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Copyright 2012 CaseWare IDEA Inc. Todos los derechos reservados. Este manual y sus
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un sistema para su posterior recuperacin o traducida en ningn idioma bajo ningn
concepto sin el permiso de CaseWare IDEA Inc.
Noviembre de 2012
CONTENIDO
SECCIN 1
Introduccin a IDEA .................................................................................................... 11
1.1.
Introduccin ............................................................................................................12
1.2.
1.3.
1.2.1.
1.2.2.
1.2.3.
1.2.4.
1.2.5.
1.3.2.
1.4.
1.5.
SECCIN 2
Administracin de bases de datos ............................................................................ 25
2.1.
Ejercicio 2B:
2.2.
Biblioteca ............................................................................................................... 29
2.2.1.
29
2.2.2.
2.3.
2.4.
2.4.2.
2.4.3.
2.4.4.
SECCIN 3
Obtener e importar los datos ..................................................................................... 39
3.1.
3.2.
Planificacin ............................................................................................ 40
3.1.2.
3.1.3.
3.1.4.
3.3.
Modificar campos................................................................................................... 46
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
SECCIN 4
Conciliacin y evaluacin de los datos ..................................................................... 71
4.1.
4.2.
Contenido
4.3.
4.4.
4.5.
Indexar ...................................................................................................................76
Ejercicio 4C:
Ejercicio 4D:
4.6.
Ir a ..........................................................................................................................81
Ejercicio 4F:
4.7.
Buscar ....................................................................................................................82
Ejercicio 4G:
SECCIN 5
Detectar registros especficos ................................................................................... 85
5.1.
5.2.
Criterio ....................................................................................................................86
Ejercicio 5A:
Ejercicio 5B:
Ejercicio 5C:
5.3.
Ejercicio 5F:
Ejercicio 5G:
Ejercicio 5H:
SECCIN 6
Perfil de los Datos ..................................................................................................... 111
6.1.
Estratificacin .......................................................................................................112
6.1.1.
6.1.2.
Ejercicio 6B:
6.1.3.
6.2.
6.3.
Ejercicio 6E:
SECCIN 7
Identificar irregularidades ........................................................................................ 135
7.1.
7.2.
Ejercicio 7B:
Ejercicio 7C:
Ejercicio 7E:
SECCIN 8
Muestreo .................................................................................................................... 145
8.1.
8.2.
8.3.
8.4.
SECCIN 9
Auditora de un archivo de mayor general .............................................................. 155
9.1.
Ejercicio 9B:
Ejercicio 9C:
Ejercicio 9D:
Ejercicio 9E:
Contenido
SECCIN 10
Manejar y Agregar Campos ...................................................................................... 159
10.1. Manejo de Campos ..............................................................................................160
10.1.1. Modificar Campos..................................................................................160
Ejercicio 10A:
Ejercicio 10C:
Ejercicio 10D:
SECCIN 11
Crear ecuaciones ...................................................................................................... 167
11.1. @Funciones .........................................................................................................168
Ejercicio 11A:
Ejercicio 11B:
Ejercicio 11C:
Ejercicio 11D:
Ejercicio 11E:
Ejercicio 11F:
SECCIN 12
Usar mltiples bases de datos ................................................................................. 173
12.1. Agregar bases de datos .......................................................................................174
Ejercicio 12A:
Ejercicio 12C:
Ejercicio 12D:
SECCIN 13
Salidas ....................................................................................................................... 183
13.1. Personalizar y guardar una vista de los datos .....................................................184
13.1.1. Ocultar campos .....................................................................................184
13.1.2. Modificar el ancho de columna ..............................................................184
13.1.3. Modificar el orden de los campos ..........................................................184
SECCIN 14
Ejercicio de recapitulacin ....................................................................................... 193
14.1. Particularidades del caso de estudio ................................................................... 194
14.2. Perfil de los Datos................................................................................................ 195
Ejercicio 14A:
Ejercicio 14B:
Ejercicio 14C:
Ejercicio 14D:
Ejercicio 14E:
Ejercicio 14I:
Contenido
SECCIN 15
Documentacin ......................................................................................................... 203
15.1. Revisin................................................................................................................204
15.2. Historial ................................................................................................................205
15.3. Comentarios .........................................................................................................208
15.4. Diagrama Global del Proyecto .............................................................................209
15.5. Datos, documentacin y administracin del tiempo ............................................212
15.5.1. Copia de seguridad de datos ................................................................212
15.5.2. Manual ...................................................................................................212
15.5.3. Administracin .......................................................................................212
SECCIN 16
Otros productos ........................................................................................................ 215
16.1. CaseWare SmartAnalyzer ....................................................................................216
Ejercicio 16A:
SECCIN 17
Cmo acceder a los recursos .................................................................................. 233
17.1. Sitio de soporte de CaseWare IDEA ....................................................................234
17.1.1. Crear una cuenta de usuario .................................................................235
17.1.2. Iniciar sesin en el sitio web de recursos y soporte de IDEA ...............236
17.2. Otras opciones de capacitacin ...........................................................................238
17.2.1. Curso de capacitacin intermedia de IDEA ..........................................238
17.2.2. Curso de capacitacin avanzada de IDEA ............................................238
17.2.3. Capacitacin de IDEAScript ..................................................................239
17.2.4. Capacitacin ofrecida por nuestros distribuidores ................................240
Desafos IDEA
Ejercicios avanzados ................................................................................................ 243
Desafo IDEA N 1 .......................................................................................................... 244
Apndice
@Funciones .............................................................................................................. 245
10
SECCIN 1
Introduccin a IDEA
Objetivos de la seccin
Iniciar IDEA.
1.1.
INTRODUCCIN
Esta gua de capacitacin contiene informacin acerca de algunas de las
funciones ms utilizadas en IDEA.
IDEA es una herramienta de interrogacin de archivos electrnicos que puede ser
utilizada por diversas personas y organizaciones, incluyendo auditores,
contadores, investigadores y personal de tecnologa de la informacin. Analiza
los datos en diversidad de formas y permite la extraccin, el muestreo y el manejo
de informacin para identificar errores, problemas, cuestiones especficas y
tendencias. Con IDEA usted podr leer, visualizar, analizar, manejar, obtener
muestras y extraer archivos de datos desde prcticamente cualquier origen; desde
grandes sistemas a equipos personales. IDEA cuenta con funciones y
caractersticas que no se encuentran en ningn otro producto. Las funciones de
IDEA le ayudan a trabajar de una manera ms eficiente y efectiva, y agregan
mucho ms valor a su organizacin y proyectos.
IDEA se puede comparar con programas de hojas clculo, tal como Microsoft
Excel . La diferencia entre IDEA y hojas de clculo reside fundamentalmente en
el hecho de que IDEA se ha diseado especficamente para auditores e
investigadores. Es por esta razn que IDEA cuenta con funcionalidades
orientadas a auditores e investigadores y les ayuda a cumplir con sus objetivos.
Por ejemplo, IDEA:
IDEA lleva a cabo las siguientes tareas; las cuales son tiles para contadores,
auditores y profesionales en sistemas y finanzas:
12
13
1.2.
Determinar si IDEA es
apropiado para la auditora
Revisin, limpieza y
mantenimiento
1.2.1.
1.2.2.
14
obtener de otro modo. IDEA puede ser til tambin para identificar elementos
inusuales o extraos, validando los datos mediante el cruce de informacin
relacionada, o efectuando clculos especficos.
Si bien IDEA permite aumentar su mbito de accin mediante el anlisis de una
gran cantidad de informacin, cubriendo potencialmente el 100% de las
operaciones, usted tambin puede extraer y analizar solo una porcin de la base
de datos usando las funciones de muestreo de IDEA. Usted tambin puede usar
IDEA para examinar un subconjunto de la poblacin (muestra) que le permita
predecir resultados financieros o estimar la aparicin de determinados elementos
en la muestra y trasladar estas conclusiones al universo como un todo.
En auditoras, IDEA se utiliza generalmente para pruebas sustantivas. Si tiene la
necesidad de determinar si existen elementos errneos, cuantificar un problema, o
identificar ciertos elementos, entonces se debera utilizar IDEA. IDEA no se utiliza
generalmente para verificar procedimientos aunque puede inferirse que si no
existen errores, entonces los procedimientos deberan estar funcionando
correctamente. IDEA puede utilizarse tambin para pruebas de cumplimiento
cuando se cuenta con controles informticos mediante los cuales puedan volver a
calcularse pruebas de edicin, hacer comparaciones y efectuar otros
procedimientos informticos.
La calidad de los datos, el conocimiento de la base de datos con la que se
est trabajando y su experiencia contribuirn al xito de los procesos con
IDEA. Con el tiempo, usted podr incrementar el alcance de sus investigaciones,
ya sea realizando pruebas que no puedan ser efectuadas manualmente,
produciendo anlisis complejos o detectando anomalas que usted nunca pens
que fuera factible.
Tambin es normal que, utilizando IDEA, se identifican una mayor cantidad de
elementos excepcionales y consultas en comparacin con otros mtodos,
demandando ms tiempo para darles seguimiento. No obstante, el uso de IDEA
puede reemplazar otras pruebas y ahorrar tiempo en su trabajo. En consecuencia,
el costo de utilizar IDEA debe ser sopesado con el beneficio de su uso.
1.2.3.
15
1.2.5.
16
1.3.
PREPARACIN DE LA CAPACITACIN
A lo largo del curso se irn completando ejercicios y casos de estudio utilizando
varias de las funciones y tareas en IDEA. La mayora de los ejercicios y casos
prcticos se basan en archivos de datos de una empresa ficticia llamada Bright
IDEA, Inc. Antes de comenzar los ejercicios se supone que se realizaron todos los
pasos de la seccin Planificar el uso de IDEA, que solicit los archivos correctos
de Bright IDEA, Inc. y que descarg correctamente a su equipo los archivos del
cliente.
