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rroco

ESTATSTICAS DE OPERAES E

POSIES COM O EXTERIOR

MANUAL DE PROCEDIMENTOS

Agosto 2013

Verso 2.0

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

NDICE

1. INTRODUO

1

1.1.

Contedo do Manual

1.2.

Leitura guiada de acordo com o perfil e/ou objetivos do utilizador

2. COMUNICAO COM O BANCO DE PORTUGAL


2.1.

Interlocutores das estatsticas de operaes e posies com o exterior

2.2.

Contactos com o Banco de Portugal

3. CONCEITOS GENRICOS
Estatsticas Externas

3.2.

Residncia

3.3.

Operao e Posio

3.4.

tica de reporte

3.5.

Data de referncia

3.6.

Momento de registo

3.7.

Valorimetria

4.1.

COPE - Comunicao de Operaes e Posies com o Exterior

4.2.

COL - Comunicao de Operaes de Liquidao

5. CONTROLO DE QUALIDADE E CORREO DE INFORMAO

3.1.

4. INFORMAO A REPORTAR

4

8
8
16

20

5.1.

Breve descrio do processo de controlo de qualidade

20

5.2.

Ficheiro de resposta automtica enviado pelo Banco de Portugal

20

5.3.

Validao do ficheiro de dados

22

5.4.

Validao dos registos COPE e COL

23

5.5.

Comparao entre COL e COPE

27

5.6.

Outros testes de qualidade

28

5.7.

Correo de informao

28


6. ESPECIFICAES PARA A TRANSMISSO DA INFORMAO
6.1.

Forma de envio da informao

29

6.2.

Formato e estrutura dos ficheiros de reporte

29

6.3.

6.2.1. Nomenclatura

30

6.2.2. Estrutura

30

6.2.2.1. Informao de controlo

31

6.2.2.2. Informao de Reporte

32

Ficheiros de retorno

7.1.

36

6.3.1. Formato e estrutura dos ficheiros de retorno

36

6.3.2. Estrutura dos ficheiros de retorno

36

6.3.2.1. Seco Controlo

37

6.3.2.2. Seco Resultado

38

6.3.2.3. Seces COPE e COL

39

7. TABELAS DE DESAGREGAO DA INFORMAO


Cdigos de classificao estatstica
7.1.1. Composio do cdigo

40
40
40

Tipo de relao

41

Prazo contratual

42

Tipo de operao

42

7.1.2. Tabela de Cdigos de Classificao Estatstica

43

7.1.3. mbitos dos Cdigos de Classificao Estatstica

53

7.2.

Tabela de territrios

101

7.3.

Tabela de divisas

102

7.4.

Tabela de instituies financeiras

102

8. ORIENTAES ESPECFICAS

29

103

8.1.

Companhias Areas

103

8.2.

Hotis e outros empreendimentos tursticos

107

8.3.

Agncias de viagens e operadores tursticos

109

8.4.

Restaurantes e outros estabelecimentos com venda ao pblico

112

8.5.

Empresas de Construo

113

8.6.

Transitrios

116

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

8.7.

Fundos de investimento e de penses, e Sociedades gestoras

119

8.8.

Operaes de factoring

121

8.9.

Operaes de confirming

125

8.10.

Cash pooling

128

ANEXO 1 XML SCHEMA DO FICHEIRO DE REPORTE

129

ANEXO 2 XML SCHEMA DO FICHEIRO DE RESPOSTA ENVIADO PELO


BANCO DE PORTUGAL

132

ANEXO 3 UTILIZAO DO FICHEIRO AUXILIAR PARA A CRIAO DO


FICHEIRO XML

135

ANEXO 4 LIGAO COM O PLANO DE CONTAS

139

ANEXO 5 PRINCIPAIS ALTERAES FACE VERSO ANTERIOR

143

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

1. INTRODUO

O presente Manual de Procedimentos tem como objetivo a especificao dos requisitos de reporte constantes da
Instruo do Banco d e Portugal n 2 7/2012, alterada pelas Instrues n 56/2012 e 3/2013, de 28 de dezembro de
2012 e 27 de fevereiro de 2013 respetivamente, relativa s Estatsticas de Operaes e Posies com o Exterior, e o
fornecimento de diversos elementos destinados a facilitar o cumprim ento dos m esmos, nos termos d o ponto 9 d a
referida Instruo.
Estas estatsticas ins erem-se no mbito das atribuies do Banco de Portugal, designadamente na elaborao das
Estatsticas da Balana de Pagamentos, consagrada na sua Lei Orgnica. Com a disponibilizao destas estatsticas,
o Banco de Portugal visa, simultaneamente, satisfazer as responsabilidades de reporte estatstico assumidas junto de
organismos internacionais, nomeadamente do B anco Central Europeu (BCE), d o Servio de Estatstica das
Comunidades Europeias (Eurostat) e do Fundo Monetrio Internacional (FMI), bem como as necessidades de outros
utilizadores nacionais e internacionais que a elas recorrem com objetivos de, por exemplo, definir poltica econmica
ou realizar anlises e trabalhos de investigao.
A nvel internacional e, particularmente, a nvel comunitrio existe uma cl ara necessidade de compilar as estatsticas
da balana de pagamentos e da posio de investimento internacional segundo padres comuns em termos de
qualidade, metodologia e s ignificncia estatstica. No Banco de Portugal, a res ponsabilidade de compilao e
harmonizao internacional destas estatsticas compete ao Departamento de Estatstica (DDE), em particular, re a
de Estatsticas da Balana de Pagamentos e da Posio de Investimento Internacional.
Fazem parte deste Manual as definies genricas e informao detalhada sobre os dados a reportar, a
nomenclatura associada c lassificao estatstica das operaes e posies, bem como aspetos tcnicos e
operacionais associados transmisso de informao ao Banco de Portugal, tais como o formato e estrutura dos
ficheiros e a forma de envio.

1.1.

Contedo do Manual

O Manual encontra-se organizado em 8 captulos e 4 anexos, designadamente, e excluindo a presente introduo:


- Captulo 2 - COMUNICAO COM O BANCO DE PORTUGAL: para alm de i ndicar os contactos do Banc o de
Portugal para questes associadas a esta operao estatstica, refere a importncia da indicao dos interlocutores
de contacto dos reportantes e as formas de o realizar (rea de Empresa, BPNet, e-mail).
- Captulo 3 - CONCEITOS GENRICOS: descreve os conceitos gerais associados s est atsticas externas,
nomeadamente o prprio conceito de estatsticas externas, residncia, operao e posio. de particular relevncia
numa fase inicial, para a compreenso da informao a reportar.
- Captulo 4 - INFORMAO A REPORTAR: apresenta os dois principais blocos de informao a reportar ao Banco
de Portugal: COPE (Comunicao de Operaes e Posies com o Exterior) e COL (Comunicao de Operaes de
Liquidao), entidades abrangidas e descrio das variveis a reportar, essencialmente direcionado para a
compreenso do seu contedo. So identificadas as variveis obrigatrias e a interligao entre as variveis, para
alm de se fornecer indicaes adicionais para o seu preenchimento. As questes mais tcnicas relacionadas com a
formatao das variveis so abordadas no captulo 6.

Verso 2.0 | Agosto 2013

- Captulo 5 - CONTROLO DE QUALIDADE: rene toda a informao relativa ao processo de validao/controlo de


qualidade a qu e o ficheiro d e dados e a inf ormao reportada so su jeitos, assim como o retorno q ue dad o pelo
Banco de Portugal nessa matria. A estrutura e o formato dos ficheiros de retorno so apresentados no captulo 6.
- Captulo 6 - ESPECIFICAES PARA A TRANSMISSO DA INFORMAO: refere qua is os canais de
transmisso de informao, em concr eto, a rea de Empresa e a BPnet, e apr esenta a estrutura, nomenclatura e
formato dos fi cheiros de dados a enviar ao Banco de Portugal, bem como dos fic heiros de r etorno com a s ua
avaliao (feedback do Banco de Portugal).
- Captulo 7 - TABELAS DE DESAGREGAO DA INFORMAO: apresenta a codificao associada a algumas
variveis. Designadamente em termos dos cdi gos de cl assificao estatstica, e para alm d a respetiva tabela,
fornecido um conjunto de informao auxiliar sua compreenso: estrutura e conceitos subjacentes, e m bitos
associados a cada cdigo (descrio dos mesmos).
- Captulo 8 ORIENTAES ESPECFICAS: apresenta as particularidades de funcionamento que justificam regras
especficas de reporte ou d etalhes adicionais nos registos a efetu ar, designadamente o setor da construo, do
turismo e das companhias areas, algumas operaes como o factoring, e algumas entidades como os f undos de
investimento e de penses.
- Anexo 1 - XML SCHEMA DO FICHEIRO DE REPORTE e Anexo 2 - XML SCHEMA DO FICHEIRO DE
RESPOSTA ENVIADO PELO BANCO DE PORTUGAL: apresentam os schemas implcitos na constru o dos
respetivos ficheiros.
- Anexo 3 UTILIZAO DO FICHEIRO AUXILIAR PARA A CRIAO DO FICHEIRO XML: fornece um c onjunto
de orientaes para a corret a utilizao do ficheiro d e Excel disponibilizado pelo Banco de Portu gal para apoio na
construo do ficheiro XML.
- Anexo 4 LIGAO COM O PLANO DE CONTAS: apresenta uma correspondncia indicativa entre as posies
em final de ms a reportar no mbito da Comunicao de Operaes e Posies com o Exteriora (COPE) e as contas
do Sistema de Normalizao Contabilstica (SNC), de forma a auxiliar as entidades na compreenso e reporte de
informao estatstica..
- Anexo 5 PRINCIPAIS ALTERAES FACE VERSO ANTERIOR: apresenta sinteticamente as princi pais
alteraes do Manual face verso anterior, de Setembro de 2012.

1.2.

Leitura guiada de acordo com o perfil e/ou objetivos do utilizador

Tendo em vista auxiliar o utilizador para uma leitura mais orientada do presente Manual, apresentam-se de seguida
dois quadros resumo com base em diferentes perfis e objetivos.
Tipo de reportante

Enquadramento

Captulos do Manual

Empresa com

Utilizao da Aplicao de Recolha , a

Conceitos genricos sobre a informao a reportar: 3;

operaes mensais

qual suporta a criao dos registos a

Informao a reportar (COPE): 4.1;

com o exterior, cuja reportar, numa base operao a


recolha manual seja operao, por introduo manual de
vivel

todos os dados ou utilizando as

2BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

Controlo de qualidade:
- Modo de funcionamento: 5.1;
- Mensagens de erros e alertas relativas a COPE: $ 5.3;

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Tipo de reportante

Enquadramento

Captulos do Manual

liquidaes disponibilizadas pelo sistema

Especificaes sobre os cdigos de classificao estatstica:

financeiro.

7.1;
Orientaes especficas para alguns setores ou tipos de
operaes: 8.
1

Consultar tambm Manual da Aplicao de Recolha .


0F

Empresa com

Soluo de reporte sustentada em

Conceitos genricos sobre a informao a reportar: 3;

operaes mensais

ficheiros de dados gerados a partir dos

Informao a reportar (COPE): 4.1;

com o exterior, cuja seus sistemas internos e posteriormente

Controlo de qualidade:

recolha manual no

transferidos via rea de Empresa;

- Modo de funcionamento: 5.1;

seja vivel

eventual utilizao da Aplicao de

- Validao do ficheiro de dados: 5.2;

Recolha para a introduo manual de

- Mensagens de erros e alertas relativas a COPE: 5.3;

alguma informao, incluindo correes a Transmisso de informao: 6;


informao j reportada.

Especificaes sobre os cdigos de classificao estatstica:


7.1;
Orientaes especficas para alguns setores ou tipos de
operaes: 8.
Consultar tambm Manual da Aplicao de Recolha .
1

Banco

Ficheiros de reporte produzidos a partir

Conceitos genricos sobre a informao a reportar: 3;

dos seus sistemas, contemplando dois

Informao a reportar (COL e COPE): 4;

blocos de informao: operaes por

Controlo de qualidade: 5;

conta de clientes (COL), sem

Transmisso de informao: 6;

classificao estatstica, e operaes por

Especificaes sobre os cdigos de classificao estatstica:

conta prpria (COPE).

7.1;

Podero usar a Aplicao de Recolha

para o reporte das COPE.

Objetivo

Orientaes especficas para alguns setores ou tipos de


operaes: 8.

Enquadramento

Captulos do Manual

Esclarecimento de

Questes mais tcnicas associadas ao

Regras e mensagens de validao dos ficheiros e registos: 5,

questes tcnicas

sistema de reporte de operaes e

com particular destaque para 5.2;

posies com o exterior.

Especificaes relativas aos ficheiros (de reporte e de retorno de


informao): 6.2 e 6.3;
Schemas dos ficheiros: Anexos I e II.

Esclarecimento de

Questes de negcio associadas ao

Conceitos genricos: 3.

questes de

sistema de reporte de operaes e

Descrio das variveis a reportar:

negcio

posies com o exterior.

- se o reportante for um banco: 4;


- se o reportante for uma empresa: 4.1;

conceitos
estatsticos e de

Especificaes sobre os cdigos de classificao estatstica:

reporte

7.
Exemplos concretos de preenchimento de COPE: 8.

1 Aplicao disponibilizada na rea de Empresa, zona de acesso reservado no stio do Banco de Portugal na internet. O manual de utilizao desta aplicao tambm disponibilizado
nesta rea e pode ser acedido na opo de Ajuda da referida aplicao.

Verso 2.0 | Agosto 2013

2. COMUNICAO COM O BANCO DE PORTUGAL

O contacto com o Banco de Portugal para questes relacionadas com as Estatsticas de Operaes e Posies com
o Exterior dever ser efet uado preferencialmente pelos interlocutores nomeados pela entidade reportante. A
indicao de interlocutores habilitados a responder a eventuais questes sobre a informao reportada constitui um
dever para todas as entidades reportantes, tal como mencionado no ponto 7 da Instruo n. 27/2012.
Da parte do Banco de Portugal, a unidade responsvel pela compilao destas estatstica s a re a de Estatsticas
da Balana de Pagamentos e da Posio de Investimento Internacional.

2.1.

Interlocutores das estatsticas de operaes e posies com o exterior

Para o cumprimento do referido anteriormente, devem ser utilizadas as funcionalidades existentes nos canais
disponveis para reporte da informao (BPNet e rea de Empresa). No mbito da rea de Empresa, consideram-se
interlocutores todos os utilizadores que tenham acesso ao servio de c omunicao de operaes e posies com o
exterior, sendo os contactos preferenciais estabelecidos com os utilizadores que sejam indicados como interlocutores
desse servio.

2.2.

Contactos com o Banco de Portugal

Para qualquer assunto relacionado com as Estatsticas de Operaes e Posies com o Exterior, o contacto com o
Banco de Portugal dever ser efetuado atravs das funcionalidades existentes no BPNet e rea de Empresa.
Alternativamente, poder ser utilizado o seguinte endereo:
Departamento de Estatstica
rea de Estatsticas da Balana de Pagamentos e da Posio de Investimento Internacional
Av. Almirante Reis, n 71
1150-012 Lisboa
tel: +351 213 130 450
fax: +351 213 128 478
e-mail: ddebp.reporte@bportugal.pt
U

Para questes tcnicas associadas ao acesso rea de Empresa poder ainda utilizar o telefone +351 213 130 000.

4BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

3. CONCEITOS GENRICOS

Neste captulo so apresentados conceitos genricos transversais a toda a informao a reportar no mbito das
estatsticas externas.

3.1.

Estatsticas Externas

As estatsticas ext ernas integram as estatsticas ofici ais produzidas pelo Banco de Portugal, e pr etendem retratar o
relacionamento de Portu gal com o e xterior. Deste conj unto podem destacar-se trs d omnios estatsticos que s e
encontram interligados: as estatsticas da b alana de pagamentos, da posio de investimento internacional e da
dvida externa.
As estatsticas da balana de pagamentos traduzem as transaes econmicas e financeiras ocorridas entre
residentes em Portugal e n o residentes, durante um determinado perodo de tempo. Estas tran saes podem
envolver bens, servios, rendim entos, transferncias sem contrapartidas (tais com o ddivas ou remessas) e
disponibilidades ou responsabilidades financeiras face a entidades no residentes em Portugal.
As estatsticas da posio de investimento internacional traduzem stocks face ao exterior de ativos e passivos
financeiros, num determinado momento n o tempo. As difer enas entre posies de perodos consecutivos refletem
transaes econmicas e fi nanceiras, variaes de preo, variaes cambiais e outros ajustamentos que afetam o
valor de ativos e/ou passivos durante o perodo em causa.
As estatsticas da dvid a externa traduzem a dvida d e Portugal face ao exterior considerando ativos e passiv os
financeiros sob a forma de depsitos, emprstimos e ttulos de dvida.

3.2.

Residncia

Consideram-se residentes num dado territrio as entidades que tenham um centro de interesse econmico nesse
territrio, de acordo com o significado que lhe atribudo no Artigo 1 do Regulamento (CE) n 2533/98 do Conselho,
de 23 de novembro de 1998.
Estes aspetos genricos enquadram-se nos conceitos subjacentes definio de residentes (e no residentes)
prevista no artigo 4 do Decreto-Lei 295/2003, de 21 de novembro, que regula a realizao de operaes econmicas
e financeiras com o exter ior bem como a realiz ao de operaes cambiais. Esto tambm alin hados com as
definies adotadas nos Regulamentos Europeus.
Consideram-se agentes econmicos no residentes aqueles que tm um centro de interesse fora do terr itrio
econmico nacional, ou que operam dentro deste apenas numa base temporria (por regra, menos de um ano). So
tambm considerados no residentes as embaixadas e c onsulados de outros pases, situados em Portuga l, bem
como os organismos internacionais, incluindo bancos internacionais como o Banco de Pagamentos Internacionais e o
Banco Europeu de Investimento.
As zonas francas da Madeira e dos Aores, t ambm denominadas off-shore, devem ser consideradas como territrio
econmico portugus. O enclave militar das Lajes considerado como territrio econmico estrangeiro pelo que os
militares e respectivas famlias devem ser considerados no residentes.

Verso 2.0 | Agosto 2013

Como referirdo, o c onceito de residncia est relacionado com o centro de interesse econmico e no com a
residncia da sede.
Deste modo, uma multinacional com sede no estrangeiro mas com representao em Portugal deve ser considerada
residente ou no residente conforme a forma como essa representao ass egurada. Caso seja atravs de filiais,
sucursais ou um estabelecimento estvel com co ntabilidade autnoma e organizada, ento estas entidades so
consideradas residentes, e por conseguinte, as op eraes realizadas com elas so excludas do reporte. Por o utro
lado, as suc ursais no estrangeiro de grupos econmicos portugueses so c onsideradas no residentes e, p or
conseguinte, as operaes realizadas com elas devem ser reportadas.
Por razes de natureza regulamentar e operacional, devem considerar-se como exceo aos princpios atrs
definidos as contas ab ertas em nome de emigrantes, as qua is so e quiparadas a co ntas de resid entes embora os
emigrantes sejam considerados no residentes.

3.3.

Operao e Posio

No contexto das estatsticas externas, designa-se por operao qualquer transao efetuada por entidades
residentes em Portuga l que origine ou extinga, total ou pa rcialmente, disponibilidades ou responsabilidades face ao
exterior. Este conceito engloba tambm as transaes que impliquem a transferncia de um direito de propriedade ou
a prestao de um servio.
Por posio entende-se o stock ou saldo de ativos e/ou passivos financeiros de entidades Portuguesas face a no
residentes, num determinado momento no t empo, designadamente, e em termos do reporte re gulado pelo presente
Manual, no fi nal do ms d e referncia. A posio em fi nal de ms p ode ser e ntendido como o saldo acumulado
observado no final de cada ms.

3.4.

tica de reporte

O reporte de informao deve ser efetuado seguindo a tica da atividade individual da entidade reportante.
Deste modo, as oper aes e posi es da entidade residente face a entidades no residentes do mesmo grup o
econmico devem ser reportadas e, por outro lado, as operaes e posies da entidade residente face a sucursais e
filiais no residentes no so alvo de reporte.

3.5.

Data de referncia

Para as operaes a data d e referncia o ms em que o correm, podendo ser reportadas por referncia a qualquer
dia desse ms.
Para as posies, a data de referncia o ltimo dia do ms em que estas se observam.

6BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

3.6.

Momento de registo

O momento de registo identifica o ms por referncia a que as operaes e posies devem ser reportadas ao Banco
de Portugal.
Para as operaes, o momento de registo corresponde ao momento da respectiva liquidao, ou seja, do seu efetivo
pagamento/recebimento, mesmo quando este ocorre de forma desfasada no tempo. As operaes efetuadas no
mbito de contas de com pensao (tipo conta C) e/ou se m movimentao de c onta (tipo conta X) co nstituem uma
exceo regra anterior, devendo ser registadas no momento do seu reconhecimento na contabilidade da empresa
(o que habitualmente coincide com o momento da respetiva faturao).
As posies devem ser registadas quando so reconhecidas em balano, devendo continuar a ser reportandas
enquanto este reconhecimento se manter.

3.7.

Valorimetria

As operaes devem ser reportadas pelo valor em que a transaco ocorre.


As posies devem ser r eportadas pelo seu valor nominal, ou seja, excluindo juros corridos e s em considerar
eventuais imparidades ou outros encargos que lh es estejam associadas. Tendo por refernc ia a co ntabilidade das
empresas, as posies tero correspondncia ao saldo acumulado que observado no final de cada ms.

Verso 2.0 | Agosto 2013

4. INFORMAO A REPORTAR

No mbito das operaes e posies com o exter ior, o Banco de Portugal solicita a comunicao de dois blocos de
informao: a Comunicao de Operaes e Posies com o Exterior (COPE) e a Comunicao de Operaes de
Liquidao (COL).

4.1.

COPE- Comunicao de Operaes e Posies com o Exterior

No mbito das COPE devem ser comunicadas todas as operaes com o exterior efetuadas pela prpria entidade,
exceo de operaes relacionadas com deslocaes, estadas e tra nsportes que constituam despesas auxiliares
atividade das entidades residentes. Assim, devem ser comunicadas as operaes intermediadas pelo sistema
bancrio residente, as efetuadas diretamente com entidades no residentes atravs de contas externas ou contas de
compensao, assim como as operaes no mbito de contas correntes.
So tambm consideradas, no mbito deste reporte, as posies relativas a em prstimos, crditos comerciais ou
depsitos do/no exterior, registadas em final de perodo.
Entidades abrangidas: Todas as pessoas coletivas residentes em Portugal, ou que nele exeram a sua atividade, que
efetuem operaes econmicas ou financeiras com o exterior ou que realizem operaes cambiais, de acordo com o
estabelecido no Decreto-Lei n 295/2003, de 21 de novembro. As entidades abrangidas pelo reporte para efeitos de
Estatsticas Monetrias e Financeiras (Instruo do Banco de Portugal n12/2010) esto isentas de reportar as
posies em final de perodo.
Limiar de iseno: Esto isentas de reportar as entidades que apresentem um total anual de operaes econmicas e
financeiras com o e xterior inferior a 100 000 euros, considerando o total d e entradas e de s adas. As entida des
abrangidas por este limiar que, num determinado ano, ultrapassem os 100 000 euros anuais devem iniciar o reporte
at abril do ano seguinte, com informao desde janeiro.
As entidades que iniciem atividade ou que estejam abrangidas pela referida iseno mas que num determinado ms
apresentem um total de operaes econmicas e financeiras com o exterior superior a 100 000 euros, considerando o
total de entradas e de sadas, devem iniciar o reporte num prazo de 4 meses, com informao referente aos meses
entretanto decorridos.
As variveis que constituem a COPE so apresentadas no quadro seguinte, assim como uma breve descrio quanto
ao seu contedo.

Designao

Label no schema

Preenchimento do campo

Ano

[ano]

Obrigatrio

(*)

Ms

[mes]

Obrigatrio

(*)

Identificao da instituio financeira

[if]

Obrigatrio no envio via BPNet

8BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Designao
Identificao da empresa

Label no schema
[npc]

Preenchimento do campo
Obrigatrio no envio via rea de
Empresa

(*)
(*)

Cdigo de identificao

[id_reg]

Obrigatrio

Data de referncia

[data_ref]

Obrigatrio

Natureza do registo

[natureza_registo]

Obrigatrio

NPC do 2 interveniente

[npc2]

Opcional

Montante

[montante]

Obrigatrio

Cdigo da moeda da operao ou posio

[divisa]

Obrigatrio

Cdigo de classificao estatstica

[cod_estat]

Obrigatrio

Tipo de valor

[tipo_valor]

Obrigatrio

Tipo de conta movimentada

[tipo_conta]

Obrigatrio

Cdigo IF da entidade

[id_banco]

Condicional ao tipo de conta

(*)

movimentada
Pas da conta externa

[pais_conta]

Condicional ao tipo de conta


movimentada

Pas da entidade de contraparte da operao ou da

[pais_contraparte]

Obrigatrio

Pas da entidade do ativo financeiro objeto de transao

[pais_ativo]

Condicional ao tipo de operao

Data de vencimento

[data_vencimento]

Condicional ao tipo de operao e tipo de

posio

valor
Identificao da entidade do ativo objeto de transao ou

[contraparte]

de contraparte
Observaes

Recomendado de acordo com o tipo de


operao

[observacoes]

Opcional

(*) Campos preenchidos automaticamente pela Aplicao de Recolha

ANO
U

[ano]

Identificao do ano a que a informao includa no ficheiro de reporte diz respeito.


Campo preenchido automaticamente pela Aplicao de Recolha.
MS
U

[mes]

Identificao do ms a que a informao includa no ficheiro de reporte diz respeito.


Campo preenchido automaticamente pela Aplicao de Recolha

Verso 2.0 | Agosto 2013

IDENTIFICAO DA INSTITUIO FINANCEIRA


U

[if]

Identificao da entidade relativamente qual dizem respeito os dados includos no ficheiro, utilizando
o cdigo de quatro dgitos numricos atribudo pelo Banco de Portu gal (apresentado na sec o 7.4
deste Manual).
IDENTIFICAO DA EMPRESA
U

[npc]
U

Identificao da entidade a que a informao includa no ficheiro de reporte diz respeito, utilizando o
nmero de identificao de pessoa coletiva (NPC).
Campo preenchido automaticamente pela Aplicao de Recolha.
Os campos anteriores ([if] e [npc]) so alternativos, sendo utilizados em funo do canal utilizado para a transmisso
da informao (BPnet e rea de Empresa, respetivamente).
CDIGO DE IDENTIFICAO
U

[id_reg]

Cdigo alfanumrico com um mximo de 20 caracteres a ser preenchido pela entidade reportante, cujo
objetivo identificar inequivocamente o r egisto referente a uma operao/posio num determinado
ms. A codificao a utilizar livre, no tendo que ser sequencial nem evidenciar qualquer padro. A
nica restrio que, para um dado ms, no sejam repetidos os cdigos. No entanto, em mes es
diferentes os cdigos podero ser repetidos. Nos r egistos de anulao ou modificao, este campo
deve ser preenchido com o cdigo de identificao do registo que se pretende anular ou modificar, o
qual foi anteriormente reportado ao Banco de Portugal.
Campo preenchido automaticamente pela Aplicao de Recolha.
DATA DE REFERNCIA
U

[data_ref]

Data de referncia da operao/posio reportada. No caso das p osies, esta data c orresponde ao
ltimo dia do ms de refer ncia; tratando-se do rep orte de uma o perao, a qua lquer dia do ms e m
que esta deve ser registada.
NATUREZA DO REGISTO
U

[natureza_registo]

Identificao da natureza do registo, isto , se o reg isto em causa um nov o registo, ou se


corresponde a uma anulao ou uma modificao de um registo anteriormente comunicado. Conforme
a situao dever-se-o usar os seguintes valores:
C Criar;
A Anular;
M Modificar.
Campo preenchido automaticamente pela Aplicao de Recolha
NPC DO 2 INTERVENIENTE
U

[npc2]

Este campo dever ser preenchido no reporte de operaes/posies que tm s ubjacente uma
disponibilidade/responsabilidade face a o exterior de uma entidade residente diferente da e ntidade
reportante. Noutras circunstncias este campo no deve ser preenchido.

10BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Situaes tpicas de preenchimento deste campo:


i.

Gesto de ativos/patrimnios
Em situaes em que a enti dade reportante efetua a ge sto de ativ os/patrimnio dos
seus clientes ou de fundos de investimento e de penses, movimentando contas prprias
(por vezes estas contas so denominadas de c ontas jumbo) ou contas de clientes, as
operaes e posies em nome de

clientes devem ser reportadas como COPE ,

identificando no campo [npc2] o NPC/NIF dos s eus clientes, uma vez que as
disponibilidades/responsabilidades com o exterior devem ser associadas aos c lientes e
no entidade reportante.
Esta tamb m a situa o do re porte das operaes e posi es de fun dos de
investimento e de penses por parte das respetivas entidades gestoras.
Nestas situaes o campo npc2 pode ser preenchido com o NP C/NIF do c liente ou do
fundo, ou ainda com um cdigo genrico consoante o segmento a que estes pertencem:
Particulares

Sociedades no financeiras

777777777

Fundo de investimento

711000000

Fundo de Mercado Monetrio

712000000

Fundo de Penses

713000000

Fundo de Capital de Risco

714000000

Entidades no residentes

999999999

ii. Operaes com ttulos emitidos por residentes


Quando a entidade reportante adquire ou vende a uma entidade estrangeira aes,
obrigaes ou outros ttulos emitidos por uma entidade portuguesa, devem identificar no
campo [npc2] o NPC/NIF dessa entidade portuguesa.
iii. Organizao do grupo econmico
Nos casos em que, p or motivos ass ociados organizao do grupo econmico, a
liquidao da operao com o exterior efetuada por uma entidade financeira, utilizando
contas prprias, distinta d a entidade responsvel pela operao. Nesta situao, a
entidade financeira que efetua a l iquidao dever reportar uma COPE i dentificando no
campo [npc2] a entidade responsvel pela operao.
iv. Intermediao de pagamentos/recebimentos
Nos casos em que a entidade reportante est a prestar um s ervio de intermediao
comercial ou financeira, no mbito do qual o recebimento ou pagamentos do/ao exterior
efetuado pela entidade reportante, utilizando contas prprias, distinta da e ntidade
responsvel pela operao. Nesta situao, a enti dade que efetua a liquidao dever
reportar uma COPE identificando no campo [npc2] o NPC/NIF do seu cliente responsvel
pela operao.

Verso 2.0 | Agosto 2013

11

MONTANTE
U

[montante]
U

Montante da oper ao/posio reportada, expresso na divisa original. Se forem e nglobadas vrias
operaes/posies com as

mesmas car actersticas numa mesma COPE, o val or a rep ortar

corresponde ao somatrio das diversas operaes/posies. O montante comunicado em unidades,


apresentando no mximo duas casas decimais e utilizando como separador da parte decimal o ponto
(.). No dever ser efetuada qualquer converso cambial do montante a reportar.
Como excepo, os crditos comerciais podem ser reportados pelo seu contravalor em Euros.

CDIGO DA MOEDA DA OPERAO OU POSIO


U

[divisa]
U

Identificao da moeda expressa na operao/posio cujo m ontante foi re portado no campo


[montante]. Esta identificao dever respeitar a norma ISO 4217:2008, utilizando os cdigos
alfabticos de trs caracteres (alpha-3 code), a que se referem na seco 7.3 deste Manual.
CDIGO DE CLASSIFICAO ESTATSTICA
U

[cod_estat]

Cdigo de classificao estatstica que identifica a natureza estatstica da operao/posio a reportar,


de acordo com a tabela fornecida no captulo 7 deste Manual. Neste captulo disponibilizada a lista de
cdigos e os correspondentes mbitos. O cdigo alfanumrico de cinco posies.
TIPO DE VALOR
U

[tipo_valor]
U

Identificao do tipo de valor associado ao registo a reportar, isto , se corresponde, no cas o das
operaes, a uma entrada ou a uma sada, ou se uma posio.
As operaes so, g enericamente, reportadas de acordo com o s entido do fluxo financeiro da
perspetiva da entidade reportante. Ou seja, uma entrada corresponde regra geral a uma operao que
se traduz num recebimento como o caso da exportao ou da emisso de obrigaes. Este princpio
deve ser seguido mesmo em situaes em que no se regista um fl uxo financeiro efetivo, como o
exemplo das operaes sem movimentao de conta ou a faturao em contas correntes de clientes.
As posies traduzem a situao observada num determinado momento no tempo, designadamente, e
em termos d este reporte, da situao no final do ms de referncia. Corresponde assim ao saldo
acumulado registado na contabilidade.
Conforme a situao dever-se-o usar os seguintes valores:
E Entrada;
S Sada;
P Posio em fim de perodo.

12BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

TIPO DE CONTA MOVIMENTADA


U

[tipo_conta]
U

Identificao do tipo de conta envolvida na operao ou posio. Este campo pode assumir as
seguintes opes:
I

conta interna - constituda junto de uma instituio financeira residente;


U

E conta bancria externa - constituda ju nto do sistem a bancrio no residente em


U

Portugal;
O outra conta externa - co nstituda junto de entidades no bancrias, como p or
U

exemplo, financeiras de grupos empresariais;


C conta de compensao - contas correntes entre entidades no bancrias nacionais e
U

estrangeiras, com vista utilizao da compensao como meio de extino, total ou


parcial, das obrigaes entre elas;
X sem movimentao de conta - caso a operao no envolva uma conta bancria nem
U

qualquer das contas referidas, como por exemplo, pagamentos/recebimentos em


espcie, ou o r eporte de posies de emprstimos ou crditos comerciais. A maioria
das operaes sem mov imentao de conta origina a comunicao de duas COPE.
No exemplo de um aume nto de capit al com pagamento em espcie, haver uma
primeira COPE referente ao aumento de capital e uma segunda COPE com a entrega
dos ativos pelo seu pagamento.
CDIGO IF DA ENTIDADE
U

[id_banco]
U

Identificao da instituio financeira residente junto da qual est constituda a conta movimentada na
operao, utilizando o c digo de quatro dgitos numricos atribudo pelo Banco de Portug al
(apresentado na seco 7.4 deste Manual).
Este campo s dever ser preenchido nos casos em que m ovimentada uma conta i nterna
([tipo_conta] = I). Nos casos em que a entidade reportante uma instituio bancria a reportar uma
operao que movimenta uma conta prpria, este c ampo dever ser preenchido com o s eu prprio
cdigo.
PAS DA CONTA EXTERNA
U

[pais_conta]
U

Identificao do pas no qu al est domiciliada a conta e xterna movimentada ou cujo sa ldo est a ser
comunicado.
Este campo a penas dever ser pree nchido nos ca sos em que a op erao/posio tem implcito u m
movimento em/saldo d e uma conta exter na ([tipo_conta] = E ou O). Nesta identificao, o cd igo
dever respeitar a norma ISO 3166-1, utilizando os cdigos alfabticos de trs c aracteres (alpha-3
code), incluindo os cdigos adicionais definidos pelo Banco de Portugal, segundo a tabela fornecida na
seco 7.2 deste Manual.
PAS DA ENTIDADE DE CONTRAPARTE DA OPERAO OU DA POSIO
U

[pais_contraparte]

Identificao do pas de r esidncia da entidade de contraparte da operao ou da p osio.


Designadamente, a entidade com quem est a efetuar a operao ou a entidade face qual a posio
est constituda.

Verso 2.0 | Agosto 2013

13

Nas operaes de viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (B2111 a B2126),
designadamente reportadas por hotis e outros empreendimentos tursticos e agncias de vi agens,
neste campo dever ser indicado o pas de residncia do cliente final.

Nesta identificao, o cdigo dever respeitar a norma ISO 3166-1, utilizando os cdigos alfabticos de
trs caracteres ( alpha-3 code), incluindo os cdigos adicionais definidos pelo Banco de P ortugal,
segundo a tabela fornecida na seco 7.2 deste Manual.
PAS DA ENTIDADE DO ATIVO FINANCEIRO OBJETO DE TRANSAO
U

[pais_ativo]

Este campo dever ser preenchido nas seguintes situaes:

Comunicao de operaes de compra ou venda ([tipo_valor] = S ou E) de ttulos de


participao no capital, ttulos de dvida ou imveis, ou seja, operaes que em termos
estatsticos se classific am nas categorias seguintes: G Investimento imobilirio, H
Aes, I Unidades de participao, J Outros ttulos de participao no capital e K
Ttulos de dvida;

Comunicao de operaes de factori ng sem recurso e de titul arizao de crditos


desreconhecidos de balano, as quais em termos estatsticos se classificam na categoria
L Emprstimos;

Comunicao de operaes reportadas por hotis ou outros empreendimentos tursticos e


agncias de viagens em c digos de viagens e turism o, isto , qu e se classifiquem nos
cdigos B2111 a B2126;

Comunicao de operaes reportadas no mbito d os servios de co nstruo prestados


ou contratados, isto , que se classifiquem nos cdigos estatsticos D3010 a D3040;

Comunicao de servios de transporte areo (B1211 a B1224) e de despesas inerentes


ao servio de transporte areo (B1240 e A3010), reportadas por companhias areas.

No caso das operaes com ttulos, o campo identifica o pas da entidade emitente do ttulo. No caso
de operaes com imveis, o campo identifica o pas de localizao do imvel.
Exemplificando, no caso da

compra de ttu los de dvida espa nhis a um banco suo, o pas da

contraparte a Sua e o pas da entidade do ativo financeiro ser Espanha.


No caso das operaes de factoring sem recurso e de titularizao de crditos desreconhecidos
de balano, o campo identifica o pas do cliente ou devedor cujos crditos esto a ser transacionados.
No caso das operaes registadas em cdigos de viagens e turismo, o campo identifica o pas de
destino da viagem ou da estada de natureza turstica, o qual, no caso dos hotis e outros
empreendimentos tursticos, corresponde o pas de localizao do empreendimento ou do imvel.
Na comunicao de operaes relativas aos servios de construo, este campo identifica o pas
de localizao do projeto de construo ou do imvel.
No caso das operaes relativas ao transporte areo, este campo identifica o pas da casa-me da
companhia area que realiza o servio de transporte.

14BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Nesta identificao o cdigo dever respeitar a norma ISO 3166-1, utilizando os cdigos alfabticos de
trs caracteres ( alpha-3 code), incluindo os cdigos adicionais definidos pelo Banco de P ortugal,
segundo a tabela fornecida na seco 7.2 deste Manual.

DATA DE VENCIMENTO
U

[data_vencimento]
U

Data de v encimento da posio reportada. Este campo apenas ser objeto de pr eenchimento no
reporte de posies ([tipo_valor] =
Designadamente, o campo

P) de

emprstimos e depsitos com prazo acordado.

no dever ser preenchido na comu nicao de cr ditos comerciais,

depsitos ordem, linhas de crdito e outros depsitos e emprstimos sem prazo definido.
IDENTIFICAO DA ENTIDADE DO ATIVO OBJETO DE TRANSAO OU DE CONTRAPARTE
U

[contraparte]

Este campo dever ser preenchido nas operaes relacionadas com ttulos de participao no capital e
ttulos de dvida, ass im como nas operaes r eportadas por ho tis ou outros empreendimentos
tursticos e agncias de viagens em cdigos de viagens e turismo
Em operaes relacionadas com ttulos de participao no capital e ttulos de dvida, deve ser
identificada a entidade emitente desses ttulos; em operaes e posies de depsitos, emprstimos e
crditos comerciais deve ser identificada a entidade de contraparte.
A identificao desta enti dade partic ularmente importante no cas o do reporte de operaes de
investimento que envolvam entidades numa relao de grupo, independentemente da percentagem de
direitos de voto envolvida.
A entidade deve ser identificada de acordo com as orientaes seguintes (por ordem de preferncia):
1 Nmero de identificao fiscal emitido pelo pas de residncia, caso em que o campo
U

deve ser preenchido de acordo com a seguinte estrutura:


Pas_NIF
em que:

Pas Identifica pas de emisso do NIF atravs do c digo da norma ISO


4217 a 3 posi es fixas, de acord o com a tabel a apresentada na sec o
7.2 do Manual;
NIF - Nm ero de identificao fiscal emitido pelo pas identificado
anteriormente;

Exemplo: Entidade com NI F 123456 emitido por Espanha ser identificada por
ESP_123456
2 Nmero de identificao fiscal Portugus , caso em que o campo deve ser preenchido
U

de acordo com a seguinte estrutura:


PRT_NIF
em que:

NIF Nme ro de id entificao fiscal atribudo pelas autoridades


portuguesas;

Exemplo: Entidade com NI F 1234567 emitido por Portugal ser identificada por
PRT_1234567

Verso 2.0 | Agosto 2013

15

3 Cdigo BIC, caso em que o campo deve ser preenchido de acordo com a se guinte
U

estrutura:
BIC_Nmero
em que:

Nmero Cdigo BIC da entidade;

Exemplo: Banco com cdigo BIC 1234567 ser identificada por BIC_1234567
4 Designao, caso em que o campo deve ser preenchido com a designao da
U

entidade, evitando abreviaturas.


Em operaes registadas em cdigos de viagens e turismo (B2111 a B2126), reportadas por hotis
ou outros em preendimentos tursticos e ag ncias de viagens em cdi gos de viag ens e turismo, neste
campo deve ser identificado o segmento do cliente final ou a motiv ao da viagem ou da estada de
natureza turstica, de acordo com as seguintes especificaes:
Cliente particular: 0 (zero)
Cliente de negcios: 999999999
OBSERVAES
U

[observacoes]
U

Campo livre para introduo de informao adicional sobre a operao/posio reportada. Aconselhase o seu preenchimento em operaes mais complexas ou em transaes sem movimentao de conta
([tipo_conta] = X). Este campo poder conter no mximo 4000 caracteres.

4.2.

