Você está na página 1de 13

Princpios bsicos da Contabilidade financeira da SAP

Sobre este mdulo


Durao: 180 Minutos
Conhecimento do mdulo

Descrio das tarefas da Contabilidade Financeira na SAP

Definio de estruturas organizacionais em Contabilidade

Definio de dados mestre do Razo

Uso do Razo
Pblico-alvo

Consultor de aplicao

Gerente de projeto

Stakeholder do projeto

Usurio empresarial

Superusurio/usurio-chave/usurio avanado

Sobre este tpico


Esta lio fornece uma viso geral de cada aplicao na Contabilidade financeira (FI).
Exemplo
Voc membro de uma equipe de projeto e quer obter um entendimento abrangente e fundamental dos
processos centrais da FI. Por este motivo, so necessrios os seguintes conhecimentos:

Entendimento das tarefas em FI


Tempo estimado para a concluso deste tpico: 45 Minutos
Objetivo(s)

Descrever as tarefas da Contabilidade Financeira (FI) na SAP

Sntese da Contabilidade financeira


O Razo geralmente contm somente lanamentos coletivos, um conjunto de todas as CC/CF. Nesses
casos, os dados do lanamento representados em livros auxiliares so transmitidos em formato
compactado para o Razo.
Contas de conciliao conectam os livros auxiliares ao Razo, em tempo real. Isto significa que assim que
feito um lanamento em um livro auxiliar, feito o lanamento na respectiva conta de conciliao do
Razo.
A contabilidade de fornecedores (A/P) registra todas as transaes comerciais relacionadas aos
fornecedores. Ela obtm a maioria de seus dados do processo empresarial ciclo integrado de compras
A contabilidade de clientes (AR) registra e gerencia dados contbeis de todos os clientes. Ela obtm a
maioria de seus dados do processo empresarial order to cash
A Contabilidade do imobilizado (AA) lida com ativos circulantes e ativos imobilizados (imobilizado).
A Contabilidade bancria (FI-BL) suporta o lanamento de fluxos de caixa.

As tarefas importantes de FI so o registro de fluxos monetrios e de valores e a avaliao de estoque.


O Razo contm registros de todas as transaes contbeis relevantes para a contabilidade em todas as
contas do Razo, de um ponto de vista empresarial. Cada Razo est estruturado de acordo com um
plano de contas.
Esse plano de contas contm as definies de todas as contas do Razo. Essas definies incluem o
nmero da conta, o nome da conta do Razo e a categoria da conta do Razo como uma demonstrao
de resultados ou como uma conta do balano.

Razo e livro auxiliar


O Razo administrado no nvel da empresa e usado para compilar o balano e a demonstrao de
resultados. Os bens de uma empresa so listados no balano e divididos em ativo e passivo.
As transaes inseridas nos livros auxiliares, na administrao de materiais e na tesouraria passam para
o balano em tempo real. O componente Tesouraria (TR) se concentra em funes como meios de
pagamento, administrao de tesouraria (inclui meios financeiros, divisas, derivativos e ttulos),
emprstimos e gerenciamento de riscos do mercado.

Balano e demonstrao de resultados


O objetivo do registro de transaes criar um balano e um relatrio da demonstrao de resultado.
Esse relatrio deve atender a requisitos nacionais especficos.
possvel configurar estruturas diferentes de balano e demonstrao de resultado que atendam s
necessidades de relatrio do seu pas. Essas estruturas definem quais contas devem aparecer em quais
itens do balano.

Relatrios financeiros paralelos


A nova Contabilidade geral tem um ledger principal em cada mandante. Mas tambm podem existir outros
ledgers no Razo.

Na nova Contabilidade do Razo, um ledger tem a funo de ledger principal. Contudo, assim como em
releases mais antigos, tambm possvel gerenciar contas de maneira paralela usando contas adicionais.

SAP Financial Supply Chain Management


O SAP Financial Supply Chain Management (SAP FSCM) ajuda a otimizar as receitas e despesas de uma
empresa.
Ao longo das ltimas dcadas, houve pouco avano nas reas de faturamento, contas a receber,
cobranas, resoluo de conflitos, anlise de crdito e administrao de caixa. Hoje em dia, muitas
empresas veem essas funes como uma rea privilegiada para melhoria de processos e fonte de maior
reduo dos custos.
O SAP FSCM representa uma importante rea de inovao e melhoria de processos para empresas de
um vasto conjunto de setores industriais.
O potencial para melhoria financeira geralmente encontrado nas reas de faturamento e conciliao. As
empresas podem poupar tempo eliminando inadimplncia e atrasos de pagamentos relacionados ao
processo, como impresso e envio de faturas.