Bright IDEA, Inc. es una compaa que posee ingresos anuales de 44 millones de
dlares. La compaa se dedica a la venta de relojes en todo el mundo por medio
de su red de distribuidores. Bright IDEA, Inc. tiene clientes individuales as como
tiendas. Su ejercicio comercial finaliza el sbado, 31 de diciembre de 2011.
1.3.1.
1.3.2.
documentos
IDEA\Mis
Proyectos
2.
3.
de
CARGAR IDEA
Haga clic en el botn Inicio de Windows y seleccione Todos los programas >
IDEA > IDEA.
17
18
1.4.
COMPONENTES DE IDEA
Examine los componentes de la ventana de IDEA tal como se muestran en la
siguiente imagen:
Barra de
herramientas de
Acceso rpido
Barra de
herramientas del
Explorador de
archivos
Cinta de IDEA
Nombre del
Proyecto de
escritorio activo
Ventanas
acoplables
Ventanas
Explorador de
archivos y Biblioteca
Ventana de Base de
datos
Informacin de
proyecto IDEA
Server
Ventana
Propiedades
Cantidad de registros y
espacio disponible en
disco
19
Descripcin
Datos
Historial
Estadsticas de
Campo
Total de Control
Criterio
Estratificacin
Sumarizacin
Deteccin de Omisiones
Antigedad
Tabla dinmica
Ley de Benford
Grfico
20
1.5.
21
2.
3.
22
5.
6.
7.
23
SECCIN 2
2.1.
GESTIN DE PROYECTOS
La primera vez que abra IDEA ver lo siguiente:
Cuando instala IDEA, el programa crea la carpeta Samples que contiene los
archivos de ejemplo que ve en el lado izquierdo de la pantalla. Si pasa el cursor
sobre Proyecto gestionado: en la esquina inferior izquierda de la ventana de IDEA,
IDEA muestra la ruta de la carpeta del proyecto actual (C:\Usuarios\<su ID de
usuario>\Documentos\Mis documentos de IDEA\ Mis Proyectos de
IDEA\Samples). Todas las bases de datos de IDEA en este directorio se muestran
en el Explorador de Archivos, que es la ventana situada a la izquierda de la
pantalla.
Los proyectos se administran mediante la segregacin del trabajo en Proyectos
gestionados o Proyectos externos en IDEA. Se recomienda crear un directorio
distinto para cada proyecto en el que trabaje. La diferencia entre los dos tipos de
proyectos se refleja en cmo se organizan en el disco duro. Un proyecto
gestionado reside en el directorio de proyectos IDEA y un proyecto externo
residir en el directorio creado por el usuario en otro lugar de su equipo.
26
2.
3.
4.
27
2.
3.
4.
Para definir las propiedades del proyecto para este ejercicio, en la pestaa
Inicio dentro del grupo Proyecto, haga clic en Propiedades y escriba el
nombre del informe y el periodo de informe para el proyecto.
5.
28
2.2.
BIBLIOTECA
En IDEA una Biblioteca representa un repositorio de archivos. Puede administrar
fcilmente todos los archivos asociados al proyecto a travs de la ventana
Biblioteca. La ventana Biblioteca muestra todos los archivos asociados al proyecto
activo.
IDEA tiene tres bibliotecas. Cada Biblioteca contiene grupos de bibliotecas
mediante los cuales puede organizar los archivos asociados al proyecto.
La ventana Biblioteca aparecer deshabilitada si el proyecto
seleccionado se encuentra asignado a una unidad de la red.
Biblioteca corporativa
La Biblioteca corporativa es un repositorio de archivos de IDEA Server
compilado por lderes de equipo de IDEA Server. La Biblioteca corporativa
contiene los grupos de biblioteca estndar del sistema. Los lderes de
equipo podrn agregar archivos a estos grupos de biblioteca o crear
nuevos grupos de biblioteca personalizados. Los usuarios que se
encuentren conectados a IDEA Server podrn copiar archivos de la
Biblioteca corporativa en sus proyectos de escritorio activos.
La Biblioteca corporativa solo se muestra si se encuentra
conectado a IDEA Server.
Biblioteca local
La Biblioteca local es un repositorio de archivos sobre su unidad de disco
local usado para compartir archivos de todos sus proyectos de escritorio.
La Biblioteca local siempre estar disponible al acceder a IDEA.
29
2.2.2.
GRUPOS DE BIBLIOTECA
Al crear un Proyecto de escritorio, IDEA crea subcarpetas de biblioteca que le
permiten organizar todos los archivos asociados con el proyecto, como
ecuaciones, macros, definiciones de registro y archivos de datos sin procesar. La
ventana Biblioteca de IDEA muestra estas subcarpetas como grupos de
bibliotecas del sistema y enumera los archivos incluidos en los grupos.
Subcarpeta de
biblioteca en la
carpeta de proyecto
Grupo de
biblioteca de
sistema
correspondiente
Descripcin
Funciones
personales.ILB
Funciones
personales
Ecuaciones.ILB
Ecuaciones
Exportaciones.ILB
Exportaciones
Definiciones de
importaciones.ILB
Definiciones de
importaciones
30
Subcarpeta de
biblioteca en la
carpeta de proyecto
Grupo de
biblioteca de
sistema
correspondiente
Descripcin
registros y plantillas.
Macros.ILB
Macros
Otros.ILB
Otro
Resultados.ILB
Resultados
Archivos fuente.ILB
Archivos fuente
31
Como puede ver a continuacin, las ecuaciones, las definiciones de registro y las
plantillas que se crearon en este proyecto se guardan en sus correspondientes
carpetas de grupo de la Biblioteca.
32
2.3.
EL EXPLORADOR DE ARCHIVOS
La ventana del Explorador de archivos muestra las bases de datos del Proyecto
de escritorio actual (panel Proyecto de escritorio) y si corresponde, el proyecto de
IDEA Server (panel del proyecto de IDEA Server). Estas bases de datos pueden
haber sido creadas ya sea mediante una importacin (por ejemplo desde un
archivo de Microsoft Excel) o generadas por medio de alguna funcin de IDEA.
El Explorador de archivos le permite visualizar las bases de datos y sus detalles
en una vista jerrquica o no jerrquica.
La vista jerrquica le permite ver la relacin padre-hijo entre las bases de datos
(por ejemplo, el origen de una extraccin o de una sumarizacin). Haga clic en el
nodo de una base de datos principal para ver las bases de datos secundarias.
33
34
Nombre archivo
Cantidad de registros
35
2.4.
2.4.1.
CREAR SUBCARPETAS
El Explorador de archivos tambin le permite crear subcarpetas (un nivel) en el
proyecto activo para facilitar el manejo de proyectos grandes. Se pueden crear por
ejemplo sub-carpetas por cada perodo de anlisis o por cada subproyecto.
Para crear una subcarpeta, desde la Barra de herramientas del Explorador de
archivos, haga clic izquierdo en el botn Gestin de archivos y seleccione la
opcin Crear carpeta.
2.4.2.
2.4.3.
36
2.4.4.
37
SECCIN 3
3.1.
3.1.1.
PLANIFICACIN
La etapa de planificacin consiste en discutir con los usuarios y personal de TI,
cules son los datos almacenados, cmo han sido guardados y cmo deben ser
transferidos. En esta discusin deber determinarse cul es el mtodo ms
apropiado para la importacin de los datos.
3.1.2.
3.1.3.
3.1.4.
40
Los tipos de archivos que pueden ser ledos en IDEA usando el Asistente de
Importacin son:
dBASE IV
Microsoft Excel
Microsoft Access
SAP/AIS
ODBC
AS400
XML
Para la importacin de los archivos ASCII y EBCDIC de longitud fija y los archivos
ASCII delimitados, deben definirse los datos en IDEA en trminos de longitud, tipo
y la cantidad de campos (definicin de registro). Al definir los datos crear una
definicin de registro que describir el formato del archivo. El Asistente de
Importacin lo guiar a travs de los diferentes pasos para la definicin e
importacin de los datos.
Las definiciones de registro se almacenan en el grupo Definiciones importadas de
la Biblioteca. Una vez que se haya establecido la definicin de registro para el
archivo a travs del Asistente de Importacin, esta podr volverse a usar segn se
requiera.
Otros tipos de archivos, como los archivos de dBASE, Microsoft Excel y Microsoft
Access se pueden leer directamente. Sin embargo, los archivos de Microsoft
Excel deben respetar sus respectivos formatos de base de datos.
IDEA puede acceder a una gran variedad de bases de datos tales como Oracle o
SyBase a travs del driver de Microsoft ODBC (Open DataBase Connectivity).
Si se presentan problemas en la obtencin de los datos en bruto, o al transferir
datos ya sea por temas tcnicos, por no contar con una debida asistencia del
personal de TI, u otros contratiempos, una forma sencilla y simple de obtener los
datos es a travs de la importacin de archivos de informes impresos. Los datos
formateados como un informe se imprimen en un archivo y se pueden extraer
mediante el mdulo Report Reader en IDEA. Puede acceder a Report Reader a
travs del Asistente de Importacin.
41
42
3.
4.
5.
6.
43
7.
9.
10.
44
11.
45
3.2.
MODIFICAR CAMPOS
Antes de modificar los campos se recomienda reconciliar o analizar los datos.
Debe configurar la base de datos de modo que los nombres de los campos le
parezcan lgicos y si es necesario, puede agregar descripciones. Adems en este
momento puede asegurarse de que los campos tengan el tipo de datos correctos.
