Constructec Isabel

CONTABILIDAD COMERCIAL
CONSTRUTEC S.A.C.
El 01 de setiembre del 2015, se constituye la empresa CONSTRUTEC SAC, con el siguiente detalle:
Luis Farfn Cama suscribe 500 acciones y paga el 80% en efectivo
Edward Valdivia Torres suscribe 600 acciones y paga el100% en efectivo
Martha Vargas Meza suscribe 400 acciones y paga el 40% en efectivo

Valor nominal de cada accin S/ 100.00
OPERACIONES 2015
1. 02/09 se deposita el monto total de efectivo en cta cte
2. 15/09 se compra 4,000 bolsas de cemento a valor unitario de 18.00 con F 005-105 de YURA SA, al contado con ch. (mer
3. 16/09 se transporta el cemento comprado pagando la F 010-125 de CARGOSUR SRL por un precio de 4,720.00, con ch.
4. 20/09 con F 001-25 de ANGARA SRL se compra tiles de oficina por un valor de 200.00, con efectivo.
5. 02/10 se habilita fondos para pagos en efectivo por 5,000.00
6. 05/10 se paga el recibo 001-125 de la MUNICIPALIDAD DEL CUSCO por licencia de funcionamiento la suma de 450.00 c
7. 15/10 se vende 3,000 bolsas de cemento a valor unitario de 25.00 con F001-1 a SIDEMAC SRL, 80% al contado con dep
8. 01/11 se compra 6,000 varillas de fierro corrugado de ACEROS AREQUIPA SA con F 012-254 a precio unitario de 23.60,
9. 02/11 se transporta el fierro comprado pagando la F 010-155 de CARGOSUR SRL por un valor total de 4,800.00, pago c
10. 10/11 se obtiene un prstamo del banco BCP por un importe de 100,000.00 firmando el pagar 125 por 103,500.00
11. 15/11 se compra un vehculo para reparto de mercadera por un valor de 80,000.00 de IMPORT EIRL con F 006-487, pago
12. 16/11 de LA POSITIVA SA se compra soat para el vehculo por un precio de 708.00, pago con ch. (comprobante 021-7844
13. 20/11 con F 005-201 de YURA SA se compra 9,000 bolsas de cemento por un valor total de 171,000.00 al crdito.
14. 21/11 se transporta el cemento comprado pagando la F 010-225 de CARGOSUR SRL por un precio de 10,620.00, con ch
15. 28/11 de RIMAC SEGUROS Y REASEGUROS SA se paga con ch. la pliza de seguro contra todo riesgo por un valor de 3
16. 30/11 se confecciona y paga la planilla de remuneraciones.
17. 01/12 con F 001-2 se vende 4,000 varillas de fierro y 5,000 bolsas de cemento a valor unitario de 30.00 y 27.00 respectiva
18. 05/12 se paga el RH 001-75 de JUAN CASTRO LLANOS por asesoramiento financiero la suma de 4,000.00 con retencin
19. 15/12 se paga las gratificaciones de diciembre.
20. 18/12 con F 001-3 se vende 1,000 varillas de fierro a valor unitario de 30.50, a FERRETERIA SUMAC SRL, al contado con
21. 31/12 se confecciona y paga la planilla de remuneraciones.
SE PIDE:
1. ELABORAR LOS ESTADS FINANCIEROS AL 31/12/2015.
NOTA:
Trabajadores de la empresa:
Luis Palma Salas ingresa 01/11/12 remuneracin bsica = 1,125.00, 1 hijo, AFP INTEGRA, vendedor
Carmen Cusi Estrada ingresa 01/12/12, secretaria, SNP, remuneracin bsica = 900.00, sin hijos
Polticas contables:
Mtodo de valuacin de existencia = PROMEDIO PONDERADO
Mtodo de depreciacin del activo fijo = LINEA RECTA, vida til segn ley del Impuesto a la Renta, Valor residual fijado p
SA, al contado con ch. (mercadera recibida en AREQUIPA)

precio de 4,720.00, con ch.
amiento la suma de 450.00 con efectivo.

RL, 80% al contado con depsito en cta cte.
4 a precio unitario de 23.60, con un pago inicial de 41,600.00 con transferencia bancaria.
or total de 4,800.00, pago con ch.
125 por 103,500.00
T EIRL con F 006-487, pago con ch.
ch. (comprobante 021-7844)
71,000.00 al crdito.
precio de 10,620.00, con ch.
todo riesgo por un valor de 3,600.00 (vigencia del seguro del 01/12/15 al 30/11/16).
de 30.00 y 27.00 respectivamente, a INVERSIONES ANDINAS SRL, al contado con depsito en cta cte
ma de 4,000.00 con retencin de I.R., pago con ch.
SUMAC SRL, al contado con depsito en cta.
Renta, Valor residual fijado para el vehculo = 8,000.00
EMPRESA CONSTRUCTEC SAC

RUC
20450514048
DIRECCION Av. DE LA CULTURA 2015
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DIARIO
HOJA DE TRABAJO
REG. COMPRAS
REG. VENTAS
LCB - EFECTIVO
LCB - CTA CTE
PLANILLA
ESTADO DE
SITUACIN
PCGE
ESTADO DE RESULTADOS
ALMACEN
ESTADO DE FLUJO
EFEC
CLIPRO
ESTADO DE CAMBIOS
EN EL PATRIMONIO
NETO
TABLAS
PCGE
ALMACEN
CLIPRO
TABLAS
COD
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
0
1
4
6
7
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99
1
2
9
01
02
03
04
05
99
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
01
02
03
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
10
12
16
20
21
33
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
70
75
76
77
79
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
DESCRIPCIN
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DEPSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DBITO
TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE
SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

NUEVOS SOLES
DLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

MERCADERA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 02
99/SUNAT
2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 25
2004/SUNAT
2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 25
2004/SUNAT
2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRDITOS

TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CARGAS DIVERSAS DE GESTIN
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidacin de compra
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
Nota de crdito
Nota de dbito
Gua de remisin - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Comprobante de Retencin
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19,
ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o
Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crdito y dbito
Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partcipe
Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho
servicio
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Declaracin de Mensajera o Courier
Liquidacin de Cobranza
Nota de Crdito Especial
Nota de Dbito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crdito - No Domiciliado
Nota de Dbito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIN

VENTA
COMPRA
CONSIGNACIN RECIBIDA
CONSIGNACIN ENTREGADA
DEVOLUCIN RECIBIDA
DEVOLUCIN ENTREGADA
PROMOCIN
PREMIO
DONACIN
SALIDA A PRODUCCIN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
COD
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
0
1
4
6
7
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99
1
2
9
01
02
03
04
05
99
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
01
02
03
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
10
12
16
20
21
33
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
70
75
76
77
79
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
DIARIO
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

CDIGO
10
101
102
103
104
1041
1042
105
1051
106
1061
1062
107
1071
11
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
1122
11221
11222
1123
11231
11232
1124
11241
11242
113
1131
11311
DESCRIPCIN
CLASE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

