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Monika Harel
Chemalite A y B
15-0168
500,000
125,000
7,500
62,500
75,000
375,000
230,000
23,750
754,500
69,500
175,000
22,500
350,000
80,000
150,000
50,000
750
Cuentas Menores
Cuenta
1 Caja
Capital
Venta de acciones
2 Gastos Legales e impr
Caja
212,500
Dbito
375,000.00
7,500.00
3 Maquinaria
62,500.00
Caja
15 de junio: maquinaria para producir los primeros modelos
4 Inventario
Caja
75,000.00
5 Investigacin y desarro
23,750.00
Caja
Ingenriero consultor manda productos desarrollodados
6 Caja
CXC
Ventas
Costo de ventas
Productos Terminados
685,000.00
69,500.00
555,625.00
7 Materia Prima
175,000.00
Caja
Compra de productos qumicos y plsticos
8 Gastos Generales y A
22,500.00
Caja
9 Productos en Proceso
350,000.00
Gastos Generales y a
80,000.00
Efectivo y Caja
Registro de costos incurridos en la produccion y gastos generales
10 Maquinaria
Caja
Gastos de inters
Caja
150,000.00
750.00
11 Caja
Prstamo
50,000.00
Prstamo
Caja
50,000.00
2,732,125.00
Cuentas T
Crdito
Caja
375,000.00
375,000.00
685,000.00
50,000.00
7,500.00
62,500.00
75,000.00
23,750.00
175,000.00
22,500.00
0.00
0.00
150,000.00
50,000.00
0.00
1,110,000.00
543,750.00
566,250.00
7,500.00
62,500.00
ucir los primeros modelos
75,000.00
23,750.00
uctos desarrollodados
754,500.00
555,625.00
175,000.00
22,500.00
430,000.00
a produccion y gastos generales
150,000.00
Ventas
Costo de ventas
Beneficio Bruto
Gastos generales y A
Gastos Amortizacion
Gastos amortizacin
750.00
Beneficio operativo
50,000.00
50,000.00
Margen Bruto
Margen Operativo
2,732,125.00
Ventas
Costos de venta
Beneficio Bruto
Gastos ADMA
Capital
375,000.00
375,000.00
Maquinaria
62,500.00
150,000.00
212,500.00
Gastos Legales
7,500.00
7,500.00
Inventario
75,000.00
75,000.00
Inv. Y Desarrollo
23,750.00
23,750.00
Ingresos x Ventas
CXCXC
Inventario
175,000.00
175,000.00
Publicidad
Gastos ADM
350,000.00
0.00
350,000.00
555,625.00
555,625.00
22,500.00
22,500.00
Prstamo
50,000.00
50,000.00
0
50000
50000
Inters
0.00
0.00
754500
555625
198875
Beneficio operativo
Intereses
Beneficios antes de IM
Impuestos
Beneficio neto
40125
750
39375
0
39375
102500
32500
23750
158750
Ventas
754500
Materia prima
Gastos Manufactura
Gastos salario
Gastos de publicidad
40125
26.3585156
5.31809145
754500
545000 No se incluye la amortizacion
Gastos Legales
Inventario
Ingresos x Ventas
0.00
555,625.00
555,625.00
Inventario
Gastos ADM
Inters
TOS DE VENTA
Caja
375,000
500,000
125,000
375,000
230,000
7,500
62,500
75,000
375,000
230,000
23,750
754,500
69,500
175,000
22,500
350,000
80,000
150,000
50,000
750
Inversin
Gastos Legales y de Impresin
Maquinaria
Materiales Produccin
Financiamiento
Inversin inicial
Flujo Neto
*Verificamos que este es el monto que el caso especifi
que le qued al terminar el perodo
735,000
Inversin
Maquinaria
Financiacin
Credito
Flujo Neto
Inversin
Maquinaria (primer periodo)
Maquinaria (segundo periodo)
Financiamiento
Inversin Inicial
Financiamiento
Flujo Neto
Estado de Resultados
Ingresos
Inv y desarrollo
Materia Prima
Publicidad
Manufactura
Sueldos
Intereses
Depreciacin Maquinaria
Amortizacin patente
Gastos Legales
Balance
Depreciacion maquinaria
Amortizacin patente
Ventas
Costos de Venta
Materiales
Manufactura
Costos de Venta