Por ejemplo, quiere asegurarse de que el campo de la cantidad sea numrico de
modo que pueda realizar futuros anlisis matemticos o que un campo de fecha
se importe realmente como fecha de modo que pueda extraer rangos de fechas
del archivo. Tenga presente que este tema tambin se tratar en la seccin 10.
Para hacer cualquier cambio a los campos de la base de datos, debe acceder a la
funcin Manejo de Campos en IDEA. Esto se puede hacer de varias formas, la
ms sencilla de todas es hacer doble clic en los datos en la base de datos activa.
Desde esta ventana, para cambiar el nombre de un campo, haga doble clic en el
nombre del campo y realice el cambio. Haga doble clic en el nombre del campo
ID_CLI y cmbielo a NUM_CLI.
46
Tenga presente que si hace un cambio de esta forma, el nuevo tipo de datos
tendr un asterisco (*) a la derecha del nombre.
47
48
3.3.
2.
3.
Haga clic en el botn Examinar situado al lado del campo Nombre para
seleccionar el archivo dBASE que va a importar.
4.
5.
49
6.
7.
8.
50
3.4.
2.
3.
Haga clic en el botn Examinar situado al lado del campo Nombre para
seleccionar el archivo Microsoft Access que va a importar.
4.
5.
51
6.
52
7.
53
3.5.
2.
3.
Haga clic en el botn Examinar situado al lado del campo para seleccionar
el archivo CVS que va a importar.
4.
Seleccione CLIBANCO.CSV.
5.
6.
7.
8.
54
55
9.
Nombre de
campo
Tipo
Dec
Descripcin
NUM1
NUM_CTA
Nmero de cuenta
CAR2
CLIENTE
CAR3
DIRECCION
CAR4
CIUDAD
CAR5
PROVINCIA
11.
56
12.
13.
14.
57
3.6.
2.
3.
58
James Matthew
Audrey Kapune
539,00
235.00
Shelly Wang
Bruce Little
326.75
434.50
Cuenta 1024
3-5-2007
4-5-2007
4.
5.
6.
2.
3.
59
Informacin de detalle
60
2.
Referencia de
texto
Lnea de ancla
Referencia
numrica
Referencia
de espacio
Editor de campo
Editor de ancla
61
Referencia no en
blanco
Observe que todas las lneas del informe que cumplen con la condicin o
siguen ese patrn se resaltan en azul. Si deja fuera el guin (-) terminar
capturando la lnea del encabezado que est sobre la fila del nombre del
campo (Base acumulada desde enero a diciembre de 2012) debido a que
2012 coincide con la referencia NNNN.
62
Referencia de texto
Referencia de espacio
Referencia no en blanco
Para estos cuatro tipos especficos de referencia, debe hacer
clic en el botn y no solo escribir una letra N, T, S o X mayscula
ya que el Lector de informes las reconocer como letras y no
como referencias especficas.
Puede examinar el informe para asegurarse que las lneas de detalle y slo
las lneas de detalle hayan sido seleccionadas. Cuando las lneas
requeridas estn seleccionadas, deber definir la informacin que quiere
importar en IDEA desde las lneas de detalle. Esta informacin ser
importada en IDEA en campos separados.
4.
En el Editor de campo (la fila con la flecha roja), resalte la informacin del
nmero de transaccin.
El color del campo seleccionado pasar a ser naranja y se resaltarn todos
los registros correspondientes de las lneas de detalles. Desplcese por el
informe para verificar que el ancho del campo sea suficiente para capturar
registros con mayor cantidad datos y ajuste el ancho del campo en el Editor
de campos si es necesario.
5.
Nombre: NUM_TRANS
Tipo: Numrico
Decimales: 0
63
6.
7.
Nombre: TIPO
Tipo: Caracter
8.
9.
Nombre: FECHA
Tipo: Fecha
Mscara: AAAA-MM-DD
10.
11.
Nombre: NUM
12.
13.
Nombre: NOMBRE
Tipo: Caracter
14.
15.
Nombre: NOTA
Tipo: Caracter
16.
17.
18.
Nombre: DEBITO
Tipo: Numrico
Decimales: 2
64
19.
Nombre: CREDITO
Tipo: Numrico
Decimales: 2
Una vez completados los campos deberan coincidir con la siguiente tabla:
20.
Nombre de campo
Tipo
Parmetro
NUM_TRANS
Numrico
Decimal: 0
TIPO
Caracter
FECHA
Fecha
NUM
Caracter
NOMBRE
Caracter
NOTA
Caracter
DEBITO
Numrico
Decimales: 2
CREDITO
Numrico
Decimales: 2
Mscara: AAAA-MM-DD
Resalte la lnea situada debajo de los ttulos de las columnas que contienen
el nombre de cuenta y cree un nuevo diseo estndar.
En el Editor de ancla, debe utilizar los botones Referencia de espacio y
Referencia de texto. Los nombres de la cuenta tienen una sangra
especfica en este informe de modo que si hace referencia a todos los
espacios hasta que comienza el texto para identificar el nombre de la
cuenta, eliminar cualquier informacin de detalles que ya captur y la
informacin del encabezado en el informe.
2.
3.
65
4.
5.
Nombre: NOM_CUENTA
Tipo: Caracter
66
6.
2.
67
68
2.
3.
4.
5.
6.
69
NOTAS DE LA SECCIN
70
SECCIN 4
4.1.
PRINCIPIOS DE CONCILIACIN
Una vez que los datos han sido definidos y ledos por IDEA, y antes de comenzar
con las pruebas de auditora, es imperativo conciliar los datos con los del sistema
principal. Esta conciliacin se debe a que pudieron haberse presentado errores
durante el proceso de importacin tales como:
Los datos pueden ser conciliados comparando los totales de los campos
numricos, la cantidad de registros, o a travs de una muestra de registros
impresa desde el sistema principal.
Es importante solicitar junto con los datos los informes de conciliacin y totales de
control y adjuntar esta informacin al proceso de importacin de los datos.
Existen diversas formas de conciliar los datos. Ciertas funciones de IDEA son
particularmente tiles para conciliar datos. Primero es conveniente examinar la
base de datos de IDEA. Utilice las Estadsticas de Campo y el Total de Control
desde la ventana de Propiedades para conciliar totales y asegurarse de que los
datos coincidan con lo que se ha pedido y no correspondan a un perodo distinto
del requerido. La funcin Sumarizacin puede ser utilizada para comparar totales
con informes existentes utilizados por el cliente. Para el caso de datos financieros,
la funcin Sumarizacin se puede utilizar para crear un balance de comprobacin
(sumarizado por cuenta). Tambin puede obtener una muestra de la base de
datos y comparar los registros manualmente con los del archivo del equipo
central. Se debe prestar particular atencin a los nmeros con signo, nmeros con
decimales, ceros, y a las fechas no vlidas o en blanco.
Sea cuidadoso al conciliar datos con informes generados por el cliente. En
determinadas situaciones, los informes del cliente pueden ser inexactos a pesar
de que las bases de datos sean correctas. Trate de encontrar cualquier
discrepancia entre las bases de datos del sistema y las bases de datos
importadas.
Antes de comenzar su trabajo en IDEA, debera conocer los datos y el significado
de los campos. Debera solicitar, cuando sea posible, un diccionario de datos que
explique el significado de los campos y los cdigos utilizados en la base de datos.
72
4.2.
TOTAL DE CONTROL
El Total de Control es una herramienta importante para conciliar datos. A su vez,
es sumamente til para bases de datos con informacin financiera. El Total de
Control le permite mantener el total de un campo numrico disponible en la
pantalla. Una vez especificado un Total de Control, ste aparecer en todas las
bases de datos que sean creadas a partir de funciones ejecutadas sobre la base
de datos actual.
2.
3.
4.
5.
Haga clic en S.
El total del campo DEBITO debera ser $1,775,169.18. Asegrese de que
dicha cantidad aparezca al lado del enlace Total de Control dentro de la
ventana de Propiedades.
Para hacer la verificacin contra el informe original, puede abrirlo en el bloc
de notas u otro editor de texto y desplazarse hasta el final del informe para
asegurarse de que los totales coincidan. Tambin puede volver a abrir el
archivo con Report Reader y desplazarse hasta el final para asegurarse de
que los totales coincidan.
6.
73
4.3.
ESTADSTICAS DE CAMPO
Si est utilizando informacin no financiera, la opcin Totales de control podra no
ser la ms apropiada para conciliar datos. Adems, el Total de Control por s
mismo es muy limitado, incluso con datos financieros, dado que no toma en
consideracin las fechas no vlidas, los registros pertenecientes a perodos
distintos al solicitado o toma en consideracin otros errores de conversin.
La propiedad Estadsticas de campo le brinda informacin acerca de todos los
campos Numricos, Fecha y Hora. Las Estadsticas de campo le permiten
conciliar rpidamente los campos Numricos. A su vez, le proporcionan
informacin adicional sobre cada campo, como por ejemplo la cantidad de valores
negativos, el valor mnimo, el valor mximo, etc. Para los campos Fecha, le
permite verificar la cantidad de elementos en blanco, la fecha ms temprana y la
fecha ms tarda. En tanto que para los campos Hora, le permite identificar la
hora, los minutos y los segundos ms comunes para la base de datos.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Examine las estadsticas del campo y tome nota del rango de fechas de los
registros en el campo FECHA para asegurarse de que est dentro del
perodo de revisin del ao calendario 2012.
74
8.
Ahora desplcese por todas las estadsticas para ver qu otra informacin
se proporciona. Ver que Estadsticas del campo divide el archivo por mes
y por das de la semana y que los nmeros tienen un color distinto. Haga
clic en el valor Martes del Da ms comn para acceder a todas las
transacciones que se realizaron un martes a lo largo del ao.