BG
Caja
BG
Fondos fijos
BG
Efectivo en Trnsito
BG
Cuentas corrientes en instituciones financieras
BG
Cuentas corrientes operativas
BG
Cuentas corrientes para fines especficos
BG
Otros equivalentes de efectivo
BG
Otros equivalentes de efectivo
BG
Depsitos en instituciones financieras
BG
Depsitos de ahorro
BG
Depsitos a plazo
BG
Fondos sujetos a restriccin
BG
Fondos Sujetos a Restriccin
BG
INVERSIONES FINANCIERAS
BG
Inversiones mantenidas para negociacin
BG
Valores emitidos o garantizados por el Estado
BG
Costo
BG
Valor Razonable
BG
Valores emitidos por el sistema financiero
BG
Costo
BG
Valor Razonable
BG
Valores emitidos por empresa
BG
Costo
BG
Valor Razonable
BG
Otros ttulos representativos de deuda
BG
Costo
BG
Valor Razonable
BG
Participaciones en entidades
BG
Costo
BG
Valor Razonable
BG
Inversiones disponibles para la venta
BG
BG
Costo
BG
Valor Razonable
BG
BG
Costo
BG
Valor Razonable
BG
Valores emitidos por empresas
BG
Costo
BG
Valor Razonable
BG
Otros ttulos representativos de deuda
BG
Costo
BG
Valor Razonable
BG
Activos financieros - Acuerdo de compra
BG
Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra BG
Costo
BG
11312
1132
11321
11322
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
13125
1313
13131
13132
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144
13145
132
1321
13211
13212
13213
13214
13215
133
1331
13311
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
13312
13313
13314
13315
1332
13321
13322
13323
13324
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335
14
141
1411
1412
1413
1419
142
1421
1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
Subsidiarias
BG
Asociadas
BG
Sucursales
BG
Otros
BG
En cobranza
BG
Matriz
BG
Subsidiarias
BG
Asociadas
BG
Sucursales
BG
Otros
BG
En descuento
BG
Matriz
BG
Subsidiarias
BG
Asociadas
BG
Sucursales
BG
Otros
BG
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIBG
Personal
BG
Prstamos
BG
Adelanto de remuneraciones
BG
Entregas a rendir cuenta
BG
Otras cuentas por cobrar al personal
BG
Accionistas (o socios)
BG
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
BG
Prstamos
BG
Directores
BG
Prstamos
BG
Adelanto de dietas
BG
BG
Gerentes
BG
Prstamos
BG
Adelanto de remuneraciones
BG
BG
Diversas
BG
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
BG
Prstamos
BG
Con garanta
BG
Sin garanta
BG
Reclamaciones a terceros
BG
Compaas aseguradoras
BG
Transportadoras
BG
Servicios pblicos
BG
Tributos
BG
Otras
BG
Intereses, regalas y dividendos
BG
Intereses
BG
Regalas
BG
Dividendos
BG
Depsitos otorgados en garanta
BG
Prstamos de instituciones financieras
BG
Prstamos de instituciones no financieras
BG
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1689
17
171
1711
17111
17112
17113
17114
17115
1712
17121
17122
17123
17124
17125
173
1731
17311
17312
17313
17314
17315
1732
17321
17322
17323
17324
17325
1733
17331
17332
17333
17334
174
175
1751
Depsitos en garanta por alquileres

Otros depsitos en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Inversin mobiliaria
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
1752
1753
1754
1755
176
178
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1913
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
1934
1938
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1953
1954
1955
1956
1958
20
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
204
BG
BG
Intangibles
BG
Activos biolgicos
BG
BG
BG
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
BG
Costos financieros
BG
Seguros
BG
Alquileres
BG
Primas pagadas por opciones
BG
Mantenimiento de activos inmovilizados
BG
Otros gastos contratados por anticipado
BG
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
BG
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
BG
BG
Letras por cobrar
BG
Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas
BG
BG
Letras por cobrar
BG
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), direct BG
Personal
BG
BG
Directores
BG
Gerentes
BG
Diversas
BG
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
BG
Prstamos
BG
Reclamaciones a terceros
BG
BG
BG
BG
BG
BG
Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
BG
Prstamos
BG
BG
BG
BG
BG
BG
MERCADERAS
BG
Mercaderas manufacturadas
BG
BG
Costo
BG
Valor razonable
BG
Mercaderas de extraccin
BG
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
BG
De origen animal
BG
De origen vegetal
BG
Mercaderas inmuebles
BG
208
21
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
22
221
222
23
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
24
241
242
243
244
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
26
261
262
27
271
2711
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123
27124
272
2721
27211
27212
27213
2722
27221
27222
27223
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271
27272
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2734
27341
27342
2735
27351
27352
2736
27361
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Revaluacin
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Costo
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
27362
2739
27391
27392
274
2741
27411
27412
27413
2742
27421
27422
27423
275
2752
27521
27522
27523
276
2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27721
27722
2773
27731
27732
2774
27741
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Valor razonable
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Revaluacin
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Amortizacin acumulada Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
27742
2775
27751
27752
2776
27761
27762
2779
27791
27792
278
2781
27812
2782
27822
279
2791
27911
27912
2793
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27946
27949
2795
27951
27952
28
281
284
285
286
29
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Costo
Revaluacin
Depreciacin acumulada Activos biolgicos
Costo
Costo
Desvalorizacin acumulada
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biolgicos
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Otras mercaderas
Productos terminados
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
30
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
30221
30222
30223
3023
30231
30232
BG
BG
BG
Productos inmuebles
BG
BG
Otros productos terminados
BG
BG
Subproductos, desechos y desperdicios
BG
Subproductos
BG
BG
Productos en proceso
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
Costos de financiacin Productos en proceso
BG
Materias primas
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
Suministros
BG
Repuestos
BG
Envases y embalajes
BG
Envases
BG
Embalajes
BG
Existencias por recibir
BG
Mercaderas
BG
Materias primas
BG
BG
Envases y embalajes
BG
INVERSIONES MOBILIARIAS
BG
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
BG
Instrumentos financieros representativos de deuda
BG
BG
BG
Valores emitidos por las empresas
BG
Valores emitidos por otras entidades
BG
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonialBG
Certificados de suscripcin preferente
BG
Acciones representativas de capital social - Comunes
BG
Costo
BG
Valor razonable
BG
Participacin patrimonial
BG
Acciones representativas de capital social - Preferentes
BG
Costo
BG
Valor razonable
BG
30233
3024
30241
30242
30243
3025
30251
30252
3026
30261
30262
3027
30271
30272
30273
3028
30281
30282
308
3081
3082
31
311
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214
32
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
33
331
Acciones de inversin
Costo
Valor razonable
Certificados de participacin de fondos de inversin
Costo
Valor razonable
Certificados de participacin de fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios
Costo
Valor razonable
Otros ttulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo d
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonia
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones para produccin
Instalaciones
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Unidades de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
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BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
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337
3371
33711
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33721
33722
338
3381
3382
3383
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339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
34
341
3411
34111
34112
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34121
34122
3419
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34192
342
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34211
34212
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34221
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343
3431
34311
34312
344
3441
34411
34412
Revaluacin
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Muebles y enseres
Equipos diversos
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin Edificaciones
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin
Costo
Revaluacin
BG
BG
BG
BG
BG
BG
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BG
BG
BG
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BG
BG
BG
BG
BG
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BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
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3442
34421
34422
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345
3451
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34512
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34691
34692
347
3471
349
3491
34911
34912
35
351
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35111
35112
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35213
3522
35221
35222
35223
36
Costos de desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Minerales
Costo
Revaluacin
Petrleo y gas
Costo
Revaluacin
Madera
Costo
Revaluacin
Otros recursos extrables
Costo
Revaluacin
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Costo
Revaluacin
ACTIVOS BIOLGICOS
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
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BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
361
3611
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363
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36512
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37
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372
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3722
373
3731
3732
38
381
3811
3812
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias

Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de adquisicin o c
Maquinarias y equipos de explotacin - Costo de financiacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacin de intangibles
Costo
Plusvala mercantil
Desvalorizacin de activos biolgicos
Costo
Costo
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido Patrimonio
Impuesto a la renta diferido Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
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BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
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382
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3822
3823
3829
39
391
3911
39111
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39113
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39215
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3922
39221
Otros
BG
Diversos
BG
Monedas y joyas
BG
Bienes entregados en comodato
BG
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
BG
Otros
BG
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS BG
Depreciacin acumulada
BG
Inversiones Inmobiliarias
BG
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
BG
Edificaciones - Revaluacin
BG
Edificaciones Costo de financiacin
BG
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
BG
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
BG
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
BG
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explBG
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
BG
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
BG
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
BG
Edificaciones
BG
BG
BG
Muebles y enseres
BG
Equipos diversos
BG
BG
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
BG
Edificaciones
BG
BG
BG
Muebles y enseres
BG
Equipos diversos
BG
BG
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
BG
Edificaciones
BG
BG
Activos biolgicos en produccin Costo
BG
Activos biolgicos de origen animal
BG
Activos biolgicos de origen vegetal
BG
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
BG
BG
BG
Amortizacin acumulada
BG
Intangibles - Costo
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
Intangibles - Revaluacin
BG
BG
39222
39223
39224
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393
3931
40
401
4011
40111
40112
40113
40114
4012
4015
40151
40152
4017
40171
40172
40173
40174
40175
4018
40181
40182
40183
40184
40185
40186
40189
402
403
4031
4032
4033
4034
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615
40616
4062