COL - Comunicao de Operaes de Liquidao

No mbito deste bloco de informao, deve ser comunicada ao Banco de Portugal informao sobre as liquidaes
associadas a operaes por conta de cl ientes intermediadas pelo sistema fina nceiro residente, designadamente,
devem ser reportadas operaes com o exterior efetuadas por conta de clientes residentes e operaes por conta de
clientes no residentes. Esta informao dever ser comunicada numa base operao a operao, sem indicao de
qualquer classificao estatstica.
Entidades abrangidas: Bancos e todas as entidades residentes em Portugal que liquidem operaes com o exterior
por conta de clientes.
As COL ser o reportadas ao Banco de Portugal pelas entidades anteriormente mencionadas, ficando estas
disponveis para as empresas suas clientes atravs da Aplicao de Recolha disponibilizada na rea de Empresa. As
empresas podem, caso o desejem, utilizar esta informao para apoio criao e reporte das COPE.
As variveis que fazem parte da COL so apresentadas no quadro seguinte, assim como uma breve descrio do seu
contedo.
Designao

Label no schema

Preenchimento do campo

Ano

[ano]

Obrigatrio

Ms

[mes]

Obrigatrio

Identificao da instituio financeira

[if]

Obrigatrio

16BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Designao

Label no schema

Preenchimento do campo

Cdigo de identificao

[id_reg]

Obrigatrio

Data de referncia

[data_ref]

Obrigatrio

Identificao do cliente

[npc]

Obrigatrio

Montante

[montante]

Obrigatrio

Cdigo da moeda da liquidao

[divisa]

Obrigatrio

Tipo de conta movimentada

[tipo_conta]

Obrigatrio

Pas de residncia do cliente

[pais_cliente]

movimentada

Tipo de valor

[tipo_valor]

Obrigatrio

Pas de origem/destino da liquidao

[pais_liquidacao]

Obrigatrio

Condicional ao tipo de conta

ANO
U

[ano]

Identificao do ano a que a informao includa no ficheiro de reporte diz respeito.


MS
U

[mes]

Identificao do ms a que a informao includa no ficheiro de reporte diz respeito.


IDENTIFICAO DA INSTITUIO FINANCEIRA
U

[if]
U

Identificao da entidade relativamente qual dizem respeito os dados includos no ficheiro, utilizando
o cdigo de quatro dgitos numricos atribudo pelo Banco de Portu gal (apresentado na sec o 7.4
deste Manual).
CDIGO DE IDENTIFICAO
U

[id_reg]

Cdigo alfanumrico com um mximo de 20 caracteres a ser preenchido pela entidade reportante, cujo
objetivo id entificar inequivocamente o re gisto referente a uma liq uidao (pagamento/recebimento
numa conta de cliente) num determinado ms. A codificao a utilizar livre, n o tendo que ser
sequencial nem evidenciar qualquer padro. A nica rest rio que, para um d ado ms, no se jam
repetidos os cdigos. No entanto, em meses diferentes os cdigos podero ser repetidos.
DATA DE REFERNCIA
U

[data_ref]

Esta data corr esponder d ata em que a liquidao ocorreu, sendo aceites outras d atas como por
exemplo, a data-valor.

Verso 2.0 | Agosto 2013

17

IDENTIFICAO DO CLIENTE
U

[npc]

Identificao do cliente, cuja conta foi m ovimentada, atravs do s eu NPC/NIF. Adicionalmente, esto
previstos os seguintes casos especiais:

Cliente particular pode ser preenchido com zero (0);

Cliente no residente pode ser preenchido com 999999999;

NPC/NIF desconhecido pode ser preenchido com 777777777.

MONTANTE
U

[montante]

Montante da liquidao reportada, expresso na divisa original. O montante comunicado em unidades,


apresentando no mximo duas casas decimais e utilizando como separador da parte decimal o ponto
(.). Uma vez q ue possve l o reporte em q ualquer moeda no dev er ser efetuada a sua conv erso
cambial.
CDIGO DA MOEDA DA LIQUIDAO
U

[divisa]

Identificao da moeda da liquidao cujo montante foi reporta do no camp o [montante]. Es ta


identificao dever respeitar a norma ISO 4217:20 08, utilizando os cdigos alfabticos de trs
caracteres (alpha-3 code), a que se referem na seo 7.3 deste Manual.
TIPO DE CONTA MOVIMENTADA
U

[tipo_conta]

Identificao do tipo d e conta movimentada na li quidao. Este campo pode assumir as segui ntes
opes:
02 conta de cliente no residente;
99 conta de cliente residente.
No caso de clientes no residentes tipificados como emigrantes deve ser identificada conta de cliente
residente (99).
PAS DE RESIDNCIA DO CLIENTE
U

[pais_cliente]

Identificao do pas de res idncia do cliente no r esidente. Este campo dev e ser p reenchido com
Portugal (PRT) no caso de clientes no residentes tipificados como emigrantes.
Esta identificao dever respeitar a norma ISO 3166-1, utilizando os cdigos alfabticos de trs
caracteres (alpha-3 code), incluindo os cdigos adicionais definidos pelo Banco de Portugal, segundo a
tabela fornecida na seo 7.2 deste Manual.
TIPO DE VALOR
U

[tipo_valor]

Identificao do tipo de valor associado ao registo a reportar, isto , se corresp onde, a uma entrada ou
a uma sada de dinheiro da conta do cliente.
Conforme a situao dever-se-o usar os seguintes valores:
E Entrada;
S Sada.

18BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

PAS DE ORIGEM/DESTINO DA LIQUIDAO


U

[pais_liquidacao]

Identificao do pas de origem/destino final da liquidao.


Esta identificao dever respeitar a norma ISO 3166-1, utilizando os cdigos alfabticos de trs
caracteres (alpha-3 code), incluindo os cdigos adicionais definidos pelo Banco de Portugal, segundo a
tabela fornecida na seo 7.2 deste Manual.

Verso 2.0 | Agosto 2013

19

5. CONTROLO DE QUALIDADE E CORREO DE INFORMAO

A informao reportada ao Banco de Portugal s ubmetida a um processo de controle de qualidado que ser
genericamente apresentado neste captulo.

Breve descrio do processo de controlo de qualidade

5.1.

O processo d e controlo de qua lidade tem uma primeira fase em que so efetuados testes ao prprio ficheiro de
dados, quer ao nvel da sua nomenclatura, quer ao nvel do formato e estrutura. Caso o fic heiro cumpra com os
requisitos definidos, numa segunda fase, os dados reportados so analisados, efetuando-se uma validao ao nvel
individual de cada registo. Estas duas f ases decorrem de forma autom tica aps a r eceo do ficheiro, sendo o
resultado vertido no ficheiro de resposta do Banco de Portugal. As seces 5.2 a 5.4 apresentam em mais detalhe
estas fases, os testes efetuados e o respetivo ficheiro de resposta.
A informao submetida depois analisada atravs da comparao entre COPE e COL (descrita na seco 5.5) e de
outros critrios (seco 5.6).
No que respeita ao processo de controlo de qualidade so relevantes as consideraes seguintes:
- Todas as notificaes enviadas por e-mail tero por referncia os interlocutores indicados pela empresa, em
conformidade com a seco 2.1 deste Manual.
- A maioria dos testes sero executados pelo Banco de Portugal, de forma relativamente automtica, aps receo da
informao. Estes encontram-se igualmente implementados na referida Aplicao de Recolha2.
- Quando a informao submetida atravs da A plicao de Recolha 2 disponibilizada na r ea de Empresa, as
1F

validaes associadas ao ficheiro de reporte so intrinsecamente asseguradas. Nas restantes situaes, tero de ser
asseguradas pelo reportante durante a criao do ficheiro xml de reporte.

Ficheiro de resposta automtica enviado pelo Banco de Portugal

5.2.

Aps a rec eo e tratame nto de cad a ficheiro remetido ao Banco de P ortugal, pr oduzida automaticamente uma
notificao com o resultado do controlo de qualidade efetuado, a qual disponibilizada ao reportante por duas vias:
i)

No mesmo canal que tiver sido utilizado para efetuar o reporte do ficheiro, designadamente, na seco
de transferncia de ficheiros da rea de Empresa ou no servio de transferncia de ficheiros do servio
Operaes com o Exterior da BPNet;

ii)

Por e-mail ao utilizador que tiver submetido o ficheiro.

Aplicao disponibilizada na rea de Empresa, zona de acesso reservado no stio do Banco de Portugal na internet. O manual de utilizao desta aplicao tambm disponibilizado
nesta rea e pode ser acedido na opo de Ajuda da referida aplicao.

20BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Esta resposta, com o resultado detalhado do controlo de qualidade e identificao dos registos relevantes, vertida
em dois fic heiros com formatos distintos: em XML, destinado a um processamento automtico por um sistema de
informao; em HTML, que permite uma leitura direta pelo utilizador.
O ficheiro de resposta enviado pelo Banco de Portugal com o resultado do controlo de qualidade pode apresentar um
dos resultados seguintes:

Invlido
Interpretao: Ficheiro com erros de nomenclatura ou de estrutura impeditivos da sua aceitao pelo
Banco de Portugal. Estes podem ter sido

gerados por uma das situa es seguintes: i) o nome do

ficheiro de dados no se inicia por BOP_COPE; ii) o ficheiro de dados no tem extenso xml; ou iii) o
ficheiro zip no pode ser aberto.
Resposta do Banco de Portugal: Devoluo de um a mensagem de erro no sistema d e transferncia
de ficheiros. O ficheir o no transferido para o B anco de Portugal pelo que nem o fi cheiro nem os
registos neles contidos so alvo de qualquer validao.
O que fazer: Corrigir a designao do ficheiro de dados, ou retificar o ficheiro zip, e voltar a submeter o
ficheiro.

Rejeitado
Interpretao: Ficheiro com erros imped itivos do respet ivo processamento. Estes podem ter s ido
gerados ao nvel do formato do ficheiro ou da informao de controlo, sendo especificados segundo a
codificao apresentada na seco 5.3.
Resposta do Banco de Portugal: Envio d e notificao por e-mail e disponibilizao do ficheiro de
resposta na rea de transf erncia de fich eiros. Nenhum registo va lidado ou i ntegrado na bas e de
dados.
O que fazer: Tendo por r eferncia o cdigo de erro apresentado, dever-se- retificar o formato do
ficheiro em conformidade com as especificaes apresentadas no Anexo 1, ou corrigir a informao de
controlo em conformidade com as especificaes apresentadas na seco 6.2.2.1.

Aceite com reservas


Interpretao: Nomenclatura e formato d o ficheiro de dados corretos ma s alguns registos reportados
apresentam erros ou desencadearam algum alerta. No ficheiro de resposta, estes registos, identificados
pelo respetivo cdigo, [id_reg], so agrupados de acordo com a sua ava liao e associados ao cdigo
de erro e/ou alerta relevante (os quais se apresentam na seco 5.4).
Resposta do Banco de Portugal: Envio d e notificao por e-mail e disponibilizao do ficheiro de
resposta na rea de transferncia de ficheiros. Os registos so avaliados individualmente, e os registos
vlidos, invlidos e com alertas so integrados na base de dados.
O que fazer: i) Consultar o relatrio para identificar e avaliar os registos com erros ou alertas; ii)
Modificar ou anular as COPE que originaram os erros; iii) Avaliar a necessidade de modificar ou anular
as COPE com alertas; e iv) Avaliar a necessidade de reportar novas COPE ou COL.

Verso 2.0 | Agosto 2013

21

No que respeita s COPE integradas na base de dados, poder executar as referidas aes atravs da
Aplicao de Recolha2 disponibilizada na rea de Empresa. Designadamente, visualizar as COPE
invlidas ou com alertas, corrigir e voltar a submet-las.

Aceite
Interpretao: Nomenclatura e formato d o ficheiro de dados corretos. Todos os regi stos reportados
so vlidos e sem alertas.
Resposta do Banco de Portugal: Disponibilizao e envio por e-mail do ficheiro de r esposta.
Integrao na base de dados de todos os registos.

O esquema seguinte resume o processo de validao e retorno descrito anteriormente.

Submissodo
ficheirode
dados

Validaoda
nomenclaturado
ficheirodedadose
doficheirozip

OK

Validaoda
estruturae
informaode
controlodoficheiro

OK

Validaoindividual
decadaregisto
(COPEeCOL)
includonoficheiro

NotOK

NotOK

Pelomenos1
registoNotOK

Todosos
registosOK

Invlido

Rejeitado

Aceitecomreservas

Aceite

Semficheirode
resposta

ErrosEF0021a
EF0030

Errosealertas
associadosaCOPE
eCOL.

Semerrosnem
alertas

Avaliaodoficheirodedados
Registosnoavaliadosnemintegradosnabasededados

Ficheirodedadosvlido
Avaliaodosregistos

Fig. 1 Processo de controlo de qualidade

5.3.

Validao do ficheiro de dados

Os ficheiros de dados que respeitem a nomenclatura acordada so, numa segunda fase, conforme apresentado no
ponto anterior, sujeitos a um conjunto de testes com o objetivo de validar a sua estrutura e a informao de controlo.
Neste ltimo caso so validados aspetos como a representao autorizada da empresa e utilizador que tiver
submetido o ficheiro, ou a correta identificao da empresa ou instituio financeira a que os dados dizem respeito.
Caso o fic heiro falhe algum destes testes , envia do um relatrio com a identific ao de ficheiro rejeitado, e o
processo i nterrompido (ou seja, sem av aliao ou integrao de informao na base de dados do Banc o de
Portugal).

22BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

O quadro seguinte apresenta os testes e respetivos cdigos de erro.


Cdigo
EF0021
EF0022

Mensagem
O ficheiro no tem uma sintaxe XML vlida. <linha, coluna e detalhe sobre o erro detetado>.
O ficheiro no est em conformidade com o schema XML definido. <linha, coluna e detalhe sobre o erro
detetado>.

EF0023

O agente financeiro reportante no est autorizado a representar o reportado.

EF0024

A instituio financeira indicada na seco de controlo desconhecida.

EF0025

A empresa indicada na seco de controlo desconhecida.

EF0026

O perodo dos dados no pode ser posterior data atual.

EF0027

O perodo dos dados no pode ser anterior a 2010.

EF0028

O elemento NPC tem de ser preenchido para os ficheiros provenientes da rea de Empresa.

EF0029

O elemento IF tem de ser preenchido para os ficheiros provenientes da BPnet.

EF0030

A empresa indicada no contedo do ficheiro no coincide com a empresa selecionada no file transfer da rea de
Empresa.

5.4.

Validao dos registos COPE e COL

Esta seco apresenta o conjunto de testes de validao e coerncia automticos a que cada registo (COPE e COL)
sujeito aps a aceitao do ficheiro de d ados. Os test es so efetuad os de uma forma individual, i.e. numa bas e
registo a registo, e seguindo a sequncia que aqui apresentada. O resultado destes testes vertido no ficheiro de
resposta, o qual apresenta o estado de aceite ou aceite com reservas.
No que concerne s COPE, estes testes enco ntram-se igualmente implementados na Apl icao de Rec olha1
disponibilizada na rea de Empresa.
H trs grupos de testes: testes de inte grao que pretendem aferir se o regist o rene as condies mnimas para a
sua integrao na base de dados do Banco de Portugal; testes de validao com o objetivo de validar o registo, pelo
que um incumprimento implica necessariamente a posterior anulao ou correo do registo pelo reportante; alertas
que aferem a existncia de situaes q ue devem ser analisadas pelo reportante e que po dem, eventualmente,
originar a correo do registo.
Os testes so sequenciais, ou seja, s os registos que respeitem os testes de integrao so integrados na base de
dados e s ubmetidos aos testes de validao. Assim, um registo no integrado no alvo de testes adicionais: o
processo de validao desse registo termi nado e o regi sto no int egrado na base de dados nem apresentado na
Aplicao de Recolha1 disponibilizada na rea de Empresa. Por outro lado, cada registo integrado submetido aos
testes de validao, sendo que o processo termina com o primeiro teste falhado. Por ltimo, cada registo que respeite
todos os testes de validao avaliado com base nos alertas apresentados, sendo que nesta fase, e ao contrrio do
que sucede nas fases a nteriores, o pr ocesso no termina com a identificao do primeiro alerta acionado pelo que
um registo pode ter vrios alertas associados.
Deste modo, em funo do r esultado do processo d e testes descrito, ca da registo cl assificado num dos quatr o
estados seguintes:
No integrado

o registo no adicionado base de dados nem apresentado na Aplicao de Recolha1

O que fazer: corrigir o registo e voltar a submeter ao Banco de Portugal.

Verso 2.0 | Agosto 2013

23

Invlido

o registo integrado na base de dados mas apresenta um erro que inviabiliza a sua utilizao
para efeito de produo estatstica, pelo que dever ser corrigido ou anulado
O que fazer: corrigir o registo. Uma vez que este registo j foi integrado na base de dados do
Banco de Portugal a sua correo dever passar por modificar o registo 3 ou apag-lo4 e voltar a
submeter novo registo5.

Com alertas o registo integrado na base de dados mas requer uma anlise adicional, podendo ou no ser
necessria a sua correo
O que fazer: avaliar a situao que originou o alerta e, se nec essrio, corrigir o r egisto. Caso
seja necessrio corrigir o r egisto, e um a vez que este j foi inte grado na base de dados do
Banco de Portugal, a sua correo dever passar por modificar o registo3 ou apag-lo4 e voltar a
submeter novo registo5.
Reportado

o registo r espeita todos os testes e al ertas definidos, sendo integrado na base de d ados sem
reservas.

O esquema seguinte resume o processo de validao descrito anteriormente.


Avaliao
individualde
cadaregisto

Testesde
integrao

OK

Testesde
validao

Alertas

OK

NotOK

NotOK

NotOK

OK

Nointegrado

Invlido

Comalertas

Reportado

Apresentaodo
1testefalhado

Apresentaodo
1testefalhado

Apresentaode
todososalertas

Registonointegradonabase
dedados(enodisponvelna
AplicaodeRecolha)

Registointegradonabasededados
(edisponvelnaAplicaodeRecolha)

Fig. 2 Processo de validao dos registos

A cada um dos testes atrs referido est associado um cdigo, apresentado nas tabelas seguintes.

A modificao do registo pode ser efetuado atravs da Aplicao de Recolha (atravs da edio, alterao e submisso do registo) ou atravs de ficheiro (pelo reporte do registo

modificado com o mesmo id reg e Natureza do registo = M).


4

Pode apagar o registo atravs da Aplicao de Recolha ou atravs de ficheiro (pelo reporte do registo com o mesmo id reg e Natureza do registo = A).

Caso efetue esta alterao atravs de ficheiro, dever ter o cuidado de no repetir o id reg no novo registo.

24BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

A. Erros de integrao
Cdigo

Mensagem

RN0101

Registo COPE com id e natureza duplicados no ficheiro.

RN0102

Registo COPE de criao com id coincidente com registo j existente na base de dados, num determinado ms.

RN0103

Registo de anulao com id inexistente na base de dados, num determinado ms.

RN0104

Registo de modificao com id inexistente na base de dados, num determinado ms.

RN0105

Empresas no podem comunicar registos COL.

RN0106

Registo COL com id duplicado no ficheiro.

RN0107

Tentativa de modificao de COPE j anulada.

RN0108

Referncia a COL inexistente na base de dados.

RN0109

Registo de COL com id coincidente com registo j existente na base de dados.

RN0110

Data de operao com contedo invlido.

RN0111

Data de vencimento com contedo invlido.

B1. Erros de validao de COPE

Cdigo

Mensagem

RI0201

Montante no preenchido.

RI0202

Divisa no preenchida.

RI0203

Classificao estatstica no preenchida.

RI0204

Tipo de valor no preenchido.

RI0205

Tipo de conta no preenchida.

RI0206

Pas da contraparte no preenchido.

RI0207

Cdigo NPC2 invlido.

RI0208

Transao com montante negativo.

RI0209

Cdigo de divisa invlido.

RI0210

Cdigo da classificao estatstica invlido.

RI0211

Cdigo do tipo de valor invlido.

RI0212

Cdigo do tipo de conta invlido.

RI0213

Cdigo da instituio financeira invlido.

RI0214

Cdigo do pas da conta invlido.

RI0215

Cdigo do pas de contraparte invlido.

RI0216

Cdigo do pas do ativo invlido.

RI0217

Data de vencimento anterior data da operao.

RI0218

Data de vencimento posterior a 31 de dezembro de 2100.

RI0220

Pas da conta incoerente com o tipo de conta.

6
2F

RI0221

Pas da conta no identificado.

RI0222

Tipo de conta incoerente com tipo de valor.

RI0223

A data da operao incoerente com o perodo de reporte.

RI0224

Pas do ativo deve ser preenchido para as operaes indicadas.

RI0225

Inconsistncia entre a classificao estatstica e o tipo de valor.

RI0226

Inconsistncia entre a classificao estatstica e o tipo de valor.

7
3F

8
4F

Quando o tipo de conta assumir o valor I (conta interna), o pais da conta no deve estar preenchido ou, preenchendo, ter de ser com Portugal (PRT).

Quando o tipo de valor assumir um valor diferente de E (entrada) e o cdigo de classificao estatstica for um dos seguintes: F1010, F1020, F1030, F1040, F1050, F1060 ou F1070.

Verso 2.0 | Agosto 2013

25

Cdigo

Mensagem

RI0227

Inconsistncia entre a classificao estatstica e o tipo de valor.

RI0228

Pas da conta incoerente com o tipo de conta.

9
5F

10
6F

B2. Erros de validao de COL

Cdigo

Mensagem

RI0301

Cliente no identificado.

RI0302

Montante no preenchido.

RI0303

Divisa no preenchida.

RI0304

Tipo de conta no preenchido.

RI0305

Conta de cliente no residente sem identificao do pas da conta/cliente.

RI0306

Tipo de valor no preenchido.

RI0307

Pas de liquidao no preenchido.

RI0308

Transao com valor negativo.

RI0309

Cdigo NPC de cliente invlido.

RI0310

Cdigo divisa invlido.

RI0311

Cdigo de tipo de conta invlido.

RI0312

Cdigo de pas de cliente invlido.

RI0313

Cdigo de tipo de valor invlido.

RI0314

Cdigo de pas de liquidao invlido.

RI0315

Inconsistncia entre o tipo de conta e a residncia do cliente.

RI0316

Inconsistncia entre o NPC do cliente e a residncia do cliente.

RI0317

Inconsistncia entre o NPC do cliente e o tipo de conta.

C1. Alertas sobre COPE

Cdigo
RA0401

Mensagem
Com tipo de conta X, recomenda-se a descrio da operao no campo de observaes indicando eventuais
ativos/passivos dados como pagamento.

RA0403
RA0404

Dada a relao com a contraparte, solicita-se a sua identificao no campo contraparte.


Dada a operao, recomenda-se a descrio da mesma no campo de observaes indicando a percentagem de
capital transacionada.

RA0405

As posies devem ser reportadas por referncia ao ltimo dia do ms.

RA0406

As operaes so habitualmente desempenhadas por entidades do sector pblico.

RA0407

Operao de elevado montante atribuda a operaes no financeiras.

RA0408

Inconsistncia entre a classificao estatstica da operao e o pas de residncia da contraparte.

Quando o tipo de valor assumir o valor P (posio) e, o cdigo de classificao estatstica comear por: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, R ou Z, ou o cdigo de classificao estatstica

comear por: L, M ou O e terminar em 4.


9

Quando o tipo de valor assumir um valor diferente de P (posio) e o cdigo de classificao estatstica comear por M1 ou N.

10

Quando o tipo de conta for E ou O (contas externas), o pais da conta dever ser diferente de Portugal.

26BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Mensagem

RA0409

Conta bancria interna sem indicao do cdigo da instituio financeira residente.

RA0410

Caso se trate de uma agncia de viagens ou hotel, recomenda-se o preenchimento do campo da contraparte,
identificando o segmento do cliente (0, se segmento lazer ou 999999999, se segmento negcios).

RA0411

O pas do ativo dever ser preenchido identificando o pas de destino da viagem.

RA0412

O pas da contraparte dever ser preenchido identificando o pas de residncia do cliente no residente.

C2. Alertas sobre COL

Cdigo

Mensagem

RA0501

Operao de elevado montante atribuda a particulares.

RA0502

Operao de elevado montante atribuda a NPC desconhecido.

5.5.

Comparao entre COL e COPE

Para cada reportante, efetuada uma comparao global entre as COPE reportadas para um determinado ms e as
respetivas COL disponibilizadas pelo sistema financeiro residente. No obrigatrio uma consistncia entre COPE e
COL, havendo um conjunto de situaes que justificam um afastamento entre ambas, contudo, diferenas
significativas entre estes dois blocos de informao, de acordo com o a baixo especificado, devem ser analisadas e
justificadas pelo reportante.
Esta comparao desenvolvida de acordo com as orientaes seguintes:
- Teste no automtico efetuado pelo Banco de Portugal;
- Para alguns setores especficos, como os hotis e empreendimentos tursticos, agncias de viagem e operadores
tursticos, o teste no aplicvel;
- O reportante notificado por e-mail quando identificada uma diferena significativa no justificada;
- Diferena calculada para cada empresa, considerando a totalidade de COL disponibilizadas pelo sistema financeiro
residente;
- So consideradas todas as COPE relativa s a operaes que movimentam contas internas (ou seja, [tipo_valor]=E
ou S e [tipo_conta]=I);
- Diferena calculada para o saldo (diferena entre entradas e sadas) observado num determinado ms.

Verso 2.0 | Agosto 2013

27

5.6.

Outros testes de qualidade

O Banco de P ortugal efetua outros testes de qualidade informao reportada, podendo neste mbito solicitar os
devidos esclarecimentos aos reportantes. Estes podem ter por base a informao reportada pela prpria empresa
(como o c aso da anlise coerncia temporal da informao) ou outra que se e ncontre disponvel (como s er o
exemplo da comparao com outras empresas com a mesma atividade econmica).
Quando tal se justifique, a a nlise efetuada e a solicitao de esclarecimentos, sero remetidos por e-mail aos
interlocutores indicados pela empresa (conforme indicado no captulo 2.1 deste Manual).

5.7.

Correo de informao

A informao deve ser sempre corrigida assim que se identificar a situao de erro, independentemente do prazo de
reporte associado a essa informao.
A correo de COL tem de ser efetua da com o apoio do Banco de Portugal pelo que se dever contatar o servio
responsvel.
A correo de COPE deve ser efetuada pela entidade reportante atravs da Aplicao de Recolha ou de ficheiro xml.
A correo atravs da Aplicao de Recolha consiste em:
a) Aceder mesma e selecionar o ms de referncia da informao a corrigir.
b) Editar ou apagar as COPE que se pretende corrigir11.
c) Alterar os campos incorretamente preenchidos. Em caso de COPE invlidas ou com alertas apresentada a
mensagem de erro ou alerta na parte inferior do ecr.
d) Submeter a informao ao Banco de Portugal.
A correo atravs de ficheiro XML deve ter as consideraes seguintes:
a) Apenas devero constar no ficheiro os registos a corrigir e/ou anular, identificados com os m esmos cdigos de
identificao [ide_reg] com que foram previamente reportados.
b) No campo [natureza_registo] dever constar A anular ou M modificar, conforme a ao pretendida.
c) Preencher todos os campos corretamente por forma a corrigir os erros identificados.
d) Submeter o ficheir o atravs da o po Entregar i nformao> Transferncia de ficheiros> Para o Banc o de
Portugal.

11

A funo Filtrar COPE da Aplicao de Recolha pode ser til na identificao das COPE a corrigir. Caso se pretenda filtrar COPE invlidas ou com alertas deve, no campo Estado,

selecionar a hiptese INV Invlida ou VAA- Vlida cm alertas, respetivamente.

28BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

6. ESPECIFICAES PARA A TRANSMISSO DA INFORMAO

6.1.

Forma de envio da informao

O reporte da i nformao dever ser efetuado por transmisso eletrnica, designadamente atravs do s istema BPnet
ou na rea da Empresa na web externa do Banco de Portugal. d e referir que necessrio dispor das devidas
credenciais para aceder aos sistemas indicados e, adicionalmente, ao servio Operaes com o Exterior12.
Na rea d a Empresa, as COPE a reportar ao Banco de Portuga l podero ser transmitidas de duas forma s
complementares:
1)

Utilizando a Aplicao de Recolha a disponibilizada, podendo, cumulativamente:


a.

Importar e validar um ficheiro de dados (previamente criado);

b.

Preencher o formulrio de reporte de COPE;

c.

Editar informao de liquidaes (pagamentos e recebimentos) previamente disponibilizada por


instituies do sistema banc rio residente (as COL), compleme ntando-a com a nec essria
informao estatstica de forma a criar a COPE;

d.
2)

Submeter a informao ao Banco de Portugal.

Utilizando a opo de transferncia de ficheiros para o Ban co de Portugal, fazer upload de um ficheir o
com a informao a reportar, o qual deve seguir as definies apresentadas na sub-seco 6.2.2 deste
Manual.

Para um mesmo perodo de referncia podero ser efetuados vrios envios de informao, os quais sero tratados
de forma cum ulativa, existindo apenas como restrio a j referida unicidade do cdigo de identificao de cada
registo (varivel [id_reg] presente nos blocos COPE e COL).

6.2.

Formato e estrutura dos ficheiros de reporte

O ficheiro a reportar ao Banco de Portugal com a informao referente a operaes e posies com o exterior dever
seguir o formato e a estrutura que de seguida se apresenta, bem como respeitar as seguintes regras:

O ficheiro dever ser do tipo xml respeitando o XML Data Schema apresentado no anexo 1;

Cada ficheiro dever incluir informao de apenas um perodo de referncia;

Cada ficheiro poder incluir simultaneamente informao referente a COL e COPE.

O processo de obteno de credenciais e acesso a este servio , em termos de BPnet, explicado na Instruo n. 30/2002, de 15 de outubro, e, em termos de rea de Empresa,
esclarecido na prpria rea entrada de menu Guia do Utilizador.

12

Verso 2.0 | Agosto 2013

29

6.2.1. Nomenclatura

O ficheiro dever apresentar a extenso xml e o seu nome dever seguir a seguinte estrutura:

BOP_COPE.CodEnt.Periodo.DataHora.xml

em que:

BOP_COPE - Sigla identificadora do sistema a que se destina o ficheiro;

CodEnt - Cdigo da entidade remetente, i.e., NPC ou, tratando-se de um banco, cdigo da Instituio
Financeira (4 posies);
Perodo - Co mposto pelo ano/ms do p erodo de re porte a que os d ados se refer em, seguindo o

formato AAAAMM 13;


8F

DataHora - Data e hora da criao do ficheiro, com 15 posies e formato AAAAMMDDhhmmss13.

6.2.2. Estrutura

O contedo do ficheiro contendo o reporte a enviar ao Banco de Portugal dever ser formatado respeitando um XML
Data Schema (anexo 1), o qual estruturado em dois grupos:

Informao de controlo;

Dados relativos ao registo da operao/posio das COPE e/ou COL.

De seguida apresenta-se a e squematizao desta estrutur a e os qua dros com as variveis a transm itir e algum a
informao adicional sobre as mesmas. A primeira coluna dos quadros identifica a designao da varivel (entre
parnteses retos sinaliza-se o seu nom e no esquema de dados), a se gunda o tip o de camp o e a ltima col una
apresenta algumas observaes relevantes quanto ao contedo da varivel.

Nestas siglas AAAA representa o ano, MM o ms, DD o dia, hh a hora, mm os minutos e ss os segundos. Por exemplo, um ficheiro com informao referente a abril de 2012 e criado
no dia 6 de maio de 2012 s 9 horas e 45 minutos deve apresentar no segmento Perodo a expresso 201204 e no segmento DataHora a expresso 20120506094500.

13

30BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

6.2.2.1. Informao de controlo

A informao de controlo abrange a formatao do ficheiro de acordo com o XML Data Schema (anexo 1), para alm
da identificao do reportante e do ano e ms correspondentes ao perodo de reporte.
Refira-se que esta informao validada durante o processamento do ficheiro de dados, podendo levar sua
rejeio (conforme seces 5.2 e 5.3 deste Manual).

Fig. 3 - Informao de controlo

Quadro: controlo
Varivel

Tipo Campo

Observaes

Reportante

[reportante]

composto por uma das variveis [if] ou [npc] abaixo descritas.

String

Cdigo de identificao do interveniente, atribudo pelo Banco de

[reportante]
Instituio Financeira

Portugal, ao qual se referem os dados reportados.

[if]
Empresa

String de 4 posies.
String

Identificao do perodo de

NPC do interveniente ao qual se referem os dados reportados.


Intervalo de valores admissveis [100000000; 999999999].

[npc]
[periodorep]

composto pelas variveis [ano] e [mes] abaixo descritas.

Integer

O ano dever ser igual ou superior a 2012 e dever ter quatro posies.

Integer

O ms pode variar entre 1 e 12.

reporte
[periodorep]
Identificao do ano de reporte
dos dados
[ano]
Identificao do ms de reporte
dos dados
[mes]

Verso 2.0 | Agosto 2013

31

6.2.2.2. Informao de Reporte

A informao de reporte corresponde aos dados das comunicaes de operaes e posies com o exterior (COPE)
e das comunicaes de operaes de liquidao (COL).

Fig. 4 - Informao de reporte: registo

Cada registo constitudo por um cdigo de identificao, pela data de referncia da operao/posio/liquidao e
por uma varivel de nome [reg]. A varivel [reg] assumir o valor COL ou COPE, em f uno do registo a reportar, o
que ditar os campos que constituiro o registo (campos associados a COPE ou a COL).

Quadro: registo
Varivel

Tipo Campo

Observaes

Detalhe da informao de

[registo]

O detalhe da informao de comunicaes pode repetir-se as vezes que for

comunicaes de operaes

necessrio.

[registo]

Este campo composto pelas restantes variveis presentes neste quadro.

Cdigo de identificao

String

Cdigo identificativo do registo (COPE ou COL).


Dever ter no mximo 20 posies.

[id_reg]
Perodo do reporte

Integer

Data de referncia da operao ou da posio seguindo o formato


14

AAAAMMDD .

[data_ref]

9F

Intervalo de valores admissveis: [20120101; 21001231].


Detalhe da informao

Este campo ser composto pela varivel [col] ou pela varivel [cope]

[reg]

especfica da comunicao

presentes neste quadro. No podero coexistir em simultneo.


U

[reg]
Detalhe da informao da COL

[col]

O detalhe da informao da COL pode no existir; caso exista s pode


ocorrer uma vez.

[col]

Este campo composto pelas variveis presentes no quadro da COL.


Detalhe da informao da COPE

[cope]

[cope]

O detalhe da informao da COPE pode no existir; caso exista s pode


ocorrer uma vez.
Este campo composto pelas variveis presentes no quadro da COPE.

14

Nesta sigla AAAA representa o ano, MM o ms e DD o dia. Por exemplo, a data 31 Maio 2012 deveria ser comunicada como 20120531.

32BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Fig. 5 - Informao de registos: COL

Quadro: COL
Varivel

Tipo Campo

Identificao do cliente

Integer

[npc]

Observaes

NPC/NIF do cliente;
Intervalo de valores admissveis [0; 999999999];
Casos especficos:
- cliente particular pode ser preenchido com 0;
- cliente no residente pode ser preenchido com 999999999 ;
- NPC desconhecido pode ser preenchido com 777777777.

Montante

Decimal

Montante da operao reportado na divisa da mesma;


Valores possveis: em unidades da moeda identificada no campo [divisa],

[montante]

com duas casas decimais, utilizando o ponto como separador da parte


decimal e sem separador de milhares.
Cdigo da moeda da operao

String

apresentada na seco 7.3 do Manual.

[divisa]
Tipo de conta

Cdigo da norma ISO 4217 a 3 posies fixas, de acordo com a tabela

String

[tipo_conta]

Valores possveis: (02,99):


02 Conta de cliente no residente
99 Conta de cliente residente

Pas de residncia (ou

String

Cdigo da norma ISO 3166, alfanumrico a 3 posies fixas, incluindo os

nacionalidade) do cliente

cdigos adicionais definidos pelo Banco de Portugal, de acordo com a

[pais_cliente]

tabela apresentada na seco 7.2 do Manual.

Tipo de valor

String

Valores possveis: (E, S)


E Entrada

[tipo_valor]

S Sada
Pas de origem/destino da

String

Cdigo da norma ISO 3166, alfanumrico a 3 posies fixas, incluindo os

liquidao

cdigos adicionais definidos pelo Banco de Portugal, de acordo com a

[pais_liquidacao]

tabela apresentada na seco 7.2 do Manual.

Verso 2.0 | Agosto 2013

33

Fig. 6 - Informao de registos: COPE

Quadro: COPE
Varivel

Tipo

Natureza do registo

String

Observaes

Campo
Identifica se o registo reportado novo, se uma anulao ou modificao.
Valores possveis: (A, C, M) , onde A Anular

[natureza_registo]

C Criar
M Modificar
Identificao do 2 interveniente

Integer

[npc2]

Intervalo de valores admissveis [0, 999999999].


Casos especficos:
- Particulares

- Sociedades no financeiras
- Fundo de investimento

777777777

711000000

- Fundo de Mercado Monetrio 712000000


- Fundo de Penses

713000000

- Fundo de Capital de Risco

714000000

- Entidades no residentes 999999999


Montante

Decimal

Montante da operao ou da posio, reportado na divisa da mesma;


Valores possveis: em unidades da moeda identificada no campo [divisa], com

[montante]

duas casas decimais, utilizando o ponto (.) como separador da parte decimal e
sem separador de milhares.
Cdigo da moeda da operao ou

String

posio

Cdigo da norma ISO 4217 a 3 posies fixas, de acordo com a tabela


apresentada na seco 7.3 do Manual.

[divisa]
Cdigo estatstico

String

[cod_estat]

34BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

Cdigo, com 5 posies, para classificao estatstica da operao ou da


posio, de acordo com a tabela apresentada no captulo 7 do Manual.

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Varivel

Tipo

Tipo de valor

String

Observaes

Campo
Valores possveis: (E, S, P), onde

[tipo_valor]

E Entrada
S Sada
P Posies

Tipo de conta movimentada

String

Valores possveis: (I, E, O, C, X), onde

[tipo_conta]

I conta interna
E conta bancria externa
O outras contas externas
C conta de compensao
X sem movimentao de conta

Cdigo IF da entidade

String

Cdigo de identificao da entidade em que est constituda a conta


associada operao atribudo pelo Banco de Portugal, de acordo com a

[id_banco]

tabela apresentada na seco 7.4 do Manual.


Pas da conta externa

String

Cdigo da norma ISO 3166, alfanumrico a 3 posies fixas, incluindo os


cdigos adicionais definidos pelo Banco de Portugal, de acordo com a tabela

[pas_conta]

apresentada na seco 7.2 do Manual.


Pas da entidade de contraparte da

String

operao ou da posio

cdigos adicionais definidos pelo Banco de Portugal, de acordo com a tabela


apresentada na seco 7.2 do Manual.

[pas_ contraparte]
Pas da entidade do ativo financeiro

Cdigo da norma ISO 3166, alfanumrico a 3 posies fixas, incluindo os

String

Cdigo da norma ISO 3166, alfanumrico a 3 posies fixas, incluindo os

objeto de transao

cdigos adicionais definidos pelo Banco de Portugal, de acordo com a tabela

[pas_ ativo]

apresentada na seco 7.2 do Manual.

Data de vencimento

Integer

Intervalo de valores admissveis: [20120101; 21001231].

[data_vencimento]
Identificao da contraparte/do ativo

Data de vencimento da posio, com o formato AAAAMMDD;

String

String at 50 posies com a designao e, caso aplicvel, um cdigo

subjacente

identificativo, da contraparte da operao ou da entidade do ativo financeiro

[contraparte]

objeto de transao;
A identificao da entidade deve seguir as orientaes apresentadas na
descrio desta varivel na seco 4.1 do Manual.

Observaes
[observacoes]

String

String at 4000 posies;


Campo livre para introduo de informao adicional sobre a operao.

Verso 2.0 | Agosto 2013

35

6.3.

Ficheiros de retorno

6.3.1. Formato e estrutura dos ficheiros de retorno

Os ficheiros de resposta so identificados com o nome original dos ficheiros de dados ao quais dizem respeito, um
sufixo R e data e hora de receo dos dados, ou seja, NomeOriginal.R.DtRecepo.<xml ou html>. A data de receo
tem o formato AAAAMMDDhhmmss .

6.3.2. Estrutura dos ficheiros de retorno

O elemento raiz do ficheiro de r esposta XML, cujo XML Data Schema apresentado no an exo 2, designa-se
resposta_BOP_CO e c ontm, pelo menos, as sec es controlo e resultado. Os ficheir os aceites com r eservas
contm adicionalmente as seces cope e col, onde so identificados os registos no integrados, invlidos ou com
alertas, associados ao respetivo cdigo de erro.

Fig. 7 Raiz do ficheiro de retorno

36BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

6.3.2.1. Seco Controlo


Na seco controlo apresentada informao de identificao do ficheiro de comunicao dos dados e a data de
gerao do ficheiro de resposta. Alguns elementos (a tracejado nas figuras seguintes) podem no estar preenchidos
por no ter sido possvel identific-los.

Fig. 8 Informao de controlo: ficheiro de retorno

Elemento

Descrio

[entidade]

Entidade qual se referem os dados, sendo identificada por:


- NPC, se o reporte for efetuado via rea de Empresa;
- cdigo de IF, se o reporte for efetuado via BPNet.

[remetente]

Cdigo de identificao do utilizador ou instituio que remeteu o ficheiro:


- userID do utilizador (NPC seguido de um sufixo de 4 dgitos de identificao do
15

utilizador ), se o reporte for efetuado via rea de Empresa;


10F

- cdigo de IF, se o reporte for efetuado via BPNet.


[periodo]

Perodo composto pelo ano e ms, no formato AAAAMM, a que se referem os dados.

[nome_ficheiro]

Nome original do ficheiro de dados submetido ao Banco de Portugal.

[data_recepcao]

Data na qual o ficheiro de dados foi recebido pelo Banco de Portugal, seguindo o formato AAAAMM-DDThh:mm:ss (por exemplo, 2012-03-29T14:10:12).

[data_resposta]

Data na qual foi gerado o ficheiro de resposta, seguindo o formato


AAAA-MM-DD-Thh:mm:ss.

15

Caso o utilizador seja um utilizador master, situao em que o userID coincide com o NPC da empresa, o sufixo de 4 dgitos preenchido com zeros.
Verso 2.0 | Agosto 2013

37

6.3.2.2. Seco Resultado

Nesta seco apresentada informao referente ao resultado do processamento, ao nvel do ficheiro.

Fig. 9 Informao de resultado: ficheiro de retorno

Elemento

Descrio
Cdigo do resultado do processamento do ficheiro, podendo assumir os seguintes valores:

[cod_processamento]

1 rejeitado;
2 aceite com reservas;
3 aceite.
Resultado do processamento do ficheiro, podendo assumir os seguintes valores:

[msg_processamento]

Rejeitado (associado a [cod_processamento]=1);


Aceite com reservas (associado a [cod_processamento]=2);
Aceite (associado a [cod_processamento]=3).
Cdigo do erro que provocou a rejeio do ficheiro. Apenas preenchido quando o ficheiro

[codigo_erro]

rejeitado. A lista dos cdigos de erro e correspondentes descritivos apresentada na seco


5.3 deste documento.

