingreso
por
1.300.368.0 1.300.368.0 1.300.368.0 1.300.368.0 1.300.368.0
Venta
00
00
00
00
00
del
producto

Flujo neto de inversin

AOS

Concepto
Inversin fija
Capital de trabajo

3184530,48

3184530,48

3184530,48

3184530,48

65813630

-76.129.490
-53075508

Valor residual
Flujo neto de
inversin

37.262.995
-129.204.998

3184530,48

3184530,48

3184530,48

3184530,48 103076625

Flujo neto de operacin sin financiamiento

AO

Concepto
Total ingresos

390108000

413514480

413514480

413514480

413514480

Total costos operacionales

606.162.799 630.409.311 630.409.311 630.409.311 630.409.311

Utilidad operacional

216.054.799 216.894.831 216.894.831 216.894.831 216.894.831

Menos impuestos

71298083,67

Utilidad neta

144.756.715 145.319.537 145.319.537 145.319.537 145.319.537

71575294,2

71575294,2

71575294,2

71575294,2

Mas depreciacin

9662599

9662599

9662599

9662599

9662599

Ms amortizacin de diferidos

320.700

320.700

320.700

320.700

320.700

Flujo neto de operacin sin financiamiento

154.740.014 155.302.836 155.302.836 155.302.836 155.302.836

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento

AO

Concepto
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin
Flujo financiero neto del
proyecto sin financiamiento

129.204.998

-3184530,5

-3184530,5

-3184530,5

-3184530,5

154.740.014

155.302.836

155.302.836

5
103076625

155.302.836 155.302.836

129.204.998 151555483,5 152118305,5 152118305,5 152118305,5

258379461

Financiamiento: Debido a que se cuenta con un gran capital, para la ejecucin del proyecto de pulpa de mango, no se requerir
financiamiento, sin embargo es posible que sea necesario realizar un prstamo ms adelante con el fin de invertir en maquinarias y
equipos, y materia prima con el objetivo de aumentar la produccin, esto se realizara en caso de que los ingresos obtenidos a lo
largo del tiempo trascurrido no sean suficientes; adems se tendr en cuenta la demanda de las pulpas, debido a que si esta
aumenta, ser necesario aumentar la oferta, con la finalidad de satisfacer dichas necesidades.

BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS

Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos de
operacin
Utilidad
Operacional

Ao1
Ao2
1.245.8 1.449.37
32
0
1.058.95 1.246.42
7
9
186.875

202.941

169.485

171.822

17.390

31.119

Gastos Financiero

28.429

30.003

Oros ingresos
Utilidad Antes de
imp.

35.469

31.686

24.430

32.802

8.551

4.481

15.879

28.321

Impuestos
Utilidad Neta