Funes do SAP Financial Supply Chain Management


As funes do SAP FSCM so as seguintes:

Apresentao e pagamento eletrnico de faturas (EBPP), que permite a transmisso automtica

de faturas aos clientes, tornando o faturamento mais eficiente. Alm disso, os clientes podem acessar
informaes de contas pela internet.
O SAP Biller Direct no somente reduz a crescente dificuldade de chegar aos fornecedores, como
tambm permite que os fornecedores interajam com seus clientes. O SAP Biller Direct reduz custos e
favorece a fidelizao do cliente, dando s empresas uma vantagem competitiva ao trazer opes de
venda incrementada e de vendas cruzadas.
O SAP Collections and Dispute Management oferece suporte do sistema ao processamento de

redues de pagamento usado para recuperar pagamentos e cobrar dbitos de clientes. O SAP
Collections and Dispute Management possibilita a resoluo de litgios entre departamentos,
incluindo suporte ao workflow e aos procedimentos de mudana de nvel. A colaborao com clientes
suportada pela correspondncia com os clientes e pelo self-service via internet com o SAP Biller
Direct. Isto melhora o gerenciamento de contas a receber e acelera a liquidao de faturas.
O SAP Collections and Dispute Management permite que as empresas estruturem, classifiquem e
minimizem as contas a receber pendentes. Uma empresa pode tornar mais eficiente o
gerenciamento de contas a receber e pode processar um crescente saldo de contas a receber em
curto espao de tempo.
Com linhas de crdito adequadas, o SAP Credit Management d, s empresas que tm um

grande banco de dados de clientes, a oportunidade de reduzir o passivo total dos clientes. Uma
vantagem do SAP Credit Management a capacidade de centralizar e fornecer o gerencimento de
linhas de crdito em toda a empresa. Isso significa que diferentes canais de distribuio usam os
mesmos dados para verificar a solvncia e utilizao do crdito. Desta forma, os clientes no correm
o risco de que o departamento de crdito considere que excederam o limite de crdito a eles
concedido pelos diferentes canais de distribuio.
O SAP Cash and Liquidity Management oferece suporte ao gerente de caixa na administrao
eficiente da liquidez e do risco cambial. A entrada de dados redundantes totalmente eliminada.
Todos os setores corporativos operam em um banco de dados exclusivo e consistente, que usado
para diferentes propsitos. O gerente de contas a receber, por exemplo, pode usar o banco de dados
para controlar a entrada de pagamentos. O gerente de contas a pagar pode usar o banco de dados

para controlar cheques descontados ou relatrios de caixa em vrios pases, moedas ou subsidirias
ou, ainda, em todo o grupo.
A aplicao SAP In-House Cash permite que empresas diversificadas otimizem as transaes

internas do grupo abrindo um banco interno. O In-House Cash Center um banco virtual dentro do
grupo de empresas. Cada empresa associada tem uma ou mais contas. O In-House Cash Center
usado para processar todos os pagamentos entre as unidades empresariais. Isto mantm os
recursos financeiros dentro do grupo e otimiza sua aplicao.
O SAP Treasury and Risk Management oferece um conjunto abrangente de funes para
gerenciar as transaes financeiras e os riscos. E ajuda no processamento direto de todos os tipos
de instrumentos convencionais na administrao de investimentos, dbitos e divisas.

Contabilidade financeira versus Contabilidade


gerencial
O objetivo de FI a prestao de contas. Ela pode ser usada para elaborar um balano e uma
demonstrao de resultados no nvel das unidades legais.
A Contabilidade gerencial fornece objetos de controlling que permitem que uma organizao rastreie
custos e receitas internamente.

A finalidade da Contabilidade gerencial a administrao interna da informao sobre custos e receitas.


A legislao que determina em que nvel FI deve ser aplicada. A prestao de contas diferente em
cada pas.
A Contabilidade gerencial analisa custos e receitas em altos nveis e atravessa as fronteiras entre pases.
Ela pode, por exemplo, analisar custos de todos os departamentos de produo no mundo inteiro.
Os custos e receitas de FI so usados na Contabilidade gerencial. Na contabilidade gerencial, os dados
financeiros podem ser alocados para alm de vrios limites (da contabilidade financeira). Os resultados
da Contabilidade gerencial podem ser comparados com os resultados de FI (conciliao).