[msg_erro]

Descritivo do erro de rejeio do ficheiro.

[total]

Nmero total de COPE ou COL contidas no ficheiro de dados.

[nint]

Nmero total de COPE ou COL no integradas.

[inv]

Nmero total de COPE ou COL invlidas.

[alert]

Nmero total de COPE ou COL com alertas.

38BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

6.3.2.3. Seces COPE e COL

Nestas seces apresentada informao ao nvel do registo sobre os problemas detetados na validao das COPE
e COL comunicadas. So identificados todos os registos no integrados, invlidos ou com alertas.

Fig. 10 Seces COPE e COL: registos com problemas no ficheiro de retorno

Elemento

Descrio

[cod]

Cdigo do erro detetado. A lista dos cdigos de erro e correspondentes descritivos apresentada na
seco 5.4 deste documento.

[id_reg]

Identificao do registo, indicado pelo remetente no ficheiro de dados submetido ao Banco de Portugal.

[msg]

Descrio do erro.

Verso 2.0 | Agosto 2013

39

7. TABELAS DE DESAGREGAO DA INFORMAO

7.1. Cdigos de classificao estatstica

7.1.1. Composio do cdigo

O Cdigo de Classificao Estatstica (CCE) que dever ser utilizado na comunicao de operaes e posies com
o exterior segue as orientaes seguintes:
i.

Cdigo alfanumrico com 5 posies;

ii.

A primeira posio corresponde a uma l etra (A a Z ), a qual representa a categoria em que o cd igo se

iii.

operaesfinanceirasexcepto
derivados

CATEGORIA
A
BENS
B
SERVIOSDETRANSPORTE,VIAGENSETURISMO
C
SERVIOSDESEGUROSEFINANCEIROS
D
SERVIOSDIVERSOS
E
DIREITOSEOPERAESSOBREATIVOSTANGVEISEINTANGVEIS
F
TRANSFERNCIASUNILATERAIS
G
INVESTIMENTOIMOBILIRIO
H
AES
I
UNIDADESDEPARTICIPAO
J
OUTROSTITULOSDEPARTICIPAONOCAPITAL
K
TTULOSDEDVIDA
L
EMPRSTIMOS
M
EMPRSTIMOSINCOBRVEISE/OUVENCIDOSENOREEMBOLSADOS
N
CRDITOSCOMERCIAIS
O
DEPSITOS
P
CONTASMARGEMREEMBOLSVEIS
Q
OUTRASOPERAESDEINVESTIMENTO
R
DERIVADOSFINANCEIROSEOPESSOBREAESCONCEDIDASAEMPREGADOS
Z
CDIGOSESPECIAIS

operaes
correntesede
capital

insere:

No caso das operaes financeiras exceto derivados (categorias G a Q), as restantes posies tm um
significado unvoco: 2 posio corresponde natureza, 3 posio corresponde ao prazo contratual, a 4
posio corresponde ao tipo de relao e a 5 posio ao tipo de operao. A matriz s eguinte sintetiza o
processo de construo dos cdigos.

40BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

CATEGORIA

NATUREZA

PRAZO
CONTRATUAL

TIPODERELAO

TIPOOPERAO

GInvestimento
imobilirio

1ativo/detidopeloreportante
0noaplicvel 0noaplicvel
2passivo/emitidopeloreportante
0noaplicvel

1Capital/negociao
4Rendimentos(juros/dividendos/lucros
distribuidos)

HAes

1ativo/detidopeloreportante
0noaplicvel 1Semrelaodegrupo
2passivo/emitidopeloreportante
2Direitosdevoto>=10%
3Direitosdevotonulosou<10%,numa
0noaplicvel
relaodegrupo

1Capital/negociao
2Constituio/liquidaodeempresas
3Aumento/reduodecapital
4Rendimentos(juros/dividendos/lucros
distribuidos)

IUnidadesde
participao

1ativo/detidopeloreportante
0noaplicvel 1Semrelaodegrupo
2passivo/emitidopeloreportante
0noaplicvel

1Capital/negociao
4Rendimentos(juros/dividendos/lucros
distribuidos)

JOutrosttulosde
participaonocapital

1ativo/detidopeloreportante
0noaplicvel 1Semrelaodegrupo
1Capital/negociao
4Rendimentos(juros/dividendos/lucros
2passivo/emitidopeloreportante
2Direitosdevoto>=10%
0noaplicvel
3Direitosdevotonulosou<10%,numa distribuidos)
relaodegrupo

KTtulosdedvida

1ativo/detidopeloreportante
1CP
2passivo/emitidopeloreportante 2LP
0noaplicvel

1Semrelaodegrupo
1Capital/negociao
4Rendimentos(juros/dividendos/lucros
2Direitosdevoto>=10%
3Direitosdevotonulosou<10%,numa distribuidos)
relaodegrupo

LEmprstimos

1ativo/detidopeloreportante
1CP
2passivo/emitidopeloreportante 2LP
0noaplicvel

1Semrelaodegrupo
1Capital/negociao
4Rendimentos(juros/dividendos/lucros
2Direitosdevoto>=10%
3Direitosdevotonulosou<10%,numa distribuidos)
relaodegrupo

MEmprstimos
1ativo/detidopeloreportante
1CP
incobrveise/ouvencidos 2passivo/emitidopeloreportante
2LP
0noaplicvel
noreembolsados
0noaplicvel

0noaplicvel

1Capital/negociao
4Rendimentos(juros/dividendos/lucros
distribuidos)

NCrditoscomerciais

1ativo/detidopeloreportante
0noaplicvel 1Semrelaodegrupo
1Capital/negociao
2passivo/emitidopeloreportante
2Direitosdevoto>=10%
3Direitosdevotonulosou<10%,numa
relaodegrupo

ODepsitos

1ativo/detidopeloreportante
1CP
2passivo/emitidopeloreportante 2LP
0noaplicvel

PContasmargem
reembolsveis

1ativo/detidopeloreportante
0noaplicvel 0noaplicvel
2passivo/emitidopeloreportante

QOutrasoperaesde
investimento

1Capital/negociao
1ativo/detidopeloreportante
0noaplicvel 0noaplicvel
4Rendimentos(juros/dividendos/lucros
2passivo/emitidopeloreportante
1Semrelaodegrupo
distribuidos)
0noaplicvel
2Direitosdevoto>=10%
3Direitosdevotonulosou<10%,numa
relaodegrupo

0noaplicvel

1Capital/negociao
4Rendimentos(juros/dividendos/lucros
distribuidos)
1Capital/negociao

Tipo de relao
Esta dimenso tipifica a relao estabelecida entre a entidade reportante, ou o 2 interv eniente quando aplicvel, e a
entidade no residente, sendo por excelncia uma definio associada a operaes de natureza financeira.
A relao tipificada de acordo com dois critrios: 1) direitos de voto que uma entidade detm na outra, 2) pertena a
um mesmo grupo econmico-financeiro, entendendo-se este como um conjunto de entidades submetidas ao controlo
de uma mesma unidade (unidade institucional que se encontra no topo da cadeia de controlo do grupo de empresas,
no sendo, direta ou indiretamente, controlada por nenhuma outra unidade institucional, tambm designada por
unidade controladora de ltima instncia).
No havendo informao disponvel sobre os direitos de voto envolvidos poder-se- utilizar, em alternativa, o conceito
de percentagem de participao no capital. Devem ser consideradas as participaes diretas e indiretas.
De acordo com os critrios apresentados, a relao pode ser classificada numa das trs categorias apresentadas no
quadro seguinte. Adicionalmente, caso esta classificao no seja relevante para efeitos estat sticos, dever
considerar-se o valor 0 (No aplicvel).

Verso 2.0 | Agosto 2013

41

Pertencem ao mesmo grupo econmico-financeiro


Sim
Direitos
de voto

Inferiores a 10%

No

3 - Direitos de voto nulos ou <


10%, numa relao de grupo

Superiores ou
iguais a 10%

1 - Sem relao de grupo

2 - Direitos de voto >= 10%

Para efeitos d este conceito, deve ser av aliado o tip o de relao estabelecido entre a entidade reportante, ou o 2
interveniente quando aplicvel, e a entid ade no res idente de contraparte (a entida de com quem est a efetuar a
operao ou a entidade face qual a posio constituda), exceo das operaes relacionadas com ttulos de
participao no capital e ttulos de dvida (c ategorias H a K) em que deve ser av aliada a relao c om a entidade
emitente desses ttulos.
No caso das opera es ativas (emprstimos concedi dos, ttulos adquiridos, ) devem ser considerados os direitos
de voto da entidade reportante na enti dade no resident e de contraparte ou emitente dos ttulo s. No caso das
operaes passivas (emprstimos obtido, ttulos emitidos, ) devem ser considerados os direitos de voto da entidade
de contraparte na entidade reportante.
Por ltimo, refira-se que os direitos de voto a considerar para a aplicao do critrio, devem ser apurados, no caso da
compra, aps a compra e, no caso da venda, antes da venda. Este aspeto particularmente relevante quando a
operao a ser reportada tem impacto nos referidos direitos de voto 16.
1F

Prazo contratual
A dimenso correspondente ao prazo co ntratual (por vez es tambm referi do como matu ridade original) encontra-se
associada aos instrumentos de dvida (ttulos de dvida e emprstimos), assumindo a seguinte classificao:
1.

Curto prazo: quando o instrumento apresenta uma maturidade de um ano ou menos, entendendo-se por um
ano um perodo de 365 dias.

2.

Longo prazo: quando o instrumento apresenta uma maturidade superior a um an o, entendendo-se por um
ano um perodo de 365 dias.

Os instrumentos sem praz o contratual definido, como o caso d os depsitos ordem e o peraes de gesto
tesouraria, devem ser considerados no curto prazo.

Tipo de operao
A ltima d imenso que constitui o c digo de classificao estatstica est ass ociada ao ti po de op erao,
pretendendo distinguir entre as operaes referentes a rendimentos e a s referentes a capital. Esta di menso pode
assumir os seguintes valores:

16 Exemplo duma situao em que a entidade reportante detm aes representativas de 20% dos direitos de voto numa empresa estrangeira, e pretende reportar uma COPE relativa
venda da totalidade dessas aes.

42BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

1.

Capital/negociao: incluem-se nesta categoria as operaes associadas componente do capital dos


instrumentos financeiros tipificados nas categorias G a Q. Constituem exemplos destas operaes a
compra/venda de a es de empresas j constitudas, a obteno/amortizao de emprstimos, a
compra/venda de ttulos de dvida ou o saldo em dvida de um emprstimo obtido/concedido;

2.

Constituio/liquidao de empresas: categoria que pretende identificar as oper aes com a es


(categoria H) associadas constituio ou liquidao de empresas, quando estas se encontram numa
relao de grupo;

3.

Aumento/reduo de capital: categoria q ue pretende identificar as operaes com aes (categoria


H) associadas ao aume nto ou red uo de capital d e empresas que se encontram n uma relao de
grupo;

4.

Rendimentos: incluem-se nesta categoria os rendim entos associados aos instrume ntos financeiros
tipificados nas categorias H a M, O e Q. Estes rendimentos podero ser so b a forma de j uros,
dividendos ou lucros distribudos.

7.1.2. Tabela de Cdigos de Classificao Estatstica

Apresenta-se de seguida a lista exaustiva dos cdigos de classificao estatstica, sendo os correspondentes mbitos
apresentados na seco seguinte.

Cdigo
A

BENS
A1000

Exportao e importao de bens

A1010

Exportao e importao de mercadorias

A1020

Exportao e importao de eletricidade

A1030

Exportao e importao de material militar

A1040

Exportao e importao de ouro

A2000
A2010
A3000
A3010
A4000
A4010
A5000

Comrcio triangular (merchanting)


Comrcio triangular (merchanting)
Fornecimentos navegao
Fornecimentos navegao
Abatimentos e devolues
Abatimentos e devolues
Aperfeioamento ativo (processing)

A5010

Aperfeioamento ativo (processing) efetuado no exterior

A5020

Aperfeioamento ativo (processing) efetuado em Portugal

Designao

SERVIOS DE TRANSPORTE, VIAGENS E TURISMO


B1000

Servios de transporte

B1100

Servios de transporte martimo

B1101

Servios de transporte martimo cdigo de agregao

B1110

Servios de transporte martimo de mercadorias

B1120

Servios de transporte martimo de passageiros

Verso 2.0 | Agosto 2013

43

Cdigo

Designao

B1130

Contratos de afretamento de transporte martimo com tripulao

B1140

Servios de suporte e auxiliares de transporte martimo

B1200

Servios de transporte areo

B1201

Servios de transporte areo cdigo de agregao

B1210

Servios de transporte areo de mercadorias


B

1211

Servios de transporte areo de mercadorias Vendas/ compras diretas


B

1212

Servios de transporte areo de mercadorias Vendas CASS


B

1213

Servios de transporte areo de mercadorias Vendas atravs de agentes no includas no

B1214

Servios de transporte areo de mercadorias Operaes com outras companhias areas

CASS

B1220

Servios de transporte areo de passageiros

B1221

Servios de transporte areo de passageiros Vendas/ compras diretas

B1222

Servios de transporte areo de passageiros Vendas BSP

B1223

Servios de transporte areo de passageiros Vendas atravs de agentes no includas no BSP

B1224

Servios de transporte areo de passageiros Operaes com outras companhias areas

B1230
B1240
B1300

Contratos de afretamento de transporte areo com tripulao


Servios de suporte e auxiliares de transporte areo
Servios de transporte ferrovirio

B1301

Servios de transporte ferrovirio cdigo de agregao

B1310

Servios de transporte ferrovirio de mercadorias

B1320

Servios de transporte ferrovirio de passageiros

B1330

Contratos de afretamento de transporte ferrovirio com operadores

B1340

Servios de suporte e auxiliares de transporte ferrovirio

B1400

Servios de transporte rodovirio

B1401

Servios de transporte rodovirio cdigo de agregao

B1410

Servios de transporte rodovirio de mercadorias

B1420

Servios de transporte rodovirio de passageiros

B1430

Contratos de afretamento de transporte rodovirio com operadores

B1440

Servios de suporte e auxiliares de transporte rodovirio

B1500

Servios de transporte fluvial

B1501

Servios de transporte fluvial cdigo de agregao

B1510

Servios de transporte fluvial de mercadorias

B1520

Servios de transporte fluvial de passageiros

B1530

Contratos de afretamento de transporte fluvial com tripulao

B1540

Servios de suporte e auxiliares de transporte fluvial

B1600

Servios de transporte por condutas e transmisso de eletricidade

B1610

Servios de transporte por condutas

B1620

Servios de transmisso de eletricidade

B1700
B1710

Servios de transporte espacial


Servios de transporte espacial

44BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao

B2000

Turismo e meios de pagamento associados

B2100

Viagens e turismo

B2110

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming)

B2111

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming) Alojamento

B2112

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming) - Transporte local

B2113

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming) - Outros servios

B2114

tursticos com viagem internacional includa

B2115

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming) Cruzeiros

B2116

temporrio

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming) - Pacotes

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming) - Time-sharing

B2120

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing)

B2121

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing) Alojamento

B2122

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing) - Transporte local

B2123

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing) - Outros servios
Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing) - Pacotes

B2124

tursticos com viagem internacional includa

B2125

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing) Cruzeiros


Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing) - Time-sharing

B2126
B2200

temporrio
Meios de pagamento de viagens e turismo (destinado a declarantes especiais)

B2210

Compra/venda de notas estrangeiras ao balco

B2220

Exportao/importao de moeda com curso legal em Portugal com movimentao de contas


de/em correspondentes estrangeiros

B2230

Operaes com cartes de crdito e de dbito

B2290

Operaes com meios de pagamento excluindo cartes e moeda

SERVIOS DE SEGUROS E FINANCEIROS


C1000

Seguros

C1100

Seguros de mercadorias

C1110

Seguros de mercadorias prmios

C1120

Seguros de mercadorias indemnizaes

C1200
C1210

Seguros de vida como meio de investimento financeiro prmios

C1220

Seguros de vida como meio de investimento financeiro indemnizaes

C1300

Fundos de penses e seguros de garantia standard

C1310

Fundos de penses prmios

C1320

Fundos de penses indemnizaes

C1330

Seguros de garantia standard prmios

C1340

Seguros de garantia standard indemnizaes

C1400

Resseguros

C1410

Resseguros prmios

C1420

Resseguros indemnizaes

C1500
C1510

Seguros de vida como meio de investimento financeiro

Seguros de vida em caso de morte e outros seguros


Seguros de vida em caso de morte e outros seguros prmios
Verso 2.0 | Agosto 2013

45

Cdigo
C1520
C1600
C1610
C2000

Designao
Seguros de vida em caso de morte e outros seguros indemnizaes
Servios auxiliares de seguros
Servios auxiliares de seguros
Servios bancrios e outros servios de intermediao financeira

C2110

Servios de intermediao bancria

C2120

Servios auxiliares de intermediao financeira

C2190

Servios de intermediao financeira excluindo bancrios

SERVIOS DIVERSOS
D1000
D1010
D2000

Servios postais e de entregas


Servios postais e de entregas
Servios de telecomunicaes, informtica e informao

D2010

Servios de telecomunicaes

D2020

Servios de informtica

D2030

Servios de informao fornecidos por agncias noticiosas

D2040

Servios de bases de dados e outros servios de informao

D3000

Construo

D3010

Construo pontual em Portugal

D3020

Construo permanente em Portugal

D3030

Construo pontual no exterior

D3040

Construo permanente no exterior

D4000

Servios de aluguer

D4010

Aluguer de equipamentos de transporte sem tripulao/operador

D4090

Outros servios de aluguer

D5000

Servios agrcolas, mineiros, industriais e ambientais

D5010

Servios agrcolas

D5020

Servios mineiros

D5030

Servios industriais

D5040

Servios de tratamento de resduos e despoluio

D5090

Outros servios agrcolas, mineiros, industriais e ambientais

D6000

Investigao e desenvolvimento

D6010

Servios de investigao e desenvolvimento

D6020

Aquisio/venda de direitos de investigao e desenvolvimento

D6090

Outros servios de investigao e desenvolvimento

D7000

Servios tcnicos e profissionais

D7010

Servios jurdicos

D7020

Servios de contabilidade e auditoria

D7030

Servios de consultadoria em gesto

D7040

Servios de arquitetura

D7050

Servios de engenharia

D7060

Servios de consultadoria tcnica

D7070

Servios associados a projetos chave na mo

D7080

Servios de intermediao comercial

46BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo
D7090

Servios de publicidade

D7110

Servios de estudos de mercado e sondagens de opinio

D7120

Servios de relaes pblicas

D7130

Servios de manuteno e reparao

D7140

Servios entre empresas afiliadas (no especificados)

D7190

Outros servios fornecidos por empresas

D8000

Servios de natureza pessoal, cultural e recreativa

D8010

Servios audiovisuais e conexos

D8020

Servios culturais, recreativos e desportivos

D8030

Servios de educao

D8040

Servios de sade

D8090

Outros servios de natureza pessoal

D9000

Operaes Governamentais, no includas noutras rubricas (n.i.n.r.)

D9010

Operaes de embaixadas e consulados n.i.n.r.

D9020

Operaes de unidades e estabelecimentos militares n.i.n.r.

D9030

Operaes da Administrao Central n.i.n.r.

DIREITOS E OPERAES SOBRE ATIVOS TANGVEIS E INTANGVEIS


E1000

Direitos

E1010

Direitos resultantes de franchising, marketing e investigao e desenvolvimento

E1020

Direitos de reproduo e/ou distribuio de software

E1030

Direitos de reproduo e/ou distribuio de audiovisuais

E1040

Direitos de utilizao temporrios de recursos naturais

E1090

Outros direitos de utilizao de propriedade intelectual n.i.n.r.

E2000

Aquisio/venda de ativos no produzidos no financeiros

E2010

Aquisio/venda de ativos intangveis

E2020

Aquisio/venda de ativos tangveis

TRANSFERNCIAS UNILATERAIS
F1000

Transferncias com a Unio Europeia

F1010

Fundo Social Europeu (FSE)

F1020

Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional (FEDER)

F1030

Fundo Europeu Agrcola de Desenvolvimento Rural (FEADER) / FEOGA Orientao

F1040

Fundo Europeu Agrcola de Garantia (FEAGA) / FEOGA Garantia

F1050

Fundo de Coeso (FC)

F1060

Fundo Europeu das Pescas (FEP) / IFOP

F1070

Direitos Aduaneiros e Niveladores Agrcolas

F1080

Contribuio Financeira

F1090

Reembolsos

F1990

Outros recebimentos e pagamentos com a Unio Europeia

F2000

Designao

Outras transferncias

F2010

Impostos sobre o rendimento e a riqueza

F2020

Impostos sobre produtos

F2030

Impostos sobre a produo

F2040

Subsdios aos produtos


Verso 2.0 | Agosto 2013

47

Cdigo

Designao

F2050

Subsdios produo

F2060

Impostos sobre heranas e doaes

F2070

Contribuies sociais para sistemas de segurana social

F2080

Prestaes sociais

F2090

Cooperao internacional

F2110

Perdo de dvida

F2120

Ajudas ao investimento

F2130

Transferncias de capital

F2190

Outras transferncias n.i.n.r.

F3000

Rendimentos de trabalho e remessas de emigrantes/imigrantes

F3010

Rendimentos de trabalho

F3020

Remessas de emigrantes/imigrantes

INVESTIMENTO IMOBILIRIO
G0004

Rendimentos de investimento imobilirio

G1001

Investimento imobilirio de Portugal no exterior

G2001

Investimento imobilirio do exterior em Portugal

AES
H0004

Rendimentos de aes

H0014

Rendimentos associados a aes de entidades sem relao de grupo

H0024

Rendimentos associados a aes de entidades com direitos de voto >= 10%

H0034

Rendimentos associados a aes de entidades do grupo, com direitos de voto nulos ou < 10%

H1000

Aes detidas pelo reportante

H1011

Aes detidas pelo reportante, de entidades sem relao de grupo

H1021

Aes detidas pelo reportante, de entidades j constitudas onde os direitos de voto sejam >= 10%

H1022

Aes detidas via constituio/liquidao de entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%

H1023

Aes detidas via aumento/reduo de capital de entidades onde os direitos de voto sejam >=
10%

H1031

Aes detidas de entidades do grupo j constitudas, onde os direitos de voto sejam nulos ou <
10%

H1032

Aes detidas via constituio/liquidao de entidades do grupo, onde os direitos de voto sejam
nulos ou < 10%

H1033

Aes detidas via aumento/reduo de capital de entidades do grupo, onde os direitos de voto
sejam nulos ou < 10%

H2000
H2011

Aes prprias (emitidas pelo reportante)


Aes prprias transacionadas com entidades sem relao de grupo

H2021

Aes prprias transacionadas com entidades que detm direitos de voto >= 10%

H2022

Aes prprias detidas por entidades com direitos de voto >= 10% via constituio/liquidao do
reportante

H2023

Aes prprias detidas por entidades com direitos de voto >= 10% via aumento/reduo de capital
do reportante

H2031

Aes prprias transacionadas com entidades do grupo, que detm direitos de votos nulos ou
<10%

48BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo
H2032

Designao
Aes prprias detidas por entidades do grupo, com direitos de votos nulos ou <10% via
constituio/liquidao

H2033

Aes prprias detidas por entidades do grupo, com direitos de votos nulos ou <10% via
aumento/reduo de capital

UNIDADES DE PARTICIPAO
I0004
I0014
I1000
I1011
I2000
I2011

Rendimentos associados a unidades de participao


Rendimentos associados a unidades de participao
Unidades de participao detidas pelo reportante
Unidades de participao detidas pelo reportante
Unidades de participao emitidas pelo reportante
Unidades de participao emitidas pelo reportante
OUTROS TTULOS DE PARTICIPAO NO CAPITAL

J0004
J0014

Rendimentos associados a outros ttulos de participao no capital


Rendimentos associados a outros ttulos de participao no capital de entidades sem relao de
grupo

J0024

Rendimentos de outros ttulos de participao no capital de entidades com direitos de voto >=
10%

J0034

Rendimentos de outros ttulos de participao no capital de entidades do grupo, com direitos de


voto nulos ou < 10%

J1000
J1011

Outros ttulos de participao no capital detidos pelo reportante


Outros ttulos de participao no capital detidos pelo reportante, de entidades sem relao de
grupo

J1021

Outros ttulos de participao no capital detidos pelo reportante, de entidades onde os direitos de
voto sejam >= 10%

J1031

Outros ttulos de participao no capital detidos pelo reportante, de entidades do grupo onde os
direitos de voto sejam nulos ou <10%

J2000
J2011

Outros ttulos prprios de participao no capital (emitidos pelo reportante)


Outros ttulos prprios de participao no capital transacionados com entidades sem relao de
grupo

J2021

Outros ttulos prprios de participao no capital, transacionados com entidades que detm
direitos de voto >=10%

J2031

Outros ttulos prprios de participao no capital, detidos por entidades do grupo onde os direitos
de voto sejam nulos ou <10%

TTULOS DE DVIDA
K0004

Juros de ttulos de dvida

K0104

Juros de ttulos de dvida com prazo <= 1 ano

K0114

Juros de ttulos de dvida com prazo <= 1 ano, emitidos por entidades sem relao de grupo

K0124

Juros de ttulos de dvida com prazo <= 1 ano, emitidos por entidades com direitos de voto >=
10%

K0134

Juros de ttulos de dvida com prazo <= 1 ano, emitidos por entidades de grupo com direitos de
voto nulos ou < 10%

K0204

Juros de ttulos de dvida com prazo >1 ano

K0214

Juros de ttulos de dvida com prazo > 1 ano, emitidos por entidades sem relao de grupo

K0224

Juros de ttulos de dvida com prazo > 1 ano, emitidos por entidades com direitos de voto >= 10%

Verso 2.0 | Agosto 2013

49

Cdigo
K0234

Designao
Juros de ttulos de dvida com prazo > 1 ano, emitidos por entidades do grupo com direitos de
votos nulos ou < 10%

K1000

Ttulos de dvida detidos pelo reportante

K1100

Ttulos de dvida com prazo <= 1 ano detidos pelo reportante

K1111

Ttulos de dvida com prazo <= 1 ano detidos pelo reportante, de entidades sem relao de grupo

K1121

Ttulos de dvida com prazo <= 1 ano detidos pelo reportante, de entidades onde os direitos de

K1131

Ttulos de dvida com prazo <= 1 ano detidos, de entidades do grupo onde os direitos de voto

voto sejam>=10%
sejam nulos ou <10%
K1200
K1211
K1221

Ttulos de dvida com prazo > 1 ano detidos pelo reportante


Ttulos de dvida com prazo > 1 ano detidos pelo reportante, de entidades sem relao de grupo
Ttulos de dvida com prazo > 1 ano detidos pelo reportante, de entidades onde os direitos de voto
sejam>=10%

K1231

Ttulos de dvida com prazo > 1 ano detidos, de entidades do grupo onde os direitos de voto sejam
nulos ou <10%

K2000

Ttulos de dvida emitidos pelo reportante

K2100

Ttulos de dvida prprios (emitidos pelo reportante) com prazo <= 1 ano

K2111

Ttulos de dvida prprios com prazo <= 1 ano, transacionados com entidades sem relao de
grupo

K2121

Ttulos de dvida prprios com prazo <= 1 ano, transacionados com entidades que detm direitos
de voto >=10%

K2131

Ttulos de dvida prprios com prazo <= 1 ano, transacionados com entidades do grupo com
direitos de votos nulos ou <10%

K2200
K2211

Ttulos de dvida prprios (emitidos pelo reportante) com prazo > 1 ano
Ttulos de dvida prprios com prazo > 1 ano, transacionados com entidades sem relao de
grupo

K2221

Ttulos de dvida prprios com prazo > 1 ano, transacionados com entidades que detm direitos de
voto >=10%

K2231

Ttulos de dvida prprios com prazo > 1 ano, transacionados com entidades do grupo com direitos
de votos nulos ou <10%

EMPRSTIMOS
L0004

Juros de emprstimos

L0104

Juros de emprstimos com prazo <= 1 ano

L0114

Juros de emprstimos com prazo <= 1 ano, entre entidades sem relao de grupo

L0124

Juros de emprstimos com prazo <= 1 ano, entre entidades do grupo com direitos de voto >= 10%

L0134

Juros de emprstimos com prazo <= 1 ano, entre entidades do grupo com direitos de voto nulos
ou < 10%

L0204

Juros de emprstimos com prazo > 1 ano

L0214

Juros de emprstimos com prazo > 1 ano, entre entidades sem relao de grupo

L0224

Juros de emprstimos com prazo > 1 ano, entre entidades do grupo com direitos de voto >= 10%

L0234

Juros de emprstimos com prazo > 1 ano, entre entidades do grupo com direitos de voto nulos ou
< 10%

50BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao

L1000

Emprstimos concedidos a entidades no residentes

L1100

Emprstimos com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades no residentes

L1111

Emprstimos com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades sem relao de grupo

L1121

Emprstimos com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam >=10%

L1131

Emprstimos com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades do grupo onde os direitos de voto
sejam nulos ou <10%

L1200

Emprstimos com prazo > 1 ano, concedidos a entidades no residentes

L1211

Emprstimos com prazo > 1 ano, concedidos a entidades sem relao de grupo

L1221

Emprstimos com prazo > 1 ano, concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%

L1231

Emprstimos com prazo > 1 ano, concedidos a entidades do grupo onde os direitos de voto sejam
nulos ou <10%

L2000

Emprstimos obtidos de entidades no residentes

L2100

Emprstimos com prazo <= 1 ano, obtidos de entidades no residentes

L2111

Emprstimos com prazo <= 1 ano, obtidos de entidades sem relao de grupo

L2121

Emprstimos com prazo <= 1 ano, obtidos de entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%

L2131

Emprstimos com prazo <= 1 ano, obtidos de entidades do grupo onde os direitos de voto sejam
nulos ou <10%

L2200

Emprstimos com prazo > 1 ano, obtidos de entidades no residentes

L2211

Emprstimos com prazo > 1 ano, obtidos de entidades sem relao de grupo

L2221

Emprstimos com prazo > 1 ano, obtidos de entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%

L2231

Emprstimos com prazo > 1 ano, obtidos de entidades do grupo onde os direitos de voto sejam
nulos ou <10%

EMPRSTIMOS INCOBRVEIS E/OU VENCIDOS E NO REEMBOLSADOS


M0004

Juros de emprstimos concedidos a entidades no residentes considerados incobrveis e/ou


vencidos e no reembolsados

M0104

Juros de emprstimos, com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades no residentes considerados
incobrveis e/ou vencidos e no reembolsados

M0204

Juros de emprstimos, com prazo > 1 ano, concedidos a entidades no residentes considerados
incobrveis e/ou vencidos e no reembolsados

M1000

Emprstimos concedidos a entidades no residentes considerados incobrveis e/ou vencidos


e no reembolsados

M1101

Emprstimos, com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades no residentes considerados


incobrveis e/ou vencidos e no reembolsados

M1201

Emprstimos, com prazo > 1 ano, concedidos a entidades no residentes considerados


incobrveis e/ou vencidos e no reembolsados

CRDITOS COMERCIAIS
N1000

Crditos comerciais concedidos a entidades no residentes

N1011

Crditos comerciais concedidos a entidades sem relao de grupo

N1021

Crditos comerciais concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%

N1031

Crditos comerciais concedidos a entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou
<10%

N2000

Crditos comerciais obtidos por entidades residentes

N2011

Crditos comerciais obtidos de entidades sem relao de grupo

N2021

Crditos comerciais obtidos de entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%
Verso 2.0 | Agosto 2013

51

Cdigo
N2031
O

Designao
Crditos comerciais obtidos de entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou <10%
DEPSITOS

O0004

Juros de depsitos e aplicaes

O0104

Juros de depsitos e aplicaes, com prazo <= 1 ano

O0204

Juros de depsitos e aplicaes, com prazo > 1 ano

O1000

Depsitos e aplicaes no exterior

O1101

Depsitos e aplicaes no exterior por residentes, com prazo <= 1 ano

O1201

Depsitos e aplicaes no exterior por residentes, com prazo > 1 ano

O2000

Depsitos e aplicaes em Portugal

O2101

Depsitos e aplicaes em Portugal por no residentes, com prazo <= 1 ano

O2201

Depsitos e aplicaes em Portugal por no residentes, com prazo > 1 ano

CONTAS MARGEM REEMBOLSVEIS


P1000
P1001
P2000
P2001

Contas margem reembolsveis constitudas no exterior por residentes


Contas margem reembolsveis constitudas no exterior por residentes
Contas margem reembolsveis constitudas em Portugal por no residentes
Contas margem reembolsveis constitudas em Portugal por no residentes
OUTRAS OPERAES DE INVESTIMENTO

Q0004
Q0004
Q1000

Rendimentos de outras operaes de investimento


Rendimentos de outras operaes de investimento
Outras operaes de investimento efetuadas por residentes no exterior

Q1001

Outras formas de participao no capital de entidades no residentes

Q1011

Outras disponibilidades face a entidades sem relao de grupo

Q1021

Outras disponibilidades face a entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%

Q1031

Outras disponibilidades face a entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou < 10%

Q2000

Outras operaes de investimento efetuadas por no residentes em Portugal

Q2001

Outras formas de participao no capital de entidades residentes

Q2011

Outras responsabilidades sobre entidades sem relao de grupo

Q2021

Outras responsabilidades sobre entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%

Q2031

Outras responsabilidades sobre entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou <
10%

DERIVADOS FINANCEIROS E OPES SOBRE AES CONCEDIDAS A EMPREGADOS (employee stock options)
R1010

Derivados financeiros

R1020

Opes sobre aes concedidas a empregados (employee stock options)

R1030

Opes sobre aes concedidas a fornecedores

CDIGOS ESPECIAIS
Z1020

Transferncias entre contas de residentes, no estrangeiro e em Portugal

Z1030

Transferncias entre contas de residentes, no estrangeiro

Z1040

Liquidao de saldos de compensao (conta corrente)

Z1050

Liquidao de operaes compensadas

52BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

7.1.3. mbitos dos Cdigos de Classificao Estatstica

Os cdigos q ue compem a nova n omenclatura das o peraes com o exterior so apresentados de seguida e d e
forma exaustiva. No caso dos cdigos que podero ser utilizados no reporte da informao igualmente apresentada
a descrio do correspondente mbito.
17

Cdigo

Designao / mbito

BENS

A1000

Exportao e importao de bens

A1010

Exportao e importao de mercadorias

12F

Inclui as exportaes e importaes de mercadorias entre residentes e no residentes que envolvam mudana de
propriedade, independentemente dos pagamentos ou recebimentos serem diferidos face s respetivas transaes.
Entre outras operaes, destacam-se:

as operaes associadas a notas e moedas que ainda no estejam ou j tenham sado de circulao;
as mercadorias associadas a software e audiovisuais no personalizados, com suporte fsico e licena de
utilizao ilimitada. Neste caso contabiliza-se o preo integral do bem, com o software e os audiovisuais
includos;

as mercadorias em leasing financeiro;


as mercadorias que, apesar de terem cruzado a fronteira temporariamente, acabam por ser
adquiridas/vendidas por/a no residentes. Por exemplo, mercadorias exportadas ou importadas
temporariamente para feiras, armazenagem e vendas consignao;

as mercadorias expedidas por via postal, devendo ser repartido o valor entre a mercadoria e o servio
associado entrega postal (D1010);

as mercadorias associadas a presentes, doaes e ajuda humanitria;


as mercadorias adquiridas para revenda nos pases de origem ou para consumo prprio, ainda que em
turismo, mas cujo valor seja elevado face ao definido pelas autoridades alfandegrias portuguesas, para
efeitos de obrigatoriedade de declarao (bens duradouros, tais como automveis, bens eletrnicos, bens de
luxo, obras de arte);

as mercadorias enviadas para aperfeioamento ativo no exterior/em Portugal que so entretanto vendidas a
um no residente/residente;

as licenas de utilizao de audiovisuais e de software no personalizado, com suporte fsico e licena de


utilizao ilimitada.

No inclui:

os custos associados aos servios de transporte (fretes) e de desalfandegamento (B1*) e de seguros (C11*);

a exportao e importao de software personalizado, a incluir nos servios de informtica (D2020);

a exportao e importao de eletricidade (A1020);

a exportao e importao de material militar (A1030);

as mercadorias que no deem lugar a transferncia de propriedade, tais como as operaes de reparao e
manuteno (D7130), ou aperfeioamento ativo (A5010 e A5020);

as mercadorias de/para embaixadas, bases militares e organismos internacionais e os bens adquiridos na


economia residente por diplomatas, militares e empregados de organismos internacionais (D9010 e D9020);

as mercadorias sem valor econmico (por exemplo, lixo hospitalar, radioativo, etc.), devendo ser
contabilizado apenas o servio de transporte e de desalfandegamento (B1**0) e respetivos servios de
seguro (C11*) e servios de tratamento de carcter ambiental (D5040);

as operaes de exportao e importao de ouro sob a forma de barras, lingotes, folheado ou p (A1040).

17

Nos mbitos, sempre que se fizer referncia a cdigos pode aparecer o smbolo * significando que so admissveis diferentes valores para a posio em causa.
Verso 2.0 | Agosto 2013

53

17

Cdigo

Designao / mbito

A1020

Exportao e importao de eletricidade

12F

Inclui as operaes de exportao e importao de eletricidade.


No inclui:

A1030

os servios de transmisso (B1620) e de distribuio (D7190).

Exportao e importao de material militar


Inclui as operaes de exportao e importao de material militar.

A1040

Exportao e importao de ouro


Inclui as operaes de exportao e importao de ouro sob a forma de barras, lingotes, folheado ou p.
No inclui:

peas de ouro trabalhadas, joias, relgios ou outros bens em ouro destinados a consumo final (A1010).

A2000

Comrcio triangular (merchanting)

A2010

Comrcio triangular (merchanting)


Inclui as mercadorias que, embora dando lugar a mudana de propriedade, so adquiridas/vendidas a no residentes
sem nunca cruzar a fronteira do territrio nacional (merchanting). Estas operaes devem ser consideradas em termos
brutos, registando separadamente a aquisio e a venda subsequente das mercadorias.
No inclui:

comisses cobradas pela prestao do servio de merchanting (D7080).

A3000

Fornecimentos navegao

A3010

Fornecimentos navegao
Operaes de abastecimento de combustvel e de outros bens (como fornecimento de refeies e provises em geral)
navegao martima, area e a outros meios de transporte.

A4000

Abatimentos e devolues

A4010

Abatimentos e devolues

A5000

Aperfeioamento ativo (processing)

A5010

Aperfeioamento ativo (processing) efetuado no exterior

Abatimentos e devolues em operaes de mercadorias.

Inclui operaes de aperfeioamento ativo efetuadas no exterior, nomeadamente, servios de processamento,


montagem, etiquetagem e embalagem. Estas operaes, pela sua natureza, no do lugar a transferncia de
propriedade, j que as mercadorias cruzam a fronteira do pas apenas com o objetivo de serem transformadas.
No inclui:

o valor da venda das mercadorias no caso destas serem vendidas posteriormente a um no residente,
devendo esse valor ser registado nas exportaes de mercadorias (A1010).

A5020

Aperfeioamento ativo (processing) efetuado em Portugal


Inclui operaes de aperfeioamento ativo efetuadas em Portugal, nomeadamente, servios de processamento,
montagem, etiquetagem e embalagem. Estas operaes, pela sua natureza, no do lugar a transferncia de
propriedade, j que as mercadorias cruzam a fronteira do pas com o objetivo de serem transformadas.
No inclui:

54BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

o valor da venda das mercadorias no caso destas serem vendidas posteriormente a um residente, devendo
esse valor ser registado nas importaes de mercadorias (A1010).

SERVIOS DE TRANSPORTE, VIAGENS E TURISMO

B1000

Servios de transporte

B1100

Servios de transporte martimo

B1101

Servios de transporte martimo cdigo de agregao


Cdigo a utilizar no servio de transporte martimo de mercadorias, quando no possvel distinguir as diferentes
componentes associadas ao servio prestado, nomeadamente,

servio de transporte martimo de mercadorias (B1110);

contratos de afretamento de transporte martimo com tripulao (B1130);

servios de suporte e auxiliares de transporte martimo (B1140);

prmio de seguro (C1110);

servios de intermediao comercial (D7080).

Contudo, a utilizao desta classificao estatstica implica a submisso de um reporte anual, com a identificao da
representatividade relativa das cinco componentes acima mencionadas.

B1110

Servios de transporte martimo de mercadorias


Inclui os fretes relativos ao transporte de mercadorias por via martima.
No inclui:

B1120

seguros de mercadorias (C1110);

taxas de armazenamento e embarque (B1140).

Servios de transporte martimo de passageiros


Inclui as passagens relativas ao transporte martimo de passageiros, as comisses pagas a agncias de viagem,
servios de reservas, despesas por excesso de bagagem, outras taxas e consumo realizado a bordo.
No inclui:

B1130

as passagens domsticas (B2112).

Contratos de afretamento de transporte martimo com tripulao


Inclui o afretamento de equipamento de transporte martimo com tripulao.
No inclui:

B1140

afretamento sem tripulao (D4010).

Servios de suporte e auxiliares de transporte martimo


Inclui os servios de suporte e auxiliares aos transportes martimos, nomeadamente operaes de carga e descarga
(desalfandegamento), taxas de armazenamento e embarque, servios de armazenamento e embalagem, servios de
entreposto, servios de reboque, pilotagem e ajuda navegao e servios de limpeza e desinfeo de equipamentos.
No inclui:

operaes de abastecimento de combustvel e de outros bens (como fornecimento de refeies e provises


em geral) (A3010);

os servios de manuteno e reparao de equipamentos (D7130).

Verso 2.0 | Agosto 2013

55

17

Cdigo

Designao / mbito

B1200

Servios de transporte areo

B1201

Servios de transporte areo cdigo de agregao

12F

Cdigo a utilizar no servio de transporte areo de mercadorias, quando no possvel distinguir as diferentes
componentes associadas ao servio prestado, nomeadamente:

servio de transporte areo de mercadorias (B1210);

contratos de afretamento de transporte areo com operadores (B1230);

servios de suporte e auxiliares de transporte areo (B1240);

prmio de seguro (C1110);

servios de intermediao comercial (D7080).