9.
10.
En este punto tiene tres opciones; puede Guardar este archivo de vista
previa como un archivo nuevo, Imprimir las transacciones o hacer clic en
Hecho para volver a la ventana Estadsticas del campo.
En la ventana Propiedades haga clic en Datos para volver a la vista de las
transacciones.
75
4.4.
INDEXAR
La funcin Indexar le permite visualizar los registros de la base de datos en base
a un orden especificado. A diferencia de la funcin Ordenar, la funcin Indexar no
crea una nueva base de datos, en su lugar, crea una vista diferente de la base de
datos actual. Tambin se utiliza para crear cortes y totales en los informes
personalizados. El campo (o campos) utilizados para indexar un archivo se
denominan clave.
IDEA tambin indexa un archivo en forma previa a la ejecucin de ciertas
funciones. Tal es el caso de Unir bases de datos, Sumarizacin, Deteccin de
omisiones, Deteccin de clave duplicada, y Antigedad. Si el archivo se
encuentra indexado anteriormente por la clave requerida para la ejecucin de
estas funciones, IDEA no re-indexar el archivo sino que utilizar el ndice
existente.
2.
76
4.
2.
3.
Direccin
COD_PROD
Ascendente
CANTIDAD
Descendente
4.
5.
77
78
4.5.
AGRUPAR REGISTROS
La funcin Agrupar registros puede ser utilizada para organizar registros
coincidentes en campos indexados, pudiendo expandir y comprimir los grupos
ordenados.
2.
3.
4.
79
5.
80
4.6.
IR A
La funcin Ir a sirve para saltar a un registro especfico dentro de la base de datos
activa, lo cual es normalmente ms rpido que desplazarse por la base de datos.
2.
3.
4.
81
4.7.
BUSCAR
La funcin Buscar es similar a la funcin Ir a, sin embargo la funcin Buscar le
permite especificar un criterio basado en la informacin de la base de datos.
2.
3.
4.
5.
82
NOTAS DE LA SECCIN
83
SECCIN 5
5.1.
CRITERIO
La funcin Criterio de presentacin es similar a la funcin Extraccin directa
(explicada ms adelante), en el sentido que puede ser usada para identificar
elementos que satisfagan un criterio dado.
Sin embargo, la opcin Criterio de presentacin no genera una base de datos
como salida, sino que muestra, en la ventana de Base de Datos, aquellos
registros que satisfagan el criterio especificado. En la Barra de estado, situada en
la parte inferior derecha de la pantalla, aparecer la cantidad de registros que
cumplan con dicho criterio.
Haciendo clic en la opcin Criterio dentro de la ventana Propiedades, aparecer el
Editor de Ecuaciones para asistirlo en la creacin de un criterio.
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3.
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3.
4.
5.
En la pestaa Ver, dentro del grupo Pestaas haga clic en Vertical para
ver las bases de datos abiertas una al lado de la otra.
6.
Para eliminar la organizacin de los archivos puede hacer clic con el botn
derecho en la pestaa de la base de datos que contiene el nombre del
archivo que desea devolver a su posicin original y seleccione Mover al
90
91
5.2.
en los
Si bien puede utilizar la funcin Desplegar todos los registros que contengan ""
para crear un criterio, el Editor de Ecuaciones es de suma utilidad al crear
ecuaciones de mayor complejidad.
Tambin puede usar el Editor de ecuaciones para crear campos a travs de la
funcin Manejo de campos. Por ejemplo, puede crear un campo denominado
NUEVA_CANTIDAD que puede ser igual a CANTIDAD multiplicado por 1,5. La
tarea Manejo de campos se abordar en ejercicios posteriores.
El Editor de ecuaciones no solo lo asistir en la creacin de ecuaciones, sino que
tambin validar la sintaxis de las mismas. No podr salir del Editor de
ecuaciones mientras exista un error de sintaxis en la ecuacin excepto que la
cancele. Las ecuaciones se pueden guardar y volver a utilizar en el futuro.
92
Al crear una ecuacin dentro del Editor de ecuaciones ver las siguientes
opciones:
1.
Comando
Descripcin
Validar y salir
Validar
Cancelar
Deshacer
Buscar y reemplazar
Cortar
Copiar
Pegar
93
Botn
2.
Comando
Descripcin
Borrar
Abrir ecuacin
Guardar ecuacin
Funciones
personales
Atrs
Adelante
Bloquear tema
Fuente
Panel Ayuda
Ayuda
Cuadro Ecuacin
El cuadro Ecuacin es el rea donde se especifican ecuaciones y
expresiones.
3.
Lnea de sintaxis
Con el cursor situado entre los parntesis de una @Funcin, haga clic en el
botn Sintaxis para ver la sintaxis correspondiente a la @Funcin
especificada.
4.
Verificar ecuacin
Pulse el botn Evaluar para verificar los resultados. La ecuacin ser
ejecutada en base a los valores del registro seleccionado y los resultados
aparecern en el cuadro de abajo. Si aparece 1.00, el registro seleccionado
cumple con el criterio. Si aparece 0.00, el registro seleccionado no cumple
con el criterio.
94
5.
Operadores matemticos
Operadores matemticos que se utilizan para realizar clculos entre
expresiones.
Operador
Nombre
Descripcin
Comillas
Abrir parntesis
Cerrar parntesis
Coincidencia
==
Coincidencia exacta
>
Mayor que
<
Menor que
>=
<=
<>
Diferente o No igual
que
Divisin
Multiplicacin
95
Operador
Nombre
Descripcin
Resta
Suma
Mdulo
MOD
Exponencial
Lista de @Funciones
Existen ms de 100 @Funciones disponibles para efectuar operaciones
complejas tales como aritmtica de fechas, clculos estadsticos y
bsquedas de textos. Cada @Funcin requiere de una cantidad especfica
de parmetros. Por ejemplo, la funcin @Date, que devuelve la fecha
96
Insertar @Funcin
Una vez que haya seleccionado una @Funcin en la lista de @Funciones,
haga clic en Insertar @Funcin para insertar la @Funcin en su ecuacin.
8.
Panel Ayuda
El panel Ayuda, situado a la derecha del Editor de ecuaciones, le
proporciona ayuda detallada para cada @Funcin. Esto incluye una
descripcin de @Funcin, la sintaxis, los parmetros y los ejemplos.
2.
3.
4.
97
5.
6.
98
2.
3.
99
100
5.3.
EXTRACCIN DIRECTA (RECUPERAR ELEMENTOS DE VALOR
ELEVADO)
Anteriormente hemos usado la opcin Criterios para identificar registros
especficos. Luego hemos guardado los resultados de dichos Criterios en una
base de datos por separado. Si bien la funcin Criterio nos permite ver
previamente su resultado, guardar el resultado en un archivo separado se hace en
dos pasos. En cambio mediante la funcin Extraccin Directa puede identificar los
registros y guardarlos como un nuevo archivo todo en un solo paso. La funcin
Extraccin Directa le permite guardar el resultado del criterio como una base de
datos.
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101
4.
5.
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2.
3.
4.
5.
6.
Tenga en cuenta que las fechas dentro del Editor de ecuaciones, deben
tener el formato AAAAMMDD sin ningn separador, y deben estar entre
comillas. Si especifica una fecha usando el botn de Calendario, el Editor
de ecuaciones escribir las comillas en forma automtica.
7.
104
8.
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8.
107
9.
108
Ya que tiene dos condiciones, tendr que usar un operador lgico para
generar el criterio. Necesitar adems utilizar el botn No igual que.
109
SECCIN 6
Usar la funcin Tabla Pivot para sumarizar los datos, crear subseries de
datos y visualizar elementos en particular.
6.1.
ESTRATIFICACIN
Estratificar es til para clasificar los elementos en una base de datos. La
Estratificacin permite categorizar los registros en bandas o estratos. La
Estratificacin es, a menudo, utilizada en encuestas donde la edad de los
encuestados es dividida en estratos tales como de 20 a 25 aos, de 25 a 35 aos
y as sucesivamente. La Estratificacin tambin puede ser utilizada para perfilar
sus datos.
La Estratificacin puede producir Resultados y/o una base de datos estratificada
por separado. Los Resultados se asocian con la base de datos que fue utilizada al
ejecutar la funcin Estratificacin. Estos proporcionan opciones para verlos en
forma grfica, imprimir, examinar los registros asociados y guardarlos en varios
formatos. Si elige producir una base de datos estratificada, tambin tiene la opcin
de incluir los detalles del rango de banda en el que cae cada registro. Esta base
de datos podr ser utilizada luego para anlisis posteriores.
IDEA le permite ejecutar la funcin Estratificacin sobre campos Numricos,
Fecha y Caracter. El proceso de Estratificacin requiere de la seleccin de uno o
ms campos Numricos para totalizar por bandas.
Opcionalmente, para cualquier tipo de estratificacin, puede especificar un campo
de agrupacin. Esta opcin crear un anlisis de Estratificacin por separado para
cada valor nico del campo seleccionado.
6.1.1.
112
2.
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20.
21.
22.
23.
117
Una vez que conozca todas las opciones haga clic en el botn Ver el
resultado como un grfico para volver al Resultado y luego abra la base
de datos Estratificacin de ventas brutas.
118
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Haga clic en las primeras 11 filas dentro de la columna < Lmite Superior.
8.
9.
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6.1.2.
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8.
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10.
11.
123
Las fechas de las columnas >= Lmite inferior y < Lmite superior
aparecern con el formato de fecha de la Configuracin
Regional de su mquina. Por consiguiente la siguiente imagen
puede no representar con total exactitud lo que est viendo en
su pantalla.
6.1.3.
124
6.2.