Resumo
Voc agora deve estar apto a:

Descrever as tarefas da Contabilidade Financeira (FI) na SAP

Sobre este tpico


Esta lio fornece uma viso geral dos nveis organizacionais da Contabilidade financeira (FI).
Exemplo
Sua organizao est implementando FI. Voc deve explicar os nveis organizacionais de FI e respectivas
funes. Por este motivo, so necessrios os seguintes conhecimentos:

Entendimento dos nveis organizacionais utilizados em FI


Tempo estimado para a concluso deste tpico: 45 Minutos
Objetivo(s)

Explicar os nveis organizacionais utilizados na Contabilidade financeira (FI) da SAP

Nveis organizacionais de FI
As caractrsticas de uma empresa so as seguintes:

Em geral, a empresa no vai alm das fronteiras nacionais. Voc pode criar uma empresa de

acordo com as leis fiscais e comerciais, alm de outros critrios de FI. Normalmente, as empresas
so criadas com base em consideraes geogrficas.
A empresa a menor entidade da SAP que aceita um conjunto completo de livros legais.
Deve existir pelo menos uma empresa no ambiente de produo para que um empreendimento

possa operar.
Uma empresa um campo alfanumrico de quatro dgitos.

Segmento
Contabilidade geral, os segmentos tambm so utilizados como uma dimenso para fins de gerao de
relatrios.
O IAS (International Accounting Standards) faz distino entre segmentos empresariais e
geogrficos:

Um segmento empresarial representa uma subatividade de uma empresa, envolvendo a


fabricao de um produto ou a prestao de um servio, com riscos e receitas que diferem dos riscos
e receitas de outros segmentos empresariais.

Um segmento geogrfico fornece informaes sobre riscos e receitas que diferem de outros
segmentos geogrficos em termos de fatores econmicos e polticos, por exemplo.

De acordo com o US GAAP (United States Generally Accepted Accounting Principles), um segmento
uma parte da empresa em que incorrem custos, que gera receita e tem seus prprios dados financeiros
referentes a lucros e consumo de recursos.

rea de contabilidade de custos


Uma rea de contabilidade de custos representa uma unidade separada da Contabilidade de custos. A
rea de contabilidade de custos identifica uma estrutura organizacional independente, para a qual os
custos e as receitas podem ser administrados e alocados.
possvel atribuir mais de uma empresa a uma rea de contabilidade de custos. Isso permite executar
uma contabilidade de custos vlida para toda a empresa, considerando-se as empresas atribudas.
Entretanto, isso s ser possvel se as empresas atribudas e a rea de contabilidade de custos usarem o
mesmo plano de contas operacional e o mesmo ano fiscal.

Resumo
Voc agora deve estar apto a:

Explicar os nveis organizacionais utilizados na Contabilidade financeira (FI) da SAP

Sobre este tpico


Esta lio apresenta a contabilidade geral (Razo). A lio abrange a criao e exibio de dados mestre
da Contabilidade financeira (FI) no sistema da SAP.
Exemplo

O Razo representa um conjunto de livros contbeis da empresa. Voc precisa entender os dados mestre
que do suporte ao Razo. Por este motivo, os seguintes conhecimentos so necessrios:

Como exibir o plano de contas

Como criar um registro mestre do Razo


Tempo estimado para a concluso deste tpico: 45 Minutos
Objetivo(s)

Exibir um plano de contas e criar um registro mestre do Razo (G/L)

Descrever a funo especial de contas de conciliao

Plano de contas
Cada Razo preparado de acordo com um plano de contas. O plano de contas contm as definies de
todas as contas do Razo em uma forma ordenada. As definies incluem o nmero da conta, o nome da
conta e o tipo de conta do Razo (conta de demonstrao de resultados (P&L) ou uma conta do balano).
Voc pode definir um nmero ilimitado de planos de contas no sistema. No sistema padro esto
includos muitos planos de conta especficos do pas.