Contudo, a utilizao desta classificao estatstica implica a submisso de um reporte anual, com a identificao da
representatividade relativa das cinco componentes acima mencionadas.
B1210

Servios de transporte areo de mercadorias

B1211

Servios de transporte areo de mercadorias Vendas/ compras diretas


Inclui as vendas de fretes relativos ao transporte de mercadorias por via area, a reportar pelas companhias areas e
respetivos balces e agentes de representao em Portugal, realizadas diretamente pelas companhias areas,
nomeadamente:

vendas ao balco;

vendas pela internet;

vendas atravs de call centers da companhia area;

vendas realizadas atravs de General Sales Agents (GSA).

Inclui tambm os fretes relativos ao transporte de mercadorias por via area, a reportar por outras entidades
residentes em Portugal (que no as entidades indicadas no ponto anterior) , relativamente a vendas ou compras face a
entidades no residentes em Portugal.
No inclui:

B1212

seguro de mercadorias (C1110);

taxas de armazenamento e embarque (B1240).

Servios de transporte areo de mercadorias Vendas CASS


Inclui vendas de fretes relativos ao transporte de mercadorias por via area, a reportar pelas companhias areas e
respetivos balces e agentes de representao em Portugal, nas situaes em que o pagamento gerido pelas IATAs
locais atravs do Cargo Accounts Settlement Systems (CASS).
No inclui:

seguro de mercadorias (C1110);

taxas de armazenamento e embarque (B1240);

vendas/ compras de fretes de mercadorias realizadas por entidades residentes em Portugal, que no sejam
companhias areas ou respetivos balces ou agentes de representao em Portugal (B1211),

B1213

Servios de transporte areo de mercadorias Vendas atravs de agentes no includas no CASS


Inclui as vendas de fretes relativos ao transporte de mercadorias por via area, a reportar pelas companhias areas e
respetivos balces e agentes de representao em Portugal, que so realizadas atravs de agentes de transporte e
no includas no Cargo Accounts Settlement Systems (CASS).
No inclui:

seguro de mercadorias (C1110);

taxas de armazenamento e embarque (B1240);

56BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

vendas/ compras de fretes de mercadorias realizadas por entidades residentes em Portugal, que no sejam
companhias areas ou respetivos balces ou agentes de representao em Portugal (B1211),

B1214

Servios de transporte areo de mercadorias Operaes com outras companhias areas


Inclui os fretes relativos ao transporte de mercadorias por via area, referentes a compras e vendas realizadas
diretamente com outras companhias areas sem intermediao da IATA, bem como referentes a acertos com outras
companhias areas atravs do IATA Clearing House (ICH), a reportar pelas companhias areas com casa-me em
Portugal.
No inclui:

seguro de mercadorias (C1110);

taxas de armazenamento e embarque (B1240);

operaes realizadas por balces e agentes de representao em Portugal de comapanhias areas com
casa-me no exterior;

vendas/ compras de fretes de mercadorias realizadas por entidades residentes em Portugal, que no sejam
companhias areas (B1211),

B1220

Servios de transporte areo de passageiros

B1221

Servios de transporte areo de passageiros Vendas/ compras diretas


Inclui as vendas de passagens relativas ao transporte areo de passageiros, servios de reserva, despesas por
excesso de bagagem e outras taxas, consumo e compras realizadas a bordo, a reportar pelas companhias areas e
respetivos balces e agentes de representao em Portugal, realizadas diretamente pelas companhias areas,
nomeadamente:

vendas ao balco;

vendas pela internet;

vendas atravs de call centers da companhia area;

vendas realizadas atravs de General Sales Agents (GSA).

Inclui tambm as passagens relativas ao transporte areo, a reportar por outras entidades residentes em Portugal (que
no as entidades indicadas no ponto anterior), relativamente a vendas ou compras face a entidades no residentes em
Portugal.
No inclui:

B1222

as passagens domsticas (B2110).

Servios de transporte areo de passageiros Vendas BSP


Inclui as vendas de passagens relativas ao transporte areo de passageiros, as comisses pagas a agncias de
viagem, servios de reserva, despesas por excesso de bagagem e outras taxas, consumo e compras realizadas a
bordo, a reportar pelas companhias areas e respetivos balces e agentes de representao em Portugal, nas
situaes em que o pagamento gerido pelas IATAs locais atravs do Billing and Settlement Plan (BSP).
No inclui:

as passagens domsticas (B2112);


vendas/ compras de passagens realizadas por entidades que no sejam companhias areas ou respetivos
balces ou agentes de representao em Portugal (B1221),

B1223

Servios de transporte areo de passageiros Vendas atravs de agentes no includas no BSP


Inclui as vendas de passagens relativas ao transporte areo de passageiros, as comisses pagas a agncias de
viagem, servios de reserva, despesas por excesso de bagagem e outras taxas, consumo e compras realizadas a
bordo, a reportar pelas companhias areas e respetivos balces e agentes de representao em Portugal, que so
realizadas atravs de agentes de viagens e no includas no Billing and Settlement Plan (BSP).

Verso 2.0 | Agosto 2013

57

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

No inclui:

as passagens domsticas (B2110);

vendas/ compras de passagens realizadas por entidades que no sejam companhias areas ou respetivos
balces ou agentes de representao em Portugal (B1221),

B1224

Servios de transporte areo de passageiros Operaes com outras companhias areas


Inclui as passagens relativas ao transporte areo de passageiros, as comisses, servios de reserva, despesas por
excesso de bagagem e outras taxas, consumo e compras realizadas a bordo, referentes a compras e vendas
realizadas diretamente com outras companhias areas sem intermediao da IATA, bem como referentes a acertos
com outras companhias areas atravs do IATA Clearing House (ICH), a reportar pelas companhias areas com casame em Portugal.
No inclui:

as passagens domsticas (B2110);


operaes realizadas por balces e agentes de representao em Portugal de companhias areas com casame no exterior;

B1230

vendas/ compras de passagens realizadas por entidades que no sejam companhias areas (B1221),

Contratos de afretamento de transporte areo com tripulao


Inclui o afretamento de equipamento de transporte areo com tripulao.
No inclui:

B1240

afretamento sem tripulao (D4010).

Servios de suporte e auxiliares de transporte areo


Inclui os servios de suporte e auxiliares aos transportes areos, nomeadamente operaes de carga e descarga
(desalfandegamento), taxas de armazenamento e embarque, servios de armazenamento e embalagem, servios de
entreposto, servios de reboque, pilotagem e ajuda navegao e servios de limpeza e desinfeo de equipamentos.
No inclui:

operaes de abastecimento de combustvel e de outros bens (como fornecimento de refeies e provises


em geral) (A3010);

os servios de manuteno e reparao de equipamentos (D7130).

B1300

Servios de transporte ferrovirio

B1301

Servios de transporte ferrovirio cdigo de agregao


Cdigo a utilizar no servio de transporte ferrovirio de mercadorias, quando no possvel distinguir as diferentes
componentes associadas ao servio prestado, nomeadamente:

servio de transporte ferrovirio de mercadorias (B1310);

contratos de afretamento de transporte ferrovirio com operadores (B1330);

servios de suporte e auxiliares de transporte ferrovirio (B1340);

prmio de seguro (C1110);

servios de intermediao comercial (D7080).

Contudo, a utilizao desta classificao estatstica implica a submisso de um reporte anual, com a identificao da
representatividade relativa das cinco componentes acima mencionadas.
B1310

Servios de transporte ferrovirio de mercadorias


Inclui os fretes relativos ao transporte ferrovirio de mercadorias.
No inclui:

seguro de mercadoria (C1110);

taxas de armazenamento e embarque (B1340).

58BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

17

Cdigo

Designao / mbito

B1320

Servios de transporte ferrovirio de passageiros

12F

Inclui as passagens relativas ao transporte ferrovirio de passageiros, as comisses pagas a agncias de viagem,
servios de reservas, despesas por excesso de bagagem, outras taxas e consumo realizado a bordo.
No inclui:

B1330

as passagens domsticas (B2112).

Contratos de afretamento de transporte ferrovirio com operadores


Inclui o afretamento de equipamento de transporte ferrovirio com operadores.
No inclui:

B1340

afretamento sem tripulao (D4010).

Servios de suporte e auxiliares de transporte ferrovirio


Inclui os servios de suporte e auxiliares aos transportes ferrovirios, nomeadamente operaes de carga e descarga
(desalfandegamento), taxas de armazenamento e embarque, servios de armazenamento e embalagem, servios de
entreposto, servios de reboque, pilotagem e ajuda navegao e servios de limpeza e desinfeo de equipamentos.
No inclui:

operaes de abastecimento de combustvel e de outros bens (como fornecimento de refeies e provises


em geral) (A3010);

os servios de manuteno e reparao de equipamentos (D7130).

B1400

Servios de transporte rodovirio

B1401

Servios de transporte rodovirio cdigo de agregao


Cdigo a utilizar no servio de transporte rodovirio de mercadorias, quando no possvel distinguir as diferentes
componentes associadas ao servio prestado, nomeadamente:

servio de transporte rodovirio de mercadorias (B1410);

contratos de afretamento de transporte rodovirio com operadores (B1430);

servios de suporte e auxiliares de transporte rodovirio (B1440);

prmio de seguro (C1110);

servios de intermediao comercial (D7080).

Contudo, a utilizao desta classificao estatstica implica a submisso de um reporte anual, com a identificao da
representatividade relativa das cinco componentes acima mencionadas.
B1410

Servios de transporte rodovirio de mercadorias


Inclui os fretes relativos ao transporte rodovirio de mercadorias.
No inclui:

B1420

seguro de mercadoria (C1110);

taxas de armazenamento e embarque (B1440).

Servios de transporte rodovirio de passageiros


Inclui as passagens relativas ao transporte rodovirio de passageiros as comisses pagas a agncias de viagem,
servios de reservas, despesas por excesso de bagagem, outras taxas e consumo realizado a bordo.
No inclui:

as passagens domsticas (B2112).

Verso 2.0 | Agosto 2013

59

17

Cdigo

Designao / mbito

B1430

Contratos de afretamento de transporte rodovirio com operadores

12F

Inclui o afretamento de equipamento de transporte rodovirio com operadores.


No inclui:

B1440

afretamento sem tripulao (D4010).

Servios de suporte e auxiliares de transporte rodovirio


Inclui os servios de suporte e auxiliares aos transportes rodovirios, nomeadamente operaes de carga e descarga
(desalfandegamento), taxas de armazenamento e embarque, servios de armazenamento e embalagem, servios de
entreposto, servios de reboque, pilotagem e ajuda navegao e servios de limpeza e desinfeo de equipamentos.
No inclui:

operaes de abastecimento de combustvel e de outros bens (como fornecimento de refeies e provises


em geral) (A3010);

os servios de manuteno e reparao de equipamentos (D7130).

B1500

Servios de transporte fluvial

B1501

Servios de transporte fluvial cdigo de agregao


Cdigo a utilizar no servio de transporte fluvial de mercadorias, quando no possvel distinguir as diferentes
componentes associadas ao servio prestado, nomeadamente:

servio de transporte fluvial de mercadorias (B1510);

contratos de afretamento de transporte fluvial com tripulao (B1530);

servios de suporte e auxiliares de transporte fluvial (B1540);

prmio de seguro (C1110);

servios de intermediao comercial (D7080).

Contudo, a utilizao desta classificao estatstica implica a submisso de um reporte anual, com a identificao da
representatividade relativa das cinco componentes acima mencionadas.
B1510

Servios de transporte fluvial de mercadorias


Inclui os fretes relativos ao transporte de mercadorias por via fluvial.
No inclui:

B1520

seguro de mercadoria (C1110);

taxas de armazenamento e embarque (B1540).

Servios de transporte fluvial de passageiros


Inclui as passagens relativas ao transporte fluvial de passageiros, as comisses pagas a agncias de viagem, servios
de reservas, despesas por excesso de bagagem, outras taxas e consumo realizado a bordo.
No inclui:

B1530

as passagens domsticas (B2110).

Contratos de afretamento de transporte fluvial com tripulao


Inclui o afretamento de equipamento de transporte fluvial com tripulao.
No inclui:

afretamento sem tripulao (D4010).

60BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo
B1540

Designao / mbito

17
12F

Servios de suporte e auxiliares de transporte fluvial


Inclui os servios de suporte e auxiliares aos transportes fluviais, nomeadamente operaes de carga e descarga
(desalfandegamento), taxas de armazenamento e embarque, servios de armazenamento e embalagem, servios de
entreposto, servios de reboque, pilotagem e ajuda navegao e servios de limpeza e desinfeo de equipamentos.
No inclui:

operaes de abastecimento de combustvel e de outros bens (como fornecimento de refeies e provises


em geral) (A3010);

os servios de manuteno e reparao de equipamentos (D7130).

B1600

Servios de transporte por condutas e transmisso de eletricidade

B1610

Servios de transporte por condutas


Inclui os servios de transporte internacional por recurso a condutas, por exemplo, pipelines.

B1620

Servios de transmisso de eletricidade


Inclui os servios de transmisso de eletricidade, quando este estiver isolado do processo de produo e distribuio.

B1700

Servios de transporte espacial

B1710

Servios de transporte espacial


Inclui os servios de lanamento de satlites e outras operaes realizadas por operadores de equipamento espacial.
Inclui ainda o transporte espacial de passageiros e mercadorias.

B2000

Turismo e meios de pagamento associados

B2100

Viagens e turismo

B2110

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming)

B2111

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming) Alojamento


Inclui os servios de alojamento:

prestados por hotis e outros empreendimentos tursticos e estabelecimentos similares a residentes no


exterior no mbito de uma viagem ou estada em Portugal, qualquer que seja o canal de venda utilizado;

vendidos por agncias de viagens ou operadores tursticos a clientes finais residentes no exterior no mbito
de uma viagem ou estada em Portugal.

No inclui:

B2112

as operaes relacionadas com alojamento em time-sharing vitalcio (G2001);

as operaes relacionadas com alojamento em time-sharing temporrio (B2116).

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming)- Transporte local


Inclui os servio s de transporte dom stico, nomeadamente, serv ios de transfe r, aluguer de viaturas (rent -a-car) e
passagens relativas ao transporte domstico em Portugal:

vendidos a residentes no exterior no mbito de uma viagem ou estada em Portugal;

vendidos por agncias de viagens ou operadores tursticos a clientes finais residentes no exterior no mbito
de uma viagem ou estada em Portugal.

No inclui:

as passagens relativas ao transporte internacional de passageiros, incluindo as comisses pagas a


agncias de viagem, servios de reservas, despesas por excesso de bagagem, outras taxas e consumo
realizado a bordo, que devem ser registados em passagens de acordo com o modo de transporte utilizado
(B1*20).

B2113

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming)- Outros servios

Verso 2.0 | Agosto 2013

61

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

Inclui outros servios no includo s noutras rubricas, nomeadamente, servios de alimentao e restaurao, servios
culturais e de lazer, servios de sade ou servios de educao:

vendidos a residentes no exterior no mbito de uma viagem ou estada em Portugal;

vendidos por agncias de viagens ou operadores tursticos a clientes finais residentes no exterior no mbito
de uma viagem ou estada em Portugal.

No inclui:

servios no dissociados includos em pacotes tursticos com viagem internacional includa (B2114);

recebimentos e pagamentos de comisses e taxas de reserva face a entidades no residentes (D7080).

recebimentos e pagamentos de seguros de viagem (C15*0) e servios de obteno de visto e/ou passaporte
(D9010).

B2114

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming)- Pacotes tursticos com viagem
internacional includa
Inclui os servio s no disso civeis includos em pacotes tursticos ou viagens organizadas com destino a Portugal
vendidos por agncias de viage ns ou operado res tursticos a clientes finais re sidentes no exte rior, desde que e steja
includa a viagem internacional.
No inclui:

pacotes tursticos sem viagem internacional includa, que devem ser registados na rubrica do servio mais
relevante de viagens e turismo (B211*);

B2115

cruzeiros (B2115).

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming)- Cruzeiros


Inclui os servios de cruzeiros em Portugal:

vendidos a residentes no exterior no mbito de uma viagem ou estada em Portugal;


vendidos por agncias de viagens ou operadores tursticos a clientes finais residentes no exterior no mbito
de uma viagem ou estada em Portugal.

No inclui:

as passagens relativas ao transporte internacional de passageiros at/ a partir do porto de embarque,


incluindo as comisses pagas a agncias de viagem, servios de reservas, despesas por excesso de
bagagem, outras taxas e consumo realizado a bordo, que devem ser registados em passagens de acordo
com o modo de transporte utilizado (B1*20).

B2116

Viagens e turismo realizadas em Portugal por no residentes (incoming)- Time-sharing temporrio


Inclui os recebimentos e pag amentos associados a operaes de time-sharing temporrio em Portugal realizadas por
no residentes. Incluem-se nesta rubric a a compra ou venda do direito de utili

zao real de h abitao peridica

temporrio e o recebimento ou pagamento de prestaes peridicas associadas ao cont rato de time-sharing


temporrio.
No inclui:

as operaes relacionadas com alojamento em time-sharing vitalcio (G2001).

62BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

17

Cdigo

Designao / mbito

B2120

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing)

B2121

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing)- Alojamento

12F

Inclui servios de alojamento:

adquiridos por residentes em Portugal a entidades no residentes no mbito de uma viagem ou estada no
exterior;

vendidos por agncias de viagens ou operadores tursticos a clientes finais residentes em Portugal no
mbito de uma viagem ou estada no exterior.

No inclui:

B2122

as operaes relacionadas com alojamento em time-sharing vitalcio (G2001);

as operaes relacionadas com alojamento em time-sharing temporrio (B2126).

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing) - Transporte local
Inclui os servio s de transporte domstico, nomeadamente, serv ios de transfer, aluguer de viaturas ( rent-a-car) e
passagens relativas ao transporte domstico no exterior:

adquiridos a residentes no exterior no mbito de uma viagem ou estada no exterior;


vendidos por agncias de viagens ou operadores tursticos a clientes finais residentes em Portugal no mbito
de uma viagem ou estada no exterior.

No inclui:

as passagens relativas ao transporte internacional de passageiros, incluindo as comisses pagas a agncias


de viagem, servios de reservas, despesas por excesso de bagagem, outras taxas e consumo realizado a
bordo, que devem ser registados em passagens de acordo com o modo de transporte utilizado (B1*20).

B2123

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing)- Outros servios
Inclui outros servios no includo s noutras rubricas, nomeadamente, servios de alimentao e restaurao, servios
culturais e de lazer, servios de sade ou servios de educao:

adquiridos a residentes no exterior no mbito de uma viagem ou estada no exterior;

vendidos por agncias de viagens ou operadores tursticos a clientes finais residentes em Portugal no mbito
de uma viagem ou estada no exterior.

No inclui:

servios no dissociados includos em pacotes tursticos com viagem internacional includa (B2124);

recebimentos e pagamentos de comisses e taxas de reserva face a entidades no residentes (D7080).

recebimentos e pagamentos de seguros de viagem (C15*0) e servios de obteno de visto e/ou passaporte
(D9010).

B2124

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing)- Pacotes tursticos com
viagem internacional includa
Inclui os servios no dissocive is includos em pacotes tursticos ou vi agens organizadas com destino ao exteri or,
desde que esteja includa a viagem internacional:

adquiridos a residentes no exterior no mbito de uma viagem ou estada no exterior;

vendidos por agncias de viagens ou operadores tursticos a clientes finais residentes em Portugal.

No inclui:

pacotes tursticos sem viagem internacional includa, que devem ser registados na rubrica do servio mais
relevante de viagens e turismo (B212*);

cruzeiros (B2125).
Verso 2.0 | Agosto 2013

63

17

Cdigo

Designao / mbito

B2125

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal(outgoing) Cruzeiros

12F

Inclui os servios de cruzeiros no exterior:

adquiridos a residentes no exterior no mbito de uma viagem ou estada no exterior;

vendidos por agncias de viagens ou operadores tursticos a clientes finais residentes em Portugal.

No inclui:

as passagens relativas ao transporte internacional de passageiros at/ a partir do porto de embarque,


incluindo as comisses pagas a agncias de viagem, servios de reservas, despesas por excesso de
bagagem, outras taxas e consumo realizado a bordo, que devem ser registados em passagens de acordo
com o modo de transporte utilizado (B1*20).

B2126

Viagens e turismo realizadas no exterior por residentes em Portugal (outgoing) - Time-sharing temporrio
Inclui os recebimentos e pagam entos associados a operaes de time-sharing temporrio no e xterior realizadas por
residentes. Incluem-se nesta rubrica a compra ou venda do direito de utilizao real de habitao peridica temporrio
e o recebimento ou pagamento de prestaes peridicas associadas ao contrato de time-sharing temporrio.
No inclui:

as operaes relacionadas com alojamento em time-sharing vitalcio (G2001).

B2200

Meios de pagamento de viagens e turismo (destinado a declarantes especiais)

B2210

Compra/venda de notas estrangeiras ao balco


Inclui a compra e venda de notas estrangeiras efetuadas a residentes e a no residentes, excluindo as compras e
vendas efetuadas a outras entidades residentes com autorizao para efetuar estas operaes.

B2220

Exportao/importao de moeda com curso legal em Portugal com movimentao de contas de/em
correspondentes estrangeiros
Inclui a importao/exportao de moeda com curso legal em Portugal, podendo ter como contrapartida movimentos
em contas de/nos correspondentes estrangeiros.

B2230

Operaes com cartes de crdito e de dbito


Operaes realizadas atravs da utilizao de cartes de crdito e de dbito.

B2290

Operaes com meios de pagamento excluindo cartes e moeda


Operaes realizadas com outros meios de pagamento, como por exemplo traveller cheques.

SERVIOS DE SEGUROS E FINANCEIROS

C1000

Seguros

C1100

Seguros de mercadorias

C1110

Seguros de mercadorias prmios


Inclui o recebimento/pagamento de prmios de seguros destinados cobertura de sinistros que ocorram at entrega
das mercadorias, nomeadamente: roubos, estragos que resultem em perda total ou parcial das mesmas.
No inclui:

C1120

seguros dos meios de transporte (C1510).

Seguros de mercadorias indemnizaes


Inclui o recebimento/pagamento de indemnizaes associadas a seguros de mercadorias.

64BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

17

Cdigo

Designao / mbito

C1200

Seguros de vida como meio de investimento financeiro

C1210

Seguros de vida como meio de investimento financeiro prmios

12F

Inclui o recebimento/pagamento de prmios de seguros de vida, como meio de investimento financeiro, os quais
preveem um retorno de capital no final do prazo contratado.
No inclui:

prmios associados a seguros de vida, que do direito a pagamentos somente em caso de morte ou
incapacidade (C1510).

C1220

Seguros de vida como meio de investimento financeiro indemnizaes


Inclui o recebimento/pagamento de indemnizaes de seguros de vida, como meio de investimento financeiro, os
quais preveem um retorno de capital no final do prazo contratado.
No inclui:

indemnizaes associadas a seguros de vida que do direito a pagamentos somente em caso de morte ou
incapacidade (C1520).

C1300

Fundos de penses e seguros de garantia standard

C1310

Fundos de penses prmios


Inclui o recebimento/pagamento de contribuies para fundos de penses privados, com o fim de proporcionarem um
rendimento, por motivo de reforma, morte ou deficincia, a grupos especficos de empregados.
No inclui:

C1320

importncias respeitantes a contribuies sociais para sistemas segurana social (F2070).

Fundos de penses indemnizaes


Inclui o recebimento/pagamento de benefcios associados a fundos de penses, com o fim de proporcionarem um
rendimento, por motivo de reforma, morte ou deficincia, a grupos especficos de empregados.

C1330

Seguros de garantia standard prmios


Inclui o recebimento/pagamento de contribuies de prmios de Sgur,.-kn os de garantias standard, como por
exemplo, garantias de crdito exportao e garantias de emprstimos a estudantes.

C1340

Seguros de garantia standard indemnizaes


Inclui o recebimento/pagamento de indemnizaes de seguros de garantias standard, como por exemplo, garantias de
crdito exportao e garantias de emprstimos a estudantes.

C1400

Resseguros

C1410

Resseguros prmios
Inclui o recebimento/pagamento de prmios de resseguros.

C1420

Resseguros indemnizaes
Inclui o recebimento/pagamento de indemnizaes de resseguros.

C1500

Seguros de vida em caso de morte e outros seguros

C1510

Seguros de vida em caso de morte e outros seguros prmios


Inclui o recebimento/pagamento de prmios de seguros de vida que do direito a indemnizao somente em caso de
morte ou incapacidade. Abrange tambm prmios de seguros de acidente, de sade, de crdito, de veculos, de
equipamentos de transporte, de incndio ou outros danos de propriedade, de roubo e de viagem.
No inclui:

prmios de seguros de vida, como meio de investimento financeiro, os quais preveem um retorno de capital
no final do prazo contratado (C1210).

Verso 2.0 | Agosto 2013

65

17

Cdigo

Designao / mbito

C1520

Seguros de vida em caso de morte e outros seguros indemnizaes

12F

Inclui o recebimento/pagamento de indemnizaes de seguros de vida cuja transao ocorre em caso de morte ou
incapacidade. Abrange tambm indemnizaes de seguros de acidente, de sade, de crdito, de veculos, de
equipamentos de transporte, de incndio ou outros danos de propriedade, de roubo e de viagem.
No inclui:

indemnizaes de seguros de vida, como meio de investimento financeiro, os quais preveem um retorno de

indemnizaes de seguros relativas a sinistros de elevado valor, na sequncia de catstrofes naturais

capital no final do prazo contratado (C1220);


(F2130).
C1600

Servios auxiliares de seguros

C1610

Servios auxiliares de seguros


Inclui o recebimento/pagamento de servios de intermediao de seguros e de fundos de penses, e outros servios
auxiliares de seguros, tais como: comisses de agentes, de corretagem, de consultoria, de atuariado, de
administrao de salvados, de regulao e de monitorizao de indemnizaes.

C2000

Servios bancrios e outros servios de intermediao financeira

C2110

Servios de intermediao bancria


Inclui servios de transferncia bancria, cobrana de cheques, comisses e outros encargos devidos pela prestao
de servios de intermediao bancria, nomeadamente os associados concesso de crditos e aceitao de
depsitos.

C2120

Servios auxiliares de intermediao financeira


Inclui os encargos relacionados com a prestao de servios de corretagem (broker/dealer services) e outros servios
conexos. Inclui ainda as comisses e outros encargos devidos prestao de servios associados ao funcionamento
e superviso de mercados financeiros organizados, designados por Bolsas de Valores, nomeadamente as comisses
de entrada e permanncia em bolsa (admission fees, annual fees), e os devidos pela prestao de outros servios
auxiliares de intermediao financeira, nomeadamente servios de consultadoria e gesto financeira, servios de
gesto de carteira e servios de factoring e confirming.

C2190

Servios de intermediao financeira excluindo bancrios


Inclui comisses e outros encargos devidos pela prestao de servios de intermediao financeira no includos na
rubrica anterior, nomeadamente os associados contratao de operaes de leasing financeiro, a operaes de
cobertura, tais como cobertura com derivados financeiros, servios de cartes de crdito e outros servios de
intermediao financeira no bancria. Os servios financeiros prestados nos balces dos correios devem ser
includos nesta rubrica.

SERVIOS DIVERSOS

D1000

Servios postais e de entregas

D1010

Servios postais e de entregas


Inclui os servios de recolha, transporte e distribuio de correio (nomeadamente as entregas porta a porta e os
servios de entregas expresso), encomendas postais, jornais, revistas e catlogos. Inclui ainda os servios de
telegramas e os servios prestados aos balces dos correios, tais como a venda de selos, as transferncias postais e
aluguer de apartados postais.
No inclui:

os servios financeiros prestados aos balces dos correios (C2190);

os servios de telecomunicaes (D2010).

66BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

17

Cdigo

Designao / mbito

D2000

Servios de telecomunicaes, informtica e informao

D2010

Servios de telecomunicaes

12F

Inclui o pagamento/recebimento pela prestao de servios de transmisso de som, imagem ou dados por intermdio
de telefone (fixo ou mvel), telefax, videotexto, teleconferncia, videoconferncia, rdio, televiso por cabo, satlite,
Internet, correio eletrnico ou qualquer outro meio de transmisso eletrnica, por via analgica ou digital. Incluem-se
nesta rubrica os servios de aluguer de linhas ou infraestruturas de telecomunicaes bem como os servios de
disponibilizao de acesso e utilizao destes meios.
No inclui:

o valor da informao ou dos servios que so transmitidos devendo o mesmo ser classificado na rubrica do
servios/informao em questo;

D2020

servios de instalao de equipamentos, linhas, redes e infraestruturas associadas (D3010 ou D3030);

servios de armazenamento de base de dados (D2040).

Servios de informtica
Inclui pagamentos/recebimentos associados a:

servios de consultadoria em conceo, configurao e instalao de hardware informtico;

servios de manuteno e reparao de equipamento informtico, manuteno de sistemas e servios de


recuperao em caso de catstrofe;

servios de consultadoria, incluindo formao prestada nesse mbito, servios de anlise, desenvolvimento,
programao, fornecimento e implementao de software (incluindo o desenho e desenvolvimento de
pginas de Internet e o armazenamento de servios na Internet) e servios de processamento de dados;

servios de aconselhamento e assistncia na gesto de recursos informticos;

comercializao de licenas de utilizao de software, personalizado ou no personalizado, desde que neste


ltimo caso a licena de utilizao tenha um carcter temporrio.

No inclui:

cursos de formao genricos realizados por escolas de informtica, que devem ser registadas em servios
de educao (D8030);

pagamentos/recebimentos resultantes da licena de utilizao de software no personalizado, com suporte


fsico e licena de utilizao ilimitada (A1010);

D2030

direitos de reproduo e distribuio de software (E1020).

Servios de informao fornecidos por agncias noticiosas


Inclui servios fornecidos por agncias noticiosas, tais como a difuso de notcias, fotografias e artigos nos media.
No inclui:

D2040

distribuio de revistas e jornais importados em massa (A1010).

Servios de bases de dados e outros servios de informao


Inclui os seguintes servios:

servios fornecidos por bases de dados nomeadamente a conceo, desenvolvimento, armazenamento e


disponibilizao e disseminao de bases dados quer online, quer atravs de suportes ticos, magnticos ou
outros;

servios associados aos portais de pesquisa na Internet e de bases de dados especializadas;

todos os contedos descarregados que no software ou contedos audiovisuais;

subscrio de jornais e de revistas, em formato papel ou em formato eletrnico, e subscrio de servios


noticiosos (Bloomberg, Reuters, ou outros) ou de repositrios de revistas cientficas.

Verso 2.0 | Agosto 2013

67

17

Cdigo

Designao / mbito

D3000

Construo

D3010

Construo pontual em Portugal

12F

Inclui as operaes abaixo descritas realizadas por empresas, as quais tm uma participao individual, no projeto de
construo, inferior a um ano:

os servios de construo em Portugal, nomeadamente construo de edifcios, trabalho de engenharia civil


(preparao e administrao de projetos de construo), de instalao e acabamentos, de reparao de
construo, incluindo as reparaes em portos martimos, aeroportos, linhas frreas, estradas e outros
servios de construo;

os servios de instalao de equipamentos e construo de infraestruturas de telecomunicaes e respetivas


redes, bem como a instalao de configuraes informticas;

as aquisies de bens e servios fornecidos por empresas locais/nacionais a empresas de construo


estrangeiras no mbito dos trabalhos de construo que estejam a realizar em Portugal (material de
construo, maquinaria, colocao de pessoal, de segurana, de limpeza industrial, de contratos de
manuteno de imveis e outros servios que, pela sua natureza, no se encontrem compreendidos nas
rubricas precedentes);

No inclui:

as operaes acima descritas, sempre que haja a inteno por parte da empresa construtora no residente,
de manter uma presena permanente, superior a um ano, em territrio nacional (implicando abertura de uma
representao ou sucursal em Portugal, com contabilidade prpria e pagamento de impostos ao pas)
(D3020);

a aquisio de terrenos em Portugal por embaixadas, consulados, bases militares e organismos


internacionais (E2020);

D3020

a aquisio de terrenos e edifcios em Portugal por particulares (G2001).

Construo permanente em Portugal


Inclui as operaes abaixo descritas realizadas por empresas, as quais tm uma participao individual, no projeto de
construo, superior a um ano:

os servios de construo em Portugal, nomeadamente construo de edifcios, trabalho de engenharia civil


(preparao e administrao de projetos de construo), de instalao e acabamentos, de reparao de
construo, incluindo as reparaes em portos martimos, aeroportos, linhas frreas, estradas e outros
servios de construo;

os servios de instalao de equipamentos e construo de infraestruturas de telecomunicaes e respetivas

as aquisies de bens e servios fornecidos por empresas locais/nacionais a empresas de construo

redes, bem como a instalao de configuraes informticas;


estrangeiras no mbito dos trabalhos de construo que estejam a realizar em Portugal (material de
construo, maquinaria, colocao de pessoal, de segurana, de limpeza industrial, de contratos de
manuteno de imveis e outros servios que, pela sua natureza, no se encontrem compreendidos nas
rubricas precedentes).
No inclui:

as operaes acima descritas, sempre que a participao da empresa construtora no residente no projeto
de construo seja inferior a um ano (D3010);

as operaes de investimento/ financiamento de e com partes relacionadas , com contabilidade prpria e


pagamento de impostos ao respetivo pas (cdigos H*, J*, K*, L*) ;

a aquisio de terrenos em Portugal por embaixadas, consulados, bases militares e organismos


internacionais (E2020);

a aquisio de terrenos e edifcios em Portugal por particulares (G2001).

68BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

17

Cdigo

Designao / mbito

D3030

Construo pontual no exterior

12F

Inclui as operaes abaixo descritas realizadas por empresas, as quais tm uma participao individual, no projeto de
construo, inferior a um ano:

os servios de construo no exterior, nomeadamente construo de edifcios, trabalho de engenharia civil


(preparao e administrao de projetos de construo), de instalao e acabamentos, de reparao de
construo, incluindo as reparaes em portos martimos, aeroportos, linhas frreas, estradas e outros
servios de construo;

os servios de instalao de equipamentos e construo de infraestruturas de telecomunicaes e respetivas


redes, bem como a instalao de configuraes informticas;

as aquisies de bens e servios fornecidos por empresas no residentes a empresas de construo


portuguesas no mbito dos trabalhos de construo que estejam a realizar no estrangeiro (material de
construo, maquinaria, colocao de pessoal, de segurana, de limpeza industrial, de contratos de
manuteno de imveis e outros servios que, pela sua natureza, no se encontrem compreendidos nas
rubricas precedentes);

No inclui:

as operaes acima descritas sempre que a participao da empresa construtora residente no projeto de
construo seja superior a um ano (o que para fins estatsticos, implica a abertura de uma parte relacionada
no exterior, com contabilidade prpria e pagamento de impostos ao respetivo pas);

que haja a inteno, por parte da empresa construtora portuguesa, de manter uma presena permanente,
superior a um ano, em territrio exterior, no residente (implicando abertura de uma parte relacionada, com
contabilidade prpria e pagamento de impostos ao pas de implantao, cdigos H*, J*, K*, L*);

a aquisio de terrenos no exterior por embaixadas, consulados, bases militares e organismos internacionais
(E2020);

a aquisio de terrenos e edifcios no exterior por particulares (G1001).


construo no exterior realizada por empresa residente, sem ser contratada por outra entidade,
independentemente do prazo de durao do projeto (D3040).

D3040

Servios de construo prestados/contratados no mbito de consrcios ou joint-ventures (D3040).

Construo permanente no exterior


Inclui as operaes abaixo descritas realizadas por empresas, as quais tm uma participao individual, no projeto de
construo, superior a um ano:

os servios de construo no exterior, nomeadamente construo de edifcios, trabalho de engenharia civil


(preparao e administrao de projetos de construo), de instalao e acabamentos, de reparao de
construo, incluindo as reparaes em portos martimos, aeroportos, linhas frreas, estradas e outros
servios de construo;

os servios de instalao de equipamentos e construo de infraestruturas de telecomunicaes e respetivas


redes, bem como a instalao de configuraes informticas;

as aquisies de bens e servios fornecidos por empresas no residentes a empresas de construo


portuguesas no mbito dos trabalhos de construo que estejam a realizar no estrangeiro (material de
construo, maquinaria, colocao de pessoal, de segurana, de limpeza industrial, de contratos de
manuteno de imveis e outros servios que, pela sua natureza, no se encontrem compreendidos nas
rubricas precedentes);

Construo no exterior realizada por empresa residente, sem ser contratada por outra entidade,
independentemente do prazo de durao do projeto.

Servios de construo prestados/contratados no mbito de consrcios ou joint-ventures independentemente


do prazo de durao do projeto. Estes servios devem ser registados de acordo com a proporo da sua
participao no projeto.

Verso 2.0 | Agosto 2013

69

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

No inclui:

as operaes acima descritas sempre que a participao da empresa construtora residente no projeto de
construo seja inferior a um ano (D3030);

as operaes de investimento/ financiamento de e com partes relacionadas , com contabilidade prpria e


pagamento de impostos ao respetivo pas (cdigos H*, J*, K*, L*) ;

a aquisio de terrenos no exterior por embaixadas, consulados, bases militares e organismos internacionais
(E2020);

a aquisio de terrenos e edifcios no exterior por particulares (G1001).

D4000

Servios de aluguer

D4010

Aluguer de equipamentos de transporte sem tripulao/operador


Inclui o afretamento de equipamentos de transporte, designadamente martimo, areo, ou outros, sem
tripulao/operador.

D4090

Outros servios de aluguer


Inclui os outros servios de aluguer de bens mveis, designadamente, os respeitantes a equipamentos de televiso e
cinema, e o aluguer de mquinas com manobrador. Inclui ainda o aluguer sob a forma de leasing operacional.
No inclui:

aluguer de linhas de telecomunicaes (D2010).

D5000

Servios agrcolas, mineiros, industriais e ambientais

D5010

Servios agrcolas
Inclui os servios associados produo de bens agrcolas, nomeadamente o aluguer de maquinaria agrcola com
operador, a plantao, a colheita, o tratamento das plantaes a preveno contra fogos e o controlo de pestes. Inclui
ainda a pecuria, a caa, a pesca, a florestao e o corte de rvores.

D5020

Servios mineiros
Inclui os servios associados produo mineira, nomeadamente a explorao de minrios, a engenharia de minas e
a pesquisa geolgica. Inclui tambm os servios associados explorao de jazigos de petrleo e gs, incluindo a
perfurao de poos, bem como a construo, a reparao e o desmantelamento de plataformas.

D5030

Servios industriais
Inclui os servios associados produo de bens industriais.
No inclui:

D5040

operaes de reparao (D7130) e aperfeioamento ativo (A5010 e A5020).

Servios de tratamento de resduos e despoluio


Inclui operaes associadas ao tratamento de efluentes e detritos de vria natureza como o tratamento de detritos
radioativos, de solos contaminados e servios de descontaminao e de saneamento, de captura de dixido de
carbono, entre outros. Incluem-se nesta rubrica, quer os servios de tratamento prestados por residentes, no exterior,
quer os servios de tratamento de produtos de origem externa, prestados em territrio nacional e, inversamente, os
servios de tratamento prestados por no residentes em territrio nacional e os servios de tratamento de produtos de
origem nacional, prestados no exterior.

D5090

Outros servios agrcolas, mineiros, industriais e ambientais


Inclui operaes associadas manuteno e reparao de maquinaria (plataformas, refinarias, mquinas industriais e
outros, com exceo de equipamento de transporte, informtico e de escritrio) e servios de tratamento de produtos
de origem nacional, efetuados no exterior mas aos quais no se sucede uma importao e servios de tratamento de
produtos de origem externa, prestados em territrio nacional, aos quais no se sucede uma exportao.

70BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

D6000

Investigao e desenvolvimento

D6010

Servios de investigao e desenvolvimento


Inclui os servios prestados/adquiridos no mbito da investigao bsica e aplicada, e do desenvolvimento
experimental de novos produtos e processos, na rea das cincias fsicas, sociais e interdisciplinares e na rea
comercial associada indstria da eletrnica, farmacutica e biotecnologia.

D6020

Aquisio/venda de direitos de investigao e desenvolvimento


Inclui a alienao completa de direitos de propriedade intelectual decorrentes da atividade de investigao e
desenvolvimento, tais como patentes, licenas, copyrights e processos industriais.
No inclui:
pagamentos/recebimentos pela utilizao dos ativos que resultam de servios de investigao e
desenvolvimento, tais como patentes, licenas, copyrights e processos industriais (E1010).

D6090

Outros servios de investigao e desenvolvimento


Inclui outras atividades de investigao e desenvolvimento de produtos e processos, no efetuados numa base
sistemtica.

D7000
D7010

Servios tcnicos e profissionais


Servios jurdicos
Inclui os servios prestados no mbito da consultadoria jurdica, advocacia e notariado.

D7020

Servios de contabilidade e auditoria


Inclui os servios prestados no mbito da contabilidade e auditoria, bem como servios de consultadoria em matria
fiscal.

D7030

Servios de consultadoria em gesto


Inclui os servios de consultadoria em gesto, nomeadamente ao nvel do planeamento, organizao e controlo de
qualidade, gesto de informao e arbitragem de conflitos (entre empregados e empregadores).
No inclui:

D7040

as comisses associadas a servios de gesto financeira (C2120).

Servios de arquitetura
Inclui servios de desenho arquitetnico relacionados com projetos de urbanizao e desenho na rea da conceo de
edifcios e superviso da sua construo.

D7050

Servios de engenharia
Inclui servios de engenharia associados conceo e implementao de projetos de investimento, como por
exemplo, servios de planeamento, desenho e superviso da construo de pontes, barragens e aeroportos.
No inclui:

D7060

engenharia de minas (D5020).

Servios de consultadoria tcnica


Inclui servios de consultoria tcnica, nomeadamente ao nvel de cartografia, ensaio e anlise tcnica, estudos de
viabilidade, certificao e inspeo tcnica.

D7070

Servios associados a projetos chave na mo


Inclui a realizao de servios associados a projetos chave na mo.

D7080

Servios de intermediao comercial


Inclui os pagamentos/recebimentos de comisses (prestao do servio de merchanting) e corretagens comerciais
(call center de vendas).

Verso 2.0 | Agosto 2013

71

17

Cdigo

Designao / mbito

D7090

Servios de publicidade

12F

Inclui os servios de publicidade prestados por intermdio dos rgos de comunicao social em geral (jornais, rdio,
televiso, etc.) e de agncias de publicidade (nomeadamente ao nvel do design, criao e marketing), os quais
incluem a disponibilizao de espao publicitrio. Inclui ainda as importncias relativas a operaes de exposio e
promoo de vendas.
D7110

Servios de estudos de mercado e sondagens de opinio

D7120

Servios de relaes pblicas

Inclui os servios relacionados com estudos de mercado e sondagens de opinio.