SUMARIZACIN
La Sumarizacin acumula los valores de los campos Numricos para cada valor
nico de la clave. Por ejemplo, sumarizando una base de datos de cuentas por
pagar por el nmero de cuenta (la clave) y totalizando las facturas producira un
Resultado con las deudas pendientes por proveedor. La funcin Sumarizacin
proporciona:
Puede seleccionar hasta ocho campos para sumarizar o, si usa un campo, puede
usar la opcin Sumarizacin Rpida. Si usa mltiples campos, la funcin
Sumarizacin ser ms rpida y ms eficiente sobre una base de datos que ha
sido ordenada.
Puede seleccionar cualquier campo Numrico para totalizar. La base de datos
resultante proporciona una lista de elementos claves y la cantidad de registros
(NUM_DE_REGS) para cada clave pudiendo acceder en detalle a los registros
asociados a la misma.
Puede seleccionar datos de campos adicionales desde la primera o ltima
aparicin.
El Resultado de la Sumarizacin se limita a 4.000 filas y no muestra resultados
ms all de 4.000 filas. Si estima que su resultado tendr ms de 4.000 filas,
deber crear una base de datos.
La opcin Sumarizacin Rpida ejecutar una Sumarizacin ms rpida pero
posee una funcionalidad limitada. Utilice la Sumarizacin Rpida solo si desea
sumarizar por un nico campo y si existen menos de 32.000 claves nicas en
dicho campo.
La opcin Sumarizacin Rpida no requiere que la base de datos se encuentre
indexada por el campo clave y no crea un ndice en el proceso. An ms, si
selecciona la opcin Sumarizacin Rpida, los campos adicionales incluidos en la
salida sern seleccionados desde la primera aparicin y las estadsticas
adicionales como Promedio, Mnimo, Mximo, y Desviacin Estndar no podrn
ser incluidas.
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6.3.
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10.
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12.
13.
132
14.
Haga clic en Hecho para cerrar la ventana Vista Previa Base de Datos.
Tambin puede agregar ms campos a las columnas, las filas o los datos.
15.
16.
17.
133
SECCIN 7
Identificar irregularidades
Objetivos de la seccin
7.1.
2.
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7.
8.
137
2.
3.
4.
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7.
8.
139
7.2.
DETECCIN DE OMISIONES
La funcin Deteccin de Omisiones identifica informacin "faltante" en la base de
datos. El resultado de la prueba aparecer en el rea Resultados de la ventana
Propiedades.
La opcin Deteccin de Omisiones se utiliza para identificar elementos faltantes
de una secuencia numrica, tales como nmeros de cheque en una base de datos
de pagos.
La opcin Deteccin de Omisiones se puede usar, a su vez, para identificar vacos
en un campo Caracter que posea una subsecuencia numrica. Por ejemplo,
podra utilizarse para identificar omisiones en una secuencia de facturas por
almacn en la cual el primer caracter de la factura identifique al almacn (por
ejemplo A123).
La opcin Deteccin de Omisiones tambin puede ser usada sobre un campo
fecha para identificar faltantes en un rango de fechas. Proporciona la opcin para
excluir fines de semana y/o das feriados, si es necesario. Por ejemplo, puede
identificar ventas realizadas en das no laborables.
2.
4.
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5.
6.
2.
3.
141
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
142
12.
143
NOTAS DE LA SECCIN
144
SECCIN 8
Muestreo
Objetivos de la seccin
8.1.
MUESTREO
SAS No.39 define el muestreo de auditora como la aplicacin de un
procedimiento de auditora de menos del 100 por ciento de los elementos de un
saldo de cuenta o clase de transacciones con el propsito de evaluar alguna
caracterstica del saldo o clase.
Los avances de las herramientas de auditora gracias a las tecnologas de la
informacin han puesto de manifiesto la redundancia del muestreo en muchas
situaciones, ya que hoy ya es posible probar incluso el 100 % de una poblacin.
Sin embargo, todava hay muchas situaciones en que la nica opcin es
seleccionar una muestra de auditora y probar estos elementos para obtener algo
de confianza sobre la poblacin como un todo. A pesar de que el muestreo es
inevitable durante la mayora de las auditoras, es el rea con la que muchos
auditores tienen problemas.
Cuando hay que seleccionar la muestra de auditora hay muchos factores que se
deben considerar, tales como, qu mtodo de muestreo utilizar (muestreo
estadstico frente a no estadstico), qu tamao debe tener ser la muestra, qu
nivel de confianza se requiere, etc. Tambin puede haber involucradas
matemticas bastante complejas si no tiene acceso a calculadoras o tablas del
tamao de la muestra.
IDEA tiene muchos mtodos de muestreo entre los cuales elegir. En este curso se
presentarn tres metodologas:
146
Seccin 8: Muestreo
8.2.
2.
3.
4.
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147
7.
8.
9.
10.
148
Seccin 8: Muestreo
8.3.
2.
3.
4.
NUM_FACT
FECHA_FACT
COD_PROD
NETO
5.
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7.
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8.
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Seccin 8: Muestreo
8.4.
2.
3.
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5.
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7.
NUM_FACT
FECHA_FACT
COD_PROD
BRUTO
152
Seccin 8: Muestreo
8.
9.
10.
11.
153
NOTAS DE LA SECCIN
154
SECCIN 9
9.1.
156
157
158
SECCIN 10
10.1.
MANEJO DE CAMPOS
La funcin Manejo de Campos sirve para modificar el diseo de los campos en la
base de datos. Existen dos formas para acceder al Manejo de campos:
10.1.1.
MODIFICAR CAMPOS
Puede cambiar el nombre de un campo haciendo doble clic sobre su nombre
dentro de la columna Nombre de campo. Los cambios realizados en los nombres
de campos sern guardados en el Historial.
La informacin de la columna Tipo es inicialmente especificada por IDEA durante
la importacin. Existen cuatro tipos de campos disponibles: Caracter, Numrico,
Fecha, y Hora. Tambin podr tener campos Virtuales, Editables y Multi-estado,
los cuales sern tratados ms adelante en esta sesin.
No se podr modificar la longitud de un campo o el nmero de decimales a menos
que haya modificado el Tipo de campo.
Asimismo, haciendo doble clic en la columna Descripcin puede cambiar las
descripciones del campo.
Puede modificar el tipo de un campo siempre y cuando su
conversin sea aplicable. Si pasa de un campo Numrico a un
campo Fecha, asegrese de que los datos numricos contengan
fechas vlidas. Si lo hace, el campo Tipo mostrar la palabra
160
2.
10.1.2.
3.
4.
5.
6.
7.
Haga clic en S para aplicar los cambios a los campos de la base de datos.
AGREGAR CAMPOS
IDEA mantiene la integridad de los datos luego de la importacin. Los datos no
podrn ser modificados. No obstante, IDEA permite la creacin de campos
Virtuales y Editables. Por ejemplo se puede agregar un campo Virtual o Editable
que contenga un clculo realizado en un campo de datos original.
Con el fin de distinguir entre los tipos de campo, los datos en los
campos Virtuales y Editables se muestran con distintos colores a
aquellos en campos protegidos
Los campos Virtuales calculan los resultados "sobre la marcha". Estos resultados
no son guardados en la base de datos. Sin embargo, cualquier base de datos
creada a partir de un archivo que posea un campo Virtual contiene ese campo
como un valor calculado. Los campos Virtuales pueden ser del tipo Numrico,
Carcter, Fecha u Hora.
Los campos Editables y los campos normales se almacenan en la base de datos y
requieren cierto tiempo de procesamiento para agregarse fsicamente a la base de
datos de IDEA.
161
2.
3.
4.
Longitud: n/a
Decimales: 2
5.
6.
7.
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9.
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2.
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4.
Tipo: Numrico
Decimales: 2
Parmetro: VRF_NETO
5.
6.
7.
164
8.
2.
Longitud: 50
Decimal: n/a
Parmetro: ""
165
NOTAS DE LA SECCIN
166
SECCIN 11
Crear ecuaciones
Objetivos de la seccin
11.1.
@FUNCIONES
Puede acceder a las @Funciones por medio del Editor de Ecuaciones. Se
encuentra disponible un Sistema de Ayuda que incluye la sintaxis, los parmetros,
la descripcin y un ejemplo de uso de cada una de las @Funciones de IDEA
dentro del propio Editor de Ecuaciones. El sistema de ayuda del Editor de
ecuaciones proporciona ayuda adicional mediante el botn Ayuda en la barra de
herramientas del Editor de ecuaciones. Consulte el Apndice A para obtener ms
informacin acerca de las @Funciones.
Para poder comprender claramente las descripciones de cada @Funcin, deber
familiarizarse con dos trminos: expresin numrica y cadena.
Una expresin numrica hace referencia a un nmero o a una ecuacin que
evala un nmero.
Una cadena es una serie de caracteres como un nombre o una direccin.
En esta seccin aprender como usar las siguientes tres @Funciones:
@Funcin
Descripcin
@Left
@Right
@Round
@Match
168
Para comprender cmo construir la ecuacin haga clic una vez en la @Funcin en
el Editor de ecuaciones y luego lea la explicacin asociada.
Para verificar que el campo REGION_GEO fue creado correctamente, haga clic
en el campo NUM_CLI y, manteniendo presionado el botn derecho, arrastre el
campo a la izquierda del campo REGION_GEO.
169
170
Descripcin
AND
OR
NOT
171
NOTAS DE LA SECCIN
172
SECCIN 12
Utilizar la funcin Unir bases de datos para identificar datos que coinciden o
faltan en dos bases de datos.
12.1.
2.
3.
174
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
175
12.2.
Combinar campos de dos bases de datos en una nica base de datos. Por
ejemplo para realizar una valuacin de inventario, pueden combinarse las
bases de datos de maestro de inventarios y la base de datos con la
informacin de los precios.