BG
BG
BG
BG
BG
Intangibles Costos de financiacin
BG
BG
Agotamiento acumulado
BG
Agotamiento de reservas de recursos extrables
BG
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE P BG
Gobierno central
BG
Impuesto general a las ventas
BG
IGV - Cuenta propia
BG
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
BG
IGV - Rgimen de percepciones
BG
IGV - Rgimen de retenciones
BG
Impuesto selectivo al consumo
BG
Derechos aduaneros
BG
Derechos arancelarios
BG
Derechos aduaneros por ventas
BG
Impuesto a la renta
BG
Renta de tercera categora
BG
Renta de cuarta categora
BG
Renta de quinta categora
BG
Renta de no domiciliados
BG
Otras retenciones
BG
Otros impuestos y contraprestaciones
BG
Impuesto a las transacciones financieras
BG
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
BG
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
BG
Regalas
BG
Impuesto a los dividendos
BG
Impuesto temporal a los activos netos
BG
Otros impuestos
BG
Certificados tributarios
BG
Instituciones pblicas
BG
ESSALUD
BG
ONP
BG
Contribucin al SENATI
BG
Contribucin al SENCICO
BG
Otras instituciones
BG
Gobiernos regionales
BG
Gobiernos locales
BG
Impuestos
BG
Impuesto al patrimonio vehicular
BG
Impuesto a las apuestas
BG
Impuesto a los juegos
BG
Impuesto de alcabala
BG
Impuesto predial
BG
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
BG
Contribuciones
BG
4063
40631
40632
40633
40634
40635
407
408
4081
4082
409
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
4151
4152
4153
419
42
421
4211
4212
422
423
424
43
431
4311
43111
43112
43113
43114
43115
4312
43121
43122
43123
43124
43125
432
4321
43211
43212
43213
43214
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
BG
BG
BG
BG
BG
BG
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BG
BG
BG
BG
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BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
43215
433
4331
43311
43312
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43314
43315
434
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43412
43413
43414
43415
44
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
45
451
4511
4512
452
453
4531
4532
4533
4539
454
4541
4542
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4544
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4549
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4552
4553
45531
45532
45533
45539
Otros
BG
Letras por pagar
BG
Letras por pagar
BG
Matriz
BG
Subsidiarias
BG
Asociadas
BG
Sucursales
BG
Otros
BG
BG
BG
Matriz
BG
Subsidiarias
BG
Asociadas
BG
Sucursales
BG
Otros
BG
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORE BG
BG
Prstamos
BG
Dividendos
BG
Otras cuentas por pagar
BG
Directores
BG
Dietas
BG
BG
Gerentes
BG
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BG
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
BG
Instituciones financieras
BG
Otras entidades
BG
Contratos de arrendamiento financiero
BG
Obligaciones emitidas
BG
Bonos emitidos
BG
Bonos titulizados
BG
Papeles comerciales
BG
Otras obligaciones
BG
Otros Instrumentos financieros por pagar
BG
Letras
BG
Papeles comerciales
BG
Bonos
BG
Pagars
BG
Facturas conformadas
BG
Otras obligaciones financieras
BG
Costos de financiacin por pagar
BG
BG
BG
Otras entidades
BG
BG
BG
Bonos emitidos
BG
Bonos titulizados
BG
Papeles comerciales
BG
Otras obligaciones
BG
4554
45541
45542
45543
45544
45545
45549
456
46
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464
4641
4642
46421
46422
465
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4652
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4654
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4656
467
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4692
4699
47
471
4711
4712
4713
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4733
4734
4735
474
4741
4742
4743
4744
Otros instrumentos financieros por pagar

Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Intangibles
Activos biolgicos
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
BG
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BG
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475
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4753
4754
4755
477
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47712
47713
47714
47715
4772
47721
47722
47723
47724
47725
4773
47731
47732
47733
47734
47735
4774
47741
47742
47743
47744
47745
4775
47751
47752
47753
47754
47755
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47761
47762
47763
47764
47765
479
4791
47911
47912
47913
47914
47915
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos biolgicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
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BG
BG
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BG
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BG
BG
BG
48
481
482
483
484
485
486
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49
491
4911
4912
492
4921
4922
493
4931
4932
494
495
496
497
50
501
5011
5012
502
51
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52
521
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5221
5222
5223
5224
523
56
561
562
563
5631
5632
564
5641
5642
57
571
5711
5712
PROVISIONES
BG
Provisin para litigios
BG
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovBG
Provisin para reestructuraciones
BG
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
BG
Provisin para gastos de responsabilidad social
BG
Provisin para garantas
BG
Otras provisiones
BG
PASIVO DIFERIDO
BG
Impuesto a la renta diferido
BG
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
BG
Impuesto a la renta diferido - Resultados
BG
Participaciones de los trabajadores diferidas
BG
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
BG
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
BG
Intereses diferidos
BG
Intereses no devengados en transacciones con terceros
BG
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
BG
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
BG
Subsidios recibidos diferidos
BG
Ingresos diferidos
BG
Costos diferidos
BG
CAPITAL
BG
Capital social
BG
Acciones
BG
Participaciones
BG
Acciones en tesorera
BG
ACCIONES DE INVERSIN
BG
Acciones de inversin
BG
Acciones de inversin en tesorera
BG
CAPITAL ADICIONAL
BG
Primas (descuento) de acciones
BG
Capitalizaciones en trmite
BG
Aportes
BG
Reservas
BG
Acreencias
BG
Utilidades
BG
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
BG
RESULTADOS NO REALIZADOS
BG
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades BG
Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
BG
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles BG
Ganancia
BG
Prdida
BG
Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles BG
Ganancia
BG
Prdida
BG
EXCEDENTE DE REVALUACIN
BG
Excedente de revaluacin
BG
BG
Inmuebles, maquinaria y equipos
BG
5713
572
573
58
581
582
583
584
585
589
59
591
5911
5912
592
5921
5922
60
601
6011
6012
6013
6014
6018
602
6021
6022
6023
6024
603
6031
6032
6033
604
6041
6042
609
6091
60911
60912
60913
60914
60919
6092
60921
60922
60923
60924
60925
6093
60931
Intangibles
Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en enti
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
Mercaderas
Otras mercaderas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y
Transporte
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
BG
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
60932
60933
60934
60935
6094
60941
60942
60943
60944
60945
61
611
6111
6112
6113
6114
6115
612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
62
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6277
628
629
Seguros
RN
Derechos aduaneros
RN
Comisiones
RN
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suminist RN
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
RN
Transporte
RN
Seguros
RN
Derechos aduaneros
RN
Comisiones
RN
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalaje RN
RN
Mercaderas
RN
RN
RN
RN
RN
Otras mercaderas
RN
Materias primas
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
Suministros
RN
Repuestos
RN
Envases y embalajes
RN
Envases
RN
Embalajes
RN
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
RN
Remuneraciones
RN
Sueldos y salarios
RN
Comisiones
RN
Remuneraciones en especie
RN
Gratificaciones
RN
Vacaciones
RN
Otras remuneraciones
RN
Indemnizaciones al personal
RN
Capacitacin
RN
Atencin al personal
RN
Gerentes
RN
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
RN
Rgimen de prestaciones de salud
RN
Rgimen de pensiones
RN
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trab RN
Seguro de vida
RN
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros parti RN
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
RN
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
RN
Retribuciones al directorio
RN
Beneficios sociales de los trabajadores
RN
6291
6292
6293
63
631
6311
63111
63112
6312
6313
6314
6315
632
6321
6322
6323
6324
6325
6326
6327
6329
633
634
6341
6342
6343
6344
6345
635
6351
6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
6371
6372
6373
638
639
6391
6392
64
Compensacin por tiempo de servicio

Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Otros gastos de viaje
Asesora y consultora
Administrativa
Legal y tributaria
Auditora y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacin y desarrollo
Produccin
Otros
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Intangibles
Activos biolgicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
641
6411
6412
6413
6414
6415
6416
6419
642
643
6431
6432
6433
6434
6439
644
6441
6442
6443
65
651
652
653
654
655
6551
65511
65512
65513
65514
65515
6552
65521
65522
65523
65524
65525
656
658
659
6591
6592
66
661
6611
6612
6613
66131
66132
66133
66134
Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas
Regalas mineras
Cnones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otros
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operacion
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas - Abandono de activos
Intangibles
Activos biolgicos
Suministros
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALO
Activo realizable
Mercaderas
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biolgicos
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
662
6621
6622
67
671
6711
6712
6713
6714
672
673
6731
67311
67312
6732
6733
6734
6735
6736
6737
674
6741
675
676
677
6771
6772
6773
678
6781
6782
679
6791
6792
68
681
6811
68111
68112
68113
6812
68121
6813
68131
68132
68133
68134
6814
68141
68142
68143
Activo inmovilizado
RNF
RNF
Activos biolgicos
RNF
GASTOS FINANCIEROS
RNF
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
RNF
RNF
RNF
Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda RNF
Documentos vendidos o descontados
RNF
Prdida por instrumentos financieros derivados
RNF
Intereses por prstamos y otras obligaciones
RNF
RNF
RNF
Otras entidades
RNF
RNF
Otros instrumentos financieros por pagar
RNF
Documentos vendidos o descontados
RNF
RNF
Obligaciones comerciales
RNF
Obligaciones tributarias
RNF
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
RNF
Gastos por menor valor
RNF
Descuentos concedidos por pronto pago
RNF
Diferencia de cambio
RNF
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor ra RNF
Inversiones para negociacin
RNF
RNF
Otros
RNF
Participacin en resultados de entidades relacionadas
RNF
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo RNF
Participaciones en negocios conjuntos
RNF
Otros gastos financieros
RNF
Primas por opciones
RNF
Gastos financieros en medicin a valor descontado
RNF
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
RN
Depreciacin
RN
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
RN
Edificaciones - Costo
RN
Edificaciones - Revaluacin
RN
Edificaciones Costo de financiacin
RN
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero RN
Edificaciones
RN
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero RN
Edificaciones
RN
RN
RN
Equipos diversos
RN
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
RN
Edificaciones
RN
RN
RN
68144
68145
68146
6815
68151
68152
68153
68154
68155
68156
6816
68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
68182
682
6821
68211
68212
68213
68214
68215
68219
6822
68221
68222
68223
68224
68225
68229
683
6831
684
6841
68411
68412
68413
68414
68415
6843
68431
68432
685
6851
68511
6852
68521
Muebles y enseres
RN
Equipos diversos
RN
RN
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin RN
Edificaciones
RN
RN
RN
Muebles y enseres
RN
Equipos diversos
RN
RN
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de fin RN
Edificaciones
RN
RN
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
RN
RN
RN
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de fina RN
RN
RN
Amortizacin de intangibles
RN
Amortizacin de intangibles - Costo
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
Amortizacin de intangibles - Revaluacin
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
Agotamiento
RN
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
RN
Valuacin de activos
RN
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
RN
Cuentas por cobrar comerciales Terceros
RN
Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
RN
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), direct RN
Cuentas por cobrar diversas Terceros
RN
Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
RN
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
RN
RN
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonialRN
Deterioro del valor de los activos
RN
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
RN
Edificaciones
RN
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
RN
Edificaciones
RN
68522
68523
68524
68525
68526
6853
68531
68532
68533
68534
68535
68536
68537
6854
68541
68542
686
6861
68611
68612
6862
68621
68622
6863
6864
68641
68642
6866
68661
68662
6869
69
691
6911
69111
69112
6912
69121
69122
6913
69131
69132
6914
69141
69142
6915
69151
69152
692
6921
69211

RN
RN
Muebles y enseres
RN
Equipos diversos
RN
RN
Desvalorizacin de intangibles
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
Plusvala mercantil
RN
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
RN
RN
RN
Provisiones
RN
Provisin para litigios
RN
Provisin para litigios Costo
RN
Provisin para litigios Actualizacin financiera
RN
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovRN
Provisin para reestructuraciones
RN
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
RN
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente C RN
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente AcRN
Provisin para garantas
RN
Provisin para garantas Costo
RN
Provisin para garantas Actualizacin financiera
RN
Otras provisiones
RN
COSTO DE VENTAS
RF
Mercaderas
RF
RF
Terceros
RF
Relacionadas
RF
RF
Terceros
RF
Relacionadas
RF
RF
Terceros
RF
Relacionadas
RF
RF
Terceros
RF
Relacionadas
RF
Otras mercaderas
RF
Terceros
RF
Relacionadas
RF
RF
RF
Terceros
RF
69212
6922
69221
69222
6923
69231
69232
6924
69241
69242
6925
69251
69252
6926
69261
69262
6927
6928
693
6931
69311
69312
6932
69321
69322
694
6941
6942
695
6951
6952
6953
6954
6955
6956
6957
6958
70
701
7011
70111
70112
7012
70121
70122
7013
70131
70132
7014
70141
70142
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Costos de produccin no absorbido Productos terminados
Costo de ineficiencia Productos terminados
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorizacin de existencias
Mercaderas
Productos en proceso
Materias primas
Envases y embalajes
Existencias por recibir
VENTAS
Mercaderas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
7015
70151
70152
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
7023
70231
70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
703
7031
70311
70312
7032
70321
70322
704
7041
7042
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderas Terceros
Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
Mercaderas Otras
Productos terminados Terceros
Productos terminados Relacionadas
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
70943
70944
70945
7095
70951
70952
7096
70961
70962
71
711
7111
7112
7113
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
7142
715
72
721
7211
722
7221
7222
7223
7224
7225
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521

Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
Subproductos
Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
Subproductos
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
Variacin de productos terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Variacin de productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacin de existencias de servicios
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RN
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
72522
7253
7254
72541
72542
73
731
7311
7312
74
741
7411
7412
75
751
752
753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
7566
757
7571
7572
7573
7574
759
7591
7592
7593
7599
76
761
7611
7612
7613
76131
76132
Maquinarias y otros equipos de explotacin

Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de existencias
Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
Recuperacin de deterioro de intangibles
Recuperacin de deterioro de activos biolgicos
Otros ingresos de gestin
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Otros ingresos de gestin
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VA
Activo realizable
Mercaderas
Activos no corrientes mantenidos para la venta
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
RNF
76133
76134
762
7621
7622
77
771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773
774
775
776
777
7771
7772
7773
778
7781
7782
779
7792
78
781
79
791
792
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
85
851
87
871
872
88
881
882
Intangibles
RNF
Activos biolgicos
RNF
Activo inmovilizado
RNF
RNF
Activos biolgicos
RNF
RNF
Ganancia por instrumento financiero derivado
RNF
Rendimientos ganados
RNF
Depsitos en instituciones financieras
RNF
Cuentas por cobrar comerciales
RNF
Prstamos otorgados
RNF
RNF
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonialRNF
Dividendos
RNF
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
RNF
Descuentos obtenidos por pronto pago
RNF
Diferencia en cambio
RNF
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor RNF
RNF
RNF
Otras
RNF
Participacin en resultados de entidades relacionadas
RNF
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo RNF
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
RNF
Otros ingresos financieros
RNF
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
RNF
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
RNF
Cargas cubiertas por provisiones
RNF
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacin de los trabajadores Corriente
Participacin de los trabajadores Diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta Corriente
Impuesto a la renta - Diferido
-
89
891
892
91
911
912
913
9131
9132
9133
94
942
943
944
945
948
95
952
953
954
955
958
01
011
0111
0112
012
0121
0122
0123
0124
0125
0126
0127
0128
013
02
021
0211
0212
0213
022
0221
0222
0223
0224
03
031
0311
0312
032
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