Inclui os servios de relaes pblicas e de agncias de comunicao, designadamente servios de atendimento e
acompanhamento na melhoria da imagem do cliente, bem como na sua relao com o pblico em geral e com as
outras instituies.
D7130

Servios de manuteno e reparao


Inclui os seguintes servios:

operaes de manuteno e reparao, e apenas deve refletir o valor pago pelo servio de manuteno e
reparao e pelos materiais ou peas fornecidas pelo prestador do servio, assim, esta rubrica no deve
refletir a diferena entre o valor do bem antes e depois da prestao do servio de manuteno e reparao;

operaes de manuteno e reparao de equipamentos de transporte martimo, areo, rodovirio e de outros


modos de transporte.

No inclui:

D7140

manuteno e reparao de equipamentos informticos (D2020);

manuteno e reparao de construes (D30*0);

limpeza e desinfeo de equipamentos de transporte (B1*40), de acordo com o modo de transporte.

Servios entre empresas afiliadas (no especificados)


Inclui os seguintes servios realizados entre empresas afiliadas:

as operaes associadas a pagamentos/recebimentos de natureza corrente entre empresas afiliadas que,


pela sua natureza, no possam ser registadas nos cdigos apropriados, quer estes sejam de bens ou
servios (pagamento/recebimento de bens e servios fornecidos entre a casa me e a afiliada, registo que
deve ser feito de acordo com o item predominante), de investimento direto (transferncias de fundos sob a
forma de transferncias ou sob a forma de produto de vendas ou de fundos de tesouraria entre casa me e
afiliada) ou de rendimentos de investimento direto (nomeadamente resultados distribudos);

os pagamentos feitos por sucursais, filiais e associadas empresa-me e outras empresas relacionadas, que
representem contribuies para os custos de gesto geral (de planeamento, organizao e controlo)
daquelas, bem como reembolsos de despesas pagas diretamente pela empresa-me, e ainda os pagamentos
feitos pela empresa-me s suas sucursais, filiais e associadas para cobrir gastos gerais.

D7190

Outros servios fornecidos por empresas


Inclui o fornecimento de servios de colocao de pessoal, de segurana, de inquritos, de limpeza industrial, de
contratos de manuteno de imveis, de fotografia, de traduo e interpretao, de embalagem e outros servios que,
pela sua natureza, no se encontrem compreendidos nas rubricas precedentes.

D8000

Servios de natureza pessoal, cultural e recreativa

D8010

Servios audiovisuais e conexos


Inclui as seguintes operaes:

o pagamento/recebimento de honorrios devidos a autores, compositores, realizadores, produtores, atores,


msicos e outros artistas pela prestao de servios na atividade cinematogrfica e outras atividades udio e
audiovisuais (rdio e televiso), tais como a produo de filmes para cinema ou vdeo, programas de rdio e
televiso e gravaes de msica;

72BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

os recebimentos/pagamentos de rendas, de remuneraes de atores e produtores residentes por produes


no estrangeiro ou de no residentes por produes no territrio nacional;

assinatura de canais de televiso por cabo ou por satlite;

remuneraes de atores, realizadores e produtores, envolvidos em produes teatrais ou musicais, eventos


desportivos ou circos;

compra e venda de originais de filmes ou obras, programas de televiso, msica, composies e


manuscritos;

pagamentos/recebimentos resultantes da licena de utilizao de audiovisuais personalizados ou no


personalizados, desde que neste ltimo caso a licena de utilizao tenha um carcter temporrio.

No inclui:

pagamentos/recebimentos resultantes da licena de utilizao de audiovisuais no personalizados, com


suporte fsico e licena de utilizao ilimitada (A1010);

D8020

direitos de reproduo e distribuio de audiovisuais (E1030).

Servios culturais, recreativos e desportivos


Inclui o pagamento/recebimento associado a outros servios de mbito cultural, recreativo e desportivo, tais como
concertos, museus, conferncias, representaes teatrais, espetculos de circo e espetculos desportivos.

D8030

Servios de educao
Inclui servios de educao, tais como, atividades docentes e de instruo ou formao fornecidas por residentes fora
do territrio nacional, ou em Portugal por no residentes, bem como via televiso ou Internet (e-learning ou e-training).
No inclui:

formao especfica prestada no mbito de servios de consultadoria informtica (D2020);

servios de educao prestados por estabelecimentos de ensino em Portugal a no residentes, assim como
servios de educao obtidos por estudantes residentes em estabelecimentos fora do territrio nacional.
Estes servios devem ser includos na rubrica de viagens e turismo (B2113).

D8040

Servios de sade
Inclui os servios fornecidos por mdicos, pessoal de enfermagem, paramdico e similar e por laboratrios e similares,
quer os prestados distncia, quer fornecidos por residentes fora do territrio nacional, ou em Portugal por no
residentes.
No inclui:

as importncias respeitantes aos servios de sade procurados por turistas no pas de destino da viagem,
independentemente da mesma ter sido, ou no, realizada por motivos de sade. Estes servios devem ser
includos na rubrica de viagens e turismo (B2113 ou B2123).

D8090

Outros servios de natureza pessoal


Inclui as seguintes operaes:

o pagamento/recebimento de outros servios de natureza pessoal, nomeadamente, servios de lavandaria,


cabeleireiro, servios de agncias funerrias e servios domsticos;

o pagamento/recebimento de servios administrativos cobrados pelos jogos de azar (casino, casa de jogo e
de apostas).

No inclui:

as importncias respeitantes aos servios de natureza pessoal procurados por turistas no pas de destino da
viagem. Estes servios devem ser includos na rubrica de viagens e turismo (B2113 ou B2123).

Verso 2.0 | Agosto 2013

73

17

Cdigo

Designao / mbito

D9000

Operaes Governamentais, no includas noutras rubricas (n.i.n.r.)

D9010

Operaes de embaixadas e consulados n.i.n.r.

12F

Inclui as seguintes operaes:

aquisio/venda de bens e servios por embaixadas, consulados e organismos internacionais;

emisso de vistos, passaportes e certificados;

despesas resultantes de atividades de representao diplomticas e consulares, realizadas por todos os


diplomatas e respetivos dependentes e pelos funcionrios da embaixada, caso sejam procedentes do mesmo
pas dos diplomatas.

No inclui:

importncias respeitantes s remuneraes dos funcionrios locais das embaixadas e consulados, cujo
registo deve ser efetuado na rubrica rendimentos do trabalho (F3010);

D9020

compra/venda de terrenos por embaixadas, consulados e organismos internacionais (E2020);

compra/venda de edifcios por embaixadas, consulados e organismos internacionais (D3010 ou D3030).

Operaes de unidades e estabelecimentos militares n.i.n.r.


Inclui as despesas/receitas resultantes da atividade de unidades e estabelecimentos militares.
No inclui:

D9030

importaes e exportaes de equipamentos e outro material militar (A1030);

a compra/venda de terrenos por bases militares (E2020);

a compra/venda de edifcios por bases militares (D3010 ou D3030).

Operaes da Administrao Central n.i.n.r.


Inclui os servios tradicionalmente prestados ou adquiridos pela Administrao Central, cujo mbito no se encontre
compreendido na nomenclatura de servios anteriormente descrita, tais como os encargos resultantes de
Representaes, Agncias Oficiais e Servios de Defesa.

DIREITOS E OPERAES SOBRE ATIVOS TANGVEIS E INTANGVEIS

E1000

Direitos

E1010

Direitos resultantes de franchising, marketing e investigao e desenvolvimento


Inclui os pagamentos/recebimentos associados a:

utilizao de ativos que resultem de servios de investigao e desenvolvimento, tais como patentes, licenas,
copyrights e processos industriais;

utilizao de ativos que resultem de marketing, tais como marcas e domnios da internet;

licenas resultantes de contratos de franchising, nomeadamente os respetivos direitos de entrada e royalties.

No inclui:

pagamentos/recebimentos resultantes apenas da prestao de servios de investigao e desenvolvimento


(D6010);

aquisio/venda de direitos de propriedade intelectual decorrentes da atividade de investigao e


desenvolvimento (D6020);

pagamentos/recebimentos resultantes apenas da prestao de servios de marketing e publicidade (D7090);

a aquisio/venda de franchising e de ativos resultantes de marketing, devendo ser classificado como ativos
intangveis (E2010).

E1020

Direitos de reproduo e/ou distribuio de software


Inclui os pagamentos/recebimentos resultantes da licena de explorao de direitos de reproduo e/ou distribuio de
software.

74BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

No inclui:

pagamentos/recebimentos resultantes da licena de utilizao de software (D2020) personalizados ou no


personalizados, desde que neste ltimo caso a licena de utilizao tenha um carcter temporrio;

pagamentos/recebimentos resultantes da licena de utilizao de software no personalizados, com suporte


fsico e licena de utilizao ilimitada (A1010).

E1030

Direitos de reproduo e/ou distribuio de audiovisuais


Inclui os pagamentos/recebimentos resultantes da licena de explorao de direitos de reproduo e/ou distribuio de
audiovisuais e servios relacionados.
No inclui:

pagamentos/recebimentos resultantes da licena de utilizao de audiovisuais (D8010) personalizados ou


no personalizados, desde que neste ltimo caso a licena de utilizao tenha um carcter temporrio;

pagamentos/recebimentos resultantes da licena de utilizao de audiovisuais no personalizados, com


suporte fsico e licena de utilizao ilimitada (A1010).

E1040

Direitos de utilizao temporrios de recursos naturais


Inclui rendimentos pagos/recebidos que resultam da utilizao temporria de recursos naturais, por exemplo direitos
de utilizao de terra, direitos de explorao de minrios, direitos florestais, de pesca, espao areo ou de utilizao
do espectro eletromagntico.
No inclui:

E1090

a compra/venda de direitos de utilizao permanentes dos recursos naturais (E2010);

a compra/venda de terrenos (E2020, G1001 ou G2001).

Outros direitos de utilizao de propriedade intelectual n.i.n.r.


Inclui os pagamentos/recebimentos resultantes de licenas relativas a direitos de propriedade intelectual no includos
nas rubricas anteriores, tais como licenas de reproduo ou distribuio de direitos de autor sobre obras literrias,
musicais, dramticas, coreogrficas, informticas, multimdia, fotogrficas e artes plsticas.

E2000

Aquisio/venda de ativos no produzidos no financeiros

E2010

Aquisio/venda de ativos intangveis


Inclui as seguintes operaes:

compra/venda de patentes, licenas, copyrights, processos industriais, marcas e domnios da Internet,


resultantes da atividade de marketing;

outros contratos transferveis, incluindo contratos com atletas e autores;

franchises;

goodwill;

compra/venda de direitos de utilizao continuada de recursos naturais (direitos de explorao de minrios,


direitos florestais, de pesca, espao areo ou de utilizao do espectro eletromagntico);

compra/venda de direitos de exercer determinadas atividades, por exemplo direitos de emisso de CO2.

No inclui:

a utilizao dos ativos em causa, que dever ser classificada nas rubricas apropriadas de Direitos (E10*);

a compra/venda de patentes, licenas, copyrights e processos industriais resultantes da atividade de


investigao e desenvolvimento (D6020).

E2020

Aquisio/venda de ativos tangveis


Inclui a compra/venda de terrenos por embaixadas, consulados, bases militares e organismos internacionais.
No inclui:

a compra/venda de edifcios por embaixadas, consulados, bases militares e organismos internacionais


(D3010 ou D3030);

a compra/venda de maquinaria e bens a utilizar no processo produtivo (A1010).


Verso 2.0 | Agosto 2013

75

17

Cdigo

Designao / mbito

TRANSFERNCIAS UNILATERAIS

12F

F1000

Transferncias com a Unio Europeia

F1010

Fundo Social Europeu (FSE)


Inclui as transferncias entre entidades residentes e a Unio Europeia relativas ao Fundo Social Europeu.

F1020

Fundo Europeu de Desenvolvimento Regional (FEDER)


Inclui as transferncias entre entidades residentes e a Unio Europeia relativas ao Fundo Europeu de
Desenvolvimento Regional.

F1030

Fundo Europeu Agrcola de Desenvolvimento Rural (FEADER) / FEOGA Orientao


Inclui as transferncias entre entidades residentes e a Unio Europeia relativas ao Fundo Europeu Agrcola de
Desenvolvimento Rural.

F1040

Fundo Europeu Agrcola de Garantia (FEAGA) / FEOGA Garantia


Inclui as transferncias entre entidades residentes e a Unio Europeia relativas ao Fundo Europeu Agrcola de
Garantia.

F1050

Fundo de Coeso (FC)

F1060

Fundo Europeu das Pescas (FEP) / IFOP

Inclui as transferncias entre entidades residentes e a Unio Europeia relativas ao Fundo de Coeso.
Inclui as transferncias entre entidades residentes e a Unio Europeia relativas ao Fundo Europeu das Pescas.
F1070

Direitos Aduaneiros e Niveladores Agrcolas


Inclui as transferncias entre entidades residentes e a Unio Europeia relativas aos Direitos Aduaneiros e Niveladores
Agrcolas.

F1080

Contribuio Financeira
Inclui as transferncias para os recursos prprios da Unio Europeia baseadas no imposto sobre o valor acrescentado
e no rendimento nacional bruto.

F1090

Reembolsos
Inclui os seguintes reembolsos:

F1990

reembolsos de parte dos fundos no utilizados enviados Unio Europeia;

reembolsos recebidos da Unio Europeia relativos contribuio financeira.

Outros recebimentos e pagamentos com a Unio Europeia


Inclui transferncias em dinheiro ou em espcie com instituies da Unio Europeia, no includas nas rubricas
anteriores.
No inclui:

transferncias em dinheiro ou em espcie entre governos de diferentes pases, ou entre governos e


organismos internacionais, exceto da Unio Europeia, ou entre governos ou organismos internacionais e
instituies sem fins lucrativos ao servio das famlias (F2090).

F2000

Outras transferncias

F2010

Impostos sobre o rendimento e a riqueza


Inclui impostos e o reembolso de impostos sobre o rendimento auferido pela prestao de trabalho ou pela
disponibilizao de ativos financeiros, nomeadamente, impostos sobre o rendimento do trabalho, impostos sobre maisvalias, juros e dividendos.
No inclui:

impostos sobre rendas e sobre a propriedade de terrenos;

liquidao ou o reembolso de impostos do tipo valor acrescentado (IVA) (F2020);

impostos (F2020) e subsdios (F2040) sobre os produtos.

76BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

17

Cdigo

Designao / mbito

F2020

Impostos sobre produtos

12F

Inclui impostos devidos por cada unidade de um bem ou servio produzido ou transacionado internacionalmente,
nomeadamente o imposto sobre o valor acrescentado (IVA), impostos sobre a importao, impostos sobre a
exportao e impostos sobre o consumo.
F2030

Impostos sobre a produo


Inclui impostos devidos pelas empresas pelo facto de realizarem uma atividade produtiva, nomeadamente impostos
devidos pela obteno de licenas de produo, comerciais ou profissionais e impostos devidos pelas empresas sobre
edifcios e sobre a terra.

F2040

Subsdios aos produtos

F2050

Subsdios produo

Inclui subsdios devidos por cada unidade de um bem ou servio produzido ou transacionado internacionalmente.
Inclui subsdios que as empresas podem receber pelo facto de realizarem uma atividade produtiva, excluindo os
subsdios aos produtos.
F2060

Impostos sobre heranas e doaes


Inclui impostos com carcter no regular, nomeadamente, relativos a heranas e doaes.

F2070

Contribuies sociais para sistemas de segurana social


Inclui as transferncias associadas ao pagamento/recebimento de contribuies sociais para/de sistemas de
segurana social pblicos ou associados a entidades patronais, de carcter obrigatrio.

F2080

Prestaes sociais
Inclui as transferncias relativas a prestaes sociais, nomeadamente reformas e penses, pagas a/recebidas de
sistemas de segurana social pblicos ou associados a entidades patronais, de carcter obrigatrio.

F2090

Cooperao internacional
Inclui as transferncias em dinheiro ou em espcie entre governos de diferentes pases, ou entre governos e
organismos internacionais, exceto da Unio Europeia, ou entre governos ou organismos internacionais e instituies
sem fins lucrativos ao servio das famlias. Incluem-se nesta rubrica as importncias relativas a:

contribuies e doaes regulares;

financiamento de despesas de emergncia relacionadas com catstrofes naturais, atravs do envio de bens
como, por exemplo, roupas e medicamentos;

pagamento de salrios a trabalhadores que prestam assistncia tcnica e que mudaram a sua residncia
para o pas onde prestada a assistncia, sendo considerados trabalhadores do governo desse pas.

No inclui:

transferncias em dinheiro ou espcie, realizadas por governos ou organismos internacionais, para financiar
custos de aquisio de ativos fixos e infraestruturas incorridos por entidades pblicas ou privadas (F2120);

pagamentos/recebimentos relativos a sinistros de elevado valor, na sequncia de catstrofes naturais


(F2130).

F2110

Perdo de dvida
Inclui o cancelamento voluntrio da totalidade ou de parte da dvida, quer da componente de capital quer da
componente de juros, atravs de um acordo entre o devedor e o credor.

F2120

Ajudas ao investimento
Transferncias em dinheiro ou espcie, realizadas por governos ou organismos internacionais, para financiar custos
de aquisio de ativos fixos e infraestruturas incorridos por entidades pblicas ou privadas. As transferncias em
espcie incluem doaes de bens de equipamento, proviso de edifcios e outras infraestruturas, transferncias de
equipamento militar.
No inclui:

transferncias em dinheiro ou espcie, no realizadas por governos ou organismos internacionais, ainda que
se destinem a financiar custos de aquisio de ativos fixos e infraestruturas (F2130).

Verso 2.0 | Agosto 2013

77

17

Cdigo

Designao / mbito

F2130

Transferncias de capital

12F

Inclui as seguintes operaes:

heranas;

doaes de valor excecionalmente elevado;

indemnizaes de seguros relativas a sinistros de elevado valor, na sequncia de catstrofes naturais;

compensaes por danos de elevado valor, provocados por catstrofes naturais, no cobertos por seguros;

transferncias em dinheiro ou espcie, no realizadas por governos ou organismos internacionais, que se


destinem a financiar custos de aquisio de ativos fixos e infraestruturas.

No inclui:

transferncias em dinheiro ou espcie realizados por governos ou organismos internacionais para financiar
custos de aquisio de ativos fixos e infraestruturas incorridos por entidades pblicas ou privadas (F2120).

F2190

Outras transferncias n.i.n.r.


Inclui as transferncias entre entidades residentes e no residentes, no includas em nenhuma das rubricas
anteriores, nomeadamente:

liquidaes de multas;

bolsas de estudo;

donativos e doao de bens;

indemnizaes por prejuzos no cobertos por contrato de seguro;

prmios de jogo, lotaria e apostas mtuas desportivas;

rapel.

No inclui:

remessas de emigrantes/imigrantes (F3020);

doao de bens de equipamento (F2120).

F3000

Rendimentos de trabalho e remessas de emigrantes/imigrantes

F3010

Rendimentos de trabalho
Inclui os seguintes rendimentos:

os salrios e outras remuneraes brutas (horas extra, prmios, penses e contribuies e/ou benefcios
sociais), liquidados atravs dos habituais meios de pagamento ou sob a forma de bens e servios, de
trabalhadores cuja permanncia no pas de acolhimento seja inferior a um ano;

os salrios dos funcionrios locais das embaixadas e consulados;

os salrios dos trabalhadores de organismos internacionais e dos respetivos familiares, uma vez que a
residncia do empregador o prprio organismo;

os salrios de trabalhadores sazonais, de fronteira, de curto prazo e outros no residentes.

No inclui:

prestaes sociais (F2080);

os rendimentos liquidados sob a forma de opes sobre aes concedidas a trabalhadores (ou employee

os salrios de trabalhadores residentes que tenham estado a trabalhar numa sucursal ou filial da empresa por

stock options) (R1020);


um perodo inferior a um ano (considerada operao entre residentes);

as importncias a pagar nas situaes em que no exista um vnculo laboral entra o trabalhador e a empresa
(profissional liberal, trabalho temporrio, etc.), uma vez que correspondem compra de um servio por parte
da empresa ao indivduo que presta esse mesmo servio, devendo ser registadas na rubrica de Servios que
mais se adequar natureza do servio prestado pelo indivduo empresa (D*).

78BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

17

Cdigo

Designao / mbito

F3020

Remessas de emigrantes/imigrantes

12F

Inclui as transferncias regulares de salrios e outras remuneraes de trabalho efetuadas por emigrantes/imigrantes
para residentes no pas de origem. As remessas s incluem as transferncias realizadas por emigrantes/imigrantes
que esto ou pretendam estar fora do seu pas durante mais de um ano.
No inclui:

as transferncias realizadas por trabalhadores que estejam fora do pas por uma durao inferior a um ano,
as quais devem ser classificadas na rubrica de rendimentos de trabalho (F3010);

as transferncias realizadas com vista ao investimento ou aplicao em depsitos, que devem ser registadas
nas rubricas de investimento (O*);

as prestaes sociais (F2080).

INVESTIMENTO IMOBILIRIO

G0004

Rendimentos de investimento imobilirio


Inclui o reporte do pagamento/recebimento de rendas respeitantes a contratos de arrendamento de propriedades
rsticas ou urbanas, celebrados entre residentes e no residentes.

G1001

Investimento imobilirio de Portugal no exterior


Inclui o reporte de operaes de aquisio/alienao, por residentes, de bens imobilirios situados em territrio
estrangeiro.
No inclui:

A compra/venda de terrenos situados em territrio estrangeiro por embaixadas e consulados portugueses


(E2020).

G2001

Investimento imobilirio do exterior em Portugal


Inclui o reporte de operaes de aquisio/alienao, por no residentes, de bens imobilirios situados em territrio
nacional. Inclui tambm as operaes relacionadas com alojamento em time-sharing vitalcio.
No inclui:

A compra/venda de terrenos situados em territrio nacional por embaixadas e consulados estrangeiros


(E2020).

AES

H0004

Rendimentos de aes

H0014

Rendimentos associados a aes de entidades sem relao de grupo


Inclui o reporte do recebimento/pagamento de resultados distribudos (lucros e dividendos), associados a aes
detidas/emitidas, de/a entidades com as quais no existe uma relao de grupo.
No inclui:

Recebimento/ pagamento de resultados distribudos (lucros e dividendos), associados a aes


detidas/emitidas, de/a entidades com quais existe uma relao de grupo (H0024 ou H0034)).

H0024

Rendimentos associados a aes de entidades com direitos de voto >= 10%


Inclui o reporte do:

Recebimento de resultados distribudos (lucros e dividendos), associados a aes detidas pelo reportante,
de uma entidade no residente na qual o reportante possui pelo menos 10% de direitos de voto (ou
equivalente);

Pagamento de resultados distribudos (lucros e dividendos), associados a aes emitidas pelo reportante, a
uma entidade no residente que possui pelo menos 10% de direitos de voto (ou equivalente) no reportante.

No inclui:

Recebimento de resultados distribudos (lucros e dividendos), associados a aes detidas pelo reportante,
Verso 2.0 | Agosto 2013

79

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

de entidade no residente na qual o reportante possui direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (ou
equivalente) (H0034);

Pagamento de resultados distribudos (lucros e dividendos), associados a aes emitidas pelo reportante, a
entidade no residente que possui possui direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (ou equivalente) no
reportante (H0034);

Dividendos recebidos/distribudos sob a forma de aes, conhecidos como Stock dividends (H1021,
H2021).

Super-dividendos: pagamentos excecionais aos acionistas realizados na sequncia da distribuio de


reservas e vendas acumuladas, que no so tratados como dividendos normais. O seu carcter
extraordinrio est normalmente associado ao seu volume, desproporcional face normal distribuio de
resultados. Super-dividendos devem ser tratados como operaes de aumento/reduo de capital (H1023,
H1033, H2023, H2033).

Dividendos de liquidao, pagamentos excecionais a acionistas realizados na sequncia de processos de


liquidao de uma empresa, que devem ser tratados como operaes de capital (H1022, H2022).

H0034

Rendimentos associados a aes de entidades do grupo, com direitos de voto nulos ou < 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de resultados distribudos (lucros e dividendos), associados a aes detidas pelo reportante,
de uma entidade no residente na qual o reportante possui direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (ou
equivalente);

Pagamento de resultados distribudos (lucros e dividendos), associados a aes emitidas pelo reportante, a
uma entidade no residente que possui possui direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (ou equivalente) no
reportante.

No inclui:

Recebimento de resultados distribudos (lucros e dividendos), associados a aes detidas pelo reportante,
de uma entidade no residente na qual o reportante possui pelo menos 10% de direitos de voto (ou
equivalente) (H0024);

Pagamento de resultados distribudos (lucros e dividendos), associados a aes emitidas pelo reportante, a
uma entidade no residente que possui pelo menos 10% de direitos de voto (ou equivalente) no reportante
(H0024);

Dividendos recebidos/distribudos sob a forma de aes, conhecidos como Stock dividends (H1031, H2031).
Super-dividendos: pagamentos excecionais aos acionistas realizados na sequncia da distribuio de
reservas e vendas acumuladas, que no so tratados como dividendos normais. O seu carcter
extraordinrio est normalmente associado ao seu volume, desproporcional face normal distribuio de
resultados. Super-dividendos devem ser tratados como operaes de aumento/reduo de capital (H1023,
H1033, H2023, H2033).

Dividendos de liquidao, pagamentos excecionais a acionistas realizados na sequncia de processos de


liquidao de uma empresa, que devem ser tratados como operaes de capital (H1022, H2022).

H1000

Aes detidas pelo reportante

H1011

Aes detidas pelo reportante, de entidades sem relao de grupo


Inclui o reporte de operaes de compra e venda (nos mercados primrio e secundrio) de aes emitidas por
entidades sem relao de grupo.
No inclui:

Operaes de compra e venda de aes emitidas por entidades com as quais exista uma relao de grupo

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L1111).

(H1021 ou H1031);

80BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

17

Cdigo

Designao / mbito

H1021

Aes detidas pelo reportante, de entidades j constitudas onde os direitos de voto sejam >= 10%

12F

Inclui o reporte de operaes de compra e venda, total ou parcial, de aes de uma entidade j constituda, efetuadas
pela entidade reportante que possui pelo menos 10% dos direitos de voto (ou equivalente) na entidade emitente das
aes.
Inclui ainda o recebimento de dividendos sob a forma de aes j emitidas (stock dividends).
No inclui:

Operaes de compra e venda de aes emitidas por entidades sem relao de grupo (H1011) ou com
relao de grupo mas detendo o reportante direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (H1031).

H1022

Aes detidas via constituio/liquidao de entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%
Inclui o reporte de operaes de constituio/liquidao de entidades, sucursais ou consrcios no exterior efetuadas
pela entidade reportante que possui pelo menos 10% dos direitos de voto (ou equivalente) na entidade emitente das
aes. Inclui ainda o recebimento de dividendos de liquidao, pagamentos excecionais a acionistas realizados na
sequncia de processos de liquidao de uma empresa.
No inclui:

H1023

Operaes de compra e venda de aes de entidades j constitudas (H1021 ou H1031);

Aumentos/redues de capital (H1023);

Prestaes suplementares de capital (J1021 ou J1031).

Aes detidas via aumento/reduo de capital de entidades onde os direitos de voto sejam> =10%
Inclui o reporte de operaes de aumento/reduo de capital, efetuadas pela entidade reportante que possui pelo
menos 10% dos direitos de voto (ou equivalente) na entidade emitente das aes, com vista ao reforo/diminuio da
sua participao.
Inclui ainda o reporte do recebimento de dividendos sob a forma de aes (stock dividends), quando por via desta
distribuio h lugar emisso das mesmas, e de super-dividendos (pagamentos excecionais aos acionistas
realizados na sequncia da distribuio de reservas e vendas acumuladas, que no so tratados como dividendos
normais, sendo o seu carcter extraordinrio normalmente associado ao volume desproporcional face normal
distribuio de resultados ).
No inclui:

Operaes de aumento/reduo de capital entre entidades sem relao de grupo (H1011) ou com relao

Constituio de prestaes suplementares de capital (J1021, J1031).

de grupo detendo o reportante direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (H1033);

H1031

Aes detidas de entidades do grupo j constitudas, onde os direitos de voto sejam nulos ou < 10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda, total ou parcial, de aes de uma entidade j constituda no exterior,
com a qual existe uma relao de grupo mas em que a entidade reportante possui direitos de voto (ou equivalente)
nulos ou inferiores a 10% na entidade emitente das aes.
Inclui ainda o recebimento de dividendos sob a forma de aes j emitidas (stock dividends), desde que no
ultrapasse o limiar de 10% de direitos de voto.
No inclui:

Operaes sobre aes, realizadas entre entidades com as quais no exista uma relao de grupo (H1011)
ou com entidades onde possua direitos de voto superiores a 10% (H1021).

H1032

Aes detidas via constituio/liquidao de entidades do grupo, onde os direitos de voto sejam nulos ou <
10%
Inclui o reporte de operaes de constituio/liquidao de entidades, sucursais ou consrcios no exterior, com as
quais existe uma relao de grupo mas em que a entidade reportante possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou
inferiores a 10% na entidade emitente das aes.

Verso 2.0 | Agosto 2013

81

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

No inclui:

H1033

Operaes de compra e venda de aes de entidades j constitudas (H1021 ou H1031);

Aumentos/redues de capital (H1023 ou H1033);

Prestaes suplementares de capital (J1021 ou J1031).

Aes detidas via aumento/reduo de capital de entidades do grupo, onde os direitos de voto sejam nulos ou
< 10%
Inclui o reporte de operaes de aumento/reduo de capital efetuadas pela entidade reportante, com as quais existe
uma relao de grupo mas em que a entidade reportante possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a
10% na entidade emitente das aes, com vista ao reforo/diminuio da sua participao.
Inclui ainda o reporte do recebimento de dividendos sob a forma de aes (stock dividends), quando por via desta
distribuio h lugar emisso das mesmas e desde que no ultrapasse o limiar de 10% de direitos de voto, e de
super-dividendos (pagamentos excecionais aos acionistas realizados na sequncia da distribuio de reservas e
vendas acumuladas, que no so tratados como dividendos normais, sendo o seu carcter extraordinrio
normalmente associado ao volume desproporcional face normal distribuio de resultados ).
No inclui:

Operaes de aumento/reduo de capital ou de constituio de prestaes suplementares de capital com


entidades onde possua direitos de votosuperiores a 10% (H1023ou J1021).

H2000

Aes prprias (emitidas pelo reportante)

H2011

Aes prprias transacionadas com entidades sem relao de grupo


Inclui o reporte de operaes de compra e venda (nos mercados primrio e secundrio), de aes emitidas pela
entidade reportante, realizadas por entidades no residentes sem relao de grupo.
No inclui:

Operaes de compra e venda de aes realizadas entre entidades com uma relao de grupo (H2021 ou

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L2111).

H2031);

H2021

Aes prprias transacionadas com entidades que detm direitos de voto >=10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda, total ou parcial, de aes da entidade reportante, efetuadas por
entidades no residentes que possuem pelo menos 10% dos direitos de voto na entidade reportante.
Inclui ainda a distribuio de dividendos sob a forma de aes j emitidas (stock dividends).
No inclui:

Operaes de compra e venda de aes realizadas entre entidades sem relao de grupo (H2011) ou entre
entidades com relao de grupo e direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (H2031).

H2022

Aes prprias detidas por entidades com direitos de voto >=10% via constituio/liquidao do reportante
Inclui o reporte de operaes de constituio/liquidao da entidade reportante, efetuadas por entidades no
residentes que possuem pelo menos 10% dos direitos de voto na entidade reportante. Inclui ainda o pagamento de
dividendos de liquidao, pagamentos excecionais a acionistas realizados na sequncia de processos de liquidao
de uma empresa.
No inclui:

Operaes de compra e venda por no residentes de aes de emitidas pelo reportante (H2021 ou H2031);

Aumentos/redues de capital (H2023);

Prestaes suplementares de capital (J2021 ou J2031).

82BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo
H2023

Designao / mbito

17
12F

Aes prprias detidas por entidades com direitos de voto >=10% via aumento/reduo de capital do
reportante
Inclui o reporte de operaes de aumento/reduo de capital efetuadas por entidades no residentes que possuem
pelo menos 10% dos direitos de voto na entidade reportante, com vista ao reforo/diminuio da sua participao.
Inclui ainda o reporte de pagamento de dividendos sob a forma de aes (stock dividends), quando por via desta
distribuio h lugar emisso das mesmas, e de super-dividendos (pagamentos excecionais aos acionistas
realizados na sequncia da distribuio de reservas e vendas acumuladas, que no so tratados como dividendos
normais, sendo o seu carcter extraordinrio normalmente associado ao volume desproporcional face normal
distribuio de resultados ).
No inclui:

Operaes de aumento/reduo de capital entre entidades sem relao de grupo (H2011) ou com relao
de grupo detendo a entidade no residente direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (H2033);

H2031

Constituio de prestaes suplementares de capital (J2021ou J2031).

Aes prprias transacionadas com entidades do grupo, que detm direitos de votos nulos ou <10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de aes da entidade reportante efetuadas por entidades no
residentes pertencentes ao grupo, que possuem direitos de votos (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% na
entidade reportante. Inclui ainda a distribuio de dividendos sob a forma de aes j emitidas (stock dividends),
desde que no ultrapasse o limiar de 10% de direitos de voto.
No inclui:

Operaes sobre aes prprias, realizadas com entidades com as quais no exista uma relao de grupo

Operaes de compra e venda de aes as quais confiram uma percentagem de direitos de voto mnima de

(H2011);
10% (H2021 ou H2022).
H2032

Aes prprias detidas por entidades do grupo, com direitos de votos nulos ou <10% via
constituio/liquidao
Inclui o reporte de operaes de constituio/liquidao da entidade reportante, efetuadas por entidades no
residentes pertencentes ao grupo, que possuem direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% na
entidade reportante.
No inclui:

H2033

Aumentos/redues de capital (H2023 ou H2033);

Prestaes suplementares de capital (J2021 ou J2031).

Aes prprias detidas por entidades do grupo, com direitos de votos nulos ou <10% via aumento/reduo de
capital
Inclui o reporte de operaes de aumento/reduo de capital da entidade reportante, efetuadas por entidades no
residentes pertencentes ao grupo, que possuem direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% na
entidade reportante, com vista ao reforo/diminuio da sua participao.
Inclui ainda o reporte de pagamento de dividendos sob a forma de aes (stock dividends), quando por via desta
distribuio h lugar emisso das mesmas e desde que no ultrapasse o limiar de 10% dos direitos de votos, e de
super-dividendos (pagamentos excecionais aos acionistas realizados na sequncia da distribuio de reservas e
vendas acumuladas, que no so tratados como dividendos normais, sendo o seu carcter extraordinrio
normalmente associado ao volume desproporcional face normal distribuio de resultados ).
No inclui:

Operaes de aumento/reduo de capital ou de constituio de prestaes suplementares de capital entre


entidades com direitos de voto superiores a 10% (H2023 ou J2021).

Verso 2.0 | Agosto 2013

83

17

Cdigo

Designao / mbito

UNIDADES DE PARTICIPAO

I0004

Rendimentos associados a unidades de participao

I0014

Rendimentos associados a unidades de participao

12F

Inclui o reporte do pagamento/recebimento de rendimentos associados emisso/deteno de unidades de


participao.
I1000

Unidades de participao detidas pelo reportante

I1011

Unidades de participao detidas pelo reportante


Inclui o reporte de operaes de compra e venda de unidades de participao no emitidas pelo reportante.

I2000

Unidades de participao emitidas pelo reportante

I2011

Unidades de participao emitidas pelo reportante


Inclui o reporte de operaes de compra e venda de unidades de participao emitidas pela entidade reportante,
efetuadas por entidades no residentes.

OUTROS TTULOS DE PARTICIPAO NO CAPITAL

J0004

Rendimentos associados a outros ttulos de participao no capital

J0014

Rendimentos associados a outros ttulos de participao no capital de entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte do recebimento/pagamento de rendimentos associados deteno/emisso de outros ttulos de
participao no capital que no se encontram includos nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao),
nomeadamente as unidades de titularizao de crditos, de/a entidades com quais no existe uma relao de grupo.
No inclui:

Recebimento/pagamento de rendimentos associados deteno/emisso de outros ttulos de participao


no capital de/a entidades com quais existe uma relao de grupo (J0024 ou J0034).

J0024

Rendimentos de outros ttulos de participao no capital de entidades com direitos de voto >= 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de rendimentos associados deteno de outros ttulos de participao no capital, que no se


encontram includos nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao), de uma entidade no
residente na qual o reportante possui pelo menos 10% de direitos de voto (ou equivalente);

Pagamento de rendimentos associados emisso de outros ttulos de participao no capital, que no se


encontram includos nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao), a uma entidade no
residente que possui pelo menos 10% de direitos de voto (ou equivalente) no reportante.

No inclui:

Recebimento de rendimentos associados deteno de outros ttulos de participao no capital de uma


entidade no residente na qual o reportante possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a
10% (J0034).

Pagamento de rendimentos associados emisso de outros ttulos de participao no capital a uma


entidade no residente que possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% no reportante
(J0034).

J0034

Rendimentos de outros ttulos de participao no capital de entidades do grupo, com direitos de voto nulos ou
< 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de rendimentos associados deteno de outros ttulos de participao no capital, que no se


encontram includos nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao), de uma entidade no
residente na qual o reportante possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10%;

Pagamento de rendimentos associados emisso de outros ttulos de participao no capital, que no se


encontram includos nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao), a uma entidade no

84BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

residente que possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% no reportante.
No inclui:

Recebimento de rendimentos, associados deteno de outros ttulos de participao no capital, de uma

Pagamento de rendimentos, associados emisso de outros ttulos de participao no capital, a uma

entidade no residente na qual o reportante possui pelo menos 10% de direitos de voto (J0024).
entidade no residente que possui pelo menos 10% de direitos de voto no reportante (J0024).
J1000

Outros ttulos de participao no capital detidos pelo reportante

J1011

Outros ttulos de participao no capital detidos pelo reportante, de entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de outros ttulos de participao, que no se encontram includos
nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao), nomeadamente as unidades de titularizao de crditos,
emitidos por entidades sem relao de grupo
No inclui:

Operaes com outros ttulos de participao no capital realizadas entre entidades com relao de grupo
(J1021 ou J1031).

J1021

Outros ttulos de participao no capital detidos pelo reportante, de entidades onde os direitos de voto sejam
>= 10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de outros ttulos de participao, que no se encontrem includos
nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao), como quotas, emitidos por entidades no residentes nas
quais o reportante possui pelo menos 10% dos direitos de voto (ou equivalente). Engloba tambm as prestaes
suplementares.
No inclui:

Operaes de compra e venda de outros ttulos de participao realizadas entre entidades sem uma relao
de grupo (J1011) ou com uma relao de grupo detendo o reportante direitos de votos nulos ou inferiores a
10% (J1031).

J1031

Outros ttulos de participao no capital detidos pelo reportante, de entidades do grupo onde os direitos de
voto sejam nulos ou <10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de outros ttulos de participao, que no se encontrem includos
nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao), como quotas, emitidos por entidades no residentes com
as quais existe uma relao de grupo mas em que o reportante detem direitos de voto (ou equivalente) nulos ou
inferiores a 10%. Engloba tambm as prestaes suplementares.
No inclui:

Operaes de compra e venda de outros ttulos de participao realizadas entre entidades sem uma relao
de grupo (J1011) ou emitidos por entidades nas quais o reportante possua pelos menos 10% de direitos de
voto(J1021).

J2000

Outros ttulos prprios de participao no capital (emitidos pelo reportante)

J2011

Outros ttulos prprios de participao no capital transacionados com entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de outros ttulos de participao no capital, que no se encontrem
includos nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao), como as unidades de titularizao de crditos,
emitidos pelo reportante e transacionados com entidades no residentes sem relao de grupo.
No inclui:

Operaes sobre outros ttulos de participao realizadas entre entidades com uma relao de grupo (J2021
ou J2031).

Verso 2.0 | Agosto 2013

85

Cdigo
J2021

Designao / mbito

17
12F

Outros ttulos prprios de participao no capital transacionados com entidades que detm direitos de voto
>=10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de outros ttulos de participao, que no se encontrem includos
nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao), como quotas, emitidos pela entidade reportante e
transacionados com entidades no residentes do grupo que possuem pelo menos 10% dos direitos de voto (ou
equivalente) no reportante. Engloba tambm as prestaes suplementares.
No inclui:

Operaes de compra e venda de outros ttulos de participao realizadas entre entidades sem uma relao
de grupo (J2011) ou entre entidades com relao de grupo detendo a no residente direitos de voto nulos ou
inferiores a 10% no reportante (J2031).

J2031

Outros ttulos prprios de participao no capital, detidos por entidades do grupo onde os direitos de voto
sejam nulos ou <10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de outros ttulos de participao, que no se encontrem includos
nas rubricas anteriores (aes e unidades de participao), como quotas, emitidos pela entidade reportante e
transacionados com entidades no residentes do grupo mas que possuam direitos de voto (ou equivalente) nulos ou
inferiores a 10% no reportante. Engloba tambm as prestaes suplementares.
No inclui:

Operaes sobre outros ttulos de participao realizadas entre entidades sem uma relao de grupo
(J2011) ou com entidades que detm pelo menos 10% de direitos de voto (J2021).

TTULOS DE DVIDA

K0004

Juros de ttulos de dvida

K0104

Juros de ttulos de dvida com prazo <= 1 ano

K0114

Juros de ttulos de dvida com prazo <= 1 ano, emitidos por entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte do recebimento/pagamento de juros (cupes), associados a ttulos de dvida de curto prazo
detidos/emitidos pelo reportante, de/a entidades com quais no existe uma relao de grupo.
No inclui:

Recebimento/ pagamento de juros (cupes) associados a ttulos de dvida de curto prazo de/a entidades
com quais existe uma relao de grupo (K0124 ou K0134).

K0124

Juros de ttulos de dvida com prazo <= 1 ano, emitidos por entidades com direitos de voto >= 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de juros (cupes), associados a ttulos de dvida de curto prazo detidos pelo reportante, de
uma entidade no residente na qual o reportante possui pelo menos 10% de direitos de voto (ou
equivalente);

Pagamento de juros (cupes), associados a ttulos de dvida de curto prazo emitidos pelo reportante, a uma
entidade no residente que possui pelo menos 10% de direitos de voto (ou equivalente) no reportante.