Las bases de datos pueden ser unidas siempre y cuando exista un enlace (campo
clave) como por ejemplo el campo nmero de empleado para el caso anterior.
Unir bases de datos
176
Solo coincidencias
177
2.
3.
4.
178
5.
Descripcin
Tipo
NUM_PROV
Nmero de proveedor
Caracter
NOM_PROV
Caracter
PAIS_PROV
Caracter
6.
7.
8.
9.
10.
2.
3.
179
4.
6.
7.
180
8.
9.
181
2.
3.
4.
5.
6.
182
SECCIN 13
Salidas
Objetivos de la seccin
13.1.
13.1.1.
OCULTAR CAMPOS
IDEA le permite ocultar campos de una base de datos para obtener una mejor
vista de los datos. Puede ocultar un nico campo o mltiples campos.
Para seleccionar un nico campo solo haga clic sobre su encabezado. Para
seleccionar un bloque de campos haga clic en el encabezado del primer campo y,
manteniendo presionada la tecla Mays, arrastre el cursor hasta haber
seleccionado todos los campos que desea ocultar. Para seleccionar mltiples
campos no contiguos mantenga presionada la tecla CTRL mientras selecciona los
campos a ocultar. En la pestaa Ver, dentro del grupo Visualizar, haga clic en
Ocultar campos. Como alternativa, puede hacer clic derecho en cualquier
nombre de campo y seleccionar Ocultar campos mediante un clic.
Para mostrar los campos ocultos, puede hacer clic derecho sobre cualquier
nombre de campo y hacer clic en Mostrar todos los campos en el men que
aparece. Tambin puede seleccionar la pestaa Ver en el grupo Vistas y hacer
clic en Restablecer. Para mostrar un solo campo de un grupo de campos ocultos,
en la pestaa Ver, bajo el grupo Formato, haga clic en el botn de inicio de
cuadro de dilogo Configuracin de columna (situado en la parte inferior derecha
del grupo). Seleccione los campos que desea mostrar y desactive la casilla de la
opcin Ocultar campos.
13.1.2.
13.1.3.
184
lnea roja entre los campos que indicar dnde sern ubicados los campos una
vez soltado el botn. Una vez que los campos estn en el orden que desea, suelte
el botn del mouse. Para devolver los campos a sus posiciones originales, en la
pestaa Ver bajo el grupo Vistas, haga clic en Restablecer.
13.1.4.
CONGELAR COLUMNAS
Esta opcin le permite inmovilizar un campo o un bloque de campos pudiendo
desplazar los campos restantes en la vista. Esto es de suma utilidad cuando
existen mltiples campos en la base de datos y se desea ver campos claves como
Nmero de Cuenta o Nombre mientras se desplaza por el resto de los campos.
Para congelar o inmovilizar una o varias columnas, seleccione la columna y en la
pestaa Ver, dentro del grupo Visualizar, haga clic en Congelar columnas.
13.1.5.
185
13.1.6.
RESALTAR ESPACIOS
Al activar la opcin Resaltar espacios aparecern en la vista todos los espacios
iniciales y finales. En la pestaa Ver, dentro del grupo Visualizar, haga clic en
Destacar espacios.
13.1.7.
AGRUPAR Y DESAGRUPAR
La agrupacin de campos permite incluir en la vista una gran cantidad de datos al
igual que en los informes. Esto es de suma utilidad para los campos con
direcciones largas que por lo general son de una gran longitud y por lo tanto
limitan la cantidad de campos que pueden verse o imprimirse a la vez. Pueden
seleccionarse uno o ms campos y luego agrupar a la izquierda o a la derecha.
Para un campo, seleccione el campo o los campos que desea agrupar y luego en
la pestaa Ver, en el grupo Alineacin, haga clic en Agrupar a la izquierda o
Agrupar a la derecha. Para eliminar el grupo, seleccione Desagrupar todo
desde el mismo grupo.
13.1.8.
FORMATO DE COLUMNAS
Puede formatear los datos que se muestran, as como los informes, al ajustar:
Alineacin
Ancho
186
Visualizacin
Formato de borde
Para aplicar formato a columnas, en la pestaa Ver, dentro del grupo Formato,
haga clic en el icono del cuadro de dilogo Configuracin de columna (situado en
el extremo inferior derecho del grupo Formato).
13.1.9.
VISTAS
IDEA le permite crear distintas vistas de una base de datos al cambiar el orden de
los campos y formatear los campos. Puede abrir y guardar vistas pudiendo pasar
de una vista a la otra. Las vistas tendrn todas las configuraciones especificadas
en Configuracin de Columna, el orden y la longitud de los campos, el ndice, las
configuraciones de informe y los campos Virtuales. No son especficas para una
base de datos. Se puede aplicar una vista a otra base de datos en la medida que
existan los mismos campos en dicha base de datos.
Para guardar una vista que haya creado, en la pestaa Ver, dentro del grupo
Vistas, haga clic en Guardar. Aparecer un cuadro de dilogo Ventanas y le
permitir guardar la vista donde quiera hacerlo. Simplemente pngale un nombre
a la vista y luego haga clic en Guardar. Para usar una vista guardada
previamente, en la pestaa Ver, dentro del grupo Vistas, haga clic en Abrir.
Aparecer un cuadro de dilogo de Windows y le permitir seleccionar un archivo
con la extensin *.VW2. Seleccione la vista que guard anteriormente y luego
haga clic en Abrir.
187
13.2.
Datos
Historial
Estadsticas de Campo
Resultados
IDEA usa las rutinas de impresin estndares de Windows y reconoce todas las
impresoras y fuentes instaladas a travs de Windows. Muchos informes y vistas
tambin se pueden imprimir a travs de la Vista previa de impresin. Antes de
seleccionar la opcin Imprimir, asegrese de que las opciones de la impresora
hayan sido correctamente determinadas a travs de Configurar impresin. Para
acceder a las opciones Imprimir, Vista previa de impresin, Configuracin de
pgina y Configuracin de impresin, vaya a la pestaa Archivo, seleccione
Imprimir en el panel izquierdo y seleccione su opcin.
188
13.3.
13.3.1.
CREAR UN INFORME
IDEA le permite imprimir su base de datos a travs de la creacin de un informe.
Este informe usar la ltima configuracin de vista, es decir tal como se muestra
en pantalla. En l aparecern todos los cambios aplicados en Configuracin de
Columna. El Asistente de Informes le permite personalizar informes usando
cortes, ttulos y pginas de cubierta entre otras opciones. Para generar un
informe, en la pestaa Archivo haga clic en Imprimir y luego haga clic en Crear
informe.
13.3.2.
Barra
Lnea
Curva
Dispersin
Sectores
rea
Los grficos creados por IDEA pueden imprimirse, guardarse como un archivo de
mapa de bits, o copiarse a cualquier otra aplicacin de Windows por medio del
Portapapeles. Puede crear un diagrama para representar el resultado de un
anlisis, por ejemplo, un resumen o una estratificacin simplemente haciendo clic
en el botn Diagrama/Datos, en la pantalla de resultados. Para crear un diagrama
desde la vista Base de datos, en la pestaa Anlisis, bajo el grupo Categorizar,
haga clic en Grfico.
189
13.4.
13.4.1.
EXPORTAR
Una vez que haya completado su anlisis de los datos, puede que quiera
transferir los datos a un formato diferente. Para exportar los datos desde IDEA
vaya a la pestaa Archivo, seleccione Exportar en el panel izquierdo y luego
haga clic en Exportar base de datos. Las opciones de exportacin incluyen:
dBASE, Microsoft Access 2000-2003, Microsoft Excel 1997-2003 y 2007-2010,
texto delimitado, longitud fija de texto y XML.
13.4.2.
PUBLICAR
Las bases de datos se pueden publicar en Adobe PDF o en Microsoft Word. Al
publicar una base de datos en uno de estos formatos, se le permitir guardar la
misma en el formato seleccionado.
Para guardar una base de datos como un archivo Adobe PDF o un documento de
Microsoft Word, vaya a la pestaa Archivo, seleccione Exportar en el panel
izquierdo y luego seleccione Publicar en PDF o Publicar en Microsoft Word.
Adems, cualquier Resultado se puede exportar en estos formatos.
190
13.5.
TRANSFERIR DATOS Y GRFICOS A OTROS PROGRAMAS DE
SOFTWARE
IDEA le permite transferir datos y grficos a otras aplicaciones de software
utilizando comandos bsicos como copiar, cortar y pegar. Tambin puede
arrastrar y soltar informacin en IDEA y desde IDEA a otras aplicaciones.
13.5.1.
13.5.2.
ARRASTRAR Y SOLTAR
Puede mover o copiar informacin entre documentos de diferentes programas
arrastrando y soltando dicha informacin. Seleccione la informacin con el mouse
y ubique el cursor en un extremo del cuadro seleccionado. Haga clic en el botn
derecho del mouse para arrastrar la seleccin a la nueva ubicacin en el otro
programa.
191
SECCIN 14
Ejercicio de recapitulacin
Objetivos de la seccin
14.1.
Archivo de pagos:
Nombre: Contrato.prn
Formato: Informe impreso
Nmero de registros: 960
194
14.2.
195
196
Temas relacionados
Es posible extraer muestras basndose en la edad de los empleados usando la
funcin Muestreo Aleatorio Estratificado. En este caso IDEA estratificar la base
de datos basndose en la cantidad de registros que desea extraer por cada
estrato.
La edad menor:
________________ (*)
La edad mayor:
________________
La edad menor:
________________
La edad mayor:
________________
197
(*) Este registro probablemente no sea vlido o tenga un error. Deber observar
esto cuidadosamente y pedir una explicacin.