Utilidad
Prdida
COSTO DE PRODUCCION
Mano de obra directa
Materia prima directa
Costos indirectos de fabricacin
Mano de obra indirecta
Materiales indirectos
Otros costos indirectos
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gatos de personal
Gastos de servicios prestados por terceros
Gastos por tributos
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
GASTOS DE VENTA
Gatos de personal
Gastos por tributos
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
RF
-
0321
0322
039
04
06
061
0611
0612
062
0621
0622
0623
0624
0625
0626
0627
0628
063
07
071
0711
0712
0713
072
0721
0722
0723
0724
08
089
09
Suministros
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables recibidos en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR CONTRA
102
CONSTRUCTEC SAC
RUC : 20450514048
ALMACEN
CODIGO
DESCRIPCION
MCEM00
CEMENTO
MVFIERRO VARILLA DE FIERRO
STOCK
5,000
1,000
-
MENU
CONSTRUCTEC SAC
RUC : 20450514048
LIBRO DIARIO
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CODIGO
FECHA
GLOSA
COD.
LIBRO
N
CORRELATIVO
N DE
DCTO
CTA ASOCIADA A LA OPERACIN

CTA
T-8
09-001
09-001
09-002
09-002
9/1/2015
9/1/2015
9/1/2015
9/1/2015
09-003
09-003
09-004
9/2/2015
9/2/2015
9/15/2015
9/15/2015
9/15/2015
9/15/2015
9/15/2015
9/15/2015
9/15/2015
9/16/2015
9/16/2015
9/16/2015
9/16/2015
9/16/2015
9/16/2015
9/16/2015
9/20/2015
9/20/2015
9/20/2015
9/20/2015
9/20/2015
9/20/2015
9/20/2015
10/2/2015
10/2/2015
PCGE
POR LA SUSCRIPCION DEL CAPITAL

POR LA SUSCRIPCION DEL CAPITAL
POR EL DEPOSITO DEL CAPITAL
POR EL DEPOSITO DEL CAPITAL
POR LA APERTURA DE LA CUENTA
POR LA APERTURA DE LA CUENTA
POR LA COMPRA DE MERCADERIA BOLSAS DE CEM
POR EL INGRESO DE MERCADERIA A ALAMACEN
POR LA CANCELACION DE MERCADERIA
POR EL TRANSPORTE DE LA MERCADERIA
POR LA CANCELACION DEL TRANSPORTE DE LA ME
POR LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA
POR LA TRANSFERENCIA DEL GASTO
POR LA CANCELACION DE LOS UTILES
POR LA CANCELACION DE LOS UTILES
HABILITA FONDOS PARA CAJA CHICA
HABILITA FONDOS PARA CAJA CHICA
SUB
CTA
1
1
8
8
8
13
13
1
1
8
8
8
13
13
1
1
8
8
8
005
005
005
005
005
005
005
010
010
010
010
010
010
010
001
001
001
001
001
1 001
1 001
1
1
105
105
105
105
105
105
105
125
125
125
125
125
125
125
25
25
25
25
25
25
25
14
50
10
14
1421
501
107
1421
10
10
60
40
42
20
61
42
10
60
40
42
20
61
42
10
65
40
46
94
79
46
10
10
10
1041
107
601
40111
4212
2011
611
4212
1041
60911
40111
4212
2011
611
4212
1041
659
40111
469
945
791
469
1041
101
1041
10/5/2015
10/5/2015
10/5/2015
10/5/2015
10/5/2015
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10/5/2015
10/15/2015
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10/15/2015
10/15/2015
10/15/2015
10/15/2015
10/15/2015
11/1/2015
11/1/2015
11/1/2015
11/1/2015
11/1/2015
11/1/2015
11/1/2015
11/2/2015
11/2/2015
11/2/2015
11/2/2015
11/2/2015
11/2/2015
11/2/2015
11/10/2015
11/10/2015
11/10/2015
11/15/2015
11/15/2015
11/15/2015
11/15/2015
11/15/2015
11/15/2015
11/15/2015
11/16/2015
11/16/2015
11/16/2015
11/16/2015
POR LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

POR LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
TRANFERENCIA DE GASTOS
PAGO DE LICENCIA
PAGO DE LICENCIA
POR LA VENTA DE BOLSAS DE CEMENTO
POR LA SALIDA DE MERCADERIA DEL ALMACEN
POR EL COBRO DE LA MERCADERIA
POR LA COMPRA DE MERCADERIA VARILLA DE FIER
POR EL PRESTAMO OBTENIDO
POR EL PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA DEL MES D
POR EL PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA DEL MES D
POR LA COMPRA DEL VEHICULO
POR EL PAGO DEL VEHICULO
POR EL PAGO DEL VEHICULO
POR LA COMPRA DE SOAT PARA EL VEHICULO
8 001
8 001
001
125
125
125
001
001
001
001
001
001
001
001
001
001
012
012
012
012
012
012
012
010
010
010
010
010
010
010
125
125
125
1
1
1
1
1
1
1
254
254
254
254
254
254
254
155
155
155
155
155
155
155
125
125
125
006
006
006
006
006
021
021
021
021
487
487
487
487
487
7844
7844
7844
7844
1
1
14
14
14
13
13
1
1
8
8
8
13
13
1
1
8
8
8
13
13
1
1
1
1
1
1
1
8
8
8
1
1
8
8
8
64
40
94
95
79
40
10
12
40
70
69
20
10
12
60
40
42
20
61
42
10
60
40
42
20
61
42
10
10
67
45
40
10
33
40
46
46
10
65
40
46
95
6434
40631
944
954
791
40631
101
1212
40111
7011
691
2011
1041
1212
601
40111
4212
2011
611
4212
1041
60911
40111
4212
2011
611
4212
1041
1041
673
4511
40171
1041
3341
40111
469
469
1041
651
40111
469
955
11/16/2015
11/16/2015
11/16/2015
11/20/2015
11/20/2015
11/20/2015
11/20/2015
11/20/2015
11/21/2015
11/21/2015
11/21/2015
11/21/2015
11/21/2015
11/21/2015
11/21/2015
11/28/2015
11/28/2015
11/28/2015
11/28/2015
11/28/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
11/30/2015
12/1/2015
12/1/2015
12/1/2015
12/1/2015
12/1/2015
12/1/2015
12/1/2015

021
POR EL PAGO DEL SOAT
1 021
POR EL PAGO DEL SOAT
1 021
8 005
8 005
8 005
13 005
13 005
8 010
8 010
8 010
13 010
13 010
1 010
1 010
POR LA COMPRA DE POLIZA DE SEGURO CONTRA TODO RIESGO
POR EL PAGO DEL SEGURO
POR EL PAGO DEL SEGURO
POR LA PROVICION DE PLANILLA
POR EL PAGO DE PLANILLA
POR LA DEPRESIACION
POR LA DEPRESIACION
POR LA VENTA DE VARILLA DE FIERRO Y BOLSAS
14 001
14 001
14 001
13 001
13 001
1 001
1 001
7844
7844
7844
201
201
201
201
201
225
225
225
225
225
225
225
2
2
2
2
2
2
2
79
46
10
60
40
42
20
61
60
40
42
20
61
42
10
18
40
46
46
10
62
62
62
40
40
41
41
95
79
41
10
68
39
95
79
12
40
70
69
20
10
12
791
469
1041
601
40111
4212
2011
611
60911
40111
4212
2011
611
4212
1041
182
40111
469
469
1041
6211
6271
6291
4031
407
4111
415
952
791
4111
1041
68143
391
955
791
1212
40111
7011
691
2011
1041
1212
12/5/2015
12/5/2015
12/5/2015
12/5/2015
12/5/2015
12/5/2015
12/5/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/15/2015
12/18/2015
12/18/2015
12/18/2015
12/18/2015
12/18/2015
12/18/2015
12/18/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/31/2015
12/30/2015
12/30/2015
12/30/2015
12/30/2015
POR LA PROVICION DE SUELDO RH