No inclui:

Recebimento de juros (cupes) de uma entidade no residente na qual o reportante possui direitos de voto

Pagamento de juros (cupes) a uma entidade no residente que possui direitos de voto nulos ou inferiores a

nulos ou inferiores a 10% (K0134).


10% (K0134).

86BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo
K0134

Designao / mbito

17
12F

Juros de ttulos de dvida com prazo <= 1 ano, emitidos por entidades de grupo com direitos de voto nulos ou
< 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de juros (cupes), associados a ttulos de dvida de curto prazo detidos pelo reportante, de uma
entidade no residente na qual o reportante possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a
10%;

Pagamento de juros (cupes), associados a ttulos de dvida de curto prazo emitidos pelo reportante, a uma
entidade no residente que possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10%.

No inclui:

Recebimento de juros (cupes) de uma entidade no residente na qual o reportante possui pelo menos 10%
de direitos de voto (K0124);

Pagamento de juros (cupes) a uma entidade no residente que possui pelo menos 10% de direitos de voto
no reportante (k0124).

K0204

Juros de ttulos de dvida com prazo > 1 ano

K0214

Juros de ttulos de dvida com prazo > 1 ano, emitidos por entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte do recebimento/pagamento de juros (cupes), associados a ttulos de dvida de longo prazo
detidos/emitidos pelo reportante, de/a entidades no residentes com quais no existe uma relao de grupo.
No inclui:

Recebimento/ pagamento de juros (cupes) associados a ttulos de dvida de longo prazo de/a entidades
com quais existe uma relao de grupo (K0224 ou K0234).

K0224

Juros de ttulos de dvida com prazo > 1 ano, emitidos por entidades com direitos de voto >= 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de juros (cupes), associados a ttulos de dvida de longo prazo detidos pelo reportante, de
uma entidade no residente na qual o reportante possui pelo menos 10% de direitos de voto (ou
equivalente);

Pagamento de juros (cupes), associados a ttulos de dvida de longo prazo emitidos pelo reportante, a uma
entidade no residente que possui pelo menos 10% de direitos de voto (ou equivalente) no reportante.

No inclui:

Recebimento de juros (cupes) associados a ttulos de dvida de longo prazo detidos pelo reportante, de
uma entidade no residente na qual o reportante possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores
a 10% (K0234);

Pagamento de juros (cupes) associados a ttulos de dvida de longo prazo emitidos pelo reportante, a uma
entidade no residente que possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% (K0234).

K0234

Juros de ttulos de dvida com prazo > 1 ano, emitidos por entidades do grupo com direitos de votos nulos ou
< 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de juros (cupes) associados a ttulos de dvida de longo prazo detidos pelo reportante, de
uma entidade no residente na qual o reportante possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores
a 10%;

Pagamento de juros (cupes) associados a ttulos de dvida de longo prazo emitidos pelo reportante, a uma
entidade no residente que possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10%.

No inclui:

Recebimento de juros (cupes) de uma entidade no residente na qual o reportante possui pelo menos 10%
de direitos de voto (K0224);

Pagamento de juros (cupes a uma entidade no residente que possui pelo menos 10% de direitos de voto
no reportante (K0224).

Verso 2.0 | Agosto 2013

87

17

Cdigo

Designao / mbito

K1000

Ttulos de dvida detidos pelo reportante

12F

K1100

Ttulos de dvida com prazo <= 1 ano detidos pelo reportante

K1111

Ttulos de dvida com prazo <= 1 ano detidos pelo reportante, de entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo emitidos por entidades sem
relao de grupo com o reportante. Estas operaes so financiamentos concedidos sob a forma de investimento em
ttulos, nomeadamente, papel comercial e bilhetes do tesouro.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo entre entidades com relao de grupo
(K1121 ou K1131);

K1121

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de curto prazo (K0114);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L1111).

Ttulos de dvida com prazo <= 1 ano detidos pelo reportante, de entidades onde os direitos de voto sejam >=
10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo emitidos por entidades nas quais
o reportante detm direitos de voto (ou equivalente) de pelo menos 10%. Estas operaes so financiamentos
concedidos sob a forma de investimento em ttulos, nomeadamente, papel comercial.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo entre entidades sem relao de grupo

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de curto prazo (K0124);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L1111).

(K1111) ou numa relao de grupo detendo o reportante direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (K1131);

K1131

Ttulos de dvida com prazo <= 1 ano detidos pelo reportante, de entidades do grupo onde os direitos de voto
sejam nulos ou <10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo emitidos por entidades com as
quais o reportante mantm uma relao de grupo e em que possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores
a 10% na entidade emitente. Estas operaes so financiamentos concedidos sob a forma de investimento em ttulos,
nomeadamente, papel comercial.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo entre entidades sem relao de grupo
(K1111) ou com relao de grupo detendo o reportante pelo menos 10% de direitos de voto (K1121);

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de curto prazo (K0134);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L1111).

K1200

Ttulos de dvida com prazo > 1 ano detidos pelo reportante

K1211

Ttulos de dvida com prazo > 1 ano detidos pelo reportante, de entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo, emitidos por entidades sem
relao de grupo com o reportante. Estas operaes so financiamentos concedidos sob a forma de investimento em
ttulos, nomeadamente, obrigaes e obrigaes do tesouro.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo entre entidades com relao de grupo
(K1221 ou K1231);

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de longo prazo (K0214);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L1211).

88BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo
K1221

Designao / mbito

17
12F

Ttulos de dvida com prazo > 1 ano detidos pelo reportante, de entidades onde os direitos de voto
sejam>=10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo emitidos por entidades nas quais
o reportante detm direitos de voto (ou equivalente) iguais ou superiores a 10%. Estas operaes so financiamentos
concedidos sob a forma de investimento em ttulos, nomeadamente obrigaes.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo entre entidades sem relao de grupo

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de longo prazo (K0224);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L1211).

(K1211) ou numa relao de grupo detendo o reportante direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (K1231);

K1231

Ttulos de dvida com prazo > 1 ano detidos pelo reportante, de entidades do grupo onde os direitos de voto
sejam nulos ou <10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo emitidos por entidades com as
quais o reportante mantm uma relao de grupo e em que possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores
a 10% na entidade emitente. Estas operaes so financiamentos concedidos sob a forma de investimento em ttulos,
nomeadamente obrigaes.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo entre entidades sem relao de grupo
(K1211) ou com relao de grupo detendo o reportante pelo menos 10% de direitos de voto (K1221);

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de longo prazo (K0234);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L1211).

K2000

Ttulos de dvida emitidos pelo reportante

K2100

Ttulos de dvida prprios (emitidos pelo reportante) com prazo <= 1 ano

K2111

Ttulos de dvida prprios com prazo <= 1 ano, transacionados com entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo emitidos pela entidade reportante,
realizadas com entidades no residentes sem relao de grupo com o reportante. Estas operaes so
financiamentos externos obtidos atravs da emisso de ttulos, nomeadamente papel comercial e bilhetes do tesouro.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo, emitidos pelo reportante, com entidades
com relao de grupo (K2121 ou K2131);

K2121

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de curto prazo (K0114);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L2111).

Ttulos de dvida prprios com prazo <= 1 ano, transacionados com entidades que detm direitos de voto
>=10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo, emitidos pela entidade reportante,
realizadas com entidades no residentes que detm direitos de voto (ou equivalente) iguais ou superiores a 10% no
reportante. Estas operaes so financiamentos externos obtidos atravs da emisso de ttulos, nomeadamente papel
comercial.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo entre entidades sem relao de grupo
(K2111) ou com relao de grupo detendo a no residente direitos de voto nulos ou inferior a 10% no
reportante(K2131);

Pagamento/recebimento de juros/cupes associados aos ttulos de dvida de curto prazo (K0124);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos entre (L2111).


Verso 2.0 | Agosto 2013

89

Cdigo
K2131

Designao / mbito

17
12F

Ttulos de dvida prprios com prazo <= 1 ano, transacionados com entidades do grupo com direitos de votos
nulos ou <10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de curto prazo, emitidos pela entidade reportante,
realizadas com entidades no residentes do grupo que possuam direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a
10% no reportante. Estas operaes so financiamentos externos obtidos atravs da emisso de ttulos,
nomeadamente papel comercial.
No inclui:

Operaes de compra e venda ttulos de dvida de curto prazo entre entidades sem relao de grupo
(K2111) ou com relao de grupo detendo a no residente direitos de voto iguais ou superiores a 10%
(K2121);

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de curto prazo (K0134);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L2111).

K2200

Ttulos de dvida prprios (emitidos pelo reportante) com prazo > 1 ano

K2211

Ttulos de dvida prprios com prazo > 1 ano, transacionados com entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo, emitidos pela entidade
reportante, realizadas com entidades no residentes sem relao de grupo com o reportante. Estas operaes so
financiamentos externos obtidos atravs da emisso de ttulos, nomeadamente, obrigaes e obrigaes do tesouro.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo entre entidades numa relao de grupo
(K2221 ou K2231);

K2221

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de longo prazo (K0214);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L2211).

Ttulos de dvida prprios com prazo > 1 ano, transacionados com entidades que detm direitos de voto
>=10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo, emitidos pela entidade
reportante, realizadas com entidades no residentes que detm direitos de voto (ou equivalente) iguais ou superiores
a 10% no reportante. Estas operaes so financiamentos externos obtidos atravs da emisso de ttulos,
nomeadamente, obrigaes.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo entre entidades sem relao de grupo
(K2211) ou com relao de grupo detendo a no residente direitos de voto nulos ou inferiores a 10% no
reportante (K2231);

K2231

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de longo prazo (K0224);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L2211).

Ttulos de dvida prprios com prazo > 1 ano, transacionados com entidades do grupo com direitos de votos
nulos ou <10%
Inclui o reporte de operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo, emitidos pela entidade
reportante, realizadas com entidades no residentes do grupo que possuam direitos de voto (ou equivalente) nulos ou
inferiores a 10% no reportante. Estas operaes so financiamentos externos obtidos atravs da emisso de ttulos,
nomeadamente obrigaes.
No inclui:

Operaes de compra e venda de ttulos de dvida de longo prazo entre entidades sem relao de grupo
(K2211) ou com relao de grupo detendo a no residente direitos de voto iguais ou superiores a 10%

90BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

(K2221);

Pagamento/recebimento de juros (cupes) associados aos ttulos de dvida de longo prazo (K0234);

Operaes de acordos de recompra e emprstimos de ttulos (L2211).

EMPRSTIMOS

L0004

Juros de emprstimos

L0104

Juros de emprstimos com prazo <= 1 ano

L0114

Juros de emprstimos com prazo <= 1 ano, entre entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte do pagamento/recebimento de rendimentos, nomeadamente juros, associados a operaes de
emprstimos financeiros no titulados, descobertos bancrios, de leasings financeiros, de factoring, de acordos de
recompra e emprstimos de ttulos, cujo prazo seja inferior ou igual a um ano e seja contratado entre entidades sem
relao de grupo.
No inclui:

Pagamento/recebimento de juros associados a emprstimos entre entidades com relao de grupo (L0124
ou L0134).

L0124

Juros de emprstimos com prazo <= 1 ano, entre entidades do grupo com direitos de voto >= 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de rendimentos, nomeadamente juros, associados a operaes de emprstimos financeiros


no titulados, descobertos bancrios, de aplicaes de tesouraria, de leasings financeiros, de acordos de
recompra e emprstimos de ttulos, cujo prazo seja inferior ou igual a um ano e seja concedido a uma
entidade no residente onde o reportante possui direitos de voto (ou equivalente) iguais ou superiores a
10%;

Pagamento de rendimentos, nomeadamente juros, associados a operaes de emprstimos financeiros no


titulados, descobertos bancrios, de aplicaes de tesouraria, de leasings financeiros, de acordos de
recompra e emprstimos de ttulos, cujo prazo seja inferior ou igual a um ano e seja obtido de uma entidade
no residente que possui direitos de voto (ou equivalente) iguais ou superiores a 10% no reportante.

No inclui:

Recebimento de rendimentos de emprstimos, nomeadamento juros, de curto prazo de uma entidade no


residente onde o reportante possui direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (L0134);

Pagamento de rendimentos de emprstimos, nomeadamento juros, de curto prazo a uma entidade no


residente que possui direitos de voto nulos ou inferiores a 10% no reportante (L0134).

L0134

Juros de emprstimos com prazo <= 1 ano, entre entidades do grupo com direitos de voto nulos ou < 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de rendimentos, nomeadamente juros, associados a operaes de emprstimos financeiros no


titulados, descobertos bancrios, de aplicaes de tesouraria, de leasings financeiros, de acordos de
recompra e emprstimos de ttulos, cujo prazo seja inferior ou igual a um ano e seja concedido a uma
entidade no residente onde o reportante possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10%;

Pagamento de rendimentos, nomeadamente juros, associados a operaes de emprstimos financeiros no


titulados, descobertos bancrios, de aplicaes de tesouraria, de leasings financeiros, de acordos de
recompra e emprstimos de ttulos, cujo prazo seja inferior ou igual a um ano e seja obtido de uma entidade
no residente que possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% no reportante.

No inclui:

Recebimento de rendimentos de emprstimos, nomeadamento juros, de curto prazo de uma entidade no


residente onde o reportante possui direitos de voto de pelo menos 10% (L0124);

Pagamento de rendimentos de emprstimos, nomeadamento juros de curto prazo a uma entidade no


residente que possui direitos de voto de pelo menos 10% (L0124).

Verso 2.0 | Agosto 2013

91

17

Cdigo

Designao / mbito

L0204

Juros de emprstimos com prazo > 1 ano

L0214

Juros de emprstimos com prazo > 1 ano, entre entidades sem relao de grupo

12F

Inclui o reporte do pagamento/recebimento de rendimentos, nomeadamente juros, associados a operaes de


emprstimos financeiros no titulados, de leasings financeiros, de acordos de recompra e emprstimos de ttulos, cujo
prazo seja superior a um ano e seja contratado entre entidades sem relao de grupo.
No inclui:

L0224

O pagamento/recebimento de juros associados a emprstimos entre entidades do grupo (L0224 ou L0234).

Juros de emprstimos com prazo > 1 ano, entre entidades do grupo com direitos de voto >= 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de rendimentos, nomeadamente juros, associados a operaes de emprstimos financeiros


no titulados, de leasings financeiros, de acordos de recompra e emprstimos de ttulos, cujo prazo seja
superior a um ano e seja concedido a uma entidade no residente onde o reportante possui direitos de voto
(ou equivalente) iguais ou superiores a 10%;

Pagamento de rendimentos, nomeadamente juros, associados a operaes de emprstimos financeiros no


titulados, de leasings financeiros, de acordos de recompra e emprstimos de ttulos, cujo prazo seja superior
a um ano e seja obtido de uma entidade no residente que possui direitos de voto (ou equivalente) iguais ou
superiores a 10% no reportante;

No inclui:

Recebimento de rendimentos de emprstimos, nomeadamente juros, de longo prazo de uma entidade no


residente onde o reportante possui direitos de voto nulos ou inferiores a 10% (L0234);

Pagamento de rendimentos de emprstimos, nomeadamente juros, de longo prazo a uma entidade no


residente que possui direitos de voto nulos ou inferiores a 10% no reportante (L0234);

L0234

Juros de emprstimos com prazo > 1 ano, entre entidades do grupo com direitos de voto nulos ou < 10%
Inclui o reporte do:

Recebimento de rendimentos, nomeadamente juros, associados a operaes de emprstimos financeiros no


titulados, de leasings financeiros, de acordos de recompra e emprstimos de ttulos, cujo prazo seja superior
a um ano e seja concedido a uma entidade no residente onde o reportante possui direitos de voto (ou
equivalente) nulos ou inferiores a 10%;

Pagamento de rendimentos, nomeadamente juros, associados a operaes de emprstimos financeiros no


titulados, de leasings financeiros, de acordos de recompra e emprstimos de ttulos, cujo prazo seja superior
a um ano e seja obtido de uma entidade no residente que possui direitos de voto (ou equivalente) nulos ou
inferiores a 10% no reportante;

No inclui:

Recebimento de rendimentos de emprstimos, nomeadamente juros, de longo prazo de uma entidade no


residente onde o reportante possui direitos de voto de pelo menos 10% (L0224);

Pagamento de rendimentos de emprstimos, nomeadamente juros, de longo prazo a uma entidade no


residente que possui direitos de voto de pelo menos 10% (L0224).

L1000

Emprstimos concedidos a entidades no residentes

L1100

Emprstimos com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades no residentes

L1111

Emprstimos com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte de operaes de concesso e reembolso (componente capital) de emprstimos de curto prazo
concedidos a entidades no residentes sem relao de grupo, bem como o reporte do valor em dvida data do
reporte (posio). Esto compreendidos os emprstimos no titulados, a execuo de garantias de crditos

92BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

associados a operaes de comrcio internacional, os descobertos bancrios, os leasings financeiros, o factoring, os


acordos de recompra, as operaes de titularizao de crditos quando estes so desreconhecidos de balano, e os
emprstimos de ttulos, sempre que o prazo seja inferior ou igual a um ano.
No inclui:

L1121

O recebimento de juros associados aos emprstimos (L0114);

Emprstimos entre entidades com relao de grupo (L1121 ou L1131);

Emprstimos titulados (K1111);

Crditos comerciais (N1011).

Emprstimos com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam>=10%
Inclui o reporte de operaes de concesso e reembolso (componente capital) de emprstimos de curto prazo
concedidos a entidades no residentes, nas quais a entidade reportante detm direitos de voto (ou equivalente) iguais
ou superiores a 10%, bem como o reporte do valor em dvida data do reporte (posio). Esto compreendidos os
emprstimos no titulados, os descobertos bancrios, as aplicaes de tesouraria, o cash pooling, os suprimentos, a
execuo de garantias de crditos associados a operaes de comrcio internacional, os leasings financeiros, o
factoring, os acordos de recompra, as operaes de titularizao de crditos quando estes so desreconhecidos de
balano e os emprstimos de ttulos, sempre que o prazo seja inferior ou igual a um ano.
No inclui:

O recebimento de juros associados aos emprstimos (L0124);

Emprstimos entre entidades sem relao de grupo (L1111) ou com relao de grupo detendo o reportante
direitos de voto nulos ou inferiores a 10% na entidade no residente (L1131);

L1131

Emprstimos titulados (K1121);

Crditos comerciais (N1021).

Emprstimos com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou
<10%
Inclui o reporte de operaes de concesso e reembolso (componente capital) de emprstimos de curto prazo
concedidos a entidades no residentes, com as quais mantm uma relao de grupo detendo o reportante direitos de
voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% na entidade no residente, bem como o reporte do valor em dvida
data do reporte (posio). Esto compreendidos os emprstimos no titulados, os descobertos bancrios, as
aplicaes de tesouraria, o cash pooling, os suprimentos, a execuo de garantias de crditos associados a
operaes de comrcio internacional, os leasings financeiros, o factoring, os acordos de recompra, as operaes de
titularizao de crditos quando estes so desreconhecidos de balano e os emprstimos de ttulos, sempre que o
prazo seja inferior ou igual a um ano.
No inclui:

O recebimento de juros associados aos emprstimos (L0134);

Emprstimos entre entidades sem relao de grupo (L1111) ou com relao de grupo detendo o reportante
direitos de voto iguais ou superiores a 10% na entidade no residente (L1121);

Emprstimos titulados (K1131).

L1200

Emprstimos com prazo > 1 ano, concedidos a entidades no residentes

L1211

Emprstimos com prazo > 1 ano, concedidos a entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte de operaes de concesso e reembolso (componente capital) de emprstimos de longo prazo
concedidos a entidades no residentes sem relao de grupo, bem como o reporte do valor em dvida data do
reporte (posio). Esto compreendidos os emprstimos no titulados, a execuo de garantias de crditos
associados a operaes de comrcio internacional, os leasings financeiros, os acordos de recompra, as operaes de
titularizao de crditos quando estes so desreconhecidos de balano e os emprstimos de ttulos, sempre que o
prazo seja superior a um ano.

Verso 2.0 | Agosto 2013

93

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

No inclui:

L1221

O recebimento de juros associados aos emprstimos (L0214);

Emprstimos entre entidades com relao de grupo (L1221 ou L1231);

Emprstimos titulados (K1211).

Emprstimos com prazo > 1 ano, concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam>=10%
Inclui o reporte de operaes de concesso e reembolso (componente capital) de emprstimos de longo prazo
concedidos a entidades no residentes, nas quais a entidade reportante detm direitos de voto (ou equivalente) iguais
ou superiores a 10%, bem como o reporte do valor em dvida data do reporte (posio). Esto compreendidos os
emprstimos no titulados, os suprimentos, a execuo de garantias de crditos associados a operaes de comrcio
internacional, os leasings financeiros, os acordos de recompra, as operaes de titularizao de crditos quando estes
so desreconhecidos de balano e os emprstimos de ttulos, sempre que o prazo seja superior a um ano. Inclui
suprimentos.
No inclui:

O recebimento de juros associados aos emprstimos (L0224);

Emprstimos entre entidades sem relao de grupo (L1211) ou com relao de grupo detendo o reportante
direitos de voto nulos ou inferiores a 10% na entidade no residente (L1231);

L1231

Emprstimos titulados (K1221).

Emprstimos com prazo > 1 ano, concedidos a entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou
<10%
Inclui o reporte de operaes de concesso e reembolso (componente capital) de emprstimos de longo prazo
concedidos a entidades no residentes, com as quais mantm uma relao de grupo detendo o reportante direitos de
voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% na entidade no residente, bem como o reporte do valor em dvida
data do reporte (posio). Esto compreendidos os emprstimos no titulados, os suprimentos, a execuo de
garantias de crditos associados a operaes de comrcio internacional, os leasings financeiros, os acordos de
recompra, as operaes de titularizao de crditos quando estes so desreconhecidos de balano e os emprstimos
de ttulos, sempre que o prazo seja superior a um ano. Inclui suprimentos.
No inclui:

O recebimento de juros associados aos emprstimos (L0234);

Emprstimos entre entidades sem relao de grupo (L1211) ou com relao de grupo detendo o reportante

Emprstimos titulados (K1231).

direitos de voto iguais ou superiores a 10% na entidade no residente (L1221);

L2000

Emprstimos obtidos de entidades no residentes

L2100

Emprstimos com prazo <= 1 ano, obtidos de entidades no residentes

L2111

Emprstimos com prazo <= 1 ano, obtidos de entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte de operaes de obteno e reembolso (componente capital) de emprstimos de curto prazo obtidos
de entidades no residentes sem relao de grupo, bem como o reporte do valor em dvida data do reporte
(posio). Esto compreendidos os emprstimos no titulados, os descobertos bancrios, a execuo de garantias de
crditos associados a operaes de comrcio internacional, os leasings financeiros, o factoring, os acordos de
recompra, as operaes de titularizao de crditos quando estes so desreconhecidos de balano e os emprstimos
de ttulos, sempre que o prazo seja inferior ou igual a um ano.
No inclui:

O pagamento de juros associados aos emprstimos (L0114);

Emprstimos entre entidades com relao de grupo (L2121 ou L2131);

Emprstimos titulados (K2111);

Crditos comerciais (N2011).

94BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

17

Cdigo

Designao / mbito

L2121

Emprstimos com prazo <= 1 ano, obtidos de entidades onde os direitos de voto sejam>=10%

12F

Inclui o reporte de operaes de obteno e reembolso (componente capital) de emprstimos de curto prazo obtidos
de uma entidade no residente que possui direitos de voto (ou equivalente) iguais ou superiores a 10% na entidade
reportante, bem como o reporte do valor em dvida data do reporte (posio). Esto compreendidos os emprstimos
no titulados, os descobertos bancrios, as aplicaes de tesouraria, cash pooling, os suprimentos, a execuo de
garantias de crditos associados a operaes de comrcio internacional, os leasings financeiros, o factoring, os
acordos de recompra, as operaes de titularizao de crditos quando estes so desreconhecidos de balano e os
emprstimos de ttulos, sempre que o prazo seja inferior ou igual a um ano. Inclui suprimentos.
No inclui:

O pagamento de juros associados aos emprstimos (L0124);

Emprstimos entre entidades sem relao de grupo (L2111) ou com relao de grupo em que a entidade

Emprstimos titulados (K2121);

Crditos comerciais (N2021).

no residente possui direitos de voto nulos ou inferiores a 10% no reportante (L2131);

L2131

Emprstimos com prazo <= 1 ano, obtidos de entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou
<10%
Inclui o reporte de operaes de obteno e reembolso (componente capital) de emprstimos de curto prazo obtidos
de uma entidade no residente, com a qual mantm uma relao de grupo em que a entidade no residente possui
direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% na entidade reportante, bem como o reporte do valor em
dvida data do reporte (posio). Esto compreendidos os emprstimos no titulados, os descobertos bancrios, as
aplicaes de tesouraria, cash pooling, os suprimentos, a execuo de garantias de crditos associados a operaes
de comrcio internacional, os leasings financeiros, o factoring, os acordos de recompra, as operaes de titularizao
de crditos quando estes so desreconhecidos de balano e os emprstimos de ttulos, sempre que o prazo seja
inferior ou igual a um ano. Inclui suprimentos.
No inclui:

O pagamento de juros associados aos emprstimos (L0134);

Emprstimos entre entidades sem relao de grupo (L2111) ou com relao de grupo em que a entidade

Emprstimos titulados (K2131).

no residente possui direitos de voto iguais ou superiores a 10% no reportante (L2121);

L2200

Emprstimos com prazo > 1 ano, obtidos de entidades no residentes

L2211

Emprstimos com prazo > 1 ano, obtidos de entidades sem relao de grupo
Inclui o reporte de operaes de obteno e reembolso (componente capital) de emprstimos de longo prazo obtidos
de entidades no residentes sem relao de grupo, bem como o reporte do valor em dvida data do reporte
(posio). Esto compreendidos os emprstimos no titulados, a execuo de garantias de crditos associados a
operaes de comrcio internacional, os leasings financeiros, os acordos de recompra, as operaes de titularizao
de crditos quando estes so desreconhecidos de balano e os emprstimos de ttulos, sempre que o prazo seja
superior a um ano.
No inclui:

L2221

O pagamento de juros associados aos emprstimos (L0214);

Emprstimos entre entidades com relao de grupo (L2221 ou L2231);

Emprstimos titulados (K2211).

Emprstimos com prazo > 1 ano, obtidos de entidades onde os direitos de voto sejam>=10%
Inclui o reporte de operaes de obteno e reembolso (componente capital) de emprstimos de longo prazo obtidos
de uma entidade no residente que possui direitos de voto (ou equivalente) iguais ou superiores a 10% na entidade
reportante, bem como o reporte do valor em dvida data do reporte (posio). Esto compreendidos os emprstimos

Verso 2.0 | Agosto 2013

95

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

no titulados, os suprimentos, a execuo de garantias de crditos associados a operaes de comrcio internacional,


os leasings financeiros, os acordos de recompra, as operaes de titularizao de crditos quando estes so
desreconhecidos de balano e os emprstimos de ttulos, sempre que o prazo seja superior a um ano.
No inclui:

O pagamento de juros associados aos emprstimos (L0224);

Emprstimos entre entidades sem relao de grupo (L2211) ou com relao de grupo em que a entidade

Emprstimos titulados (K2221).

no residente possui direitos de voto nulos ou inferiores a 10% no reportante (L2231);

L2231

Emprstimos com prazo > 1 ano, obtidos de entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou <10%
Inclui o reporte de operaes de obteno e reembolso (componente capital) de emprstimos de longo prazo obtidos
de uma entidade no residente, com a qual mantm uma relao de grupo em que a entidade no residente possui
direitos de voto (ou equivalente) nulos ou inferiores a 10% na entidade reportante, bem como o reporte do valor em
dvida data do reporte (posio). Esto compreendidos os emprstimos no titulados, os suprimentos, a execuo
de garantias de crditos associados a operaes de comrcio internacional, os leasings financeiros, os acordos de
recompra, as operaes de titularizao de crditos quando estes so desreconhecidos de balano e os emprstimos
de ttulos, sempre que o prazo seja superior a um ano.
No inclui:

O pagamento de juros associados aos emprstimos (L0234);

Emprstimos entre entidades sem relao de grupo (L2211) ou com relao de grupo em que a entidade

Emprstimos titulados (K2231).

no residente possui direitos de voto iguais ou superiores a 10% no reportante (L2221);

M
M0004

M0104

EMPRSTIMOS INCOBRVEIS E/OU VENCIDOS E NO REEMBOLSADOS


Juros de emprstimos concedidos a entidades no residentes considerados incobrveis e/ou vencidos e no
reembolsados
Juros de emprstimos, com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades no residentes considerados incobrveis
e/ou vencidos e no reembolsados
Inclui o reporte da contabilizao de juros a receber dos devedores no residentes, devido concesso de
emprstimos e crditos comerciais, de prazo inferior ou igual a um ano, que passaram a ser considerados incobrveis
e/ou vencidos e no reembolsados (de acordo com a referncia de registo contabilstico da entidade reportante).

M0204

Juros de emprstimos, com prazo > 1 ano, concedidos a entidades no residentes considerados incobrveis
e/ou vencidos e no reembolsados
Inclui o reporte da contabilizao de juros a receber dos devedores no residentes, devido concesso de
emprstimos, de prazo superior a um ano, que passaram a ser considerados incobrveis e/ou vencidos e no
reembolsados (de acordo com a referncia de registo contabilstico da entidade reportante).

M1000

M1101

Emprstimos concedidos a entidades no residentes considerados incobrveis e/ou vencidos e no


reembolsados
Emprstimos, com prazo <= 1 ano, concedidos a entidades no residentes considerados incobrveis e/ou
vencidos e no reembolsados
Inclui o reporte da contabilizao por parte da entidade reportante dos emprstimos e crditos comerciais concedidos
a no residentes, por um prazo inferior ou igual a um ano, que passaram a ser considerados incobrveis ou que
chegada a data de vencimento no foram reembolsados (de acordo com a referncia de registo contabilstico da
entidade reportante).

96BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo
M1201

Designao / mbito

17
12F

Emprstimos, com prazo > 1 ano, concedidos a entidades no residentes considerados incobrveis e/ou
vencidos e no reembolsados
Inclui o reporte da contabilizao por parte da entidade reportante dos emprstimos concedidos a no residente, por
um prazo superior a um ano, que passaram a ser considerados incobrveis ou que chegada a data de vencimento no
foram reembolsados (de acordo com a referncia de registo contabilstico da entidade reportante).

CRDITOS COMERCIAIS

N1000

Crditos comerciais concedidos a entidades no residentes

N1011

Crditos comerciais concedidos a entidades sem relao de grupo


Inclui o reporte dos montantes concedidos, de crditos comerciais aos clientes no residentes sem relao de grupo
data de reporte. Abrange tambm os adiantamentos por importaes a fornecedores no residentes.

N1021

Crditos comerciais concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam>=10%


Inclui o reporte dos montantes concedidos de crditos comerciais aos clientes no residentes data de reporte,
quando o reportante detem direitos de voto superiores ou iguais a 10% no cliente no residente. Abrange tambm os
adiantamentos por importaes a fornecedores no residentes.

N1031

Crditos comerciais concedidos a entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou <10%
Inclui o reporte dos montantes concedidos de crditos comerciais aos clientes no residentes data de reporte,
quando entre o reportante e o cliente no residente exista uma relao de grupo e a entidade reportante detem direitos
de voto nulos ou inferiores a 10% no cliente no residente. Abrange tambm os adiantamentos por importaes a
fornecedores no residentes.

N2000

Crditos comerciais obtidos por entidades residentes

N2011

Crditos comerciais obtidos de entidades sem relao de grupo


Inclui o reporte dos montantes obtidos de crditos comerciais dos fornecedores no residentes sem relao de grupo
data de reporte. Abrange tambm os adiantamentos por exportaes de clientes no residentes.

N2021

Crditos comerciais obtidos de entidades onde os direitos de voto sejam>=10%


Inclui o reporte dos montantes obtidos de crditos comerciais dos fornecedores no residentes data de reporte,
quando o reportante detem direitos de voto superiores ou iguais a 10% no fornecedor no residente. Abrange
tambm os adiantamentos por exportaes de clientes no residentes.

N2031

Crditos comerciais obtidos de entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou <10%
Inclui o reporte dos montantes obtidos de crditos comerciais dos fornecedores no residentes data de reporte,
quando entre o reportante e o fornecedor no residente exista uma relao de grupo e a entidade reportante detem
direitos de voto nulos ou inferiores a 10% no fornecedor no residente. Abrange tambm os adiantamentos por
exportaes de clientes no residentes.

DEPSITOS

O0004

Juros de depsitos e aplicaes

O0104

Juros de depsitos e aplicaes, com prazo <= 1 ano


Inclui o reporte do pagamento/recebimento de rendimentos, nomeadamente juros, associados aos depsitos com
prazo inferior ou igual a 1 ano.

O0204

Juros de depsitos e aplicaes, com prazo > 1 ano


Inclui o reporte do pagamento/recebimento de rendimentos, nomeadamente juros, associados aos depsitos com
prazo superior a 1 ano.

O1000

Depsitos e aplicaes no exterior

O1101

Depsitos e aplicaes no exterior por residentes, com prazo <= 1 ano


Inclui o reporte da constituio/liquidao/reforo/saldo de depsitos e aplicaes no exterior com prazo inferior ou
igual a 1 ano. Inclui tambm depsitos ordem e outras aplicaes sem prazo identificado.
No inclui:

Constituio/reforo/liquidao/saldo de contas margem reembolsveis (P1001);

Descobertos bancrios (L21*1).


Verso 2.0 | Agosto 2013

97

17

Cdigo

Designao / mbito

O1201

Depsitos e aplicaes no exterior por residentes, com prazo > 1 ano

12F

Inclui o reporte da constituio/liquidao/reforo/saldo de depsitos e aplicaes no exterior com prazo superior a 1


ano.
No inclui:

O2000
O2101

Constituio/reforo/liquidao/saldo de contas margem reembolsveis (P1001);

Descobertos bancrios (L21*1).

Depsitos e aplicaes em Portugal


Depsitos e aplicaes em Portugal por no residentes, com prazo <= 1 ano
Inclui o reporte da constituio/liquidao/reforo/saldo de depsitos e aplicaes em Portugal, por no residentes,
com prazo inferior ou igual a 1 ano. Inclui tambm depsitos ordem e outras aplicaes sem prazo identificado.
No inclui:

O2201

Constituio/reforo/liquidao/saldo de contas margem reembolsveis (P2001);

Descobertos bancrios (L11*1).

Depsitos e aplicaes em Portugal por no residentes, com prazo > 1 ano


Inclui o reporte da constituio/liquidao/reforo/saldo de depsitos e aplicaes em Portugal, por no residentes,
com prazo superior a 1 ano.
No inclui:

Constituio/reforo/liquidao/saldo de contas margem reembolsveis (P2001);

Descobertos bancrios (L11*1).

CONTAS MARGEM REEMBOLSVEIS

P1000

Contas margem reembolsveis constitudas no exterior por residentes

P1001

Contas margem reembolsveis constitudas no exterior por residentes


Inclui o reporte da constituio/liquidao/reforo de contas margem reembolsveis no exterior, por residentes. As
contas margem reembolsveis correspondem a depsitos constitudos para cobertura de perdas potenciais, no
contexto de operaes sobre derivados financeiros, em particular futuros e opes, sendo as mesmas restitudas
aquando do vencimento do contrato derivado.
No inclui:
- Constituio/reforo/liquidao de depsitos de aplicao (O1101 ou O1201).

P2000

Contas margem reembolsveis constitudas em Portugal por no residentes

P2001

Contas margem reembolsveis constitudas em Portugal por no residentes


Inclui o reporte da constituio/liquidao/reforo de contas margem reembolsveis em Portugal, por no residentes.
As contas margem reembolsveis correspondem a depsitos constitudos para cobertura de perdas potenciais, no
contexto de operaes sobre derivados financeiros, em particular futuros e opes, sendo as mesmas restitudas
aquando do vencimento do contrato derivado.
No inclui:
- Constituio/reforo/liquidao de depsitos de aplicao(O2101 ou O2201).

OUTRAS OPERAES DE INVESTIMENTO

Q0004

Rendimentos de outras operaes de investimento

Q0004

Rendimentos de outras operaes de investimento


Inclui o reporte do pagamento/recebimento de rendimentos associados a disponibilidades/responsabilidades em
relao ao exterior ou deteno de outras formas de capital.

98BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigo

Designao / mbito

17
12F

Q1000

Outras operaes de investimento efetuadas por residentes no exterior

Q1001

Outras formas de participao no capital de entidades no residentes


Inclui o reporte de operaes de subscrio de capital de entidades no residentes, cujo mbito no esteja
compreendido nos cdigos anteriores, nomeadamente a subscrio de capital de organizaes internacionais e a
subscrio de capital das quase entidades.

Q1011

Outras disponibilidades face a entidades sem relao de grupo


Inclui o reporte de outras operaes de capitais efetuadas entre residentes e no residentes sem relao de grupo,
que se traduzam numa criao/anulao de disponibilidades face ao exterior, cujo mbito no esteja especificado nos
restantes cdigos, nomeadamente a cobertura financeira de prejuzos.

Q1021

Outras disponibilidades face a entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%
Inclui o reporte de outras operaes de capitais efetuadas entre residentes e no residentes onde os direitos de voto
sejam >= 10%, que se traduzam numa criao/anulao de disponibilidades face ao exterior, cujo mbito no esteja
especificado nos restantes cdigos, nomeadamente a cobertura financeira de prejuzos.

Q1031

Outras disponibilidades face a entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou < 10%
Inclui o reporte de outras operaes de capitais efetuadas entre residentes e no residentes do grupo onde os direitos
de voto sejam nulos ou < 10%, que se traduzam numa criao/anulao de disponibilidades face ao exterior, cujo
mbito no esteja especificado nos restantes cdigos, nomeadamente a cobertura financeira de prejuzos.

Q2000

Outras operaes de investimento efetuadas por no residentes em Portugal

Q2001

Outras formas de participao no capital de entidades residentes


Inclui o reporte de operaes de subscrio de capital de entidades residentes, por parte de no residentes, cujo
mbito no esteja compreendido nos cdigos anteriores, nomeadamente a subscrio de capital das quase entidades.

Q2011

Outras responsabilidades sobre entidades sem relao de grupo


Inclui o reporte de outras operaes de capitais efetuadas entre residentes e no residentes sem relao de grupo,
que se traduzam numa criao/anulao de responsabilidades em relao ao exterior, cujo mbito no esteja
especificado nos restantes cdigos, nomeadamente a cobertura financeira de prejuzos.

Q2021

Outras responsabilidades sobre entidades onde os direitos de voto sejam >= 10%
Inclui o reporte de outras operaes de capitais efetuadas entre residentes e no residentes onde os direitos de voto
sejam >= 10%, que se traduzam numa criao/anulao de responsabilidades em relao ao exterior, cujo mbito no
esteja especificado nos restantes cdigos, nomeadamente a cobertura financeira de prejuzos.

Q2031

Outras responsabilidades sobre entidades do grupo onde os direitos de voto sejam nulos ou < 10%
Inclui o reporte de outras operaes de capitais efetuadas entre residentes e no residentes do grupo onde os direitos
de voto sejam nulos ou < 10%, que se traduzam numa criao/anulao de responsabilidades em relao ao exterior,
cujo mbito no esteja especificado nos restantes cdigos, nomeadamente a cobertura financeira de prejuzos.

R
R1010

DERIVADOS FINANCEIROS E OPES SOBRE AES CONCEDIDAS A EMPREGADOS (employee stock


options)
Derivados financeiros
Inclui o reporte de operaes de instrumentos derivados, designadamente opes, futuros financeiros transacionveis
e respetivas margens de variao, warrants, swaps e forwards.
A valorizao a considerar o valor de mercado (das liquidaes).

R1020

Opes sobre aes concedidas a empregados (employee stock options)


Inclui o reporte da concesso e exerccio de opes sobre aes concedidas a empregados, como forma de
remunerao, cuja permanncia no pas de acolhimento seja inferior a um ano.

R1030

Opes sobre aes concedidas a fornecedores


Inclui o reporte da concesso e exerccio de opes sobre aes concedidas a fornecedores como forma de
pagamento pelos servios prestados.

Verso 2.0 | Agosto 2013

99

Cdigo

Designao / mbito

CDIGOS ESPECIAIS

Z1020

17
12F

Transferncias entre contas de residentes, no estrangeiro e em Portugal


Cdigo a utilizar quando ocorre uma transferncia de fundos para/de uma conta no estrangeiro provenientes
de/destinados a uma conta de um residente aberta num banco residente.

Z1030

Transferncias entre contas de residentes, no estrangeiro


Cdigo a utilizar quando uma entidade residente movimenta fundos entre duas contas de que titular, sendo ambas
no estrangeiro.

Z1040

Liquidao de saldos de compensao (conta corrente)


Cdigo a utilizar quando se procede liquidao de um saldo de uma conta corrente entre um residente e um no
residente.

Z1050

Liquidao de operaes compensadas


Cdigo a utilizar quando se procede liquidao de um saldo de operaes compensadas sem recurso ao sistema de
conta corrente.

100BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

7.2.

Tabela de territrios

A identificao do p as deve ser feita

utilizando os cdigos alfabticos de trs posi es (alpha-3 code)

correspondentes Norma ISO 3166-1 Codes for the representation of names of countries and their
subdivisions - Part 1: Country codes.
Atendendo a uma autorizao existente na referida Norma que confere aos utilizadores a p ossibilidade de
construo, de acordo com determinadas regras, de cdigos para representao de pases, territrios ou o utras
entidades no includos na ISO 3166, o Banco de Portugal definiu o seguinte conjunto de cdigos adicionais:
Cdigo

Designao

AAA

Organizao de Cooperao e Desenvolvimento Econmicos (OCDE)

AAB

Outros Organismos Internacionais

AAF

Banque Centrale des Etats de lAfrique de lOuest

AAI

Banco Latinoamericano de Exportaciones

EUB

Banco Central Europeu

NTZ

Zona Neutra, entre Arbia Saudita/Iraque

QMA

Organizao do Tratado do Atlntico Norte (NATO/OTAN)

QNA

Banco Asitico de Desenvolvimento

QOA

Banco rabe para o Desenvolvimento em frica

QPA

Banco Mundial

QQA

Eurofima

QSA

EFTA

QVA

Conselho de Ajuda Econmica Mtua (CAEM)

QXA

Organizao dos Pases Exportadores de Petrleo (OPEP)

XAA

Comunidade Europeia

XAG

Comunidade Europeia do Carvo e do Ao (CECA)

XAK

Abastecimento e Provises a Bordo

XAL

Pases e Territrios no Especificados

XAN

Fundo Monetrio Internacional (FMI/IMF)

XAP

Banco de Pagamentos Internacionais (BPI/BIS/BRI)

XAQ

Fundo Europeu de Cooperao Monetria (FECOM/EMCF)

XAR

Banco Internacional para a Reconstruo e Desenvolvimento (BIRD)

XAS

Associao Internacional para o Desenvolvimento

XAT

Sociedade Financeira Internacional (SFI Grupo Banco Mundial)

XAU

Banco Europeu de Investimento (BEI)

XAV

Banco Africano de Desenvolvimento (BAD)

XAW

Fundo Africano de Desenvolvimento (BAD)

18

18

Inclui tambm o Fundo Europeu de Estabilidade Financeira e o Mecanismo de Estabilidade Financeira


Verso 2.0 | Agosto 2013

101

Cdigo

7.3.