Atribuio de plano de contas


Especifique, para cada empresa, um plano de contas para o Razo. Este plano de contas atribudo
empresa.
Um plano de contas pode ser usado por vrias empresas, de maneira que o Razo dessas empresas
tenham uma estrutura idntica

Registros mestre da conta do Razo


Os dois segmentos do registro mestre do Razo so:

Segmento do plano de contas


O segmento do plano de contas contm uma descrio da conta, uma indicao se a conta do
balano ou de demonstrao de resultados, o grupo de contas que controla os campos de segmento
de empresa e o nmero da conta de consolidao.

Segmento de empresa
O segmento da empresa detalha o modo como a empresa que utiliza essa conta especfica
administra a conta.
Os seguintes controles so encontrados no segmento de empresa:

Controle de contas

Gerenciamento de contas

Detalhes bancrios ou financeiros

Joint ventures

Clculo de juros

Controle de documento

Grupos de contas para contas do Razo


Grupos de contas classificam contas do Razo em segmentos definidos pelo usurio e tambm
determinam o intervalo de numerao das contas includo nesses segmentos definidos pelo usurio.

Voc determina o status do campo do segmento da empresa do registro mestre quando cria, modifica ou
exibe o segmento de empresa. As opes de status de campo so Oculto, Obrigatrio, Exibio e
Opcional.

Contas de conciliao
Uma conta de conciliao garante a integrao em tempo real de uma conta do livro auxiliar com o
Razo. A conciliao entre o livro auxiliar e o Razo sempre fica assegurada porque a conta de
conciliao do razo no tem habilitao para lanamento direto.
No Razo, os lanamentos so limitados somente a tipos de contas de conciliao.

Resumo
Voc agora deve estar apto a:

Exibir um plano de contas e criar um registro mestre do Razo (G/L)


Descrever a funo especial de contas de conciliao

Sobre este tpico

Esta lio descreve o lanamento em conta do Razo, as informaes da conta e a chave de lanamento.
Exemplo
preciso criar manualmente os lanamentos na conta do Razo. Por este motivo, so necessrios os
seguintes conhecimentos:

Entendimento sobre como executar lanamentos na conta do Razo

Entendimento da chave de lanamento

Entendimento sobre como processar uma consulta de saldo de conta


Tempo estimado para a concluso deste tpico: 45 Minutos
Objetivo(s)

Executar lanamentos no Razo

Processar uma consulta de saldo de conta

Lanamento na conta do Razo


A tela de lanamento se divide nas seguintes reas:

Modelos de trabalho
Os modelos de trabalho permitem selecionar variantes de entrada, modelos de classificao contbil
ou documentos memorizados como referncias. Um documento memorizado aquele que o usurio
grava sem fazer o lanamento, com a inteno de conclu-lo e registr-lo mais tarde. Para voltar
estrutura de linhas original da tabela de entrada do documento do Razo, clique com o boto direito
do mouse na tela e selecioneReinicializar variante de entrada.

Dados de cabealho
Os dados de cabealho so aplicveis no documento inteiro e inclui a data de lanamento e o tipo de
documento. Alguns dados de cabealho talvez se destinem apenas para exibio ou fiquem ocultos
do usurio, via opes de processamento.

Informaes de partida individual


Os usurios especificam partidas individuais para o documento nessa rea.

rea de informao
Essa rea exibe os totais de dbito e crdito do documento.

A chave de lanamento
Cada item de documento contm uma chave de lanamento.
A chave de lanamento tem uma funo de controlling para os itens do documento e tambm
utilizada durante lanamentos complexos para determinar as seguintes informaes do sistema:

O tipo de conta a ser lanado

O tipo de lanamento (dbito ou crdito)

Campos da partida individual podem ter ou exigir uma entrada

Informaes da conta
A exibio de saldos uma sntese dos saldos de transaes gravados de uma conta. Voc pode
expandir do saldo para uma lista das partidas individuais que compem o saldo.
A finalidade da exibio de saldo e da partida individual mostrar dados da conta.
A exibio de partidas individuais somente possvel para contas do Razo cuja exibio de partida
individual foi ativada no registro mestre.
Nessa lista de partidas individuais, voc pode pesquisar desde a partida individual at o documento que a
contm. Para ver o documento contbil completo, selecione Sntese do documento.
Se houver um documento real para esse documento do SAP ERP e se ele tiver sido arquivado, voc
tambm poder exibi-lo.

Resumo
Voc agora deve estar apto a:

Executar lanamentos no Razo

Processar uma consulta de saldo de conta