POR EL PAGO DE SERVICIOS RH
POR EL PAGO DE SERVICIOS RH
POR EL PAGO DE ESSALUD Y AFP
POR LA PROVISION DE LA GRATIFICACION
POR LA PROVISION DE LA GRATIFICACION
POR EL PAGO DE LA GRATIFICACION
POR EL PAGO DE LA GRATIFICACION
POR LA VENTA DE VARILLA DE FIERRO
POR LA DEPRESIACION
POR LA DEPRESIACION
8 001
8 001
8 001
001
001
001
001
14
14
14
13
13
1
1
001
001
001
001
001
001
001
75
75
75
75
75
75
75
3
3
3
3
3
3
3
63
40
46
94
79
46
10
40
40
10
62
41
94
95
79
41
10
12
40
70
69
20
10
12
62
62
62
40
40
41
41
94
95
79
41
10
68
39
95
79
632
40172
469
943
791
469
1041
4031
407
1041
6214
4114
945
955
791
4114
1041
1212
40111
7011
691
2011
1041
1212
6211
6271
6291
4031
407
4111
415
942
952
791
4111
1041
68143
391
955
791
POR EL AJUSTE DE LA CTA 61-69 Y 94,95-79

POR EL CIERRE DE LAS CTAS DE RESULTADO
POR EL CALCULO IR
POR EL CALCULO IR
POR EL COMPROMISO DEL IR
POR EL COMPROMISO DEL IR
POR EL COMPROMIO DE LA RESERVA LEGAL
POR EL COMPROMIO DE LA RESERVA LEGAL
POR LA UTILIDAD O PERDIDA
POR LA UTILIDAD O PERDIDA
61
69
79
94
95
61
70
60
62
63
64
65
67
68
89
89
88
88
40
89
58
89
59
611
691
791
942
952
611
701
601
629
639
641
659
679
681
891
891
881
881
40171
891
582
891
591
EJERCICIO :
CTA ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACION
SUB CTA
2015
MOVIMIENTO
DEBE
3,654,725.24
HABER
3,654,725.24
APERTURA
Capital social
150,000.00
150,000.00
116,000.00
116,000.00
OPERACIONES
Mercaderas
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Mercaderas
Emitidas
Transporte
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Mercaderas
Emitidas
IGV - Cuenta propia
Caja
116,000.00
116,000.00
72,000.00
12,960.00
84,960.00
72,000.00
72,000.00
84,960.00
84,960.00
4,000.00
720.00
4,720.00
4,000.00
4,000.00
4,720.00
4,720.00
200.00
36.00
236.00
200.00
200.00
236.00
236.00
5,000.00
5,000.00
Licencia de funcionamiento
Gastos por tributos
Gastos por tributos
Caja
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
Mercaderas
Emitidas en cartera
Mercaderas
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Mercaderas
Emitidas
Transporte
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Mercaderas
Emitidas
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Vehculos motorizados
IGV - Cuenta propia
Seguros
IGV - Cuenta propia
450.00
450.00
225.00
225.00
450.00
450.00
450.00
88,500.00
13,500.00
75,000.00
57,000.00
57,000.00
70,800.00
70,800.00
120,000.00
21,600.00
141,600.00
120,000.00
120,000.00
41,600.00
41,600.00
4,800.00
864.00
5,664.00
4,800.00
4,800.00
5,664.00
5,664.00
100,000.00
3,500.00
103,500.00
1,125.00
1,125.00
80,000.00
14,400.00
94,400.00
94,400.00
94,400.00
600.00
108.00
708.00
600.00

Mercaderas
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Mercaderas
Transporte
IGV - Cuenta propia
Emitidas
Mercaderas
Emitidas
Seguros
IGV - Cuenta propia
Sueldos y salarios
ESSALUD
Gatos de personal
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
Mercaderas
Emitidas en cartera
600.00
708.00
708.00
171,000.00
30,780.00
201,780.00
171,000.00
171,000.00
9,000.00
1,620.00
10,620.00
9,000.00
9,000.00
10,620.00
10,620.00
3,600.00
648.00
4,248.00
4,248.00
4,248.00
1,200.00
108.00
100.00
108.00
150.72
1,049.28
100.00
1,408.00
1,408.00
1,049.28
1,049.28
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
300,900.00
45,900.00
255,000.00
182,700.00
182,700.00
300,900.00
300,900.00
Asesora y consultora
Renta de cuarta categora
ESSALUD
Gratificaciones
Emitidas en cartera
IGV - Cuenta propia
Mercaderas
Emitidas en cartera
Sueldos y salarios
ESSALUD
Gatos de personal
Gatos de personal
3,680.00
320.00
4,000.00
3,680.00
3,680.00
4,000.00
4,000.00
108.00
150.72
258.72
427.5
427.50
81.75
345.75
345.75
81.75
427.50
427.50
427.50
35,990.00
5,490.00
30,500.00
20,800.00
20,800.00
35,990.00
35,990.00
2,100.00
189.00
175.00
189.00
150.72
1,949.28
175.00
1,056.00
1,408.00
2,464.00
2,100.00
2,100.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
TOTAL AL 31/12/2014
Mercaderas
Mercaderas
Gatos de personal
Gatos de personal
Mercaderas
Mercaderas
Mercaderas
Beneficios sociales de los trabajadores
Otros servicios prestados por terceros
Gobierno central
Otros gastos financieros
Depreciacin
Utilidad
Utilidad
Utilidad
Legal
Utilidad
Utilidades no distribuidas
TOTAL
SALDADO
260,500.00
260,500.00
11,629.50
5,242.75
6,386.75
120,300.00
360,500.00
380,800.00
4,299.50
3,680.00
450.00
800.00
3,500.00
2,400.00
84,870.50
23,763.74
23,763.74
23,763.74
23,763.74
6,110.68
6,110.68
54,996.08
54,996.08
3,654,725.24
3,654,725.24
3,654,725.24
3,654,725.24
DEPRECIACION
AF
VA
VR
VU
CAMIONETA 80,000.00
8,000.00
DEP ANUAL DEP MENSUAL

14,400.00
1,200.00
CONSTRUCTEC SAC
RUC : 20450514048
BALANCE DE COMPR
(EXPRESADO EN NUEVO
CTA
10
12
14
18
20
33
39
40
41
42
45
46
50
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
79
94
95
DETALLE
CLASE
BG
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS BG

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONBG
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPAD BG
MERCADERAS
BG
BG
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO A
BG
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SI BG

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR BG
BG
BG
BG
CAPITAL
BG
COMPRAS
RN
RN
RN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS RN