Designao

XAY

Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID)

XBA

Banco de Desenvolvimento das Carabas

XBB

Fundo Europeu de Desenvolvimento

XBC

Agncia Multilateral de Garantia dos Investimentos

XBD

Fundo de Financiamento Internacional para a Imunizao

XBE

Banco Islmico de Desenvolvimento

XBF

Sociedade Interamericana de Investimento

XBG

Fundo de Desenvolvimento Social do Conselho da Europa

XBH

Conselho da Europa

XBZ

Fundo de Reinstalao do Conselho da Europa (FRCE)

XCZ

Nordic Investment Bank

XEB

Banco de Desenvolvimento do Conselho da Europa

XXA

Banco Europeu para a Reconstruo e Desenvolvimento (BERD)

XXI

Banco Internacional para a Cooperao Econmica

Tabela de divisas

A identificao da moeda da operao deve ser efetuada utilizando os cdigos alfabticos de trs caracteres (alpha-3
code) correspondentes Norma ISO 4217:2008 Codes for the representation of currencies and funds.

7.4.

Tabela de instituies financeiras

A identificao das instituies financeiras dever ser efetuada com recurso ao cdigo numrico atribudo pelo Banco
de Portugal.
Para alm das instituies bancrias que figuram n a lista disponvel no stio do B anco de Portugal na internet
(www.bportugal.pt, Estatsticas, Metodologias e Nomenclaturas Estatsticas, Lista de Entidades para Fins
Estatsticos), designados por Instituies F inanceiras Monetrias, devem tambm se r consideradas as segu intes
entidades:
Cdigo

Designao

0741

Interbolsa

0781

Instituto de Gesto da Tesouraria e do Crdito Pblico (IGCP)

102BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

8. ORIENTAES ESPECFICAS

Companhias Areas

8.1.

As operaes de transporte areo de m ercadorias e de passageiros devem ser rep ortadas de acordo com regr as
especficas de reporte aplicveis a:
balces, surcursais ou agentes de representao em P ortugal de companhias areas com cas a-me no

exterior; e
companhias areas com casa-me em Portugal.

Estas especificidades aplicam-se s seguintes operaes:


servios de transporte areo de mercadorias (B1211 a B1214) e servios de

transporte areo de

passageiros (B1221 a B1224);


afretamento de transporte areo com tripulao (B1230) e sem tripulao (D4010); e

servios de suporte e auxiliares do transporte areo (B1240) e abastecimento de combustvel e de outro s

bens (A3010).
As restantes operaes desenvolvidas pelas companhias areas so reportadas de acordo com os princpios
gerais aplicveis ao reporte das operaes com o exterior, definidos nos captulos 3 e 4.

8.1.1. Balces, sucursais ou agentes de representao em Portugal de companhias areas com casame no exterior

INFORMAO A REPORTAR
U

Vendas de tra nsporte areo de merca dorias (B1211 a B1213) e d e passageiros (B1221 a B1 223) realizadas a
residentes em Portugal, incluindo as vendas realizadas atravs do Cargo Accounts Settlements System (CASS) e
atravs do Billing and Settlement Plan (BSP).
Neste mbito deve ser feita a distino, atravs da utilizao de diferentes cdigos de classificao estatstica (CCE),
entre as vendas diretas, as v endas efetuadas atravs do CASS/BSP e as vendas realizadas atravs de agentes no
includos no CASS/BSP. Os CCE relevantes neste contexto so os seguintes:

B1211 - Servios de transporte areo de mercadorias Vendas/ compras diretas;

B1212 - Servios de transporte areo de mercadorias Vendas CASS;

B1213 - Servios de transporte areo de mercadorias Ve ndas atravs de agentes no includas no


CASS;

B1221 -

B1222 - Servios de transporte areo de passageiros Vendas BSP;

Servios de transporte areo de passageiros Vendas/ compras diretas;

B1223 - Servios de transporte areo de passageiros Vendas atravs de agentes no includas no BSP.

As despesas face a residentes em Portugal diretamente inerentes ao transporte, nomeadamente, servios de suporte
e auxiliares de transporte areo (B1240), abastecimento de combustvel e outros bens (A3010), quando faturadas ao
NPC da representao em Portugal da companhia area.

Verso 2.0 | Agosto 2013

103

As transferncias entre a co nta dos balces, sucursais ou agentes de representao e a c onta da casa-me da
companhia area que resultam do encontro de c ontas entre as verbas relativas s v endas de transporte areo de
mercadorias e de p assageiros e as v erbas relacionadas com despesas diretamente inerentes ao transporte areo
devem ser classificadas como liquidao de saldos de compensao (Z1040).
No reportam as operaes com outras companhias areas .

INDICAES ESPECFICAS DE PREENCHIMENTO DA COPE:


U

PAS DA ENTIDADE DE CONTRAPARTE DA OPERAO OU DA POSIO


U

[pais_contraparte]

Neste caso especfico deve ser preenchido com PRT (Portugal).


PAS DA ENTIDADE DO ATIVO FINANCEIRO OBJETO DE TRANSAO

[pais_ativo]

Identificao do pas da casa-me da companhia area que realiza o transporte.


TIPO DE CONTA MOVIMENTADA
U

[tipo_conta]

As vendas e as despesas inerentes ao tr ansporte areo devem s er reportadas independentemente da


liquidao ser realizada na/a partir da conta do balco, sucursal ou agente de representao em Portugal ou
da conta casa-me da companhia area.
Quando movimentada a conta do balco, sucursal ou agente de representao deve ser utilizado o tipo
de conta C conta de compensao.
Quando movimentada a conta da casa-me, deve ser utilizado o tipo de conta X sem movimentao de
conta.
IDENTIFICAO DO 2 INTERVENIENTE

[NPC2]

Identificao do NPC d a companhia area que re aliza o transporte. Este campo s preenchido pela IATA
Portugal nos casos em que as companhias areas possuem um nmero fiscal portugus.

8.1.2. Companhias areas com casa-me em Portugal

INFORMAO A REPORTAR
U

Vendas de tra nsporte areo de merca dorias (B1211 a B1213) e d e passageiros (B1221 a B1 223) realizadas a
residentes no exterior. Neste mbito deve ser feita a distino, atravs da utilizao de diferentes cdigos de
classificao estatstica (CCE), entre as ve ndas diretas, as vendas efetuadas atravs do CASS/BS P e as ven das
realizadas atravs de agentes no includos no CASS/BSP.
Os CCE relevantes para efeito do reporte so, neste caso, os seguintes:

B1211 - Servios de transporte areo de mercadorias Vendas/ compras diretas;

B1212 - Servios de transporte areo de mercadorias Vendas CASS;

B1213 - Servios de transporte areo de mercadorias Ve ndas atravs de agentes no includas no

B1214 - Servios de transporte areo de mercadorias Operaes com outras companhias areas

B1221 - Servios de transporte areo de passageiros Vendas/ compras diretas;

CASS;

104BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

B1222 - Servios de transporte areo de passageiros Vendas BSP;

B1223 - Servios de transporte areo de passageiros Vendas atravs de agentes no includas no BSP;

B1224 - Servios de transporte areo de passageiros Operaes com outras companhias areas

As despesas face a residentes no exterior diretamente inerentes ao transporte, nomeadamente, servios de suporte
e auxiliares de transporte areo (B1240), abastecimento de combustvel e outros bens (A3010).
As transferncias entre a conta d a casa-me da companhia area e a conta dos b alces, sucursais ou agentes de
representao no exter ior que resultam do encontro de contas entre as verbas rel ativas s vend as de transport e
areo de mercadorias e de passageiros e s verbas relacionadas com despesas diretamente inerentes ao transporte
areo devem ser classificadas como liquidao de saldos de compensao (Z1040).
As operaes com outras companhias areas com casa-me no exterior relativas a vendas de transporte areo de
mercadorias (B1214) e de passageiros (B1224) e r elativas ao afretamento de transporte areo com tripulao
(B1230) e sem tripulao (D4010).

INDICAES ESPECFICAS DE PREENCHIMENTO DA COPE:


U

PAS DA ENTIDADE DE CONTRAPARTE DA OPERAO OU DA POSIO


U

[pais_contraparte]

Pas de residncia do cliente. No caso das operaes realizadas com companhias areas com casa-me no
exterior identificao do pas de residncia da casa-me da companhia area que contraparte na operao,.
PAS DA ENTIDADE DO ATIVO FINANCEIRO OBJETO DE TRANSAO

[pais_ativo]

Identificao do pas da casa-me da companhia area que realiza o transporte. Na maioria dos casos este
campo ser preenchido com PRT.
TIPO DE CONTA MOVIMENTADA

[tipo_conta]

As vendas e as despesas inerentes ao tr ansporte areo devem s er reportadas independentemente da


liquidao ser realizada na/ a partir da c onta casa-me da companhia area ou da conta do balco, sucursal
ou agente de representao no exterior.
Quando movimentada a conta da casa-me, deve ser indicado o tipo de conta movimentada (I, E, O, C, X).
Quando movimentada a conta do balco, sucursal ou agente de representao no exterior, por
simplificao, deve ser utilizado o tipo de conta C conta de compensao.

Verso 2.0 | Agosto 2013

105

QUADRO RESUMO

O quadro seguinte sintetiza as indicaes a seguir pelas companhias areas nas operaes relacionadas com o
transporte areo. As resta ntes operaes so reportadas de acordo com os pri ncpios gerais aplicveis ao reporte
das operaes com o exterior, definidos nos captulos 3 e 4.

Entidades visadas

Informao a reportar

Indicaes especficas de preenchimento de


campos da COPE

Vendasdetransporteareodemercadoriasede

Balces,sucursais
ouagentesde

passageirosefetuadasaresidentesemPortugal;
Despesasdiretamenteinerentesaotransporteface

Tipodecontamovimentada:C(contade
compensao),semovimentadaacontadobalco,
sucursalouagentederepresentao;X(sem

representaoem

aresidentesemPortugal,desdequefaturadasao

movimentaodeconta)semovimentadaaconta

Portugalde

NPCdarepresentaoemPortugaldacompanhia

dacasame.

companhiasareas

area;

Pasdacontraparte:PRT(Portugal).

comcasameno

Noreportamvendasdeserviosdetransporteareo

Pasdoativo:pasdacasamedacompanhiaarea

exterior

demercadoriasedepassageirosaoutrascompanhias

querealizaotransporte.

areas.

Vendasdetransporteareodemercadoriasede

Tipodecontamovimentada:I,E,O,CouX,se

passageirosrealizadasaresidentesnoexterior;
Despesasfacearesidentesnoexterior,diretamente
inerentesaotransporte;

Companhiasareas
comcasameem
Portugal

Operaescomoutrascompanhiasareascom

movimentadaacontadacasame;C(contade
compensao)quandomovimentadaacontado
balco,sucursalouagentederepresentaono
exterior.

casamenoexterior,relativasavendasde

Pasdacontraparte:Pasderesidnciadoclienteou

transporteareodemercadoriasedepassageirose

pasdacasamedacompanhiaareaque

relativasaoafretamentodetransporteareocom

contrapartedaoperao.

tripulaoesemtripulao.

Pasdoativo:pasdacasamedacompanhiaarea

Noreportamvendasdeserviosdetransporteareo

querealizaotransporte(maioriadoscasosPRT).

demercadoriasedepassageirosaoutrascompanhias
areascomcsameemPortugal.
Tipodecontamovimentada:C(contade
compensao).Pasdacontraparte:PRT(Portugal).
Pasdoativo:pasdacasamedacompanhiaarea
Vendasdetransporteareodemercadoriasede

IATA

querealizaotransporte.

passageiros,realizadasnosbalcesdeagnciasde
viagens,aresidentesemPortugal.

Identifcaodo2interveniente:Identificaodo
NPCdacompanhiaareaquerealizaotransporte
(noscasosemqueascompanhiasareaspossuem
umnmerofiscalportugus).

106BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Hotis e outros empreendimentos tursticos

8.2.

Para os hot is e outros emp reendimentos tursticos apl icam-se as segu intes regras p ara o reporte de operaes
consideradas nos cdigos de classificao estatstica de viagens e turismo, exceto time-sharing temporrio.
As empresas de gesto de imveis devem reportar as receitas de alojamento obtidas de clientes finais no
residentes, relativas a imveis localizados em Portugal, independentemente da residncia do proprietrio do imvel,
de acordo com as regras anteriores. As transferncias que ocorram entre proprietrios no residentes e empresas de
gesto de imveis no so reportadas, designadamente recebimentos relativos a despesas de manuteno e a
comisses, bem como transferncias efetuadas para os proprietrios, relativas a rendas obtidas com os seus imveis.

INFORMAO A REPORTAR
Receitas associadas a cli entes finais no residentes em Portugal, independentemente do canal de vend a utilizado,
compreendendo as ven das diretas a cli entes finais resi dentes no e xterior, assim como vendas indiretas atravs d e
agncias de viagens ou outros intermedirios, residentes ou no residentes em Portugal. So reportadas as receitas
do ms por pas de residncia do cliente final.

MOMENTO DE REPORTE
Momento da prestao efetiva do servio ao cliente final residente no exterior.
INDICAES ESPECFICAS DE PREENCHIMENTO DA COPE:
PAS DA ENTIDADE DE CONTRAPARTE DA OPERAO OU DA POSIO

[pais_contraparte]
U

Identificao do pas de residncia do cliente final.


PAS DA ENTIDADE DO ATIVO FINANCEIRO OBJETO DE TRANSAO
U

[pais_ativo]
U

Identificao do pas de localizao do hotel ou empreendimento turstico.


TIPO DE CONTA MOVIMENTADA

[tipo_conta]
U

As operaes so reportadas indicando como tipo de conta movimentada X sem movimentao de conta.
IDENTIFICAO DA ENTIDADE DO ATIVO OBJETO DE TRANSAO OU DE CONTRAPARTE
U

[contraparte]

Identificao do segmento do cliente final ou da motivao da viagem, podendo assumir as seguintes opes:

Cliente particular: 0 (zero);

Cliente de negcios: 999999999.

Para os cdigos de classificao estatstica de viagens e turismo de time-sharing temporrio aplicam-se os


mesmos princpios referidos anteriormente, exceto no que se refere:

MOMENTO DE REPORTE: Momento da liquidao da operao (do recebimento ou do pagamento).

TIPO

DE CONTA MOVIMENTADA

[tipo_conta] Identificao do tipo de conta envolvida na operao ou posio.

(segundo as regras gerais definidas para preenchimento da COPE captulo 4.1).

Verso 2.0 | Agosto 2013

107

QUADRO RESUMO
O quadro seguinte sintetiza as indicaes a s eguir pelos hotis e empreendimentos tursticos nas operaes
relacionadas com viagens e turismo. Os restantes c digos devero ser reportados segundo os princpios gerais
aplicveis ao reporte das operaes com o exterior, definidos nos captulos 3 e 4.
Cdigo

Informao a reportar

Classificao

Momento do

Indicaes especficas de preenchimento de

reporte

campos da COPE

Estatstica
Tipodecontamovimentada:X(semmovimentaode
Reportenaticada

Cdigosdeviagense

produo:

turismo,exceto

Vendasaclientesfinais

timesharing

residentesnoexterior

temporrio

(independentementedo

conta)
Momentoda
prestaoefetivado
servio

canaldevenda)

Pasdacontraparte:pasderesidnciadoclientefinal
Pasdoativofinanceiro:pasdelocalizaodo
empreendimento(PRT)
Identificaodacontraparte:identificaodosegmentodo
clientefinaloudamotivaodaviagem(Clienteparticular:
0;Clientedenegcios:999999999)
Tipodecontamovimentada:I,E,O,CouX

Cdigodeviagense

Valorpago/recebidoda

turismotime

entidaderesidenteno

sharingtemporrio

exterior

Momentoda
liquidao(do
pagamentooudo
recebimento)

Pasdacontraparte:pasderesidnciadoclientefinal
Pasdoativofinanceiro:pasdelocalizaodo
empreendimento(PRT)
Identificaodacontraparte:identificaodosegmentodo
clientefinaloudamotivaodaviagem(Clienteparticular:
0;Clientedenegcios:999999999)

108BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Agncias de viagens e operadores tursticos

8.3.

INFORMAO A REPORTAR NOS CDIGOS DE VIAGENS E TURISMO (B21**)


U

Numa base mensal dever ser reportado ao Banco de Portugal:


Servios vendidos diretamente a clientes finais residentes no exterior no mbito de uma viagem ou estada

de natureza turstica em Portugal (incoming).


Servios vendidos diretamente a clientes finais residentes em Portugal no mbito de uma viagem ou estada

de natureza turstica no exterior (outgoing).


As seguintes operaes ficam isentas de reporte mensal:

Vendas a agncias de viagens ou a outros intermedirios, residentes no exterior ou em Portugal.

Compras a prestadores de servios de turismo residentes no exterior para a constituio dos pa cotes
tursticos ou para venda a clientes.

Numa base anual dever s er reportado ao Banco de P ortugal uma estimativa da estrutura de cu stos das difer entes
componentes dos pac otes tursticos. Para este efeito a penas devem ser consi derados os pacotes tursticos com
viagem internacional includa e que foram vendidos a agncias de viagens ou a outros intermedirios (residentes e no
residentes). Esta estimiativa deve ser reportada tal como indicado no seguinte quadro:
Residncia

Pas de

Pas de

Montante total

do

origem

destino

faturado

intermedirio

Peso

Peso

Peso

transporte

alojamento

transporte

outros

local

servios

internacional

Pas de

Pas onde a

Pas de destino

residncia

viagem tem

da viagem

Valor em Euros

Peso

incio

Para o efeito, dever ser solicitado o ficheiro Excel modelo para o envio de reporte ao Banco de Portugal.
MOMENTO DE REPORTE
O reporte mensal das COPE dever ter como perodo de referncia o momento do usufruto dos servios pelo cliente
final. Na impossibilidade de aplicao desta regra, poder ser tomado como aproximao o perodo correspondente
ao ms do incio da viagem.
O reporte anual referido no ponto anterior dever ter co mo perodo de referncia o ano civil. O e nvio do ficheiro
dever ser feito at ao 15 dia til do ms de janeiro do ano seguinte ao perodo a reportar.
INDICAES ESPECFICAS DE PREENCHIMENTO DA COPE:
PAS DA ENTIDADE DE CONTRAPARTE DA OPERAO OU DA POSIO
U

[pais_contraparte]

Identificao do pas de residncia do cliente final.


PAS DA ENTIDADE DO ATIVO FINANCEIRO OBJETO DE TRANSAO
U

[pais_ativo]

Identificao do pas de destino da viagem ou estada de natureza turstica. No caso das viagens que tenham
mais do q ue um pas de des tino, e caso n o seja possvel repartir o valor p elos vrios pases, dev er ser
indicado o p as mais rel evante (onde o p erodo de permanncia do viajante s uperior). Se no for possvel
identificar o pas mais relevante, indica-se neste campo o ltimo pas do itinerrio.
No caso particular dos cruzeiros no exterior adquiridos por residentes em Portugal (cdigo de classificao
estatstica B2125), este campo no dever ser preenchido.

Verso 2.0 | Agosto 2013

109

TIPO DE CONTA MOVIMENTADA

[tipo_conta]
U

Para efeitos de simplificao, as oper aes so re portadas indicando como tipo de conta movimentada X
sem movimentao de conta.
IDENTIFICAO DA ENTIDADE DO ATIVO OBJETO DE TRANSAO OU DE CONTRAPARTE

[contraparte]

Identificao do segmento do cliente final ou da motivao da viagem, podendo assumir as seguintes opes:

Cliente partcular: 0 (zero);

Cliente de negcios: 999999999.

QUADRO RESUMO
O quadro seguinte sintetiza as indicaes a seguir pelas agncias de viagem e operadores tursticos nas operaes
relacionadas com viagens e turismo. Os restantes c digos devero ser reportados segundo os princpios gerais
aplicveis ao reporte das operaes com o exterior, definidos nos captulos 3 e 4.
Agncias de
viagem

Informao a reportar

19

Momento do

Periodicidade

Indicaes especficas de

reporte

do reporte

preenchimento de campos da
COPE
Sentido:E(Entrada)
Tipodecontamovimentada:X
(semmovimentaodeconta)

Serviosvendidos
diretamenteaclientesfinais
residentesnoexteriorno
mbitodeumaviagemou
estadadenaturezaturstica
emPortugal(incoming)

Pasdacontraparte:pasde

Momentoda

residnciadoclientefinal

prestaoefetivado
servio(doembarque

Mensal

docliente/momento

Pasdoativofinanceiro:pasde
destinodaviagem(PRT)
Identificaodacontraparte:

daviagem)

identificaodosegmentodo
clientefinaloudamotivaoda
viagem(Clienteparticular:0;

Cdigosdeviagens

Clientedenegcios:999999999)

eturismo

Sentido:E(Entrada)
Tipodecontamovimentada:X
(semmovimentaodeconta)
Serviosvendidos
diretamenteaclientesfinais
residentesemPortugalno
mbitodeumaviagemou
estadadenaturezaturstica
noexterior(outgoing)

Pasdacontraparte:pasde

Momentoda

residnciadoclientefinal(PRT)

prestaoefetivado
servio(doembarque
docliente/momento
daviagem)

Mensal

Pasdoativofinanceiro:pasde
destinodaviagem
Identificaodacontraparte:
identificaodosegmentodo
clientefinaloudamotivaoda
viagem(Clienteparticular:0;
Clientedenegcios:999999999)

19

Neste mbito entende-se por agncias de viagem empresas que tm uma relao direta com o cliente final,

ou seja, que

vendem ou propem para venda ao clie nte final pacotes tursticos/viagens organizadas ou outros servios relacionados com
viagens e turismo.

110BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Operadores
tursticos

Informao a reportar

20

Momento do

Periodicidade

reporte

do reporte

Ficheiro de reporte

Estimativadaestruturade

ReporteAnual

custosdosdiferentes

Oenviodoficheiro

componentesdospacotes

deverserfeitoatao

tursticoscomviagem

15diatildomsde

internacionalincluda

janeiroseguinteao

vendidosaagnciasde

perododereferncia

viagensouaoutros

areportar.

Deversersolicitadooficheiro
Anual

modeloparaenviodoreporteao
BancodePortugal.

intermedirios

20

Neste mbito entende-se por operadores tursticos empresas que no tm uma relao direta c om o cliente final, ou seja,

empresas que elaboram pacotes tursticos/viagens organizadas e as vendem ou propem para venda atravs de uma agncia d e
viagens ou outro intermedirio comercial.

Verso 2.0 | Agosto 2013

111

8.4.

Restaurantes e outros estabelecimentos com venda ao pblico

Os restaurantes e outros est abelecimentos com venda ao pblico (por exemplo tabacarias e p equeno comrcio)
quando fazem vendas ao balco a famlias e outros individuos no residentes em Portugal encontram-se isentos de
reportar estas vendas no m bito dos c digos de via gens e turismo nos casos em qu e no p ossvel conhecer a
residncia do cliente.
Nos casos em que possvel fazer esta identificao, estas entidades devero reportar as operaes nos cdigos de
viagens e turismo segundo os princpios gerais aplicveis ao reporte das operaes com o exterior.

112BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Empresas de Construo

8.5.

O reporte das operaes associadas aos servios de construo prestados ou contratados com entidades no
residentes (cdigos D3010 a D3040) dever ser realizado tendo em considerao os seguintes princpios gerais:

Reporte das transaes na tica da atividade individual da entidade reportante;

Avaliao numa base individual, isto , projeto a projeto;

Classificao em funo da durao previsvel da prestao do servio em cada projeto.

8.5.1. Servios de Construo Pontual


Para as empresas que tenham uma participao num projeto de construo com durao expetvel inferior a um ano,
aplicam-se as seguintes regras de classificao estatstica.

INFORMAO A REPORTAR
Recebimentos relativos prestao de servios de construo prestados no mbito de projetos desenvolvidos em
Portugal (D3010) ou no exterior (D3030) quando a entidade contratante no residente em Portugal.
Pagamentos de servios de construo contratados no mbito de projetos desenvolvidos em Portugal (D3010) ou no
exterior (D3030) quando a entidade contratada no residente em Portugal.
Importaes e exportaes de mercadorias e de servios (exceto servios de construo) para utilizao na
construo (os quais devem ser rep ortados nos cdigos de c lassificao estatstica respetivos), bem como as
despesas referentes a salrios de trabalhadores no residentes afetos ao projeto (F3010).

INDICAES ESPECFICAS DE PREENCHIMENTO DA COPE:


PAS DA ENTIDADE DE CONTRAPARTE DA OPERAO OU DA POSIO

[pais_contraparte]
U

Identificao do pas de residncia da entidade contratante ou contratada no residente.


PAS DA ENTIDADE DO ATIVO FINANCEIRO

[pais_ativo]

Identificao do pas de l ocalizao do projeto de co nstruo ou do imvel. No cas o em que o pr ojeto de


construo se realiza em Portugal (D3010), este campo deve ser preenchido com PRT.

8.5.2. Servios de Construo Permanente


Para as empr esas que ten ham uma partici pao num projeto de constru o, com dura o expetvel superior a u m
ano, aplicam-se as seguintes regras.

INFORMAO A REPORTAR
a) Construo permanente em Portugal
Recebimentos relativos prestao de servios de construo prestados no mbito de projetos desenvolvidos em
Portugal (D3020) quando a entidade contratante no residente em Portugal.

Verso 2.0 | Agosto 2013

113

Pagamentos de servios d e construo c ontratados no mbito de pr ojetos desenvolvidos em Po rtugal (D3020)


quando a entidade contratada no residente em Portugal.
Importaes e exportaes de mercadorias e de servios (exceto servios de construo) para utilizao na
contruo (os quais devem ser r eportados nos cdigos de classificao estatstica respetivos), bem como as
despesas referentes a salrios de trabalhadores no residentes afetos ao projeto (F3010).
b) Construo permanente no exterior
Recebimentos relativos prestao de servios de construo prestados no mbito de projetos desenvolvidos em
Portugal (D3040) quando a entidade contratante no residente em Portugal.
Pagamentos de servios d e construo c ontratados no mbito de pr ojetos desenvolvidos em Po rtugal (D3040)
quando a entidade contratada no residente em Portugal.
Importaes e exportaes de mercadorias e de servios (exceto servios de construo) para utilizao na
contruo (os quais devem ser r eportados nos cdigos de classificao estatstica respetivos), bem como as
despesas referentes a salrios de trabalhadores no residentes afetos ao projeto (F3010).
Adicionalmente, tambm c om o c digo D3040, traduzindo uma aparente duplicao de informao, devero ser
reportados todos os custos afetos ao projeto, com tipo de conta X (sem movimentao de conta). Devem ser
considerados os bens (incluindo amortizaes de mquinas) e servios assim como salrios pagos a trabalhadores
residentes em Portugal e no exterior.

INDICAES ESPECFICAS DE PREENCHIMENTO DA COPE:


PAS DA ENTIDADE DE CONTRAPARTE DA OPERAO OU DA POSIO
U

[pais_contraparte]

Identificao do pas de residncia da entidade contratante ou contratada no residente.


A ttulo excecional, no caso do reporte dos custos associados realizao do projeto (cdigo D3040) o pas da
contraparte coincide com o pas do ativo financeiro ou seja o local da construo.
PAS DA ENTIDADE DO ATIVO FINANCEIRO
U

[pais_ativo]

Identificao do pas de l ocalizao do projeto de co nstruo ou do imvel. No cas o em que o pr ojeto de


construo se realiz a em Por tugal (D3020), este cam po deve ser pre enchido com PR T. Caso o proj eto de
construo se realize no exterior (D3040), este campo deve ser preenchido com o pas onde se presta o
servio (necessariamente um pas estrangeiro).

114BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

QUADRO RESUMO
O quadro seguinte sintetiza as indicaes a seguir no reporte de servios de co nstruo. Os restantes c digos
devero ser re portados segundo os pr incpios gerais aplicveis ao reporte das op eraes com o e xterior, definidos
nos captulos 3 e 4.
Cdigo

Informao a reportar

Classificao

Momento do

Indicaes especficas de preenchimento de

reporte

campos da COPE

Estatstica
Sentido:E(Entrada),S(Sada)

Construopontual

Recebimentose

emPortugaleno

pagamentosdeserviosde

Momentoda

exterior,

construoquandoa

liquidao(do

Construo

entidadecontratanteou

pagamentooudo

permanenteem

contratadano

recebimento)

Portugal

residente.

Pasdacontraparte:pasderesidnciadaentidade
contratanteoucontratadanoresidente.
Pasdoativofinanceiro:pasdelocalizaodoprojetode
construooudoimvel

Sentido:E(Entrada),S(Sada)

Recebimentose

Contruo

Tipodecontamovimentada:E,O,CouX

pagamentosdeserviosde

Momentoda

construoquandoa

liquidao(do

entidadecontratanteou

pagamentooudo

contratadano

recebimento)

residente.

Tipodecontamovimentada:E,O,CouX
Pasdacontraparte:pasderesidnciadaentidade
contratanteoucontratadanoresidente.
Pasdoativofinanceiro:pasdelocalizaodoprojetode
construooudoimvel

permanenteno

Sentido:S(Sada)

exterior

Tipodecontamovimentada:X(semmovimentaode
Totalcustosafetosao

Momentodeafetao

projeto

doscutosobra

conta)
Pasdacontraparte:pasdelocalizaodoprojetode
construooudoimvel
Pasdoativofinanceiro:pasdelocalizaodoprojetode
construooudoimvel

Verso 2.0 | Agosto 2013

115

8.6.

Transitrios

No mbito das operaes realizadas por transitrios residentes em Portugal relacionadas com servios de transporte,
devem ser utilizados os cdigos de classificao estatstica seguintes:

transporte de mercadorias (B1110, B1211, B1310, B1410, B1510)

servios de suporte e auxiliares de transporte (B1140, B1240, B1340, B1440, B1540)

prmios de seguros de mercadorias (C1110)

comisses de intermediao comercial (D7080)

outros servios

Em situaes em que os transitrios realizem operaes frequentes com transitrios e outras empresas de transporte
no residentes, actuando simultaneamente como cliente e fornecedor, havendo lugar a encontro de contas peridico
com eventual pagamento/recebimento, devem reportar estas op eraes segundo as regras especficas aqui
apresentadas.

INFORMAO A REPORTAR
U

Vendas e aquisies de servios de ou associados a transporte face a entidades residentes no exterior, identificando
separadamente os diferentes tipos de servios contratados.
Sempre que no seja possvel ide ntificar o valor d as diferentes componentes includas na fatura, p or exemplo no
caso de faturas forfait, deve ser re portado no c digo B1*01 o va lor total faturado onde se i nclui as difer entes
componentes, identificando o modo de transporte mais significativo na operao.

Cdigo Estatstico

Designao

B1101

Servios de transporte martimo

B1201

Servios de transporte areo

B1301

Servios de transporte ferrovirio

B1401

Servios de transporte rodovirio

B1501

Servios de transporte fluvial

Sempre que esta alternativa de reporte seja adotada, a entidade residente dever reportar, numa base anual, uma
estimativa da estrutura de cu stos das diferentes componentes dos servios de transporte faturados a entidades no
residentes, de acordo com o seguinte quadro.

Modo de
transporte

Peso do

Peso dos

Montante

servio de

servios de

Peso do

total

transporte

suporte e

prmio de

faturado

de

auxiliares de

seguro

mercadorias

transporte

valor

116BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

Peso dos
servios de
intermediao

Peso dos
direitos
aduaneiros

outros
servios

comercial

Peso

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

As operaes de c ontratao de transporte areo de mercadorias por transitrios realizadas atravs do Cargo
Accounts Settlements System (CASS) no devem ser reportadas.
MOMENTO DE REPORTE
As operaes devem ser reportadas no momento da faturao com a respetiva classificao estatstica (cdigos
comeados por B, C ou D).
No momento em que ocorre a liq uidao (pagamento ou recebimento) a transa o dever s er reportada com o
cdigo Z1040.
Nos casos em que a entidade reportante, numa base regular, s dispe da informao relativa a determinado ms de
referncia com um desfasamento de dois meses, recomenda-se que reportem estas operaes no ms em que so
lanadas na contabilidade.

INDICAES ESPECFICAS DE PREENCHIMENTO DA COPE:


PAS DA ENTIDADE DE CONTRAPARTE DA OPERAO OU DA POSIO

[pais_contraparte]
U

Pas de residncia do transitrio ou empresa de transporte que contraparte no servio de transporte.


TIPO DE CONTA MOVIMENTADA

[tipo_conta]

As faturas so reportadas com tipo de conta movimentada C (conta de compensao). A li quidao


reportada com tipo de conta I, E ou O, conforme aplicvel.

QUADRO RESUMO
O quadro seguinte sintetiza as indicaes a seguir por transitrios no reporte de servios de transporte. Os restantes
cdigos devero ser reportados segundo os princpios gerais aplicveis ao r eporte das operaes com o exterior,
definidos nos captulos 3 e 4.
Cdigo

Informao a reportar

Momento do reporte

Indicaes especficas de preenchimento de

Classificao

campos da COPE

Estatstica
Sentido:E(Entrada),S(Sada)

Serviosdetransporte
comtransitrioseoutras
empresasdetransporte

Serviosde
transporte

Momentodafaturao

Liquidaoresultantedo

transitrioseoutras
empresasdetransporte

Pasdacontraparte:Pasderesidnciadotransitrioou
empresadetransportequecontrapartenoserviode

noresidentes

encontrodecontasentre

Tipodecontamovimentada:C(contadecompensao)

transporte.
Sentido:E(Entrada),S(Sada)
Momentodaliquidao

Tipodecontamovimentada:I,EouO

(dopagamentooudo

Pasdacontraparte:pasderesidnciadaentidadede

recebimento)

contraparte.
CdigodeClassificaoEstatstica:Z1040

Verso 2.0 | Agosto 2013

117

Cdigo

Informao a reportar

Momento do reporte

Indicaes especficas de preenchimento de

Classificao

campos da COPE

Estatstica

Saldoacumuladovivoem
Crditoscomerciais

finaldems,facea
clientesefornecedores

Todososmesesemque
osaldoestiver
reconhecidona
contabilidade

118BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

Sentido:P(posioemfinaldems)
Tipodecontamovimentada:X(semmovimentaode
conta)
Pasdacontraparte:Pasderesidnciadoclienteoudo
fornecedor

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

8.7.

Fundos de investimento e de penses, e Sociedades gestoras

Neste captulo so apr esentadas algumas orientaes em termos de representatividade (reporte em nome d e
terceiros) de particular relevncia para a comunicao de operaes e posies com o exterior (COPE) de fundos de
investimento, fundos de penses, sociedades gestoras de fundos de investimento, sociedades gestoras de fundos de
penses e sociedades gestoras de patrimnios.
Podem ser adoptadas estratgias mistas de reporte, atravs da combinao de diferentes possibilidades de reporte,
tendo contudo de ser garantido que no h duplo reporte nem falha de reporte de informao.
Para efeitos desta apresentao identificam-se dois intervenientes:

A entidade titular (que poder ser um Fundos de Investimento, um Fundos de Penses, ou qualquer outra
empresa residente)

A entidade reportante (que submete a informao ao Banco de Portugal, a qual pode ser a prpria
entidade titular, a sociedade gestora, o banco depositrio ou outra entidade).

8.7.1. Representatividade

A obrigatoriedade de reporte da entidade titular das operaes ou posies com o exterior, podendo este dever ser
delegado em terceiros (representatividade). Designadamente quando a carteira de inv estimentos gerida por uma
entidade residente autnoma, com p oderes de gesto discricionria, ser e xpectvel que esta entidade assegure
tambm o respetivo reporte das operaes e posies com entidades no residentes.
A representatividade pode ser concretizada de dois modos:
1 A entidade titular concede acesso ao servio COPE da sua empresa a um utilizador da entidade reportante.
Deste modo, o utilizador da entidade reportante pode aceder e transmitir ao Banco de Portugal informao relativa
COPE em nome da entidade titular. Esta opo deve ser operacionalizada atravs da rea de Empresa21.
2 A entidade reportante transmite ficheiros COPE em nome prprio, utilizando o campo NPC do 2
interveniente para identificar os registos associados entidade titular.
O sub-captulo seguinte apresenta orientaes adicionais para o preenchimento deste campo.

8.7.2. Campos especficos

Com vista satisfao de n ecessidades especficas de reporte de op eraes e posies com o exteriror que as
entidades reportantes (Sociedades Gestoras, Bancos, outros) efectuem em nome dos seus cliente, o campo NPC
do 2 interveniente pode assumir as seguintes regras de preenchimento:
NPC DO 2 INTERVENIENTE
U

[npc2]

21

Opo de menu rea de empres a > Informao do utilizador > Gesto de subscries. Para mai s informao, pode consultar o
Guia do Utilizador da rea de Empresa, na parte relativa gesto de subscries.

Verso 2.0 | Agosto 2013

119

Este campo dever ser preenchido com o NPC/NIF da entidade titular da operao ou posio com o exterior.
Poder ainda ser preenchido com um cdigo genrico consoante o setor institucional a que pertence

entidade

titular:
Entidade

NPC Genrico

Particulares

Sociedades no financeiras

777777777

Fundo de investimento

711000000

Fundo de Mercado Monetrio

712000000

Fundo de Penses

713000000

Fundo de Capital de Risco

714000000

Entidades no residentes

999999999

Ao optar pelo preenchimento do NPC do 2 interveniente com os cdigos genricos ser possvel agrupar registos
de diferentes entidades que pertenam ao mesmo setor institucional.

120BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

8.8.

Operaes de factoring

As operaes de factoring devem ser reportadas de acordo com os princpios gerais aplicveis ao reporte das
operaes com o e xterior, definidos nos captulos 3 e 4. O presente captulo tem como objectivo explicitar (e
exemplificar) como o reporte deve ser efetuado na tica de cada um dos intervenientes destas operaes,
deignadamente:

o aderente, empresa que emite a fatura da venda da mercadoria ou da pr estao do servi o, e que
contrata a empresa de factoring;

o factor, banco ou empresa de factoring que presta o servio de factoring ao aderente;


o cliente, empresa ou particular que se encontra em dvida para com o aderente, ou seja, em nome da
qual emitida a fatura.

Em termos da informao a reportar, relevante o tipo de factoring realizado:

Factoring com recurso, o qual registado como um emprstimo do factor ao aderente colaterizado pelas
faturas

Factoring sem recurso, o qual registado como a venda de faturas do aderente ao factor

Para efeitos desta apresentao identificam-se ainda trs momentos no tempo, cada um com difere ntes registos a
realizar:

o momento da emisso da fatura;

o momento em que a empresa aderente cede as faturas ao factor;

o momento em que o cliente liquida a fatura22.

Por ltimo, as orientaes dadas em ca da uma das di ferentes situaes sero ac ompanhadas de um exempl o
numrico, o qual tem subjacente a situao seguinte:
Emisso da fatura:

Num determinado perodo, uma empresa vende uma mercadoria a crdito a um cliente,

Cedncia das faturas:

Num momento posterior, a empresa faz um contrato de factoring, com ou sem recurso,

no valor de 10,000.
para o adiantamento de parte da fatura no valor de 9,000, descontando 150 de
comisses, com uma empresa de factoring.
Pagamento da fatura:

Por ltimo, o cliente paga a fatura no valor de 10,000 ao factor, que por sua vez
transfere a parte no adiantada (no valor de 1,000) empresa aderente, descontando
juros a pagar (no valor de 111).

8.8.1. Reporte na tica do aderente residente em Portugal


O aderente deve reportar as posies (saldos acumulados vivos) que tem registados na contabilidade com clie ntes
no residentes nos cdigos habituais de crditos comerciais concedidos (N1011), independentemente de estes serem
abrangidos por contratos de factoring. Enquanto os sal dos respetivos estiverem reconhecidos na contabilidade,
devem ser reportados como posies de crditos comerciais.

22

No caso do cliente no residente entrar em incumprimento, no liquidando a factura, devero ser seguidas as regras gerais, ou

seja, o valor e m questo deixa de ser report ado nos cdigos de crditos comerciais e passa a ser report

ado no cdigo de

emprstimo incobrvel e/ou v encido e no reembolsados (M1101). A posio de emprstimo incobr vel deixa de ser reportad a
quando for assumida a perda na contabilidade da empresa.

Verso 2.0 | Agosto 2013

121

Quando o factoring c ontratado a um f actor residente, no h lugar a qualquer registo (uma vez que estamos
perante operaes entre duas entidades residentes), procedendo-se apenas actualizao das posies de crditos
comerciais quando tal for devido.
Quando o factoring contratado com um factor no residente, o aderente deve reportar as transaes e os s aldos
devedores e credores que tem com o factor nos cdi gos estatsticos referente a emprstimos, concedidos ou obtidos,
inferiores a um ano (L1111 e L2111, respetivamente).
Designadamente, no caso de factoring com recurso, a empresa aderente deve reportar o adiantamento recebido pela
venda das faturas com tipo de valor E (Entrada) e Cdigo de Classificao Estatstica (CCE) relativo a emprstimo
obtido (L2111). O montante adiantado que estiver por saldar em final de ms deve tambm ser reportado com tipo de
valor Posio em final de perodo no m esmo cdigo CCE. A parte no ad iantada no alvo de reporte. No
momento de pagamento da fatura pelo cliente, quando a responsabilidade face ao factor sal dada, deve atualizar a
posio em fin al de perodo e reportar o montante s aldado com tipo de valor Saida e CCE relativ o a emprstimo
obtido (L2111).
No caso de factoring sem recurso, a empresa aderente deve reportar o adiantamento recebido pela venda das faturas
com tipo de valor Entrada e CCE r elativo a empr stimo concedido (L1111), e a parte no adiantada com ti po de
valor Posio em fi nal de perodo no mesmo cdigo CCE. No momento de pagamento da fatura pelo cliente,
quando a disponibilidade face ao factor saldada, deve atualizar a posio em final de perodo e reportar o montante
recebido, relativo parte no adiantada, com tipo de valor Entrada e CCE relativo a emprstimo concedido (L1111).
Sempre que o aderente comunica uma ent rada ou sada no cdigo L1111, no mb ito das op eraes de factoring
sem recurso, deve preencher o campo pas do ativo financeiro com o pas do cliente a quem foi emitida a factura
que est na base da operao de factoring.
Para alm destas operaes, o ad erente deve sempre reportar separadamente as transaes que se referem ao
pagamento de comisses ou de juros nos cdigos C2120 e L0114, respetivamente.
Quando ocorre a li quidao das faturas, que foram adiantadas ou v endidas ao factor, o ader ente no ter que
reportar esta operao nos cdigos de bens ou servios.