Beneficio Bruto
Gastos Administrativos Brutos
Gastos Inv. Desarrollo
Gastos Legales
Total Gastos
EBITDA
EBIT
a
7,500
62,500
75,000
145,000
+
-
-7,500
-62,500
-75,000
375,000
230,000
el monto que el caso especifica
el perodo
(1 Jul - 31 Dicimbre)
a
23,750
175,000
22,500
350,000
80,000
150,000
50000
750
0
-
+
+
-
852,000
117,000
685,000
23,750
175,000
22,500
350,000
80,000
750
33,000
-150,000
50000
-50000
0
-117,000
-7,500
-75,000
33,000
-49,500
62,500
150,000
-212,500
375,000
0
completo
Pre
375,000
113,000
754,500
23,750
195,000
22,500
350,000
80000
0.75
10,625
25,000
7,500
714,376
40,124
Calculado los 6 meses de uso desde
que se compr en base a los 10 aos
10625 de vida til
Calculado 12 meses desde el momento
25000 en que se patentiz a 5 aos
as
e Venta
e Venta
o Bruto
rativos Brutos
Desarrollo
egales
astos
DA
754,500
195,000
350,000
545,000
209,500
102,501
23,750
7500
133,751
75,749
74,999
Inversion
Maquinaria (capex)
capex
Gastos legales
Inv. Desarrollo
Financiamiento
Capital
Crdito
Reparo de crdito
375000
50000
50000 Pago del prstamo
EDOM
Chemalite Caso B
Cuentas Menores
Cuenta
Ventas
Material
Mano de obra
Alquiler
Servicios pblicos
Depreciacin
Margen Bruto
Publicidad
Inv. Y Desarrollo
Seguros
Amortizacin de Patente
Gastos Adm. Y Ventas
Utilidad en ventas equipo
Gasto de Inters
Prototipos
Gastos Legales
Utilidad antes de Impuestos
Impuestos sobre la renta
Utilidad Neta
Cuentas Mayores
+
+
-
Operaciones
Beneficio Neto
Depreciacin
Amortizaciones
Ganancias x Ventas de Equipos
Inv. Y Desarrollo
+
+
Incremento CXC
Inc. Inv. MP
Inc. Inv. Terminado
Aum. Imp. Pagar
Aum. Imp. Diferido
Fujo Operativo
Inversin
Ventas de activo fijo
Pago Compra Edificio
Pago Compra maquinaria
Gastos Seguro
Inv. Y desarrollo
Flujo de Inversin
Flujo financiacin
Deuda a largo plazo
Deuda a corto plazo
Recompra de acciones
Pago dividendos
Flujo de Financiacin
Flujo Neto
Caja Inicial
Caja Final
Dbito
Crdito
754,500
1,886,250
195,000
275,000
50,000
30,000
10,625
193,875
452,700
660,000
25,000
82,000
61,625
604,925
22,500
70,000
63,250
32,500
25,000
195,750
-24,250
58,750
25,000
75,000
750
23,750
7,500
154,500
39,375
10,900
28,475
118,995
61,625
25,000
-24,250
421,000
183,925
64930
118,995
63,250
-70,030
-20,450
-99680
-950
26,730
+
+
80,240
215500
-425000
-520000
-65000
-63,250
-857750
510000
200000
-26000
-10000
674000
-103,510
113000
9490
Balance General
Activos
Efectivo
CXCXC
Inventario de materia Prima
Inventario prod. Terminado
Seguros pagados por anticipado
113000
69500
55000
9490
139530
75450
104680
65000
-103510
70030
20450
104680
65000
212500
-10625
100000
1120000
-56000
250000
75000
907500
-45375
250000
-25000
Activos totales
539375
1783150
1243775
10900
9950
200000
26730
425000
510000
12000
500000
125470
-26000
-950
200000
26730
425000
510000
2000
1783150
1243775
Pasivos
Impuestos por pagar
Deuda a corto plazo
Impuesto Renta Diferido
Pagares por pagar (10%)
Deuda Largo Plazo
Dividendos por pagar
Acciones Ordinarias
Utilidades retenidas
Acciones en tesoreria
10000
500000
18475
539375
215500
850000
425000
Compra de maquinaria
520000
106995
-26000
510000
Clase
Beneficio
Depreciacion
Amortizaciones
CXC
Inventario
39375
10625
56250
106250
Ventas
754500
Materia prima
Gastos Manuf
Gastos salari
Gastos de pub
obrado aun