GASTOS POR TRIBUTOS
RN
RN
GASTOS FINANCIEROS
RNF
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION RN

COSTO DE VENTAS
RF
VENTAS
RNF
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAS GASTOS DE ADMINISTRACION
RF
GASTOS DE VENTA
RF
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
744,690.00
377,566.50
425,390.00
407,690.00
150,000.00
116,000.00
3,600.00
380,800.00
260,500.00
80,000.00
2,400.00
85,889.72
65,938.44
3,576.78
3,701.06
147,564.00
449,344.00
103,500.00
103,592.00
103,592.00
150,000.00
380,800.00
380,800.00
4,299.50
3,680.00
450.00
800.00
3,500.00
2,400.00
260,500.00
360,500.00
11,629.50
5,242.75
6,386.75
2,793,161.50 2,793,161.50
-
RAPI OCTU
RESERVAS
SALDOS
DEUDOR
367,123.50
17,700.00
34,000.00
3,600.00
120,300.00
80,000.00
19,951.28
380,800.00
4,299.50
3,680.00
450.00
800.00
3,500.00
2,400.00
260,500.00
5,242.75
6,386.75
1,310,733.78
BALANCE DE COMPROBACION
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
SALDOS
ACREEDOR
2,400.00
124.28
301,780.00
103,500.00
150,000.00
380,800.00
360,500.00
11,629.50
1,310,733.78
-
AJUSTES
DEBE
HABER
260,500.00
260,500.00
11,629.50
5,242.75
6,386.75
272,129.50 272,129.50
-
BALANCE GENERAL
ACTIVO
PAS/PAT
367,123.50
17,700.00
34,000.00
3,600.00
120,300.00
80,000.00
2,400.00
19,951.28
124.28
301,780.00
103,500.00
150,000.00
642,674.78 557,804.28
84,870.50
642,674.78 642,674.78
RESULTADOS X NATURALEZA
GASTOS
380,800.00
4,299.50
3,680.00
450.00
800.00
3,500.00
2,400.00
395,929.50
84,870.50
480,800.00
-
INGRESOS
120,300.00
360,500.00
480,800.00
480,800.00
RESULTADOS X FUNCION
GASTOS
3,500.00
260,500.00
5,242.75
6,386.75
275,629.50
84,870.50
360,500.00
INGRESOS
360,500.00
360,500.00
360,500.00
CONSTRUCTEC SAC
RUC : 20450514048
70
(-)
74
(-)
69
(-)
(-)
94
(+)
(+)
(+)
(+)
(+)
(-)
(-)
73
75
76
77
78
66
95
67
89
41
40
58
59
CONSTRUCTEC SAC
RUC : 20450514048
VENTAS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA
+/- OTROS INGRESOS Y GASTOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
GASTOS FINANCIEROS
RAPI
PARTICIPACION DE UTILIDADES
0%
RAI
IMPUESTO A LA RENTA
28%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
10%
UTILIDAD DISTRIBUIBLE
360,500.00
-
360,500.00
-260,500.00
100,000.00
-5,242.75
-6,386.75
88,370.50
-3,500.00
84,870.50
-
84,870.50
-23,763.74
61,106.76
-6,110.68
54,996.08
CONSTRUCTEC SAC
RUC : 20450514048
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES T
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LO
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR A
20 MERCADERAS
TOTAL ACTIVO CTE
367,123.50
17,700.00
34,000.00
3,600.00
120,300.00
542,723.50
ACTIVO NO CORRIENTE
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAM
TOTAL ACTIVO NO CTE
80,000.00
-2,400.00
77,600.00
TOTAL ACTIVO
620,323.50
PASIVO CORRIENTE
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORT
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TE
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCER
TOTAL PASIVO CTE
3,812.46
124.28
301,780.00
305,716.74
PASIVO NO CORRIENTE
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CTE
103,500.00
103,500.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
409,216.74
150,000.00
6,110.68
54,996.08
211,106.76
620,323.50
CONSTRUCTEC SAC
RUC : 20450514048
BALANCE DE COMPRO
(EXPRESADO EN NUEVOS
CTA
10
12
14
18
20
33
39
40
41
42
45
46
50
58
59
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
79
94
95
DETALLE
CLASE
BG
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS BG

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONBG
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPAD BG
MERCADERAS
BG
BG
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO A
BG
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SI BG

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR BG
BG
BG
BG
CAPITAL
BG
RESERVAS
BG
BG
COMPRAS
RN
RN
RN
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS RN

GASTOS POR TRIBUTOS
RN
RN
GASTOS FINANCIEROS
RNF
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION RN

COSTO DE VENTAS
RF
VENTAS
RNF
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAS GASTOS DE ADMINISTRACION
RF
GASTOS DE VENTA
RF
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
744,690.00
377,566.50
425,390.00
407,690.00
150,000.00
116,000.00
3,600.00
380,800.00
260,500.00
80,000.00
2,400.00
85,889.72
89,702.18
3,576.78
3,701.06
147,564.00
449,344.00
103,500.00
103,592.00
103,592.00
150,000.00
6,110.68
54,996.08
380,800.00
380,800.00
380,800.00
380,800.00
4,299.50
4,299.50
3,680.00
3,680.00
450.00
450.00
800.00
800.00
3,500.00
3,500.00
2,400.00
2,400.00
260,500.00
260,500.00
360,500.00
360,500.00
11,629.50
11,629.50
5,242.75
5,242.75
6,386.75
6,386.75
3,546,091.00 3,546,091.00
-
RAPI OCTU
RESERVAS
SALDOS
DEUDOR
367,123.50
17,700.00
34,000.00
3,600.00
120,300.00
80,000.00
622,723.50
BALANCE DE COMPROBACION
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
SALDOS
ACREEDOR
2,400.00
3,812.46
124.28
301,780.00
103,500.00
150,000.00
6,110.68
54,996.08
622,723.50
-
AJUSTES
DEBE
HABER
-
BALANCE GENERAL
ACTIVO
PAS/PAT
367,123.50
17,700.00
34,000.00
3,600.00
120,300.00
80,000.00
2,400.00
3,812.46
124.28
301,780.00
103,500.00
150,000.00
6,110.68
54,996.08
622,723.50 622,723.50
622,723.50 622,723.50
RESULTADOS X NATURALEZA
GASTOS
-
INGRESOS
-
RESULTADOS X FUNCION
GASTOS
-
INGRESOS
-
CONSTRUCTEC SAC
RUC : 20450514048
AO PERIODO
2015 2015-11
2015 2015-12
TRABAJADOR
PALMA SALA LUIS
CUSI ESTRADA CARMEN
CARGO
VENDEDOR
SECRETARIA
TOTAL
SISTEMA DE PENSIONES
REGIMN DE PENSIONES
FONDO PENSIONES
SNP
AFP PRIMA-FLUJO
AFP PRIMA-MIXTA
AFP PROFUTURO-FLUJO
AFP PROFUTURO-MIXTA
AFP INTEGRA-FLUJO
AFP INTEGRA-MIXTA
AFP HBITAT-FLUJO
AFP HBITAT-MIXTA
13%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
OCTUBRE
MES : 2015
AO :
P
DIAS
SISTEMA DE
PENSIONES
AFP INTEGRA-MIXTA
SNP
REMUNERACI
N BSICA
1,125.00
900.00
2,025.00
ENSIONES
COMISIN
1.60%
1.19%
1.69%
1.46%
1.55%
1.23%
1.47%
0.38%
SEGURO
1.33%
1.33%
1.33%
1.33%
1.33%
1.33%
1.33%
1.33%
ASIGNACIN
FAMILIAR
75
0
0
0
0
0
0
0
75.00
SCTR
SENATI
TRAB
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
-
VACA
30
30
30
20
30
30
30
30
0
0
0
10
0
0
0
0
230.00
10.00
PLANILLA DEE REMUNERACIONES

REMUNERACIONES
ASIGNACIN
VACACIONES SUBTOTAL GRATIFICACIONES
FAMILIAR
1,125.00
75.00
1,200.00
900.00
900.00
2,025.00
75.00
2,100.00
-
BSICA
GRATIFICACION
PALMA SALA LUIS
CUSI ESTRADA CARMEN
TOTAL
345.75
81.75
427.5
CTS
100.00
75.00
175.00
TOTAL
1,300.00
975.00
2,275.00
ESSALUD
9%
108.00
81.00
189.00
CARGAS SOCIALES
SCTR
SENATI
SEG. VIDA
1.70%
0.75%
-
1.00%
-
SNP
TOTAL
DESCUENTOS
SPP
108.00
81.00
189.00
13%
117.00
117.00
F.P.
120.00
120.00
COMISIN
14.76
14.76
DESCUENTOS
SPP
SEGURO
15.96
15.96
TOTAL
IR
150.72
150.72
NETO
A
PAGAR
1,049.28
900.00
1,949.28
CTA
Facultad de Ciencias Administrativas, Econmicas, Contables y Financieras