Sugerencia: Puede calcular ms de una estadstica a la vez.
198
14.3.
EVIDENCIA DE AUDITORA
Las entrevistas revelaron que muchos de los ex empleados aparecen luego como
contratados. Usando los datos del cliente, deber obtener suficiente evidencia
como para confirmar esta afirmacin.
El objetivo es determinar si hubo empleados que se fueron y regresaron como
contratados. Tambin se deber calcular el porcentaje de ex empleados que
fueron re contratados por la compaa despus de su partida.
Examine el nuevo archivo. Debera contener 376 registros. Ahora cuenta con un
archivo de todas las personas que partieron y recibieron pagos como contratados.
En este archivo, tendr ahora dos campos fecha. El primero de ellos es la fecha
de partida (de ex empleados) y el segundo es la fecha de pago (de Pagos a
contratados).
Recuerde que se desea buscar los empleados que se fueron y regresaron como
contratados. La fecha de partida debe ser anterior a la fecha de pago.
199
Cree una base de datos de extraccin para eliminar los empleados que recibieron
pagos como contratados despus de su partida de la empresa.
200
201
SECCIN 15
Documentacin
Objetivos de la seccin
15.1.
REVISIN
Como ocurre con cualquier otro software, se pueden haber cometido errores
usando IDEA, por consiguiente es necesario revisar el trabajo realizado. Los
procesos de revisin, a menudo, se basan en tareas de cumplimiento, verificando
que la documentacin este completa y que se hayan llevado a cabo las
conciliaciones correspondientes. No obstante, deberan revisarse las bitcoras del
Historial de cada prueba.
Los errores ms comunes en este sentido son:
204
15.2.
HISTORIAL
El Historial de la Base de Datos mantiene un seguimiento de la auditora con el
registro de todas las operaciones realizadas en la base de datos, incluyendo su
importacin. Si lo desea, puede imprimir o guardar el Historial como
documentacin de su trabajo junto con los Resultados. Tambin puede guardar el
Historial como un archivo .txt.
Cada seccin del Historial registra un proceso (importacin, ndice, etc.) o una
prueba de auditora (extraccin, sumarizacin, etc.).
Abra la base de datos Compras con informacin detallada que cre en el
ejercicio 12C y haga clic en Historial en el rea Base de datos de la ventana
Propiedades. Observe que aparecen todos los pasos referentes a la creacin de
la base de datos dentro del Historial. Haga clic en el botn Expandir todos los
detalles en la barra de herramientas del Historial para ver los detalles de todas
las tareas.
205
206
207
15.3.
COMENTARIOS
Si lo desea puede agregar un Comentario a la base de datos activa. Esto puede
ser de suma utilidad en el futuro para una prxima auditoria.
Con Transacciones de ventas como la base de datos activa, en el rea
Comentarios de la ventana Propiedades, haga clic en Agregar comentario.
Escriba la nota Origen: Recibida de Miguel Fernndez.
Al cerrar el dilogo Comentarios Base de Datos la nota aparecer dentro del rea
Comentarios de la ventana de Propiedades.
208
15.4.
209
Haga clic en el botn con el signo + para ver los resultados creados desde ese
archivo:
210
Haga clic en el botn Cerrar (x roja en la esquina superior derecha) para cerrar la
ventana Informacin general del proyecto y volver a la ventana de IDEA.
211
15.5.
15.5.1.
15.5.2.
MANUAL
Es recomendable contar con instrucciones claras acerca de qu informacin
conservar para el prximo ejercicio, incluyendo las herramientas y los contactos
asociados.
A su vez es importante contar con instrucciones operativas muy detalladas acerca
de cmo obtener, convertir y descargar los archivos.
Tambin puede ser relevante contar con los diseos de los archivos junto con una
copia impresa del archivo en formato de IDEA. De ser necesario puede ser
importante crear diagramas lgicos junto con otras impresiones que puedan servir
de base para que otro auditor pueda retomar el proyecto en el ejercicio siguiente.
15.5.3.
ADMINISTRACIN
Puede ser importante preparar una estimacin en horas del trabajo para luego ser
comparada con las horas reales.
Se deben conservar copias de la correspondencia con el proyecto que describan
la copia de seguridad, incluyendo el nombre del sistema del archivo, el programa
que lo produce, la fecha de ejecucin, nmero de ciclo y cualquier requisito
especial.
212
NOTAS DE LA SECCIN
213
SECCIN 16
Otros productos
Objetivos de la seccin
CaseWare SmartAnalyzer
IDEA Server
SmartExporter
CaseWare Monitor
16.1.
CASEWARE SMARTANALYZER
SmartAnalyzer es un componente de IDEA que se utiliza para realizar rutinas
predefinidas relacionadas con procedimientos especficos de auditora o control
en los registros financieros importados.
SmartAnalyzer le permite ejecutar rutinas sin tener que definir sus propias
pruebas desde el principio. Todo se presenta en un lenguaje sencillo que le
permite seleccionar solo las pruebas y algunos de los parmetros y el resto lo
hace el programa.
En este ejercicio, solo utilizaremos la aplicacin de muestra que se instala con
IDEA.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
216
2.
2.
Haga clic en Aceptar para definir la etiqueta segn la base de datos que
est abierta (Mayor general).
217
3.
218
4.
5.
219
6.
7.
8.
Ajuste
Borrar
Diversos
9.
220
10.
11.
12.
221
2.
3.
4.
222
16.1.1.
223
16.1.3.
DIVERSIDAD DE APLICACIONES
Muchas aplicaciones de SmartAnalyzer estn disponibles en la Tienda e incluyen
pruebas como:
Desbalanceados
Duplicados
Faltantes
Usuario
Combinaciones de cuenta
Cantidades o comentarios
Nmero de cuenta
Perodo de origen
224
IDEA SmartAnalyzer GL incluye todas las pruebas del mayor general. IDEA
SmartAnalyzer Complete incluye todo el mayor general, cuentas a cobrar, cuentas
por pagar.
16.1.4.
POTENTE Y FLEXIBLE
SmartAnalyzer contiene muchas otras funciones y un SDK (Kit de desarrollo
suplementario) que tambin se puede utilizar para crear sus propias pruebas para
vender en el mercado o para implementar en la organizacin.
225
16.2.
IDEA SERVER
IDEA Server es una poderosa herramienta de anlisis de datos que funciona
mediante servidores de red. Cambiar el procesamiento de datos a un hardware
del servidor ms confiable y slido puede liberar recursos locales para otras
aplicaciones.
IDEA Server proporciona un entorno slido de trabajo en equipo e incorpora
acceso seguro para varios usuarios al proyecto y un repositorio compartido para
documentos y datos del proyecto.
En IDEA, trabajar con el proyecto de escritorio mientras est conectado al
proyecto de IDEA Server es ms sencillo que nunca.
226
16.2.1.
BIBLIOTECA CORPORATIVA
La Biblioteca corporativa es un repositorio global de archivos de IDEA Server
compilado por lderes de equipo de IDEA Server, que est accesible para todos
los usuarios de IDEA Server. Puede copiar fcilmente estos archivos a la
biblioteca del proyecto actual para su uso en sus propios proyectos.
227
16.2.2.
SINCRONIZAR DATOS
Puede sincronizar fcilmente archivos nuevos o existentes desde el proyecto de
escritorio actual con IDEA Server, lo que le permite tener la informacin ms
exacta y relevante.
16.2.3.
228
16.3.
SMARTEXPORTER
SmartExporter, una opcin del asistente de importacin, es una herramienta de
extraccin de datos que le permite exportar datos SAP para analizarlos con
facilidad. SmartExporter resuelve muchos problemas comunes asociados con el
acceso a datos SAP, como seguridad, capacidad de datos y descargas oportunas
de datos. Ofrece las siguientes ventajas nicas:
SmartExporter Starter
La edicin SmartExporter Starter se puede descargar y es sin cargo alguno.
Tiene funcionalidades limitadas pero se puede utilizar para importar las
solicitudes de datos existentes y extraer datos desde sistemas SAP en
lnea.
Para
obtener
ms
www.caseware.com.
informacin
229
acerca
de
SmartExporter,
visite
16.4.
CASEWARE MONITOR
El uso de sistemas de control internos eficaces cuando se implementan
correctamente, es un buen negocio ya que proporciona la seguridad de que la
informacin financiera es correcta, que los negocios estn operando eficazmente
y que los activos estn protegidos. Hacerse cargo de las fallas en los controles
internos en forma oportuna y eficiente permite que los negocios mejoren su
rentabilidad.
CaseWare Monitor es la solucin de monitoreo de control continuo que
proporciona resultados seguros, flexibles e inmediatos para evitar fraudes y
prdidas de ingresos, mejorar la eficiencia del negocio y lograr objetivos de control
y cumplimiento. CaseWare Monitor:
230
manuales.
Saber
dnde
gastar
231
NOTAS DE LA SECCIN
232
SECCIN 17
17.1.
Descargas
Mantngase actualizado con el software IDEA ms reciente y obtenga
acceso a los siguientes recursos tiles:
Paquetes de servicio de IDEA
Componentes de IDEA
Importar componentes
Funciones personales
Manual
Descargas gratuitas de software para licencias y dongles
Foros
Ver o unirse a diversos temas en los siguientes foros:
IDEA
IDEAScript y Funciones personales
IDEA Server
IDEAScript
Mejore su conocimiento de IDEAScript con los siguientes recursos:
Macros gratuitas
Ejemplos de macro de IDEAScript
Tutoriales
Documentacin y actualizaciones IDEAScript
Base de conocimientos
Buscar nuestro amplio repositorio de preguntas frecuentes.