Tomando o exemplo numrico referido no ponto Error! Reference source not found., o aderente deve reportar as
COPE apresentadas, de acordo com os quadros seguintes.
Factoring com recurso
Momento no tempo

Operaes com factor no residente


Tipo de
valor

Emisso da factura

Adiantamento de parte da
factura pelo factor

Pagamento da factura pelo


cliente (ao factor)

Cdigo
estatistico

Montante

L2111

9,000

L2111

9,000

C2120

150

L2111

9,000

L0114

111

122BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

Pais do ativo
financeiro

Operaes com cliente no residente


Tipo de
valor

Cdigo
estatstico

Montante

N1011

10,000

N1011

10,000

NPC 2
interveniente

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Factoring sem recurso


Momento no tempo

Operaes com factor no residente


Tipo de
valor

Emisso da factura

Adiantamento de parte da
factura pelo factor

Pagamento da factura pelo


cliente (ao factor)

Cdigo
estatistico

Operaes com cliente no residente

Montante

Pais do ativo
financeiro

N1011

10,000

Pas do
cliente

N1011

Pas do
cliente

L1111

9,000

L1111

1,000

C2120

150

L1111

1,000

Tipo de
valor

Cdigo
estatstico

Montante

NPC 2
interveniente

8.8.2. Reporte na ptica do cliente residente em Portugal (devedor)


O reporte d o cliente mantm-se inalterado, ou seja, a c edncia das suas faturas a um factor n o altera os r egistos
que deve comunicar.

8.8.3. O reporte na ptica do factor residente em Portugal


No caso de factoring com r ecurso, o fact or deve reportar a conc esso do adiantamento e a respetiva posio,
enquanto esta estiver viva, f ace a aderentes no residentes, usando o CCE de emprstimos concedidos de curto
prazo (L1111) e o tipo de valor Sada e Posio em final de perodo, respetivamente. Quando ocorre a liquidao
das faturas, o factor deve reportar a amortizao do emprstimo concedido ao aderente com tipo de valor Entrada e
o mesmo CCE.
Adicionalmente, s olicitado ao factor o reporte dos fundos recebidos de clientes (devedores) no residentes, pelo
pagamento das faturas, com tipo d

e valor Entrada e o cd igo de e xportao de mercadorias (A1010),

independentemente do aderente associado a esse c ontrato ser residente ou no residente. No caso em q ue o


aderente residente, este deve ser identificado atravs do respetivo NPC no campo NPC do 2 interveniente.
No caso do factoring sem recurso, o factor deve reportar a aquisio das faturas ao aderente no residente, no valor
total das faturas, com tipo de valor Sada e usando o CCE de emprstimos concedidos de curto pr azo (L1111). No
campo pas do ativo financeiro deve identificar o pas de residncia do cliente a quem foi emitida a factura que est
na base da operao de factoring.
A diferena entre o ad iantamento concedido e o valor total das faturas deve ser reportada como um emprstimo
obtido do aderente, ou seja, com tipo de valor Sada e cdigo CCE de emprstimos obtidos de curto prazo (L2111).
O saldo vivo associada a est a responsabilidade, enquanto estiver recolhecido na contabilidade, deve tambm ser
reportado com o mesmo c digo CCE e com tipo de valor Posio em final de perodo. Da m esma forma, a
liquidao desta responsabilidade, a q ual ocorre habitualmente quando so rec ebidos os pa gamentos do cl iente,
deve ser reportada com tipo de valor Entrada e CCE de emprstimos obtidos de curto prazo (L2111).
Se o cliente (devedor) for no residente, o factor tambm deve passar a reconhecer e reportar as faturas em carteira
como emprstimo concedido a este, i.e. c om tipo de valor Posio em final de perodo e CCE de emprstimos
concedidos de curto prazo ( L1111). No mo mento em q ue o c liente liquida a factur a, o fa ctor reporta o recebimento
destes fundos como uma amortizao a este emprstimo, ou s eja, com tipo de valor Entrada e cdigo CCE de
emprstimos concedidos de curto prazo (L1111).

Verso 2.0 | Agosto 2013

123

Para alm destas operaes, o factor deve reportar separadamente as transaes que se referem ao recebimento de
comisses ou de juros nos cdigos C2120 e L0114, respetivamente.
Tomando o exemplo numrico referido, o factor deve reportar as COPE apresentadas nos quadros seguinte.
Factoring com recurso
Operaes com cliente no residente

Operaes com aderente no residente


Momento no tempo
T=0 - Emisso da factura

T=1 - Adiantamento de
parte da factura pelo factor

T=2 - Pagamento da factura


pelo cliente (ao factor)

Tipo de

Cdigo

valor

estatistico

Montante

Pais do ativo

Tipo de

Cdigo

financeiro

valor

estatistico

Montante

NPC2

L1111

9,000

L1111

9,000

C2120

150

L1111

9,000

L0114

111

A1010

10,000

NPC do
aderente

Factoring sem recurso


Operaes com aderente no residente
Momento no tempo
T=0 - Emisso da factura

T=1 - Adiantamento de parte


da factura pelo factor

Tipo de

Cdigo

valor

estatistico

Montante

Operaes com cliente no residente

Pais do ativo

Tipo de

Cdigo

financeiro

valor

estatistico

Montante

L1111

10,000

L2111

1,000

L2111

1,000

C2120

150

L2111

1,000

Pas do
cliente

L1111

10,000

L1111

10,000

T=2 - Pagamento da factura


pelo cliente (ao factor)

124BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

NPC2

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

8.9.

Operaes de confirming

As operaes de confirming devem ser re portadas de acordo com os princpios gerais aplicveis ao reporte d as
operaes com o e xterior, definidos nos captulos 3 e 4. O presente captulo tem como objectivo explicitar (e
exemplificar) como o reporte deve ser efetuado na tica de cada um dos intervenientes destas operaes,
deignadamente:

o fornecedor, empresa que emite a factura da venda da mercadoria ou da prestao do servio;

o factor, banco ou empresa de factoring que presta o servio de confirming ao cliente (devedor);

o cliente, empresa ou particular que se encontra em dvida para com o for necedor, e que contrata a
empresa de factoring.

O reporte a efetuar tem subj acente a i nterpretao do confirming como um emprsti mo concedido pelo factor a o
cliente, que utiliza os fundos recebidos para saldar a dvida que tem face ao fornecedor.
Para efeitos desta apresentao identificam-se ainda trs momentos no tempo, cada um com difere ntes registos a
realizar:

o momento da emisso da fatura;

o momento em que o factor se substitui ao cliente saldando a dvida face ao fornecedor;

o momento em que o cliente liquida a dvida.

Por ltimo, as orientaes dadas em ca da uma das di ferentes situaes sero ac ompanhadas de um exempl o
numrico, o qual tem subjacente a situao seguinte:
Emisso da fatura:

Num determinado perodo, uma empresa adquire uma mercadoria a crdito a um


fornecedor, no valor de 10,000.

Pagamento da fatura pelo factor: Num momento posterior, a empresa faz um contrato de confirming com factor
que liquida a dvida de 10,000 face ao fornecedor, cobrando 150 em comisses ao
cliente.
Pagamento do cliente:

Por ltimo, o cliente paga o emprstimo no valor de 10,000 ao factor, acrescido de


juros no valor de 111.

8.9.1. Reporte na ptica do fornecedor residente em Portugal


O reporte do fornec edor mantm-se inalterado, ou se ja, o pagamento das faturas pe lo factor (em substitui o do
cliente) no altera os registos que deve comunicar.

8.9.2. Reporte na ptica do cliente residente em Portugal (devedor)


O cliente deve reportar as posies (saldos acumulados vivos) que tem registados na contabilidade com fornecedores
no residentes nos cdigos habituais de crditos comerciais obtidos (N2011), enquanto estes estiverem reconhecidos
na contabilidade.
Quando o confirming co ntratado a um fa ctor residente, no h l ugar a qua lquer registo (uma vez que estam os
perante operaes entre residentes) , proc edendo-se apenas actualizao das posies de crditos comerciais
quando tal for devido.

Verso 2.0 | Agosto 2013

125

Quando o confirming contratado com um factor no res idente, o clie nte deve re portar as transae s e os sald os
devedores que tem c om o factor nos cdigos estatsticos referente a emprstimos obtidos, inferiores a um ano
(L2111). Designadamente, o cliente deve reportar o adiantamento efetuado pelo factor com tipo de valor Entrada e
CCE relativo a emprstimo obtido (L2111). O montante adiantado que estiver p or saldar em fin al de ms d eve
tambm ser r eportado com ti po de valor Posio em fin al de perodo no mesmo cdigo CCE. N o momento de
pagamento deste emprstimo ao factor deve actualizar a posio em final de perodo e reportar o montante pago com
tipo de valor Saida e CCE relativo a emprstimo obtido (L2111).
Para alm destas operaes, o ad erente deve sempre reportar separadamente as transaes que se referem ao
pagamento de comisses ou de juros nos cdigos C2120 e L0114, respectivamente.
Tomando o exemplo numrico referido, o aderente deve reportar as COPE apresentadas nos quadros seguinte.
Confirming
Momento no tempo

Operaes com factor no residente


Tipo de
valor

Emisso da factura

Pagamento da fatura pelo


factor

Pagamento do emprstimo
pelo cliente (ao factor)

Cdigo
estatistico

Montante

Pais do ativo
financeiro

L2111

10,000

L2111

10,000

C2120

150

L2111

10,000

L0114

111

Operaes com fornecedor no residente


Tipo de
valor

Cdigo
estatstico

Montante

N1011

10,000

NPC 2
interveniente

8.9.3. O reporte na ptica do factor residente em Portugal


O factor d eve reportar o pagamento das faturas por conta de clientes no residentes como uma concesso de
emprstimo ao cliente no residente, independentemente do fornec edor ser residente ou n o residente. Estas
operaes devem assim ser comunicadas usando o CCE de emprstimos concedidos de curto prazo (L1111) e o tipo
de valor Sada. O respetivo saldo vivo deve ser comunicado com o mesmo CCE e tipo de valor Posio em final de
perodo e, as amortizaes com tipo de valor Entrada e o mesmo CCE.
No caso do p agamento das faturas por cont a de cli entes residentes em Portuga l, o factor deve reportar a penas
quando o fornecedor for no residente, utilizando o CCE de importao de bens ou servios aplicvel e o tipo de valor
Sada. O pas de resid ncia do fornec edor identific ado no p as de contrap arte e o NPC do cli ente residente
identificado no campo NPC do 2 interveniente.
Para alm destas operaes, o factor deve reportar separadamente as transaes que se referem ao recebimento de
comisses ou de juros nos cdigos C2120 e L0114, respectivamente.

126BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Tomando o exemplo numrico referido, o aderente deve reportar as COPE apresentadas nos quadros seguinte.
Confirming
Operaes com cliente no residente
Momento no tempo
Emisso da factura

Tipo de

Cdigo

valor

estatistico

Montante

L1111

10,000

L1111

10,000

C2120

150

Pagamento do emprstimo

L1111

10,000

pelo cliente (ao factor)

L0114

111

Pagamento da fatura pelo

Pais do ativo

Tipo de

Cdigo

financeiro

valor

estatistico

Montante

NPC2

S
factor

Operaes com fornecedor no residente

A1010

10,000

NPC do
cliente

Verso 2.0 | Agosto 2013

127

8.10. Cash pooling

O cash-pooling classific ado em cdi gos associados a emprstimos de curto pr azo. Tratando-se de operaes
financeiras, tambm relevante a relao entre a entidade residente e no residente.
Em termos das operaes (transferncias de fundos) apenas relevante o valor lquido agregado observado no ms,
ou seja, considerando todas as transf erncias de entrada e sada de fundos da conta da enti dade residente
reportante. Assim, se no agregado lquido do ms for apurada uma transferncia de entrada de fundos, esta deve ser
reportada com tipo de valor Entrada e cdigo CCE relativo a emprstimos obtidos com prazo inferior a 1 ano
(L21**). A opo entre o CCE L2121 e L2131 deve ser efetuada de acordo com a partici pao da entidade no
residente que concedeu os fundos na entidade residente.
Se for ap urada uma sada de fundos, esta deve ser re portada com tipo de v alor Sada e cdigo CCE relativo a
emprstimos concedidos com prazo inferior a 1 ano (L 11**). A opo entr e o CCE L1 121 e L1131 deve ser efetuada
de acordo com a participao da entidade residente na entidade no residente recipiendria dos fundos.
Em qualquer uma das situaes, caso haja lugar a pagamento ou recebimento de juros, utiliza-se o cdigo CCE de
juros de emprstimos com prazo inferior a 1 ano (L01**).
Em termos das posies em final de ms, ou seja, do saldo acumulado vivo, estas devem ser reportadas com tipo de
valor Posio em final de perodo e os mesmos cdigos CCE referidos para as transferncias de fundos.

128BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

ANEXO 1 XML SCHEMA DO FICHEIRO DE REPORTE

Transcreve-se em seguida o Schema implcito no formato pretendido para os ficheiros que devem ser reportados ao
Banco de Portugal 23.
13F

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>


<!-- edited with XMLSpy v2005 sp2 U (http://www.altova.com) by DOI (Banco de Portugal) -->
<xs:schema xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:sch="http://www.ascc.net/xml/schematron"
elementFormDefault="qualified" attributeFormDefault="unqualified">
<xs:element name="BOP_CO">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name="controlo" type="Controlo"/>
<xs:element name="reporte" type="Reporte"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:complexType name="Controlo">
<xs:sequence>
<xs:element name="reportante" type="Reportante_Controlo"/>
<xs:element name="periodorep" type="Periodorep_Controlo"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
<xs:complexType name="Reportante_Controlo">
<xs:choice>
<xs:element name="if" type="String_4"/>
<xs:element name="npc" type="String_9"/>
</xs:choice>
</xs:complexType>
<xs:complexType name="Periodorep_Controlo">
<xs:sequence>
<xs:element name="ano" type="Ano"/>
<xs:element name="mes" type="Mes"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
<!-- Reporte -->
<xs:complexType name="Reporte">
<xs:sequence>
<xs:element name="registo" type="Registo_Reporte" maxOccurs="unbounded"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
<xs:complexType name="Registo_Reporte">
<xs:sequence>
<xs:element name="id_reg" type="String_20_Obrigatoria"/>
<xs:element name="data_ref" type="DataRef"/>
<xs:element name="reg" type="Reg"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
<xs:complexType name="Reg">
<xs:choice>
<xs:element name="col" type="Col" minOccurs="0"/>
<xs:element name="cope" type="Cope" minOccurs="0"/>
</xs:choice>
</xs:complexType>
<xs:complexType name="Col">
<xs:sequence minOccurs="0">
<xs:element name="npc" type="NIPC"/>
<xs:element name="montante" type="MontanteValorCOL"/>
<xs:element name="divisa" type="String_3"/>
<xs:element name="tipo_conta" type="TipoContaCol"/>
<xs:element name="pais_cliente" type="String_3" minOccurs="0"/>
<xs:element name="tipo_valor" type="Fluxo"/>
<xs:element name="pais_liquidacao" type="String_3"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
<xs:complexType name="Cope">
<xs:sequence minOccurs="0">
<xs:element name="natureza_registo" type="Natureza"/>

23

Quando solicitado, este schema poder ser facultado no formato eletrnico (como ficheiro xsd).
Verso 2.0 | Agosto 2013

129

<xs:element name="npc2" type="xs:int" minOccurs="0"/>


<xs:element name="montante" type="MontanteValorCOPE" minOccurs="0"/>
<xs:element name="divisa" type="String_3" minOccurs="0"/>
<xs:element name="cod_estat" type="String_5" minOccurs="0"/>
<xs:element name="tipo_valor" type="FluxoCope" minOccurs="0"/>
<xs:element name="tipo_conta" type="TipoConta" minOccurs="0"/>
<xs:element name="id_banco" type="String_4" minOccurs="0"/>
<xs:element name="pais_conta" type="String_3" minOccurs="0"/>
<xs:element name="pais_contraparte" type="String_3" minOccurs="0"/>
<xs:element name="pais_activo" type="String_3" minOccurs="0"/>
<xs:element name="data_vencimento" type="DataVenc" minOccurs="0"/>
<xs:element name="contraparte" type="String_50" minOccurs="0"/>
<xs:element name="observacoes" type="xs:string" minOccurs="0"/>
<xs:element name="id_reg_col" minOccurs="0">
<xs:simpleType>
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="20"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
<xs:simpleType name="TipoContaCol">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:enumeration value="01"/>
<xs:enumeration value="02"/>
<xs:enumeration value="99"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="String_3">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="3"/>
<xs:pattern value="[a-zA-Z][a-zA-Z][a-zA-Z]"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="String_4_Obrigatoria">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="4"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="String_4">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="4"/>
<xs:pattern value="\p{N}{4}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="String_5">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="5"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="String_9">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:pattern value="[1-9][0-9][0-9][0-9][0-9][0-9][0-9][0-9][0-9]"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="String_20_Obrigatoria">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="20"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="String_50">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="50"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="Ano">
<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="4"/>
<xs:minInclusive value="2011"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="Mes">

130BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:minInclusive value="1"/>
<xs:maxInclusive value="12"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="NIPC">
<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:minInclusive value="0"/>
<xs:maxInclusive value="999999999"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="NIPC2">
<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:maxInclusive value="999999999"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="DataRef">
<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:minInclusive value="20110101"/>
<xs:maxInclusive value="21001231"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="DataVenc">
<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:minInclusive value="20110101"/>
<xs:maxInclusive value="21001231"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="MontanteValorCOL">
<xs:restriction base="xs:decimal">
<xs:fractionDigits value="2" fixed="true"/>
<xs:minInclusive value="0.00"/>
<xs:maxInclusive value="999999999999999999.99"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="MontanteValorCOPE">
<xs:restriction base="xs:decimal">
<xs:fractionDigits value="2" fixed="true"/>
<xs:maxInclusive value="999999999999999999.99"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="Fluxo">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:enumeration value="E"/>
<xs:enumeration value="S"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="FluxoCope">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="1"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="TipoConta">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="1"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="Natureza">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:enumeration value="C"/>
<xs:enumeration value="A"/>
<xs:enumeration value="M"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:schema>

Verso 2.0 | Agosto 2013

131

ANEXO 2 XML SCHEMA DO FICHEIRO DE RESPOSTA ENVIADO PELO BANCO DE PORTUGAL

Transcreve-se em seg uida o Schema implcito nos fic heiros de resp osta enviados pelo Banco de Portugal aps o
processamento do ficheiro submetido pela entidade reportante 24.
14F

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>


<!-- edited with XMLSpy v2005 sp2 U (http://www.altova.com) by OIU002 (Banco de Portugal) -->
<xs:schema xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" elementFormDefault="qualified" attributeFormDefault="unqualified">
<xs:element name="resposta_BOP_CO">
<xs:annotation>
<xs:documentation>Resultado do processamento de ficheiro com COPE e/ou COL</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name="controlo">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name="entidade" minOccurs="0">
<xs:simpleType>
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="4"/>
<xs:maxLength value="9"/>
<xs:pattern value="[0-9]{4,9}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name="remetente">
<xs:simpleType>
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="4"/>
<xs:maxLength value="13"/>
<xs:pattern value="[0-9]{4,13}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name="periodo" minOccurs="0">
<xs:simpleType>
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="6"/>
<xs:pattern value="[0-9]{6}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name="nome_ficheiro" type="xs:string"/>
<xs:element name="data_recepcao" type="xs:dateTime"/>
<xs:element name="data_resposta" type="xs:dateTime"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name="resultado">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name="processamento">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name="cod_processamento">
<xs:annotation>
<xs:documentation> 1 - Rejeitado
2 - Aceite com reservas
3 - Aceite</xs:documentation>
</xs:annotation>
<xs:simpleType>
<xs:restriction base="xs:byte">
<xs:enumeration value="1"/>
<xs:enumeration value="2"/>
<xs:enumeration value="3"/>

24

Quando solicitado, este schema poder ser facultado no formato eletrnico (como ficheiro xsd).

132BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name="msg_processamento" type="xs:string"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name="erro" minOccurs="0">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name="codigo_erro" minOccurs="0">
<xs:simpleType>
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="6"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name="msg_erro" type="xs:string" minOccurs="0"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name="cope" type="Totais" minOccurs="0"/>
<xs:element name="col" type="Totais" minOccurs="0"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name="cope" type="Registos_Problemas" minOccurs="0"/>
<xs:element name="col" type="Registos_Problemas" minOccurs="0"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:complexType name="Registos_Problemas">
<xs:sequence>
<xs:element name="regs_nint" minOccurs="0">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name="nint" type="Registos_Identificacao" maxOccurs="unbounded"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name="regs_inv" minOccurs="0">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name="inv" type="Registos_Identificacao" maxOccurs="unbounded"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element name="regs_alert" minOccurs="0">
<xs:complexType>
<xs:sequence>
<xs:element name="alert" type="Registos_Identificacao" maxOccurs="unbounded"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
<xs:complexType name="Registos_Identificacao">
<xs:sequence>
<xs:element name="cod">
<xs:simpleType>
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="6"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name="id_reg">
<xs:simpleType>
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="20"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:element>
<xs:element name="msg" type="xs:string"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
<xs:complexType name="Totais">
Verso 2.0 | Agosto 2013

133

<xs:sequence>
<xs:element name="total" type="xs:integer"/>
<xs:element name="nint" type="xs:integer"/>
<xs:element name="inv" type="xs:integer"/>
<xs:element name="alert" type="xs:integer"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:schema>

134BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

ANEXO 3 UTILIZAO DO FICHEIRO AUXILIAR PARA A CRIAO DO FICHEIRO XML


O ficheiro de Excel uma ferramenta disponibilizada pelo Banco de Portugal com o objectivo de apoiar a criao do
ficheiro XML a utilizar no reporte da informao estatstica de operaes e posies com o exterior de acordo com o
definido na Instruo do Banco de Portugal n 27/2012.

1. Obteno do ficheiro Excel auxiliar


O Banco de Portugal disponibiliza o ficheiro de Excel auxiliar atravs da rea de Empresa25, a todas as empresas que
aceitem os termos e condies para a sua utilizao.

2. O ficheiro Excel auxiliar


O ficheiro disponibilizado pelo Banco de Portugal dese nvolvido em Microsoft Offic e Excel 2007, o qual tem
embutido o schema definido para este reporte (apresentado no Anexo 1 deste Manual), sendo apenas possvel a sua
utilizao com a verso 2007 ou posterior daquele produto.
O ficheiro constitudo por trs folhas:

Ajuda: contm um conjunto de indicaes teis sobre a sua utilizao;

Reporte: contm as reas onde deve ser inserida a informao a reportar ao Banco de Portugal;

Tabelas_apoio: contm alg umas tabelas com os cd igos possveis em algumas das variveis de reporte,
possibilitando a validao dos dados introduzidos na folha Reporte.

A informao a reportar dev e ser inseri da na folha Reporte, a qual apresenta duas tabelas: uma primeira com a
informao de referncia (NPC do re portante, ano e m s) e uma seg unda com as variveis especficas da COPE.
Estas variveis so descritas nos captulos 4.1 e 6.2.2.2 do Manual de Procedimentos, onde se indica igualmente o
formato que d ever ser seg uido e, quan do aplicvel, os va lores passveis de util izao. Para refer ncia, a tabela
seguinte apresenta resumidamente estas variveis.

Campo

id_reg

data_ref

Descrio

Identificao
do Registo

Data da
operao

Observaes
Cdigo nico de identificao de cada operao para cada perodo

26

Alfanumrico

de reporte. Pode assumir texto, dgitos ou uma combinao de


ambos.
Data de referncia da operao/posio a reportar. A data deve

yyyymmdd

pertencer ao perodo escolhido, sendo que no caso das posies deve


corresponder ao ltimo dia do ms de referncia.
Caracterizao do registo. Pode assumir os valores:

natureza

Formato

Natureza

[tratando-se de uma criao]

M [tratando-se de uma modificao]


A

[tratando-se de uma anulao]

25 O acesso ao ficheiro atravs da rea de Empresa > Entregar Informao > Comunicao de Operaes e Posies com o Exterior, no link disponvel na
informao relacionada, ou atravs do link seguinte (http://www.bportugal.pt/pt-PT/areaempresa/enviarinformacao/operacoesexterior/Paginas/default.aspx
26

O smbolo # significa um caractere alfanumrico.


Verso 2.0 | Agosto 2013

135

Campo

Descrio

Observaes
Nmero de pessoa coletiva, devendo ser preenchido com a

npc2

NPC do 2
interveniente

Formato

26

#########

identificao da entidade residente detentora da


disponibilidade/responsabilidade subjacente operao comunicada
pela entidade reportante (ver orientaes mais detalhadas no
Manual de Procedimentos).

montante

Montante

divisa

Divisa

cod_estat

Montante da operao ou da posio reportado na divisa da mesma,

Numrico

sem separador dos milhares, podendo conter 2 casas decimais.


Cdigo da divisa da operao ou da posio, segunda a norma ISO

###

4217:2008 alpha-3.

Cdigo de

Cdigo alfanumrico com 5 posies, que poder ser introduzido

Classificao

diretamente ou selecionado na lista apresentada.

#####

Estatstica
Caracterizao do sentido/tipo de valor do registo. Pode assumir os
valores:
tipo_valor

Tipo de valor

E [tratando-se de uma entrada]

S [tratando-se de uma sada]


P [tratando-se de uma posies em fim de perodo].
Tipo de conta envolvida na operao/posio. Pode assumir os
seguintes valores:
I
tipo_conta

Tipo de conta

[tratando-se de uma conta bancria interna]

E [tratando-se de uma conta bancria externa]


O [tratando-se de uma outra conta externa]

C [tratando-se de uma conta de compensao]


X [tratando-se de uma operao/posio sem movimentao de
conta].
id_banco

pais_conta

pais_contraparte

Instituio

Cdigo da Instituio financeira residente em que est constituda a

financeira

conta movimentada na operao.

Pas da conta

Cdigo do territrio no qual a conta se encontra domiciliada,


segundo a norma ISO 3166-1 alpha-3.

Pas da

Territrio de residncia da entidade de contraparte da operao ou

entidade da

da posio, segundo a norma ISO 3166-1 alpha-3.

####

###

###

contraparte

pais_ativo

Pas da

Territrio de residncia da entidade do ativo financeiro objeto de

entidade do

transao, segundo a norma ISO 3166-1 alpha-3.

ativo

###

financeiro
data_vencimento

Data de

Data de vencimento da posio reportada.

vencimento

yyyymmdd

At 50 posies, identificao da entidade emitente do ativo


contraparte

Contraparte

financeiro subjacente operao/posio (ver orientaes mais

Alfanumrico

detalhadas no Manual de Procedimentos).


observacoes

Observaes

Campo livre para comunicao de informao adicional.

136BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

Alfanumrico

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

3. Criao do ficheiro XML


Para ser criado o ficheiro XML devem ser seguidos os seguintes passos:
1.

Selecionar a folha Reporte do ficheiro Excel fornecido pelo Banco de Portugal;

2.

No canto superior esquerdo, preencher a clula B1 com o NPC (NIF ) da empresa e as clul as B2 e B 3
com o ano e ms ao qual se referem os registos, respectivamente;

3.

Preencher na rea d o quadro de rep orte, colunas D a S, as linhas c om as oper aes/posies a


reportar.
A tabela se guinte apresenta um exemplo do preenchimento do qua dro de reporte com trs registos
referentes posio de um depsito no exterior, a uma importao e a uma exportao de mercadorias.

id_reg

data_ref

natureza_
registo

npc2

montante

divisa cod_estat

tipo_
valor

tipo_
conta

201212_002

20121231 C

153900

EUR

O1011

201212_001

20121201 C

50000

EUR

A1010

201212_002

20121231 C

2500000

EUR

A1010

4.

id_
banco

pais_
conta

Pais_con
traparte

ESP

ESP

0043

PRT

BEL

0055

PRT

FRA

Pais_ Data_ven contrap


Id_reg_
Obsev
ativo cimento
arte
col
20131201

Dimensionar a tabela de reporte, de modo a abranger todos os dados a reportar:

Selecionar qualquer clula da tabela "Reporte" (clulas a sombreado azul)

Clicar no boto "Design" (Estrutura) do menu superior

Na barra superior, no submenu relativo a Properties (Propriedades), es querda, clicar no


boto "Resize table" (Redimensionar tabela) - definir a rea, devendo incluir sempre as colunas
de D a T e as linhas para as quais existem registos

No final apenas devero ficar sombreadas a azul as linhas para as quais existem registos.
5.

Gerar o ficheiro XML:

Selecionar qualquer clula da tabela "Reporte" (clulas a sombreado azul)


Clicar no boto direito do rato - Abrir a opo XML e clicar em "Export" (Exportar). Caso esta
opo no se encontre disponvel, dever efectuar a alterao s opes do Excel referenciada
no captulo 5 deste anexo;

Selecionar o diretrio onde guardar o ficheiro XML e o respetivo nome. Os ficheiros a submeter

ao banco de Portugal d evem seguir a nome nclatura definida no captulo 6.2. 1 do Man ual de
Procedimentos.

4. Erros e problemas habituais


Apresentam-se em seguida alguns erros/problemas frequentes e a correspondente explicao.
a. Identificao de registo (Id_reg) repetido
Dado que para um perodo de reporte os valores da varivel id_reg (coluna D) devem ser nicos, se existirem na
tabela de reporte valores iguais para este ca mpo, os registos em causa n o sero importados para a base de dados
do Banco de Portugal.

Verso 2.0 | Agosto 2013

137

b. 2. Linhas no preenchidas na tabela de reporte


As linhas no preenchidas da tabela "Reporte" (clulas a sombreado azul) traduzem-se em registos com valor nulo no
ficheiro XML. Dado que o ficheiro XML no pode conter campos com valor nulo, o ficheiro XML obtido ser rejeitado
pelo sistema, originando a mensagem O ficheiro no tem uma sintaxe XML vlida.
c. 3. Data de referncia (Data_ref) impossvel
O perodo de reporte indicado na prime ira tabela do reporte (ano e ms inseridos nas clulas B2 e B3). Esta
informao ter de estar em conformidade com a varivel data_ref (coluna D da tabela Reporte). Quando tal no
ocorre, os registos so importados mas considerados invlidos.

5. Parametrizao da opo XML


Quando a o po de exportao para XML no se encontrar disponvel, ser nec essrio efetuar uma alterao na
parametrizao do Microsoft Excel. Para tal devem ser seguidas as seguintes orientaes:
i. Clicar no boto do "Microsoft Office button" (boto do Office,

cone re dondo no canto s uperior

esquerdo).
ii. Selecionar o boto "Excel Options" (Opes do Excel).
iii. Nas categorias listadas esquerda escolher a opo "Popular".
iv. Selecionar a opo "Show Developer tab in the Ribbon" (Mostrar separador Programador no Friso).
v. Confirmar, clicando no boto "OK".

138BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

ANEXO 4 LIGAO COM O PLANO DE CONTAS

Neste anexo apresentada uma correspondncia indicativa entre as posies em final de ms a reportar no mbito
da Comunicao de Oper aes e Posi es com o Exterior a (COPE) e as contas do Sistema de Normal izao
Contabilstica (SNC), de forma a auxiliar as entidades na compreenso e reporte de informao estatstica.

No h uma correspondncia unvoca entre as COPE as c ontas do SNC pelo que o carcter in dicativo desta
correspondncia deve estar sempre presente. Em termos do reporte de COPE, prevalecem os conceitos e indicaes
apresentadas neste Manual de Proce dimento. Adicionalmente, a corr espondncia tem por b ase um determinado
entendimento do que ser a utilizao e interpretao mais comum das contas do SNC e do seu contedo, a qual
pode no coincidir com a prtica efectiva de algumas empresas27.
A correspondncia efetuada ao nvel dos cdigos da desagregao mais simples do SNC: as empresas podero
adotar outras subcontas que se incluam nos CCE identificados.

As posies em final de ms correspondem genericamente ao saldo vivo acumulado registado no balancete.

Cdigos de classificao estatstica (CCE) - posies em fim de perodo

Sistema de Normalizao
Contabilstica (SNC)

L - Emprstimos
prazo <= 1
ano
Emprstimos
concedidos
prazo > 1
ano

prazo <= 1
ano
Emprstimos
obtidos
prazo > 1
ano

sem relao de grupo

L1111

4142 (*)

direitos de voto >=10%

L1121

direitos de voto nulos ou < 10%, numa


relao de grupo

L1131

266, 4113, 4123, 4133 (a)


(*)

sem relao de grupo

L1211

4142 (*)

dto de voto >= 10%

L1221

direitos de voto nulos ou < 10%, numa


relao de grupo

L1231

266, 4113, 4123, 4133 (a)


(*)

sem relao de grupo

L2111

251, 258

dto de voto >=10%

L2121

direitos de voto nulos ou < 10%, numa


relao de grupo

L2131

sem relao de grupo

L2211

dto de voto >= 10%

L2221

direitos de voto nulos ou < 10%, numa


relao de grupo

L2231

253, 254, 251 (b)


251, 258
253, 254, 251 (b)

M - Emprstimos Incobrveis e/ou Vencidos e No Reembolsados


Emprstimos concedidos,

prazo <= 1 ano

M1101

419 (**), 219

27

Neste contexto, entende-se que uma parte est relacionada com uma entidade se:
(a) Directa, ou indirectamente atravs de um ou mais intermedirios, a parte:
- Controlar, for controlada por ou estiver sob o controlo comum da entidade (isto inclui relacionamentos entre empresas-me
e subsidirias e entre subsidirias da mesma empresa-me);
- Tiver um intere sse na entidade que lhe conf ira influncia significativa sobre a mesm a (a influncia significativa p ode ser
obtida por posse de aces, estatuto ou acordo); ou
- Tiver um controlo conjunto sobre a entidade;
(b) A parte for u ma associada ou um empreendi mento conjunto em que a entidade seja um emp reendedor, de a cordo com a
NCRF 13 Interesses em Empreendimentos Conjuntos e Investimentos em Associadas; ou,
(c) A parte for membro do pessoal chave da gesto da entidade ou da sua empresa-me.
Verso 2.0 | Agosto 2013

139

Cdigos de classificao estatstica (CCE) - posies em fim de perodo


considerados incobrveis
e/ou vencidos e no
reembolsados

prazo > 1 ano

Sistema de Normalizao
Contabilstica (SNC)

M1201

N - Crditos Comerciais
Crditos
comerciais
concedidos

Crditos
comerciais
obtidos

sem relao de grupo

N1011

2111, 2121, 228 (*)

dto de voto >=10%

N1021

direitos de voto nulos ou < 10%, numa


relao de grupo

N1031

2112 a 2116, 2122 a 2126,


228 (a) (*)

sem relao de grupo

N2011

2211, 2221, 225, 218

dto de voto >=10%

N2021

direitos de voto nulos ou < 10%, numa


relao de grupo

N2031

2212 a 2216, 2222 a 2226,


218 (b)

O - Depsitos
Depsitos e
aplicaes no
exterior

prazo <= 1
ano
prazo > 1
ano

O1111
O1211

12, 13, 415 (***)

Notas:
a) Direitos de votos avaliados na tica da empresa reportante (direitos de voto da empresa reportante sobre a
entidade de contraparte)
b) Direitos de votos avaliados na tica da entidade de contraparte (direitos de voto da entidade de contraparte
sobre a entidade reportante)
(*) Parte dos emprstimos/saldos de clientes lquidos de imparidades
(**) Parte relativa a emprstimos.
(***) Parte relativa a depsitos.

140BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

Cdigos de
classificao
estatstica (CCE)
posies em fim
de perodo

Sistema de Normalizao Contabilstica (SNC)

MEIOS FINANCEIROS LQUIDOS

12

Depsitos ordem

O1101

13

Outros depsitos bancrios

O1101, O1201

CONTAS A RECEBER E A PAGAR

211

21

Clientes

212

N1011

2112

Clientes - empresa-me (a)

2113

Clientes - empresas subsidirias

2114

Clientes - empresas associadas (a)

N1021, N1031

2115

Clientes - empreendimentos conjuntos


(a)

N1021, N1031

2116

Clientes - outras partes relacionadas

N1031

2121

Clientes gerais

N1011

2122

Clientes - empresa-me (a)

2123

Clientes - empresas subsidirias

2124

Clientes - empresas associadas (a)

N1021, N1031

2125

Clientes - empreendimentos conjuntos


(a)

N1021, N1031

2126

Clientes - outras partes relacionadas

N1021, N1031
N1021

N1021, N1031
N1021

N1031

Adiantamentos de clientes (a)

N2011, N2021,
N2031

219

Perdas por imparidade acumuladas

M1101, M1201

2211

Fornecedores gerais

N2011

2212

Fornecedores - empresa-me

N2021

2213

Fornecedores - empresas subsidirias


(b)

N2021, N2031

2214

Fornecedores - empresas associadas


(b)

N2021, N2031

2215

Fornecedores - empreendimentos
conjuntos (b)

N2021, N2031

2216

Fornecedores - outras partes


relacionadas

N2031

2221

Fornecedores gerais

N2011

2222

Fornecedores - empresa-me

N2021

2223

Fornecedores - empresas subsidirias


(b)

N2021, N2031

2224

Fornecedores - empresas associadas


(b)

N2021, N2031

2225

Fornecedores - empreendimentos

N2021, N2031

Fornecedores c/c

Fornecedores

222

Clientes - ttulos a receber


(*)

Clientes gerais

218

221

22

Clientes c/c (*)

2111

Fornecedores - ttulos a
pagar (b)

Verso 2.0 | Agosto 2013

141

Sistema de Normalizao Contabilstica (SNC)

Cdigos de
classificao
estatstica (CCE)
posies em fim
de perodo

conjuntos (b)
2226

25

26

Financiamentos
obtidos

Accionistas/
scios

Fornecedores - outras partes


relacionadas

N2031

225

Facturas em recepo e conferncia

N2011

228

Adiantamentos a fornecedores (b)

N1011, N1021,
N1031

251

Instituies de crdito e sociedades financeiras (b)

L2111, L2121,
L2131, L2211,
L2221, L2231

253

2531

Empresa-me - Suprimentos e outros


mtuos

L2121, L2221

2532

Outros participantes - Suprimentos e


outros mtuos (b)

L2121, L2131,
L2221, L2231

Participantes de capital

254

Subsidirias, associadas e empreendimentos conjuntos (b)

L2121, L2131,
L2221, L2231

258

Outros financiadores

L2111, L2211

266

Emprstimos concedidos - empresa-me (*)

L1121, L1131,
L1221, L1231

INVESTIMENTOS

41

Investimentos
financeiros *

411

Investimentos em
subsidirias

4113

Emprstimos concedidos (*) (a)

L1121, L1221

412

Investimentos em
associadas

4123

Emprstimos concedidos (*)

L1121, L1131,
L1221

413

Investimentos em entidades
conjuntamente controladas

4133

Emprstimos concedidos (*) (a)

L1121, L1131,
L1221, L1231

414

Investimentos noutras
empresas

4142

Emprstimos concedidos (*)

L1111, L1211

415

Outros investimentos financeiros (***)

O1101, O1201

419

Perdas por imparidade acumuladas (**)

M1101, M1201

Notas:
a) Direitos de votos avaliados na tica da empresa reportante (direitos de voto da empresa reportante sobre a entidade de contraparte)
b) Direitos de votos avaliados na tica da entidade de contraparte (direitos de voto da entidade de contraparte sobre a entidade
reportante)
(*) Parte dos emprstimos/saldos de clientes lquidos de imparidades
(**) Parte relativa a emprstimos.
(***) Parte relativa a depsitos.

142BANCO DE PORTUGAL|Manual de Procedimentos

ESTATSTICAS DE OPERAES E POSIES COM O EXTERIOR

ANEXO 5 PRINCIPAIS ALTERAES FACE VERSO ANTERIOR


So apresentados de forma sucinta as a lteraes face verso anterior do Manu al de Procedimento publicado em
Setembro de 2012.
Captulo 1 alterada pelas Instrues n 56/2012 e 3/2013, de 2 8 de dezembro de 2012 e 27 de fevereiro de 2013
respetivamente,

Captulo

Captulo 1 - Introduo

Principais alteraes
Referncia s novas Instrues do Banco de Portugal (Instrues n 56/2012 e 3/2013, de
28 de dezembro de 2012 e 27 de fevereiro de 2013, respetivamente).

Captulo 2 - comunicao com Sem alteraes relevantes

o banco de portugal
Captulo 3 - conceitos

Incluso explcita a alguns conceitos genricos

genricos
Captulo 4 - informao a

Referncia s novas Instrues do Banco de Portugal (Instrues n 56/2012 e 3/2013, de

reportar

28 de dezembro de 2012 e 27 de fevereiro de 2013, respetivamente), designadamente em


termos das entidades abrangidas e limiar de iseno.

Captulo 5 - controlo de

Actualizao dos testes efetuados

qualidade
Captulo 6 - especificaes

Sem alteraes relevantes

para a transmisso da
informao
Captulo 7 - tabelas de

Actualizao com base nas orientaes transmitidas a setores especficos (essencialmente

desagregao da informao turismo) e pequenas alteraes para tornar os mbitos mais claros.
Captulo 8 orientaes

Novo captulo

especficas
anexo 1 - xml schema do

Sem alterao

ficheiro de reporte
anexo 2 - xml schema do

Sem alterao

ficheiro de resposta enviado


pelo banco de portugal
anexo 3 utilizao do

Novo anexo

ficheiro auxiliar para a


criao do ficheiro xml
anexo 4 ligao com o

Novo anexo

plano de contas

Verso 2.0 | Agosto 2013

143

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