Escuela Profesional de Ciencias Contables y Financieras
FERRETERIA ANDINA SRL
MES:
RUC :
AO:
OCTUBRE
2015
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

ESTABLECIMIENTO
CENTRAL
COD.EXISTENCIA
MPIN01
VARILLA DE
VARILLA DE
VARILLA DE
FECHA
01/11/2015
01/12/2015
18/12/2015
TIPO
T-10
TABLA 6
METODO VALUACIN
COMPROBANTE DE PAGO
PRODUCTO
COD.UNID. MEDIDA
T-5
TIPO
SERIE
01 012
01 001
01 001
TOTAL
NUMERO
254
2
3
TIPO DE
OPERACION
COMPRA
VENTA
VENTA
#N/A
DESCRIPCIN
ENTRADA
CANT.
6,000
6,000
COSTO
UNITARIO
20.8000
-
PROMEDIO PONDERADO
SALIDA
COSTO
TOTAL
CANT.
124,800.00
4,000
1,000
124,800.00
5,000
COSTO
UNITARIO
20.8000
20.8000
SALDO
COSTO
TOTAL
CANT.
83,200.00
20,800.00
6,000
2,000
1,000
104,000.00
1,000
COSTO
UNITARIO
20.8000
20.8000
20.8000
Facultad de Ciencias Administrativas, Econmicas, Contables y Financieras

Escuela Profesional de Ciencias Contables y Financieras
DO
O
COSTO
TOTAL
124,800.00
41,600.00
20,800.00
20,800.00
CLIENTES Y PROVEEDORES
N DCTO
ANULADO
ACUMULADO
20539620763
20543265056
20543517802
20543676943
20546332625
20546687083
20546840531
20546917691
20546949118
20547757760
10547922396
20548677867
NOMBRE OP RAZN SOCIAL

ANULADO
ACUMULADO
YURA SAC
CARGOSUR SRL
ANGARA SRL
SIDEMAC SRL
INVERSIONES ANDINAS SRL
FERRETERIA SUMAC SRL
MUNICIPALIDAD DEL CUSCO
ACEROS AREQUIPA SA
IMPORT EIRL
LA POSITIVA SA
CASTRO LLANOS JUAN
CONSTRUCTEC SAC
RUC : 20450514048
CODIGO
AO PERIODO
2015
Sep-15
2015
Sep-15
2015
Sep-15
2015
Oct-15
2015
Nov-15
2015
Nov-15
2015
Nov-15
2015
Nov-15
2015
Nov-15
2015
Nov-15
2015
Dec-15
OPER.
FECHA
EMISION
9/15/2015
9/16/2015
9/20/2015
10/5/2015
11/1/2015
11/2/2015
11/15/2015
11/16/2015
11/20/2015
11/21/2015
12/5/2015
C/P O DOCUMENTO
VTO/CANC TIPO SERIE
01
01
01
14
01
01
01
01
01
01
14
0005
0010
0001
0001
0012
0010
0006
0021
0005
0010
0001
No.
105
125
25
125
254
155
487
7844
201
225
75
INFORMACION DEL PROVEEDOR
TIPO NUMERO
6 20539620763
6 20543265056
6 20543517802
6 20546840531
6 20546917691
6 20543265056
6 20546949118
6 20547757760
6 20539620763
6 20543265056
6 10547922396
TOTAL COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
INFORMACION DEL PROVEEDOR
NOMBRE O RAZON SOCIAL
YURA SAC
CARGOSUR SRL
ANGARA SRL
COMPRAS GRAVADAS PARA

VTAS GRAV. Y EXP.
VALOR
72,000.00
4,000.00
200.00
MUNICIPALIDAD DEL CUSCO

ACEROS AREQUIPA SA
CARGOSUR SRL
IMPORT EIRL
LA POSITIVA SA
YURA SAC
CARGOSUR SRL
120,000.00
4,800.00
80,000.00
600.00
171,000.00
9,000.00
CASTRO LLANOS JUAN
461,600.00
IGV
12,960.00
720.00
36.00
21,600.00
864.00
14,400.00
108.00
30,780.00
1,620.00
83,088.00

VTAS GRAV-EXP Y NO GRAVS.
VALOR
IGV
MES:
AO:

VTAS NO GRAVS.
VALOR
IGV
VALOR
COMPRA
NOGRAVADA
450.00
4,000.00
4,450.00
2011
PRECIO
COMPRA
84,960.00
4,720.00
236.00
450.00
141,600.00
5,664.00
94,400.00
708.00
201,780.00
10,620.00
4,000.00
549,138.00
GLOSA
DE LA COMPRA
CTA NAT
D
1000000
CTA NAT
H
CTA DES
D
CONST. DEP. DETRACC.

IMPORTE NUMERO FEC-EMIS
C/P O DCTO ORIG. QUE MODIFICA

FECHA
TIPO SERIE NUMERO
CONSTRUCTEC SAC
RUC : 20450514048
REGISTRO
AO PERIODO
2015
Oct-15
2015
Dec-15
2015
Dec-15
CODIGO
OPER.
FECHA
EMISION
COMPROBANTE DE PAGO
TIPO
10/15/2015 01
12/1/2015 01
12/18/2015 01
SERIE
0001
0001
0001
No.
INFORMACION DEL CLIENTE
TIPO NUMERO
1 6 20543676943
2 6 20546332625
3 6 20546687083
TOTAL VENTAS
NTAS
MES:
AO:
REGISTRO DE VENTAS
INFORMACION DEL CLIENTE
NOMBRE O RAZON SOCIAL
SIDEMAC SRL
INVERSIONES ANDINAS SRL
FERRETERIA SUMAC SRL
VALOR VTA
GRAVADA
75,000.00
255,000.00
30,500.00
360,500.00
IGV
18%
13,500.00
45,900.00
5,490.00
64,890.00
VALOR VTA
EXPORTA.
VALOR VTA
EXONERAD
VALOR VTA
NO GRAV.
2011
700
PRECIO
VENTA
88,500.00
300,900.00
35,990.00
425,390.00
GLOSA
DE LA VENTA
CTA
D
CONST. DEP. DETRACC.
IMPORTE NUMERO FEC-EMIS
C/P O DCTO ORIG. QUE MODIFICA

FECHA
TIPO SERIE
O ORIG. QUE MODIFICA

NUMERO

Constructec Isabel

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CONTABILIDAD COMERCIAL

Luis Farfn Cama suscribe 500 acciones y paga el 80% en efectivo

Edward Valdivia Torres suscribe 600 acciones y paga el100% en efectivo

Martha Vargas Meza suscribe 400 acciones y paga el 40% en efectivo

SA, al contado con ch. (mercadera recibida en AREQUIPA)

amiento la suma de 450.00 con efectivo.

SUMAC SRL, al contado con depsito en cta.

Renta, Valor residual fijado para el vehculo = 8,000.00

EMPRESA CONSTRUCTEC SAC

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT

TABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE

TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRDITOS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIN

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Depsitos en garanta por alquileres

Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias

Patentes y propiedad industrial

Otros instrumentos financieros por pagar

Compensacin por tiempo de servicio

Maquinarias y equipos de explotacin

Productos agropecuarios y pisccolas terminados

Maquinarias y otros equipos de explotacin

DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

CTA ASOCIADA A LA OPERACIN

POR LA SUSCRIPCION DEL CAPITAL

POR LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

POR LA TRANSFERENCIA DEL GASTO

POR LA PROVICION DE SUELDO RH

POR EL AJUSTE DE LA CTA 61-69 Y 94,95-79

CTA ASOCIADA A LA OPERACIN

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

DEP ANUAL DEP MENSUAL

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS BG

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO A

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SI BG

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS RN

OTROS GASTOS DE GESTIN

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION RN

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAS GASTOS DE ADMINISTRACION

SUMAS DEL MAYOR

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS BG

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO A

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SI BG

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS RN