Videos
Ver numerosos videos instructivos para IDEA e IDEA Server.
234
17.1.1.
2.
Haga clic en el enlace Haga clic aqu para crear una cuenta.
235
3.
4.
17.1.2.
IDEA
Si tiene una cuenta de usuario existente, puede iniciar sesin en el sitio web de
asistencia de IDEA con la informacin de su correo electrnico y contrasea.
1.
2.
236
3.
4.
237
17.2.
17.2.1.
17.2.2.
238
17.2.3.
CAPACITACIN DE IDEASCRIPT
Hay varias formas para crear y ejecutar macros para automatizar tareas en IDEA
y lograr la mxima eficiencia al aplicar anlisis de datos. Script visual, el editor de
ecuacin y la informacin general del proyecto le permiten a los auditores guardar
y volver a utilizar secuencias como macros. Tambin estn disponibles los scripts
de SmartAnalyzer para ahorrar ms tiempo en la automatizacin de la auditora.
Pero IDEA tambin incluye un idioma de programacin slido similar a Visual
Basic para aplicaciones que le permite personalizar los scripts cuando necesite
hacerlo.
IDEAScript se puede utilizar para la automatizacin de tareas repetitivas, la
creacin de un sistema de auditora local automatizado, trabajar con software
habilitados para OLE, crear pruebas o funciones especiales o importar archivos.
Este curso proporciona informacin general acerca del proceso de creacin de un
IDEAScript. Los participantes aprendern cmo grabar, guardar, volver ejecutar y
editar un script. Los temas incluyen lo siguiente:
Soluciones
239
17.2.4.
2.
3.
4.
5.
240
NOTAS DE LA SECCIN
241
DESAFOS IDEA
Ejercicios avanzados
Objetivos de la seccin
DESAFO IDEA N 1
Importar el archivo TIME.xlsx.
Sugerencia: Time.xlsx contiene celdas vacas.
Una vez que se importe el archivo, analice los datos para responder las siguientes
preguntas:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Cree una nueva base de datos para todos los pedidos realizados entre las
00:00 y las 11:59 (transacciones matutinas).
7.
Cree una nueva base de datos para todos los pedidos realizados entre las
12:00 y las 23:59 (transacciones de la tarde).
8.
Cree una nueva base de datos para los pedidos realizados despus de las
6 pm.
9.
Cree una nueva base de datos para todos los pedidos despachados entre
las 00:00 y las 11:59 (transacciones matutinas).
10.
Cree una nueva base de datos para todos los pedidos despachados entre
las 12:00 y las 23:59 (transacciones de la tarde).
11.
Cree una nueva base de datos para los pedidos que se despacharon
despus de las 6 pm.
12.
13.
14.
15.
Cree una nueva base de datos que muestre la cantidad total y promedio de
ventas de cada producto por pas.
244
APNDICE
@Funciones
IDEA cuenta con ms de 100 @Funciones para efectuar operaciones tales como
aritmtica de fechas, clculos estadsticos y financieros as como bsquedas de
textos.
Puede acceder a las @Funciones a travs del Editor de Ecuaciones. Se
encuentra disponible un Sistema de Ayuda que incluye la sintaxis, los parmetros,
la descripcin y un ejemplo de uso de cada una de las @Funciones de IDEA
dentro del propio Editor de Ecuaciones. A su vez se proporciona una ayuda
detallada en el Sistema de ayuda de IDEA al cual se accede a travs del botn
Ayuda dentro del Editor de Ecuaciones.
Lea las definiciones a continuacin para familiarizarse con cada @Funcin:
@Funcin
Descripcin
@Abs
@Afternoon
@Funcin
Descripcin
@Age
@AgeDateTime
@AgeTime
@Alltrim
@Between
@BetweenDate
@BetweenTime
@Bit
@BitAnd
@BitOr
@CompareNoCase
@CompIf
@Ctod
@Ctot
@CurForm
@CurVal
@Date
@Day
@DaysToD
246
Apndice
@Funcin
Descripcin
@Db
@Ddb
@Delete
@Dow
Devuelve el da de la semana.
@Dtoc
@DToDays
@Dtoj
@Exp
@FieldStatistics
@FindOneOf
@FinYear
@Format12hourClock
@Fv
@GetAt
@GetNextValue
@GetPreviousValue
@Hours
@If
@Insert
@Int
@Ipmt
@Irr
247
@Funcin
Descripcin
@IsBlank
@IsFieldDataValid
@Isin
@Isini
@Jtod
@JustLetters
@JustNumbers
@JustNumbersLeading
@JustNumbersTrailing
@LastDayofMonth
@Left
@Len
@List
@Log
@Log10
@Lower
@Ltrim
@Match
@Max
@Mid
@Min
@Minutes
248
Apndice
@Funcin
Descripcin
@Mirr
@Month
@NoMatch
@Npv
@Ntod
@Ntot
@Pmt
@Ppmt
@Precno
@Proper
@Pv
@Qtr
@Random
@Rate
@Recno
@RegExp
@Remove
@Repeat
@Replace
@Reverse
@Right
@Round
249
@Funcin
Descripcin
@Seconds
@Seed
@SimpleSplit
@Sln
@Soundex
(no para IDEA Unicode)
@SoundsLike
(no para IDEA Unicode)
@SpacesToOne
@SpanExcluding
@SpanIncluding
@Split
@Sqrt
@Str
@Stratum
@Strip
@StripAccent
@Syd
@Time
@Trim
@Ttoc
@Upper
250
Apndice
@Funcin
Descripcin
@Val
@Workday
@Year
251
CASEWARE.COM
VERSION NINE
Be A Better Auditor.
You Have The Knowledge.
We Have The Tools.
Copyright 2012 CaseWare IDEA Inc. Todos los derechos reservados. Este manual y
sus archivos de datos son propiedad registrada y poseen todos los derechos
reservados. Ninguna parte de esta publicacin puede ser reproducida, emitida,
transcrita, guardada en un sistema para su posterior recuperacin o traducida en ningn
idioma bajo ningn concepto sin el permiso de CaseWare IDEA Inc.
Noviembre de 2012
CONTENIDO
Seccin 5
Ejercicio 5H:
Seccin 7
Ejercicio 7C:
Seccin 9
Ejercicio 9A:
Ejercicio 9B:
Ejercicio 9C:
Ejercicio 9D:
Ejercicio 9E:
Seccin 10
Ejercicio 10B:
Seccin 11
Ejercicio 11A:
Ejercicio 11B:
Ejercicio 11C:
Ejercicio 11D:
Ejercicio 11E:
Ejercicio 11F:
Seccin 12
Ejercicio 12D:
Seccin 14
Ejercicio 14B:
Ejercicio 14C:
Ejercicio 14D:
Ejercicio 14E:
Ejercicio 14F:
Ejercicio 14G:
Ejercicio 14H:
Ejercicio 14I:
Desafos de IDEA
Desafo IDEA N 1 16
SECCIN 5
EJERCICIO 5H: EXTRACCIN DE VENTAS INUSUALES PARA EL
PRODUCTO 06
Solucin: Realizar la tarea de extraccin directa con los siguientes criterios:
COD_PROD == "06" .AND. VENDEDOR <> 108
SECCIN 7
EJERCICIO 7C: BUSCAR REGISTROS NO DUPLICADOS II
Solucin: Siga los pasos a continuacin:
1.
2.
SECCIN 9
EJERCICIO 9A: CONCILIAR TOTALES DE CUENTA
Solucin: Siga los pasos a continuacin:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
2.
3.
4.
2.
3.
2.
3.
4.
SECCIN 10
EJERCICIO 10B: AGREGAR CAMPOS VIRTUALES
Solucin Utilice los siguientes criterios para el paso 7:
VRF_NETO <> NETO
SECCIN 11
EJERCICIO 11A: AGREGAR CAMPOS VIRTUALES USANDO LA
FUNCIN @LEFT
Solucin: Cree un campo de Carcter virtual denominado REGION_GEO que
tenga dos caracteres de longitud y utilice la siguiente ecuacin:
@Left(NUM_CLI, 2)
2.
VRF_NETO = 41.377.305,93
NETO_RDN = 41.344.762,00
10
11
SECCIN 12
EJERCICIO 12D: IDENTIFICAR REGISTROS NO COINCIDENTES
Solucin: Realice la tarea Unir Bases de Datos con la opcin Registros sin
coincidencias secundarias seleccionada para buscar proveedores
sin compras.
Coincidencia: NUM_PROV
12
SECCIN 14
EJERCICIO 14B: ANLISIS DE EX-EMPLEADOS
Solucin: Siga los pasos a continuacin:
1.
2.
2.
2.
PROMEDIO:
32,64
EDAD MENOR:
EDAD MAYOR:
13
70
2.
2.
3.
14
2.
3.
4.
15
DESAFOS DE IDEA
DESAFO IDEA N 1
Solucin: Importe el archivo Time.xlsx con el formato de archivo Microsoft
Excel. Seleccione la opcin Primera fila son nombres de campo.
En el asistente de importacin podr observar que algunos de los
registros del campo SHIPMENTDATE estn vacos, de modo que
debe asegurarse de seleccionar la opcin Importar celdas
numricas vacas como 0.
1.
2.
i.
ii.
iii.
iv.
v.
3.
i.
ii.
ii.
16
4.
5.
i.
ii.
iii.
6.
i.
ii.
7.
i.
ii.
iii.
iv.
ii.
17
8.
iii.
iv.
9.
i.
ii.
iii.
iv.
10.
i.
ii.
iii.
iv.
18
11.
ii.
iii.
iv.
12.
i.
ii.
iii.
iv.
13.
i.
ii.
iii.
19
14.
15.
20
CASEWARE.COM